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CAPTULO I
1.
MARCO TERICO
1.1. Antecedentes.
En el campo de la investigacin histrica, la contabilidad ha sufrido un dficit

importante lo cual ha dificultado la consecucin de una visin unitaria, global y de
una concepcin correcta de la verdadera dimensin de esta disciplina
Casi la totalidad de las investigaciones histricas de los orgenes y evolucin de la

contabilidad, ha estado a cargo de profesionales de otras disciplinas y no
especficamente de los contadores. De este modo los historiadores de la economa
han tendido a utilizar exclusivamente los libros de contabilidad en sus
investigaciones, aunque sin analizarlos en si mismos, sino explotndolos en una
simple consideracin de que son fuentes de datos cuantitativos, bien alineados,
clasificados y listos para su uso, ignorando cualquier otro tipo de fuente histrico
contable porque no les era necesario ni til para sus fines.
Por su parte los historiadores del Derecho, se han interesado en mayor forma por
los problemas relativos a la historia de la Contabilidad, no obstante cuando lo han
hecho ha sido para limitarse al estudio de las normas legislativas al respecto y de
las ordenanzas dictadas para organizar las Cuentas Pblicas, sin rozar
prcticamente la problemtica histrico contable y sin percatarse apenas de que
se estaban introduciendo en un campo con entidad propia
Se espera que futuros investigadores, tanto a nivel pre o post grado, realizan
estudios tendientes a definir los orgenes de la contabilidad y dar a conocer la
evolucin histrica que esta disciplina ha tenido en nuestro medio, dndole en
consecuencia, la importancia que la contabilidad se merece, rescatndola de ser
una simple herramienta til para meros fines tributarios o para establecer
utilidades.
La presente investigacin a sido realizada en la Asociacin de Mujeres Hermana

Mnica Fleury del cantn La Man de la provincia del Cotopaxi. Aunque ya se
han realizado tesis de grado referentes a la implementacin de sistemas contables
en otras organizaciones, no se ha indagado acerca de Asociaciones en el cantn La
Man, razn por la cual es nuestro objeto de estudio.
1.2. Fundamentacin Terica.

Los sistemas contables estn integrados por mltiples componentes relacionados
entre s: recursos tecnolgicos (hardware y software), recurso humano
(Contadores, Auxiliares, colaboradores varios) y recursos materiales (papelera y
suministros). La dinamizacin de las actividades financieras de la Asociacin,
permitir la agilidad en el servicio que presta la organizacin, por ende incidir en
un mayor desarrollo econmico de las socias que la conforman.
1.2.1. Gestin Administrativa y Financiera.

La Gestin Administrativa y Financiera se refiere a los procesos de planeacin,
organizacin, direccin y control de los sistemas financieros y contables, donde
existen entradas, procesos y salidas de informacin, que es registrados en asientos,
libros contables y estados financieros. (Sez Torrecilla Francisco, 2000 p. 21).
El criterio para las investigadoras es que la contabilidad y los sistemas contables,

tienen sus contenidos dentro de la Gestin Administrativa y Financiera, la misma
que tiende en mejorar la situacin de dicha Asociacin que atraviesa y por ende
aportar en sus funciones.
1.2.2. Definiciones de Contabilidad.

La contabilidad es el arte de registrar, analizar y medir la informacin econmica
de una organizacin, con el propsito de que los gestores puedan evaluar su
situacin econmica (Federacin de Contadores de los Estados Unidos, 2001 p.
116).
El tercer bloque de especializacin
de
la
contabilidad,
lo
ofrecen
las
organizaciones sin nimo de lucro, como las universidades pblicas, los

hospitales, las iglesias, las fundaciones, los sindicatos y las asociaciones
patronales, y las agencias especializadas de los gobiernos. Estas organizaciones
difieren de las empresas de negocios en que reciben recursos sin prestar a cambio
un servicio especfico, es decir, sus recursos no proceden de proporcionar un bien
o un servicio a un individuo en concreto; adems, son organizaciones sin nimo
de lucro y por lo tanto no tienen intereses particulares. Por ello, estas
organizaciones llevan un registro contable distinto, as como criterios de medicin
y cuentas financieras diferentes. (Sez Torrecilla Francisco, 2000 p. 212).
Contabilidad es la ciencia y la tcnica que nos ensea a registrar, clasificar de
una forma sistemtica y ordenada las operaciones mercantiles realizadas por una
empresa con el fin de producir informes financieros que analizados e interpretados
permiten planear, controlar y tomar decisiones sobre la actividad de la empresa.
(Mora Zambrano Roberto 1998, p. 58).
De lo citado anteriormente las investigadoras emiten que
la contabilidad se
refiere al registro y clasificacin de datos financieros y contables de manera

organizada, es decir, al orden de los datos financieros y las transacciones
econmicas diarias.
1.2.3. Importancia de la Contabilidad.

En las empresas, uno de los procesos que ha merecido especial atencin y ha
experimentado mejoras notables es la contabilidad, comprendida como el medio
de generacin de datos, reportes y balances, es decir, informacin que usa el
gerente en la toma de decisiones. Proceso contable que se encuentra
computarizado en lnea y descentralizado, de tal maner que los datos netos,
acumulados y especficos se obtienen casi al instante. Un gerente con esta rica y
oportuna informacin, estar en capacidad de enfrentar los retos de la
competencia con buenas probabilidades de xito. La ausencia de contabilidad en
las empresas o peor aun, la presencia de una contabilidad imprecisa o inoportuna
llevan a que la gerencia carezca de informacin contable y por ende, es casi
seguro que aumente la probabilidad de fracaso en la toma de decisiones. (Zapata
Pedro, 2003 p. 13, 14).
Cuando se lleva a cabo una contabilidad personal se suele utilizar un sistema
simple mediante el cual se van registrando las cantidades de los gastos en
columnas. Este sistema refleja la fecha de la transaccin, su naturaleza y la
cantidad desembolsada. Sin embargo, cuando se lleva a cabo la contabilidad de
una organizacin, se utiliza un sistema de doble entrada: cada transaccin se
registra reflejando el doble impacto que tiene sobre la posicin financiera de la
empresa y sobre los resultados que sta obtiene. La informacin relativa a la
posicin financiera de una empresa se refleja en el llamado balance, mientras que
los resultados obtenidos aparecen desglosados en la cuenta de prdidas y
ganancias. (Codera, J. M., 1996 p. 22, 23).
El juicio para las tesistas desprende que la contabilidad refleja la posicin

financiera de una organizacin ayudando por ende a la buena toma de decisiones y
a la planificacin en el corto, mediano y largo plazo.
1.2.4. Principios de Contabilidad.

Los principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA) son conceptos
bsicos que establecen la delimitacin del ente econmico, las bases de
cuantificacin de las operaciones y la presentacin de la informacin econmica y
financiera de la empresa a travs de los estados financieros.
Los principios de contabilidad, pueden ser: bsicos, esenciales y generales de

operacin.
Los PCGA ms relevantes son los siguientes:
Ente contable. Lo constituye la empresa que, como entidad, desarrolla la

actividad econmica.
Uniformidad.
Los
principios
de
contabilidad
deben
ser
aplicados
uniformemente de un periodo a otro.
Empresa en marcha. La entidad se presume en existencia permanente, salvo

especificacin contraria.
Revelacin suficiente. La informacin contable presentada en los estados

financieros debe contener en forma clara y comprensible todo lo necesario
para juzgar los resultados de operacin y la situacin financiera de la entidad.
Realizacin. El ingreso es reconocido usualmente cuando los activos se

venden o se prestan los servicios.
Unidad de medida. Unidad de cambio, unidad monetaria y unidad de medida

de acumulacin de valores.
Conservatismo. La operacin del sistema de informacin contable no es

automtica ni sus principios proporcionan guas que resuelvan cualquier
dilema que pueda plantear su aplicacin.
Causacin. Los ingresos y gastos deben ser reconocidos cuando se generan u

ocurran, sin importar el momento de cobro o pago.
Consistencia. Para los usos de la importacin contable es necesario seguir

procedimientos de cuantificacin que permanezcan en el tiempo.
La partida doble. Constituye el principio ms prctico, til y conveniente para

producir los estados financieros. Consiste en que cada hecho u operacin que
se realice afectar, por lo menos, a dos partidas o cuentas contables; por lo
tanto, el uso de la partida doble propicia esta regla: no habr deudor sin
acreedor, y viceversa. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p. 23).
Los principios de contabilidad generalmente aceptados, son conceptos bsicos

que establecen la delimitacin e identificacin del ente econmico, las bases de
cuantificacin de las operaciones y la presentacin de la informacin econmica y
financiera de la empresa a travs de los Estados financiero.El Principio
Fundamental de la Partida Doble, dice que no hay deudor sin acreedor, ni
viceversa. (Bravo Valdivieso Mercedes, 2002. p. 8).
El criterio para las investigadoras sobre el principio fundamental de la

contabilidad es el de la Partida Doble, aunque sin dejar de mencionar que los otros
principios son muy importantes para el ptimo funcionamiento del ejercicio
contable.
1.2.5. Caractersticas de la Contabilidad.

En la actualidad, la contabilidad se constituye en una herramienta indispensable
para la toma de decisiones (Zapata Snchez Pedro, 2003). Es por ello que la
informacin que genera debe propender a:
Coordinar las actividades econmicas y administrativas.
Captar, medir, planear y controlar las operaciones diarias.
Estudiar las fases del negocio y los proyectos especficos. (p. 16).
La informacin financiera que genera la contabilidad debe ser oportuna y

adecuada (Codera, J. M., 1996); es decir:
Estar a disposicin en el momento en que se necesite.
Ser confiable, es decir, presentar resultados razonables.
Presentarse en un lenguaje de fcil comprensin, incluso para los no

contables. (p. 24).
Las investigadoras sealan que la principal caracterstica de la contabilidad, radica

en su confiabilidad y precisin, ya que en los libros contables y estados
financieros reposa el estado de salud de las finanzas de la empresa, con estos
instrumentos se conocern a ciencia cierta si la empresa est creciendo o est
decayendo.
1.2.6. Ventajas de la Contabilidad.

A corto plazo, las empresas que emprendan negocios, si desean triunfar y
mantenerse en el exigente mercado, deben implantar simultneamente a la
apertura del negocio, un sistema contable que proporcione la informacin
suficiente para la toma de decisiones. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p. 16).
A mediano plazo, no habr empresa, por pequea que sea, que no disponga de un
sistema de registro contable automtico y sistematizado de sus operaciones, con el
fin de obtener de l informacin oportuna y suficiente para la toma de decisiones.
(Zapata Snchez Pedro, 2003 p. 16).
Las investigadoras consideran que la Contabilidad ofrece muchas ventajas, como

el orden y control de las finanzas, orientado a tomar decisiones trascendentales
para la organizacin en el momento oportuno, para que tenga el impacto deseado
por los directivos, propendiendo al crecimiento empresarial.
1.2.7. Tipos de la Contabilidad.

Existen varias clasificaciones de la contabilidad. Una de ellas seala que la
contabilidad se divide en: Contabilidad general, Contabilidad de costos y
Contabilidad bancaria, que es la ms aplicada en la educacin de segundo nivel.
Otros autores clasifican a la contabilidad de acuerdo a la rama empresarial en la

que se desempeen, como: Contabilidad Industrial, Contabilidad de Servicios,
Contabilidad Comercial. (Vela Pastor M., 1996. p. 19).
En cuanto a la especializacin de la contabilidad varios autores definen los

siguientes tipos: Contabilidad de Costos, Contabilidad Gubernamental,
Contabilidad Bancaria, Contabilidad Agropecuaria, Contabilidad de Seguros,
Contabilidad Hotelera, Contabilidad Petrolera y Contabilidad Hospitalaria.
(Bravo Valdivieso Mercedes, 2002. p. 3).
Otra clasificacin de la contabilidad es: Contabilidad Financiera, Contabilidad
Administrativa y Contabilidad Fiscal. (Bravo Valdivieso Mercedes, 2002. p. 3).
El estudio est basado en la Contabilidad de Servicios, por lo cual se analizar el

concepto de dicha especializacin de la contabilidad.
1.2.7.1.Contabilidad de Servicios.
Es el sistema de informacin que es utilizada por las empresas que se dedican a
ofrecer servicios de cualquier naturaleza. (Bravo Valdivieso Mercedes, 2002. p.
3).
La Contabilidad de servicios se diferencia de la contabilidad de costos o
comercial, porque observa otros rubros, que difieren de los inventarios de
productos terminados o del control del stock de un producto, pudiendo inclusive
contemplar rubros fiscales y bancarios.
1.2.8. Plan de cuentas.

Cuenta es un trmino (nombre o denominacin objetiva) usado en contabilidad
para registrar, clasificar y resumir los incrementos y disminuciones de naturaleza
similar (originados en las transacciones comerciales) que corresponden a los
diferentes rubros integrantes del Activo, Pasivo, Patrimonio, Rentas, Costos y
Gastos. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p. 26).
La cuenta contable es el nombre que se le da a una transaccin comercial para
distinguir la de las dems e identificarla con su nombre especfico. (Vela Pastor
M., 1996. p. 38).
El criterio de las investigadoras es que la cuenta corresponde a la identificacin

de la transaccin comercial clasificada de acuerdo al rubro correspondiente en los
libros electrnicos del sistema contable y/o en sus estados financieros.
El Plan general de cuentas es la lista de cuentas ordenada metdicamente, ideada
de manera especfica para una empresa o ente, que sirve de base al sistema de
procesamiento contable para el logro de sus fines. (Zapata Snchez Pedro, 2003.
p. 28).
Plan de cuentas: Denominado tambin catlogo de cuentas, es la numeracin de

cuentas ordenadas sistemticamente aplicables a un negocio especfico que
proporciona los nombres y los cdigos de cada una de las cuentas. (Vela Pastor
M., 1996. p. 39).
Consideran las investigadoras que el plan de cuentas constituye un estado lgico

y ordenado de las cuentas de mayor general y de las sub cuentas aplicables a una
entidad especfica con su denominacin y cdigo correspondiente.
1.2.8.1.Activo.
Activo. Son todos los valores, bienes y derechos de propiedad de la empresa.
La propiedad de una empresa es el conjunto de bienes materiales, valores y
productos inmateriales que se mantienen para el normal desarrollo de las
actividades que requiere una empresa. En contabilidad, esta propiedad se
denomina Activo. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p. 17).
Se concuerda que el activo es sinnimo de propiedad, es decir, lo que le pertenece

a la empresa.
Los activos se clasifican en las siguientes cuentas: Activo Corriente, Activo Fijo y
Activo Diferido. Las cuentas del activo corriente, son: Caja Bancos, Cuentas por
Cobrar, Documentos por Cobrar, Inventarios, Mercaderas o Inventarios. Las
cuentas del activo fijo son: Maquinarias y Equipos, Edificios, Vehculo,
Mobiliario y Equipos de Oficina, Terrenos.
Activo corriente. Todo lo que la empresa tiene en disponible, lo que puede
convertirse en disponible hasta un ao plazo. (Vela Pastor M., 1996. p. 40).
10
El activo corriente representa el circulante que pertenece a la empresa, es decir,

lo que una organizacin dispone, en el corto plazo. (Rodrguez Estuardo, 1998. p.
81).
Respecto a las citas que se refieren al activo corriente cabe sealar que el activo
corriente est representado por el efectivo, las cuentas, documentos por cobrar y
el inventario, la empresa dispone de todas estas cuentas para poder realizar gasto o
adquisiciones de activos fijos.
Las cuentas del activo corriente, son:

Caja Bancos: Hacen referencia al dinero en efectivo y al depositado en un
banco. (Vela Pastor M., 1996. p. 40).
Zapata Snchez Pedro en su obra Contabilidad General, dice: La cuenta caja
pertenece al activo corriente y est representada por las monedas, los billetes, los
cheques a la vista que posee la empresa e un momento determinado. (Zapata
Snchez Pedro, 2003. p. 85).
EL criterio para las investigadoras sobre la cuenta caja, es el efectivo con que
cuenta la empresa y que es de su propiedad, la cual no solo est representado por
dinero, sino por cheques y tarjetas.
La caja chica o fondo de caja menor es una cuenta de activos corriente destinada
a satisfacer gastos relativamente pequeos que no justifiquen la emisin de
cheques. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p. 88).
Cuentas por cobrar: En esa cuenta se controla el movimiento de los crditos
personales o simples concedidos por la empresa por la venta de mercaderas o
servicios. Estos crditos no tienen respaldo de documentos (Letras de cambio,
Pagars). (Bravo Valdivieso Mercedes, 2002. p. 34).
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En estas cuentas se anotarn los movimientos de los crditos y los abonos

realizados por los clientes en la venta mercaderas o la prestacin de servicios, sin
que exista un documento como letra de cambio o pagar, por ejemplo. (Zapata
Las cuentas por cobrar representan efectivo que pertenece a la empresa y que ser
parte de la organizacin en el corto plazo.
Documentos por cobrar: En esta cuenta se controla el movimiento de los
crditos documentados que la empresa concede por la venta de mercadera o
servicios. Estos crditos tienen respaldo de un documento (Letra de Cambio o
Pagar). (Bravo Valdivieso Mercedes, 2002. p. 35).
En estas cuentas se anotarn los movimientos de los crditos y los abonos
realizados por los clientes en la venta mercaderas o la prestacin de servicios,
existiendo un documento de obligacin, como letra de cambio o pagar. (Zapata
Para las investigadoras los documentos por cobrar tambin son efectivo que
pertenece a la empresa, que formar parte de los ingresos de la empresa, conforme
se cumplan los plazos estipulados en los documentos referidos.
Inventarios: Materias primas utilizadas para su transformacin y venta. Por
ejemplo, las existencias de una fbrica de electrodomsticos seran los aparatos
pendientes de vender, las piezas pendientes de terminar y los aparatos no
acabados. (Vela Pastor M., 1996. p. 43).
Mercaderas o Inventarios: En esta cuenta se controla el movimiento de
mercaderas o artculos destinados para la venta. (Bravo Valdivieso Mercedes,
2002. p. 36).
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El criterio para las investigadoras es que los inventarios son las existencias de
mercadera o materiales (en bodega o en proceso) que permanecen en la empresa,
porque no han sido utilizados en su totalidad o han sido utilizados parcialmente.
Activo fijo. Se refieren a propiedades de la empresa, que no son de alquiler,
cuya vida til es superior a un ao y por tanto, se deprecian, a excepcin de los
terrenos, que son activos fijos que se revalorizan. (Vela Pastor M., 1996. p. 48).
Los activos fijos constituyen aquellos bienes depreciables que la empresa utiliza
sin restricciones en el desarrollo de sus actividades productivas. (Zapata Snchez
Pedro, 2003. p. 153).
De acuerdo a la apreciacin de las investigadoras, los activos fijos son bienes que
se deprecian y que tienen una vida til superior a un ao, pero su principal
caracterstica es que sirven a la empresa como motor fundamental para el
desarrollo de sus actividades productivas.
Las cuentas del activo fijo, son:
Maquinarias y equipos: Inmuebles que posee la empresa utilizados para la

transformacin de bienes o para la prestacin de un servicio.
Las maquinarias y equipos son bienes no dispuestos para la venta, que presenta
una vida til superior a un ao, se encuentran en actividad y contribuyen a la
consecucin de la renta empresarial. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p. 153).
El anlisis para las investigadoras es que las maquinarias y equipos son bienes que
conservan las mismas caractersticas de los activos fijos, por pertenecer a este
grupo, sin embargo, su funcin principal es su empleo en la transformacin de los
bienes o en la prestacin del servicio, es decir, es el activo fijo sin el cual la
empresa no podra producir ni prestar el servicio a sus clientes, de all su
importancia en la contabilidad y en los negocios.
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Edificios: Inmuebles que posee la empresa por aportaciones de capital y por

adquisiciones posteriores.
El edificio es aquel bien inmueble donde la empresa desarrolla todas sus
actividades productivas y administrativas. (Rodrguez Estuardo, 1998. p. 71).
Los edificios son bienes pertenecientes a la empresa, pero no es indispensable

para el desarrollo de las actividades productivas, porque hay muchas empresas
que operan sin este rubro como parte de su contabilidad, porque alquilan un local
o un edificio, pasando este rubro a la cuenta de gastos por alquiler.
Vehculo: Automviles, camiones, camionetas, etc., para uso de la empresa.

La cuenta vehculos, se refiere a aquellos bienes inmuebles utilizados para el
transporte de personas y cosas, en beneficio de la actividad productiva.
(Rodrguez Estuardo, 1998. p. 71).
De acuerdo al entendimiento para las investigadoras los vehculos cumplen una

funcin indirecta para ayudar en la produccin de bienes o en la prestacin de
servicios, ya que pueden trasladar las materias primas para la produccin del
artculo o la prestacin del servicio y puede transportar los bienes hacia las
instalaciones de un cliente.
Mobiliario y equipos de oficina: Muebles de oficina y accesorios para la

adecuacin de la oficina.
El mobiliario y los equipos de oficina son bienes no dispuestos para la venta, con
una vida til superior a un ao, que se utilizan en las actividades administrativas
de la empresa. (Rodrguez Estuardo, 1998. p. 72).
Si bien es cierto para las investigadoras, los equipos y mobiliarios de oficina no

constituyen un activo importante para la produccin de bienes; si lo constituyen
para la prestacin del servicio, porque la administracin es la encargada de la
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planeacin, direccin y control de las actividades productivas, sin ella las

actividades productivas fueran un caos.
Terrenos: Propiedad o tierra que posee la organizacin, por aportacin del dueo
o de los socios o por adquisiciones posteriores.
Activo fijo no depreciable que pertenece a la empresa y que constituye el espacio
fsico donde se asienta el edificio y los alrededores propios de la empresa.
(Rodrguez Estuardo, 1998. p. 71).
Los terrenos se presentan siempre y cuando exista la cuenta edificios en el
activo fijo, porque representa el espacio fsico de territorio que pertenece a la
empresa. No obstante, puede darse el caso, de que la empresa cuente con un
terreno pero que no haya construido ningn edificio, en este caso sera un activo
fijo improductivo, porque no contribuye en nada al desarrollo de las actividades
productivas.
Activo diferido. Son todos los gastos que la empresa realiz antes de que
empiece a funcionar o generar ingresos. (Vela Pastor M., 1996. p. 52).
Los activos diferidos constituyen aquellos permanentes y/o derechos exclusivos
que la empresa utiliza sin restricciones en el desarrollo de sus actividades
productivas. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p. 153).
De acuerdo a la apreciacin para las investigadoras, los activos diferidos son

aquellos bienes o derechos que pertenecen a la empresa, por ejemplo, la
constitucin de la sociedad, el derecho de patentes, son activos diferidos.
15
1.2.8.2. Pasivo.
Pasivo. Son todas las obligaciones o deudas de la empresa con terceras
personas o los derechos de terceras personas sobre la propiedad o activo de la
empresa. (Bravo Valdivieso Mercedes, 2002. p. 4).
El derecho que tienen los acreedores sobre los bienes o activos del negocio,
mientras la empresa no cumpla con la promesa de pago convenida. Este derecho
de los acreedores sobre el activo se denomina Pasivo. (Zapata Snchez Pedro,
2003. p. 18).
El criterio para las investigadoras es que el pasivo es un derecho de los acreedores

que se deriva de las deudas contradas por la empresa.
Pasivo corriente. Las deudas contradas por la empresa que se deben cancelar
en disponible. (Vela Pastor M., 1996. p. 60).
Los pasivos corrientes constituyen deudas que se deben cancelar dentro del ao
corriente; las partidas se presentarn en estricto orden de preeminencia o prioridad
con el que se deben atender. Se debe incluir adems, la parte corriente de los
pasivos a largo plazo. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p. 178).
La apreciacin para las investigadoras
es que el pasivo corriente est
representado por las obligaciones contradas por la empresa, ya sea con o sin
documentos, que sirvieron en su momento para cubrir gastos o para adquirir
bienes necesarios para la produccin del servicio,.
Las cuentas del pasivo corriente, son:

Cuentas por pagar: En esa cuenta se controla el movimiento de los crditos que
por la compra de mercadera o servicios, terceras personas otorgan a la empresa
sin respaldo de un documento (Letra de cambio, Pagar) y que deben ser
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cancelados en un plazo previamente determinado. (Bravo Valdivieso Mercedes,

2002. p. 36).
Este grupo est constituido por las obligaciones generadas por la adquisicin de
mercaderas u otros objetos de comercio, sin que exista de por medio documento
como letra de cambio o pagar por ejemplo. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p.
193).
Segn el anlisis para las investigadoras es que las cuentas por pagar representan
obligaciones que debe cancelar la empresa, en el corto plazo.
Documentos por pagar: En esa cuenta se controla el movimiento de los crditos
por la compra de mercadera o servicios, que terceras personas otorgan a la
empresa con respaldo de un documento (Letra de cambio, Pagar) y que deben ser
cancelados en un plazo previamente determinado. (Bravo Valdivieso Mercedes,
2002. p. 36).
Este grupo est constituido por las obligaciones generadas por la adquisicin de
mercaderas u otros objetos de comercio, existiendo de por medio documento
como letra de cambio o pagar por ejemplo. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p.
193).
Los documentos por pagar representan obligaciones que debe cancelar la empresa,
ya sea en el corto plazo, mediano o largo plazo, de acuerdo a lo estipulado en el
documento firmado como prueba de la deuda contrada.
1.2.8.3.Patrimonio.
Patrimonio. Es el derecho del propietario o propietarios sobre el activo de la
empresa. (Bravo Valdivieso Mercedes, 2002. p. 4).
El derecho, inters o dominio que tienen los accionistas sobre los bienes
empresariales constituye el Patrimonio. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p. 17).
17
El entendimiento para las investigadoras sobre el patrimonio es un derecho que

tienen los propietarios de una empresa sobre los bienes que ella posee y sobre las
deudas contradas.
1.2.8.4.Ecuacin contable.
Ecuacin contable. Es una igualdad que representa los tres elementos
fundamentales en los que se basa toda actividad econmica (Activo A, Pasivo P y
Patrimonio Pt). Luego, la ecuacin contable es: A = P + Pt. (Bravo Valdivieso
Mercedes, 2002. p. 4).
Como se puede apreciar la ecuacin contable relaciona al Activo y al Pasivo de

una empresa, para la obtencin del Patrimonio.
1.2.9. Procedimiento contable.

Libro diario. Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se
registra en forma cronolgica todas las operaciones de la empresa. El registro se
lo realiza mediante Asientos, a lo que se denomina tambin Jornalizacin.
Jornalizacin: Acto de registrar transacciones por vez primera en libros
adecuados, mediante la forma de asiento contable y conforme vayan ocurriendo.
El libro diario es el registro inicial, criterioso y ordenado de las cuentas contables,
que se presentan en forma de asientos. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p. 46).
El criterio para las investigadoras es que es en el libro diario donde se organizan

las transacciones contables a manera de asientos ordenados, de all su importancia.
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Figura No 01
DISEO DEL DIARIO GENERAL
Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury

DIARIO GENERAL
FOLIO No.
Fecha
DIA
MES
Descripcin
AO
Parcial
Debe
xxxxxx
Haber
Asiento contable. Es la frmula tcnica de anotacin de las transacciones bajo el

principio de la Partida Doble. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p. 47).
Clases de asiento contables
Los asientos contables pueden ser de tres clases:

1.- Asientos Simples.-
Contienen una cuenta deudora y una cuenta acreedora
Figura No 02
ASIENTOS SIMPLES

DIARIO GENERAL
FOLIO No.
Fecha
Descripcin
DIA MES AO
XX
XX
XX
Parcial
Debe
xxxxxx
Haber
.- X Caja
xxx
Clientes
xxx
P/r pago del cliente
El entendimiento para las investigadoras es que el asiento contable, es el mtodo

ms eficz que se utiliza en contabilidad para ordenar sistemticamente las
transacciones contables.
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2.- Asientos Compuestos.- Contienen dos o ms cuentas deudoras y dos o mas

cuentas acreedoras.
Figura No 03
ASIENTOS COMPUESTOS

DIARIO GENERAL
FOLIO No.
Fecha
DIA MES AO
XX
XX
XX
Descripcin
Parcial
.- X Equipo de Computo
Equipo de Oficina
xxxxxx
Debe
Haber
xxx
xxx
Bancos
Documentos por Pagar
P/r compra
xxx
xxx
3.- Asientos Mixtos.- Contiene una cuenta deudora y dos o ms cuentas

acreedoras y a su vez, dos o mas cuentas deudoras y una cuenta creedora
Figura No 04
ASIENTOS MIXTOS

DIARIO GENERAL
FOLIO No.
Fecha
DIA MES AO
XX
XX
XX
Descripcin
Parcial
.- X Clientes
Caja
Debe
xxxxxx
Haber
xxx
xxx
Ventas
xxx
P/r venta
Libro Mayor. Es el segundo registro principal que se mantiene en cada cuenta,

con el propsito de conocer su movimiento y saldo en forma particular. Para fines
didcticos se utiliza la denomina T contable. La mayorizacin es la accin de
20
trasladar sistemticamente y de manera clasificada los valores que se encuentran

jornalizados respetando la ubicacin de las cifras; de tal manera que si un valor
est en el debe pasar al debe de la cuenta correspondiente. (Zapata Snchez
Pedro, 2003. p. 49).
Las investigadoras concretan que el libro mayor y la mayorizacin, son

importantes, porque mediante estos mtodos se pueden clasificar las cuentas de
manera organizada y obtener los resultados del ejercicio por cada cuenta siendo
favorables para la Asociacin.
Figura No 05
DISEO DEL LIBRO MAYOR EN FOLIO
Cuenta: Bancos
Fecha
En-01
Descripcion
Apertura de cuenta
N
1
Debe
Haber
Saldo
xxxxx
xxxxx
xxxx
Balance de Comprobacin, GOXENS, ANTONIO (enciclopedia Practica de

Contabilidad) Pag. 102 es un listado de todos los saldos deudoras y acreedores
de la cuentas del mayor general para comprobar la igualdad, sumndoles en
columnas separadas El registro de toda operacin en contabilidad tiene como
base la partida doble, esto es que en el registro se requiere el asiento de debitos y
crditos de una operacin que suma iguales, por lo tanto el total de debitos de
todas las cuentas debe ser igual al total de los crditos.
La finalidad de este balance es comprobar que las partidas del diario han sido
pasadas al mayor y conocer la situacin de las distintas cuentas en sus
movimientos totales y en sus saldos.
21
Figura No 06
DISEO DEL BALANCE DE COMPROBACIN
DIARIO GENERAL
CODIGO
SUMAS
NOMBRE DE LA CUENTA
SALDOS
DEBE HABER
DEUDOR
ACREEDOR
Hoja de trabajo. Es una herramienta contable que permite al Contador

presentar en forma resumida y analtica gran parte del proceso contable. (Bravo
Valdivieso Mercedes, 2002. p. 63).
El anlisis para las investigadoras es que en la hoja de trabajo se puede resumir

todas las transacciones y cuentas contables, as como los estados financieros.
Figura No 07
DISEO DE LA HOJA DE TRABAJO
HOJA DE TRABAJO
CODIGO
NOMBRE
DE LA
CUENTA
BALANCE DE
COMPROBACION
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
AJUSTES
DEBE
HABER
SALDOS AJUSTADOS
DEUDOR
22
ACREEDOR
ESTADO DE
RESULTADOS
GASTOS
INGRESOS
ESTADO DE
SITUACION
ACTIVO
PAS. PAT.
1.2.10. Estados financieros.

El resultado final de todo el proceso contable, de los principios aplicables y de
los procedimientos de registro desarrollados, son los estados financieros en donde
se registran los juicios y criterios que una gerencia tiene de una entidad. Los
estados financieros deben reflejar razonablemente las cifras de la situacin
financiera y de resultados de una empresa y con base en ellos tomar una serie de
decisiones que son absolutamente cruciales para los usuarios tanto internos como
externos. Tres estados financieros son bsicos para cualquier entidad: Balance
general, estado de resultados y estado de movimiento del efectivo. (Catacora
Carpio Fernando, 1996. p. 90).
1.2.10.1. Balance general.

Uno de los principales estados financieros que es elaborado por los contadores es
el balance general, el cual muestra la situacin financiera de una entidad a una
fecha determinada. El balance general tiene dos secciones que se contrapesan.
Primero se listan los activos que representan los recursos con que cuenta la
empresa para poder actuar, es decir los bienes y derechos que posee la empresa;
por otro lado se listan los pasivos y el capital contable que representan las
obligaciones que tiene la empresa con terceros y con sus propietarios; es decir los
que poseen la empresa. (Catacora Carpio Fernando, 1996. p. 90).
El balance refleja la situacin de la empresa, y, proporciona informacin sobre
los activos, pasivos y neto patrimonial de la empresa en una fecha determinada (el
ltimo da del ao natural o fiscal). (Codera, J. M. 1996. p. 69).
Es necesario en destacar que el balance general es el estado financiero que

presenta la informacin financiera general de una organizacin, convirtindose en
uno de los vitales para el desarrollo de actividades en cualquier sector empresarial
y por ende en nuestra Asociacin por que gracias a este anlisis se obtendr
resultados para los procesos financieros.
23
Figura No 08
DISEO DEL BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
Activos
Activo corriente
Caja Bancos
Documento por cobrar
XXX
XXX
Activos fijo
Edificio
Terreno
Muebles y equipo de oficina
Depreciacin acumulada
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
Activo diferido
Gastos de constitucin
Gastos de instalacin
Intangibles
Amortizacin
TOTAL ACTIVO
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
$ XXX
Pasivo
Documento por pagar
Proveedores
Obligaciones
Intereses por pagar
TOTAL PASIVO
XXX
XXX
XXX
XXX
$ XXX
Patrimonio
Capital Social
Utilidad del Ejercicio
XXX
XXX
$ XXX
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Presidenta
Tesorera
24
1.2.10.2.- Estado de Resultados

Un estado de resultados refleja todos los ingresos, costos y gastos que
corresponden a un perodo determinado: La utilidad neta o la prdida neta del
perodo se muestran en la ltima lnea del estado de resultados. Un estado de
resultados debe reflejar las operaciones realizadas durante un periodo conforme a
principios de contabilidad generalmente aceptados. De esta forma el estado de
prdidas y ganancias reflejar la utilidad que de acuerdo con el procedimiento
contable adoptado est conforme con los principios contables generalmente
aceptados y adoptados por una entidad; el estado de resultados mostrar la utilidad
o prdida estimada correspondiente al perodo determinado. (Catacora Carpio
Fernando, 1996. p. 90).
La cuenta de prdidas y ganancias refleja el resultado obtenido a partir del
desarrollo de la actividad de la empresa en un plazo determinado ya sea el
trimestre o el ao, reflejando los ingresos, gastos, prdidas y beneficios obtenidos
durante ese periodo por la empresa. (Codera, J. M. 1996. p. 70).
El estado de resultados o de prdidas y ganancias para las investigadoras es vital

para el proceso contable, debido a que proporciona informacin acerca de las
utilidades o prdidas que percibe la empresa en el periodo contable.
Los elementos principales del estado de resultados, son: Ingresos, Gastos y

Utilidad.
Ingresos. Es un elemento econmico, sinnimo de renta y antnimo de gastos,
es la razn principal de un negocio, es decir, perseguir la generacin de efectivo,
mediante las ventas de los bienes o servicios que produce o presta. (Bravo
Valdivieso Mercedes, 2002. p. 5).
25
Se entiende por ingreso o renta es la suma de los bienes o valores recibida por
una empresa como compensacin de los servicios suministrados o los productos
fabricados y entregados en venta. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p. 21).
El rubro de ingresos, es sinnimo de rentas y su objetivo de la contabilidad es

obtener buenos resultados.
Gastos. Denominados tambin egresos, constituyen los desembolsos necesarios
que se realizan para cumplir con los objetivos de la empresa tales como: sueldos,
servicios bsicos, suministros y materiales, etc.. (Bravo Valdivieso Mercedes,
2002. p. 5).
Se entiende por gasto la utilizacin necesaria y efectiva de bienes y/o servicios
por parte de la empresa, para cumplir sus actividades administrativas y
productivas; genera disminucin de activos o incrementa las obligaciones. Su
naturaleza es deudora. Ejemplos: remuneraciones, fletes y embalajes. (Zapata
Segn el anlisis para las investigadortas el rubro gastos, es necesarios para que
una empresa opere y obtenga ingresos.
Utilidad. Denominada tambin ganancia, es lo que toda actividad econmica
persigue, procuran el enriquecimiento y desarrollo de la empresa, incrementan el
patrimonio y permiten que se cumpla uno de los objetivos de la inversin privada
que es el de obtener utilidades. (Bravo Valdivieso Mercedes, 2002. p. 5).
Utilidad es el provecho, conveniencia, inters o fruto que se saca de algo. (Mora
Zambrano Roberto, 1998. p. 78).
Acerca del rubro utilidad, es el fin ltimo de una empresa, obtener utilidades, las
cuales pueden ser apreciadas y comprobadas a travs del proceso contable.
26
PRESENTACIN DEL ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 de Enero al 31 Diciembre del 2009
Ingresos
$
XXX
XXX
Aportaciones socias
Intereses ganados
Servicios
XXX
XXX
Gastos
Gastos administrativos
Suministros de oficina
Gastos por declaracin de impuestos
Sueldos
Beneficios Sociales
Servicio de Asesora Legal
Gastos por depreciacin
Gastos varios
Servicios pblicos
Alimentacin y refrigerio
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Presidenta
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
$
XXX
Tesorera
1.2.11. Sistema contable.

Sistema. Un sistema es un conjunto de elementos, entidades o componentes
que se caracterizan por ciertos atributos identificables que tienen relacin entre s
y que funcionan para lograr un objetivo comn. (Catacora Carpio Fernando,
1996. p. 25).
Conjunto de cosas, reglas o principios sobre una materia relacionadas
racionalmente entre s ordenadamente que contribuyen a un determinado objeto.
(Codera, J. M. 1996. p. 54).
Para las investigadoras los sistemas son un conjunto de elementos o cosas, que
guardan un orden y mediante los cuales se puede lograr un determinado propsito.
27
Importancia de los Sistemas. En una empresa el funcionamiento del proceso

contable depende de los sistemas. De esto se deduce la importancia que tienen los
sistemas y cmo su uso, redunda en beneficios para toda empresa. Es imposible
llevar un adecuado control sobre las operaciones y transacciones financieras, son
contar con los sistemas mecanizados desarrollados en las computadoras. La mayor
responsabilidad de un gerente es la de tomar decisiones de tipo financiero y no
financiero; el proceso de toma de decisiones se basar necesariamente en la
informacin generada por los sistemas de informacin gerencial implantadas con
ese objetivo. (Catacora Carpio Fernando, 1996. p. 21).
Sistema contable. Un sistema de informacin contable comprende al menos los
siguientes elementos: Hardware donde se procesa la informacin, software o
programas, recursos humanos, polticas y normas contables adoptadas por la
entidad. Dentro del funcionamiento de un sistema contable; debemos definir las
siguientes reas de anlisis: rea tecnolgica, programas y software relacionados,
polticas contables, estructura organizacional. (Catacora Carpio Fernando, 1996.
p. 52, 53).
El sistema contable suministra informacin cuantitativa con el propsito de
brindar informacin interna para la gerencia en la tarea de planeacin y control de
las operaciones, para la toma de decisiones y formulacin de polticas y objetivos
empresariales as como informacin externa para los accionistas, el gobierno y las
terceras personas. (Bravo Valdivieso Mercedes, 2002. p. 31).
Segn la apreciacin para las investigadoras los sistemas son un conjunto de

elementos o cosas, que guardan un orden y mediante los cuales se puede lograr un
determinado propsito, entonces en el rea de la contabilidad, los sistemas
contribuyen a alcanzar el objetivo de la contabilidad que es el control financiero y
la optimizacin del proceso de toma de decisiones para la gerencia.
28
CAPTULO II
2.- ANLISIS E INTERPRETACIN DE LOS

RESULTADOS OBTENIDOS.
2.1.- Breve caracterizacin de la institucin objeto de estudio.
La Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury est ubicada en la Parroquia
El Triunfo del cantn La Man de la provincia del Cotopaxi. Fue creada mediante
Acuerdo Ministerial N 105 07, con fecha 2 de Agosto del 2007, pero ha venido
desarrollando sus actividades desde el ao 2000.
Est conformada por 6 grupos de diferentes sectores, que anterior a la legalizacin

de la organizacin fueron 8 grupos, obteniendo la personera jurdica a travs del
Ministerio de Inclusin Econmica y Bienestar Social.
Este grupo de mujeres, busca de manera independiente mejorar su situacin

econmica, razn por la cual se han visto en la necesidad de proyectarse con
pequeos prstamos para desarrollar sus actividades productivas, como lo
manifiestan sus Estatutos (ver anexo No. 1).
La Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury del cantn La Man, ha

promovido desde su creacin el desarrollo familiar y social, a travs de la
proporcin de crditos para sus socias, con la visin de aportar con otros mtodos
29
para el desarrollo de sus miembros, razn por la cual ha ido incrementando el

nmero de ellas paulatinamente.
La Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury recibe aportes de sus socias,
instituciones gubernamentales y ONGs. Las socias deben contribuir con un
porcentaje de su salario para el desarrollo de la organizacin, por esta razn,
quienes ganan ms, aportan ms y viceversa, situacin que se refleja en los
balances de la empresa, donde una veintena de socias han colaborado con sumas
mayores a $5,00 mensuales, mientras que las socias restantes tienen una
contribucin menor a $10,00 mensuales, hasta lo que va del ao 2009.
Actualmente la referida Asociacin dispone en un establecimiento que fue

donado por la Prefectura, el cual consta de los departamentos administrativos y
operativos. En el primero en mencin se encuentra el Departamento donde se
rene la Directiva, adems de la Administracin. Mientras que el rea operativa
compete la atencin al cliente, la oficina de apoyo a la produccin y la seccin
donde se proporciona charlas a las socias de la organizacin.
Actualmente, la Administracin de la Asociacin de Mujeres Hermana Mnica

Fleury, dispone de mobiliario y equipo de oficina, as como el recurso tecnolgico
correspondiente a una
computadora, ubicada
en la oficina de Ayuda a la
Produccin.
De acuerdo al Estatuto, la Asociacin materia del anlisis, est conformada de la

siguiente manera:
Presidenta.
Vicepresidenta.
Secretaria.
Tesorera.
3 Vocales Principales.
3 Vocales Suplentes.
30
Las funciones de cada socia que ocupa los principales cargos en mencin, se
encuentran descritos en el Estatuto, que se presenta en el anexo No. 1.
La directiva principal de la Asociacin se rene cuando el Reglamento as lo

manda.
Adems, en la Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury laboran tres

personas, una Administradora, 1 Secretaria, 1 empleada para atencin al cliente y
servicios varios, donde la Administradora forma parte de la directiva principal,
por tanto no percibe sueldo.
Para tener una mejor apreciacin de la estructura orgnica, se presenta el

organigrama en el anexo No. 2, donde se esquematiza los diferentes cargos de las
socias.
De acuerdo, a la informacin proporcionada por el Directorio de la Asociacin, el

patrimonio actual de la organizacin se encuentra en una cifra superior a
$30.000,00, con un flujo de efectivo superior a $5.000,00, lo que indica que es
necesario el control contable, para poder determinar la situacin financiera de la
Institucin, criterio que justifica la realizacin de este proyecto.
Cabe destacar, que la Asociacin no solo ejecuta la ayuda a la produccin, para

que los socias puedan tener un trabajo que les permita crecer econmicamente,
sin tambin realiza labor social, ya que sea con las socias, familiares de ellas, o
con mujeres en extrema pobreza que requieren contribuciones para paliar sus
problemas.
Los principales indicadores que ponen de manifiesto la labor emprendida por la

Asociacin se traduce en los siguientes resultados:
250 mujeres ejecutando labores productivas, que representa, el 2% de la

poblacin econmicamente del cantn La Man.
Ayuda econmica a 125 familias del cantn La Man.
31
70 socias laborando en labores artesanales de costura, cra de animales como

cerdos y cuy, panadera y faenas agrcolas, entre stas ltimas se cita, el
banano orito como el ms importante de los cultivos.
70 socias capacitadas en temas inherentes a los derechos de la mujer y a su

importancia en el aparato productivo del cantn y del pas.
Relacin con el entorno. En el cantn La Man, funcionan 7 Asociaciones,

adems de la Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury, entre ellas se citan
las siguientes:
1) Centro de Desarrollo Femenino La Man.

2) Asociacin de Mujeres Campesinas de El Triunfo.
3) Asociacin de Mujeres Trabajadoras en Accin Total Metas.
4) Asociacin de Mujeres Fe, Esperanza, Trabajo y Amor Metas.
5) Asociacin de Mujeres Manguilita Chico.
6) Asociacin de Mujeres 8 de Marzo.
7) Asociacin de Mujeres Indgenas Migrantes de La Man uca Nacta.
Al igual que la Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury, las restantes

Asociaciones de Mujeres del cantn La Man, se dedican a la crianza de animales
domsticos, a cultivos agrcolas y a labores artesanales, con lo cual buscas el
desarrollo de sus socias, a travs del enfoque de apoyo a la produccin,
solventando las necesidades econmicas de las socias, que devuelven dicho apoyo
con intereses, para el crecimiento de la organizacin.
El factor comn que tienen todas estas Asociaciones es que no disponen de un

Sistema Contable, motivo por el cual deben solicitar servicios profesionales
externos, para mantener en orden sus cuentas, no obstante, por la falta de control
contable, siempre ser un problema constante para este tipo de organizaciones sin
fines de lucro.
La clasificacin de las Asociaciones de Mujeres en el cantn La Man, se observa
en el siguiente cuadro:
32
Cuadro No 01
PARTICIPACIN DE LAS ASOCIACIONES DE MUJERES POR
CANTIDAD DE SOCIAS.
Asociacin
Centro de Desarrollo Femenino La Man
Asociacin de Mujeres Campesinas de El Triunfo
Asociacin de Mujeres Trabajadoras en Accin Total Metas
Asociacin de Mujeres Fe, Esperanza, Trabajo y Amor
Metas
Asociacin de Mujeres Manguilita Chico
Asociacin de Mujeres 8 de Marzo
Asociacin de Mujeres Indgenas Migrantes de La Man
uca Nacta
No. de socias
70
55
62
52
85
61
91
60
Grfico No 01
PARTICIPACIN DE ASOCIACIONES EN EL CANTN

LA MAN
Asociacin de Mujeres Hermana
Mnica Fleury
11%
13%
10%
Asociacin de Mujeres Campesinas

de El Triunfo
Asociacin de Mujeres Trabajadoras
en Accin Total Metas
17%
12%
11%
Centro de Desarrollo Femenino La

Man
16%
Asociacin de Mujeres
Fe, Esperanza, Trabajo y Amor
Metas
Asociacin de Mujeres Manguilita
Chico
Asociacin de Mujeres 8 de Marzo
10%
Asociacin de Mujeres Indgenas

Migrantes de La Man uca Nacta
Fuente: Registro de Asociaciones de Mujeres en el cantn La Man.

Elaborado: Las investigadoras
Las organizaciones de mayor tamao, que agrupan mayor cantidad de socias, son
la Asociacin de Mujeres 8 de Marzo y la Asociacin de Mujeres Fe, Esperanza,
Trabajo y Amor Metas; la Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury ocupa
33
la tercera posicin en la clasificacin de instituciones por el nmero de socias,

ponindose de manifiesto la importancia que revisten las operaciones de la
Asociacin objeto de estudio, en el desarrollo del cantn La Man.
Aporte de socias. El ingreso de cada socia se lo realiza con un capital
proporcional al que tienen actualmente las socias actuales, dependiendo de su
condicin econmica.
Por ejemplo, las socias ms con economas ms pudientes aportan de $10,00 a

$20,00 mesnsuales, mientras que las menos pudientes, aportan de $5,00 a $10,00
mensuales. El capital que cada una haya aportado, ms las donaciones, es el
capital que requiera una aspirante para formar parte de la Asociacin de Mujeres
Hermana Mnica Fleury.
Debido a que hay mujeres interesadas en ingresar a la Asociacin, se les inculca el

trabajo, para que ellas puedan reducir su nivel de aportacin, sobre todo si son de
escasos recursos, para brindarle as la oportunidad de formar parte de la
organizacin y crecer junto con ella.
Apoyo a la produccin solicitados por las socias. Las polticas de apoyo a la
produccin, tambin dependen del capital que se haya aportado, se dar mayor
volumen de apoyo econmico a aquellas socias que se encuentren al da, y que
hayan participado de manera directa en los negocios y empresas que realiza la
Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury, para incrementar su capital.
De esta manera, se premia el esfuerzo que realiza cada socia de la Asociacin para
que la organizacin pueda crecer y cumplir las metas para las cuales fue creada.
Gastos. Los gastos de la Asociacin se refieren a los suministros de oficina,
compras de activos, si son requeridos los activos diferidos, sueldos al personal
que labora en los servicios que brinda la organizacin, y otros egresos, que estn
relacionados con las actividades que realiza la Asociacin para obtener utilidades,
34
es decir los gastos correspondientes a las actividades econmicas de crianza de

animales y de microempresas como la elaboracin de pan, tiendas, etc.
Hasta el momento se ha conocido que las socias de esta organizacin, en cada

grupo han llevado a cabo tareas productivas como la manufactura y
comercializacin de pan, carne procesada y sin procesar, leche y sus derivados,
pollo, etc.
Los gastos que realizan las socias de la organizacin son tabulados como apoyo a
la produccin, de manera que las socias por una parte obtienen utilidades, y por
otra parte deben repartir un porcentaje de dichas ganancias a la Asociacin y otro
porcentaje queda para ellas por el trabajo desplegado, fortalecindose ellas y la
organizacin, al mismo tiempo.
1.3. Anlisis e interpretacin de los resultados de la investigacin de

campo.
1.3.1. Hiptesis o preguntas cientficas.
La falta de un adecuado sistema contable en la Asociacin de Mujeres Hermana
Mnica Fleury, incide para que tengan lugar los atrasos en las Gestiones
Administrativas, los errores y limitaciones en el control de las finanzas de la
Asociacin. Si la situacin no mejora la Asociacin se ver afectada en la
planificacin de sus actividades, afectando a las socias de la organizacin.
1.3.2. Operacionalizacin de variables.

En la siguiente pgina se presenta la matriz de Operacionalizacin de variables.
35
Cuadro No 02
MATRIZ DE OPERACIONALIZACIN DE VARIABLES.
Hiptesis
Variables
Dimensiones
Indicadores
Independiente: 1. Actividad
1.
Falta de un
que realiza.
Sistema
contable en la
Asociacin de 2. Frecuencia
Mujeres
en
que 2.
Hermana
acude
a
Mnica Fleury
solicitar el
servicio.
La falta de un
adecuado
sistema
contable
del
servicio para la
Asociacin de
Mujeres
Hermana
Mnica Fleury
incide para que
tengan lugar los
atrasos en las
gestiones,
adems
que
tengan lugar los
errores
y
limitaciones en
el control de las
finanzas de la
organizacin.
Si la situacin
no mejora la
Asociacin se
ver afectada
en
la
planificacin de
sus actividades,
afectando a sus
socias.
3.
4.
5.
Dependiente: 1.
Atraso
en
gestiones,
errores
y
limitaciones en
el control de las
finanzas de la
Asociacin
2.
3.
Instrumentos
A qu se dedica actualmente?
a) Solo soy ama de casa.
b) Actividad comercial.
c) Agricultura.
d) Manufactura o servicios.
Con qu frecuencia acude a
solicitar crdito a la Asociacin
a la que pertenece?
a) Siempre. c) Alguna vez.
b) Poco.
d) Nunca.
Calificativo 3. Qu calificativo le otorga al
que otorga
proceso
administrativo
y
Encuesta
al proceso
contable que tiene la Asociacin Cuestionario,
administrati
actualmente?
mediante
vo
y
a) Muy bueno. b) Bueno.
muestreo
contable.
c) Regular.
d) Deficiente.
probabilstico.
4. Con qu frecuencia se han
Existe o no
presentado problemas en el
un sistema
manejo de las finanzas en la
adecuado
Asociacin a la que pertenece?
de
a) Muchas veces.
contabilida
b) A menudo. c) Rara vez.
d
5. Tiene
conocimientos
suficientes para operar un
Existe o no
sistema
contable
en
la
conocimien
to
del
a) Mucho. b) Poco. c) Nada.
control
interno.
Existen o no 6. Est de acuerdo que la
errores
y
Asociacin debe mejorar sus
limitaciones
procesos
administrativos
y
en la gestin
operativos para servir mejor a
financiera.
sus socias?
a) Muy de acuerdo.
b) De acuerdo.
c) Poco de acuerdo.
Existen o no 7. Cree Ud. que es importante
Encuesta
acciones
disponer de un sistema contable Cuestionario,
eficaces de
en la Asociacin a la que
mediante
control
pertenece?
muestreo
financiero.
a) Muy importante.
probabilstico.
b) Importante.
c) Poco importante.
Prefiere o no 8. Estara de acuerdo que la
prefiere
Institucin invierta en tecnologa
trabajar con
y recursos para mejorar sus
un control
procesos de contabilidad?
financiero
a) Muy de acuerdo.
sistematizad
b) De acuerdo.
o.
c) Poco de acuerdo.
36
1.3.3. Unidad de estudio (poblacin y muestra).

La poblacin del estudio, son 70 mujeres que pertenecen a la Asociacin de
Mujeres Hermana Mnica Fleury del cantn La Man de la provincia de
Cotopaxi, en calidad de socias.
Cuadro No 03
POBLACIN DE LA ASOCIACIN DE MUJERES HERMANA MNICA
FLEURY.
Recurso Humano
Cantidad
Presidenta
Vicepresidenta
Secretaria
Tesorera
Vocales titulares
Vocales suplentes
Dems socias
Total
1
1
1
1
3
3
60
70
Fuente: Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury.
Se realiz encuestas a todas las socias, dado que la poblacin es menor de 100
personas, entonces no ser necesario el clculo de una muestra, es decir, que dicha
muestra ser igual al universo.
1.3.4. Posibles alternativas de interpretacin de resultados.

Mediante los procedimientos de la estadstica descriptiva, se ha procedido a
organizar y clasificar los indicadores cuantitativos obtenidos en la medicin, a
travs de encuestas (ver anexo No. 3) para lo cual se utiliza cuadros y grficas de
pastel y de barras, as como el anlisis de las medidas de tendencia central.
37
1) A qu se dedica actualmente?
CUADRO No. 1
Descripcin
a) Slo soy ama de casa
b) Actividad comercial
c) Agricultura
d) Manufactura o servicios
Total
Frecuencia
11
32
16
11
70
%
15,71%
45,71%
22,86%
15,71%
100,00%
Grfico No. 1
Fuente de investigacin: Encuesta a las socias.

Los resultados indican que el 45,71% de las socias encuestadas se dedica a

actividades comerciales, mientras que el 22,86% se dedica a la agricultura, las
restantes socias en un 15,71% se dedican a la manufactura o servicios y a el
mismo porcentaje solo son amas de casa que aspiran a solicitar un crdito para
incursionar en una actividad productiva es decir que se necesario tener ms
conociminto el la materio contable.
38
2) Con qu frecuencia acude a solicitar crdito a la Asociacin a la que

pertenece?
CUADRO No. 2
Descripcin
a) Siempre
b) Poco
c) Alguna vez
d) Nunca
Total
Frecuencia
26
22
18
4
70
%
37,14%
31,43%
25,71%
5,71%
100,00%
Grfico No. 2

Los resultados sealan que el 37,14% de las socias encuestadas solicitan crditos
a la Asociacin con frecuencia, el 31,43% solicita crdito pocas veces, el resto ha
peticionado crditos alguna vez por ende es indispensable tener un control en sus
finanzas que emitan resultados confiables.
39
3) Qu calificativo le otorga al proceso administrativo y contable que tiene

la Asociacin actualmente?
CUADRO No. 3
Descripcin
a) Muy bueno
b) Bueno
c) Regular
c) Deficiente
Total
Frecuencia
12
22
28
8
70
%
17,14%
31,43%
40,00%
11,43%
100,00%
Grfico No. 3

Los resultados demuestran que el 40% de las socias encuestadas, califica el

proceso administrativo y contable de la Asociacin como regular, el 31,43% dice
que es bueno, un 17,14% de las encuestadas responde que el servicio es muy
bueno, mientras que el 11,43% manifiesta que es deficiente el servicios y los
procesos, dando una cvida esencial para dicho trabajo de investigacin.
40
4) Con qu frecuencia se han presentado problemas en el manejo de las

finanzas en la Asociacin a la que pertenece?
CUADRO No. 4
Descripcin
a) Muchas veces
b) A menudo
c) Rara vez
Total
Frecuencia
35
28
7
70
%
50,00%
40,00%
10,00%
100,00%
Grfico No. 4

Los resultados obtenidos mencionan que el 50% de las socias encuestadas afirma
que con frecuencia se presentan problemas en las finanzas de la Asociacin,
mientras que el 40% indica que a menudo se presentan problemas en las finanzas
de la Asociacin, tan solo el 10% expresa que es raro observar problemas en el
aspecto financiero de la Asociacin que es de vital importancia implementar un
sistema contable de servicio para la Asociacin.
41
5) Est de acuerdo que la Asociacin debe mejorar sus procesos

administrativos y operativos para servir mejor a sus socias?
CUADRO No. 5
Descripcin
a) Muy de acuerdo
b) De acuerdo
c) Poco de acuerdo
Total
Frecuencia
50
18
2
70
%
71,43%
25,71%
2,86%
100,00%
Grfico No. 5

Los resultados demuestran que el 97,14% de las socias encuestadas, estn de

acuerdo y muy de acuerdo en que la Asociacin debe mejorar sus procesos
administrativos y operativos para servir mejor a sus socias que se necesario
mejorar los procesos administrativos y financieros para una mejor toma de
decisiones en la Institucin.
42
6) Tiene conocimientos suficientes para operar un sistema contable en la

CUADRO No. 6
Descripcin
Frecuencia
5
15
50
70
a) Mucho
b) Poco
c) Nada
Total
%
7,14%
21,43%
71,43%
100,00%
Grfico No. 6

Los resultados se interpreta que el 72% de las socias de la Asociacin, dicen no

tener ningn tipo de conocimiento para operar sistemas contables, por esta razn
se deber capacitar a estas personas para que puedan comprender el sistema
contable y ser parte de la solucin del problema y tener confiabilidad en sus
procesos contables.
43
7) Cree Ud. que es importante disponer de un sistema contable en la

CUADRO No. 7
Descripcin
a) Muy importante
Frecuencia
50
%
71,43%
18
2
25,71%
2,86%
70
100,00%
b) Importante
c) Poco importante
Total
Grfico No. 7

Los resultados mencionan que el 97,14% de las socias encuestadas, dicen que es
importante y muy interesante que la Asociacin implemente un sistema contable
para servir mejor a sus socias y obtener buenos resultados en la toma de
decisiones en la mencionada Institucin.
44
8) Estara de acuerdo que la Institucin invierta en tecnologa y recursos

para mejorar sus procesos de contabilidad?
CUADRO No. 8
Descripcin
a) Muy de acuerdo
b) De acuerdo
c) Poco de acuerdo
Total
Frecuencia
49
19
2
70
%
70,00%
27,14%
2,86%
100,00%
Grfico No. 8

Los resultados arrojan que el 97,14% de las socias encuestadas, estn de acuerdo y
muy de intersadas en que la Asociacin debe invertir en tecnologa y recursos para
mejorar el sistema contable y el servicio que proporciona a sus socias. El resto
manifiesta no estar muy de acuerdo en este sentido debido al costo actual del
sistema.
45
1.4. Verificacin de hiptesis

La encuesta indica que muchas de las socias de la Asociacin, son asiduas
solicitantes de ayuda crediticia en la Institucin y ms del 50% manifiestan que el
servicio es regular o deficiente, porque se han presentado problemas con
frecuencia en la atencin de dicho apoyo a la produccin, lo que se debe a las
fallas en el sistema administrativo y operativo, derivado por las limitaciones de
control financiero, que emplee tecnologa acorde a la poca actual y a las
necesidades de la Institucin. Por esta razn, se comprueba la hiptesis que seala
que hace falta un sistema contable en la Asociacin de Mujeres Hermana Mnica
Fleury, porque esto incide en los errores suscitados y las limitaciones en el control
de las finanzas de la Asociacin, que de continuar afectara el proceso
administrativo y operativo del servicio, afectando directamente a las socias.
En definitiva, la Asociacin debe implementar un sistema contable acorde a sus

necesidades, para mejorar los procesos de control financiero y dinamizar las
actividades operativas en beneficio de las socias de la organizacin.
46
CAPTULO III
APLICACIN O VALIDACIN DE LA PROPUESTA
3.- Diseo del Sistema Contable

Tema: Implementacin de un sistema contable de servicio para la Asociacin de
Mujeres Hermana Mnica Fleury de la provincia de Cotopaxi, cantn La Man al
periodo 1 de Enero hasta el 31 de Diciembre del 2009.
Dentro del enfoque de anlisis de sistemas contables, existen diferentes

metodologas para el anlisis de cualquier sistema, el cual comprende los
siguientes elementos:
Hardware donde se procesa la informacin.
Recursos humanos.
Polticas y normas contables.
Con el Programa Excel, se podr verificar que la informacin procesada cumpla

los estndares establecidos por la empresa.
47
3.1.- Justificacin.
La interpretacin de los resultados obtenidos en la investigacin de campo, indic
que por no tener las socias niveles de estudio tanto Acadmico y secundario en
su mayora, no conocen a profundidad la materia contable, pero obviamente por
ejercer una actividad econmica, principalmente en el rea comercial, saben que
es necesario disponer de un manejo econmico eficiente para obtener rentabilidad
y dinamizar la toma de decisiones hacindola eficaz; motivo por el cual justifican
la implementacin de un sistema contable en sus operaciones financieras, para que
la Asociacin mejore sus procesos administrativos y contables.
La falta de un Sistema Contable en la Asociacin de Mujeres Hermana Mnica

Fleury, trae como consecuencia que su proceso de contabilidad sea pausado,
reduciendo las posibilidades de crecimiento e inversin inmediata.
Conocida la causa del problema relacionado con las limitaciones del sistema de
control financiero, debido a la ausencia de un Sistema Contable en la Asociacin
de Mujeres Hermana Mnica Fleury, se ha planteado como propuesta
implementar el Sistema Contable, que sirva para que la organizacin pueda
controlar eficientemente sus cuentas, en bienestar de la institucin y de sus socios.
La implementacin del Sistema Contable, se justifica por las siguientes razones:
Se contar con mayor precisin en la contabilidad de la organizacin, porque

con el actual proceso se producen muchos errores humanos en materia de
nmeros que son comunes en las organizaciones y la Asociacin de Mujeres
Hermana Mnica Fleury no es la excepcin.
Se dinamizar la toma de decisiones, porque de los resultados financieros

depender en gran medida el rumbo a seguir por parte de las principales
administradoras de la organizacin.
48
Mejorar la planificacin a corto y mediano plazo, porque la contabilidad

representa una problemtica diaria, debido al incremento de socias en la
Asociacin por que existe movimiento econmico diario por parte de sus
miembros.
Esto permitir que la Asociacin mejore sus procesos administrativos y contables,

controlndolos eficientemente. Este conjunto de operaciones responde a la esencia
de la Contabilidad, permitiendo realizar a cabalidad las tareas para controlar los
movimientos econmicos en la organizacin.
As mismo, proporcionar una herramienta indispensable para que la Asociacin

de Mujeres Hermana Mnica Fleury dinamice sus operaciones y agilice la toma
de decisiones.
4.- Objetivos.
4.1.- Objetivo General.

Disear e Implementar un sistema contable de servicio que permita obtener
informacin financiera a la Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury de la
provincia de Cotopaxi, cantn La Man, al periodo 1 de Enero hasta el 31 de
Diciembre del 2009, para establecer una mejor organizacin en el control
econmico y organizativo que permita una evaluacin permanente de la
actividades realizadas con lo cual se puedan tomar decisiones oportunas.
4.2.- Objetivos Especficos:
Elaborar un plan de cuentas para el rea contable de la Asociacin de Mujeres

Estructurar los formatos para la realizacin de los Estados Financieros,

facilitando la comprensin de la informacin obtenida
49
Realizar un anlisis financiero sobre los resultados que arrojan los Estados
Financieros.
4.3.- Descripcin de la Propuesta.

Se ha considerado necesario realizar el estudio para la aplicacin de un Sistema de
Contabilidad de servicios en la Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury
para mejora la gestin administrativa y financiera, ya que se necesita de una
gestin eficaz y responsable que permita sostenerse en las mejores condiciones
posibles y lograr un equilibrio optimo entre su administracin y los fines que
persigue.
La propuesta consta de las siguientes etapas:
Diseo de la estructura organizativa del rea contable.
ndices Financieros
a) Diseo de la estructura organizativa del rea contable.
El Departamento de Contabilidad debe ser un soporte para la organizacin, un

lugar donde poder obtener informacin financiera y contable, que brinde
asesoramiento a la Directiva de la Asociacin, para dinamizar la toma de
decisiones.
Cabe destacar que la funcin del Auxiliar Contable, la desarrollar la Tesorera de

la Asociacin, durante los dos primeros aos de ejecutado el proyecto, hasta que
la organizacin pueda cumplir sus metas, y crecer en la medida esperada para
incrementar su personal.
La estructura del rea contable, ser la siguiente:
50
Figura No 12
ESTRUCTURA ORGNICA PROPUESTA DE LA ASOCIACIN
HERMANA MNICA FLEURY DEL CANTN LA MAN.
Asamblea
General
Presidenta
Vicepresidenta
Asesora Legal
Secretaria
Tesorera
Administradora
Contadora
Auxiliar
Contable
Asistente
Servicio al
cliente
Servicios varios
Fuente: Estatutos Asociacin Hermana Mnica Fleury del cantn La Man.

Elaborado: Las investigadoras.
51
b) ndices financieros. Otra opcin que incluyen los programas de

contabilidad es la opcin de ndices financieros, que se calculan con base en
los saldos que presenten las cuentas de mayor en una fecha determinada.
Algunos de los ndices ms comunes son:
ndice de solvencia.
Prueba de cido.
Rotacin de cuentas por cobrar.
Capital de trabajo.
Margen de utilidad bruta.
Con respecto a los ndices financieros calculados por un sistema contable deben
efectuarse las siguientes observaciones:
Clculo de ndices: An cuando formalmente, desde el punto de vista de la

literatura contable el clculo de los ndices financieros est claramente
definido, se pueden presentar algunas situaciones en las cuales, el clculo de
un ndice requiere ser modificado por criterios especficos aplicados por una
empresa. En este caso, por lo general no se podrn modificar los ndices, sino
en forma manual e indicar en una nota los criterios utilizados para su calculo.
Clasificacin de las cuentas: Es necesario codificar las cuentas en toda

organizacin con o sin fines de lucro, por que atraves de ellas podemos llevar
la contabilidad de una forma ordenada sin tener lugar a errores
frecuentemente, se puede analizar que para ingresar los datos a un programa
debe estar debidamente codificado para almacenar dicha informacin.
El Plan General de Cuentas de la Contabilidad de la Asociacin de Mujeres

Hermana Mnica Fleury es el siguiente:
52
Figura No 13
PLAN GENERAL DE CUENTAS.
Cdigo
1.1
Descripcin
Activos
1.1.1
Activo corriente
1.1.01
Caja
1.1.02
Bancos
1.1.03
1.1.04
Iva en Compras
1.02
Propiedad Planta y Equipo
1.2.01
Terreno
1.2.02
Edificio
1.2.03
Depreciacin acumulada Edificio
1.2.04
Muebles y Enceres
1.2.05
1.2.06
Depreciacin acumulada Muebles y Enceres

Equipo de Oficina
1.2.07
Depreciacin acumulada Equipo de Oficina
1.2.08
Equipo de Computacin
1.2.09
Depreciacin acumulada Equipo de Computacin.
1.03
Activo diferido
1.03.01
Gastos de constitucin
1.03.02
Amortizacion acumulada Gastos De Constitucion
1.03.03
Gastos de instalacin y adecuacin
1.03.04
Amortizacin acumulada Gastos de Instalacion
2
2.1
Pasivos
Pasivos Corrientes
2.1.01
Documento por pagar
2.1.02
Proveedores
2.1.03
Obligaciones
53
2.1.04
Intereses por pagar
Cdigo
Descripcin
Patrimonio
3.1
Capital social
3.2
Supervit de capital
3.3
Resultados
3.3.01
4
Utilidad Presente de Ejercicio

Ingresos
4.01
Aportaciones socias
4.02
Ingresos por donaciones
4.03
5
5.1
Gastos
Operativos
5.1.01
Sueldos y Salarios
5.1.02
Beneficios Sociales
5.1.03
Gastos por declaracin de impuestos
5.1.04
Gastos por impuestos prediales
5.1.05
Servicio de Asesora Legal
5.1.06
Gastos de Servicios Bsicos
5.1.07
Sumunistros y Materiales de Oficina.
5.1.08
Gastos varios.
5.1.09
Servicios.
5.1.10
Gastos Depreciacin de Edificio.
5.1.11
Gastos Depreciacin de Muebles y Enceres.
5.1.12
Gastos Depreciacin de Equipo de Oficina.
5.1.13
Gastos Depreciacin de Equipo de Computacin.
5.2
5.2.01
No Operativos
Agasajos a socios y empleados
Posterior al plan de cuentas, se ejecuta el procedimiento contable, de la siguiente

manera:
54
PROCEDIMIENTO CONTABLE DEL SISTEMA APLICADO.
Plan General de Cuentas
Transacciones
Libro Diario
Libro Mayor
Balance de Comprobacin
Estados Financieros:
Estado de Resultados
Balance General
Indicadores financieros
Notas Aclaratorias
55
1.5. PRACTICA CONTABLE

ASOCIACIN DE MUJERES HERMANA MNICA
FLEURY
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008.
Activos
Activo corriente
Caja
Documento por
cobrar
Activos fijo
Edificio
Terreno
Muebles y Enceres
Equipo de oficina
$10.996,50
$5.123,00
$5.873,50
$32.200,00
$22.000,00
$8.000,00
$2.000,00
$200,00
Pasivo
Documento por
pagar
Proveedores
Intereses por pagar
$43.196,50
$9.800,00
$8.500,00
$1.200,00
$100,00
Patrimonio
Capital Social
$33.396,50
$43.196,50
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
___________
____
Presidenta
Tesorera
56
Fecha
05/01/2009
06/01/2009
07/01/2009
12/01/2009
12/01/2009
12/01/2009
13/01/2009
13/01/2009
15/01/2009
ASOCIACIN DE MUJERES "HERMANA. MNICA FLEURY"

TRANSACCIONES. AO 2009.
Descripcin
Monto
Se cancela en efectivo por concepto de servicios bsicos:
Planilla de agua potable f/ 0023267
$7,00
Planilla de energa elctrica f/ 0041232
$23,50
Planilla del servicio telefnico f/0045367
$15,30
Total
$45,80
Se compra suministros de oficina en la librera Milenium segn
$23,00
factura No 2332 y se cancela en efectivo.
Se cancelaron en efectivo impuestos prediales al I. Municipio de La
$5,23
Man por la cantidad de:
Se cancel Notas de Dbito Bancarias por presentacion de
$1,50
declaraciones del Impuesto al Valor Agregado 0 %:
Las socias cancelan del apoyo a la produccin
$50,00
Prez Cobos Sandy
$50,00
Prez Cobos Lilian
$50,00
Rodrguez Carrera Lorena
$50,00
Mendoza Zambrano Aracelly
$50,00
Bravo Reyes Jssica
$50,00
Campaa Quevedo Leticia
Total
$300,00
Las socias realizan donaciones por la siguiente cantidad:
$10,00
Prez Cobos Sandy
$10,00
Prez Cobos Lilian
$10,00
$10,00
$10,00
Bravo Reyes Jssica
$10,00
Total
$60,00
$50,00
Cevallos Bravo Erika
$50,00
Cobo Prez Esther
$50,00
Acurio Reyes Fanny
$50,00
Arvalo Noboa Carmen
$50,00
Caicedo Junco Brenda
$50,00
Jcome Moncada Brenda
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Cobo Prez Esther
$10,00
Acurio Reyes Fanny
$10,00
Arvalo Noboa Carmen
$10,00
$10,00
Total
$60,00
Se cancela sueldo quincenal a las trabajadoras de la Asociacin
Hermana Mnica Fleury:
57
Fecha
15/01/2009
15/01/2009
16/01/2009
19/01/2009
19/01/2009
20/01/2009
20/01/2009
23/01/2009

Descripcin
Monto
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
Se gast por compra de 350 parrilladas a un costo de $1,20 c/u,
$420,00
segn fac.02315
Se obtuvo ingresos por la realizacin de actividad de venta de 350
$875,00
parrilladas a un costo de $2,50
Recibieron apoyo a la produccin las siguientes socias:
$300,00
$300,00
Cobo Prez Esther
$300,00
Acurio Reyes Fanny
$300,00
Arvalo Noboa Carmen
$300,00
$300,00
Total
$1.800,00
$50,00
Jcome Estupin Silvia
$50,00
Migles Bravo Carmen
$50,00
Molina Daz Nuris
$50,00
Molina Daz Katty
$50,00
Moncada Alarcn Miriam
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Migles Bravo Carmen
$10,00
Molina Daz Nuris
$10,00
Molina Daz Katty
$10,00
Total
$50,00
$50,00
Montoya Aguayo Betty
$50,00
Mora Pico Zeida
$50,00
Ordez Mercedes
$50,00
Orobio Pea Lilian
$50,00
Plas Sara
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Mora Pico Zeida
$10,00
Ordez Mercedes
$10,00
Orobio Pea Lilian
$10,00
Plas Sara
Total
$50,00
58
Fecha
23/01/2009
27/01/2009
27/01/2009
28/01/2009
28/01/2009

Descripcin
Monto
$50,00
Pincay Caizares Liliana
$50,00
Verna Medina Liceth
$50,00
Solrzano Rodrguez Mara
$50,00
Barzola Garca Elia
$50,00
Vera Rendn Pillis
$50,00
Figueroa Eliza
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Verna Medina Liceth
$10,00
$10,00
Barzola Garca Elia
$10,00
Vera Rendn Pillis
$10,00
Figueroa Eliza
Total
$60,00
$50,00
Briones Prez Lourdes
$50,00
Cunuhay Guamngate Marina
$50,00
Lalangui Lalangui Julia
$50,00
Surez Lalangui Juana
$50,00
Surez Lalangui Julia
$50,00
Toaquiza Suatunce Rosa
Total
$300,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
Total
$60,00
$50,00
Vera Alvario Taimy Elvira
$50,00
Prez Matamoro Rosa
$50,00
Surez Lalangui Roco
$50,00
Changoluiza Angela
$50,00
Cabrera Acurio Lidia
$50,00
Camino Vera Rebeca
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Prez Matamoro Rosa
$10,00
Surez Lalangui Roco
$10,00
Changoluiza Angela
$10,00
$10,00
Camino Vera Rebeca
Total
$60,00
59
Fecha
29/01/2009
29/01/2009
29/01/2009
30/01/2009
30/01/2009
30/01/2009
30/01/2009
30/01/2009
30/01/2009
30/01/2009

Descripcin
Monto
$50,00
Chichande Medina Gloria
$50,00
Daz Crdova Mara
$50,00
Palma Quintana Dora
$50,00
Vlez Medina Narcisa
$50,00
Daz Fanny
$50,00
Bravo Macaz Nelly
Total
$300,00
La asociacin recibe donaciones de las siguientes socias
$10,00
Ulln Gmez Elisa
$10,00
Lozano Montes Agueda
$10,00
Vinces Nedcy
$10,00
Cruz Preciado Gisella
$10,00
Jimnez Marn Mery
$10,00
Mera Vera Carmen
Total
$60,00
Se cancela en efectivo una letra de pago a la muebleria Cedeo dela
$275,00
compra de un escritorio para la oficina segn fac. / 0342
Se gast por compra de 350 platos de caldo de salchicha a un costo
$350,00
de $1,00 c/u. segn fac. 004714.
$700,00
platos de caldo de salchicha a un costo de $2,00
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
Valores para registra la depreciacin de Muebles y Enceres del mes
$16,67
enero del 2009.
Valores para registra la depreciacin de Equipo de Oficina del mes
$1,67
enero del 2009.
Valores para registra la depreciacin de Edificio del mes enero del
$91,67
2009.
Se registraron ingresos por concepto de aporte de las socias:
$85,00
VIRGEN DE LA ASUNCIN
$5,00
Prez Cobos Sandy
$50,00
Prez Cobos Lilian
$5,00
$5,00
$5,00
Bravo Reyes Jssica
$5,00
$5,00
$5,00
Cobo Prez Esther
$135,00
MARA JOS
$10,00
Acurio Reyes Fanny
$5,00
Arvalo Noboa Carmen
60
Fecha

Descripcin
Monto
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
Migles Bravo Carmen
$5,00
Molina Daz Nuris
$5,00
Molina Daz Katty
$5,00
$5,00
$5,00
Mora Pico Zeida
$5,00
Ordez Mercedes
$5,00
Orobio Pea Lilian
$5,00
Plas Sara
$10,00
Reyes Esther Mariana
$5,00
Reyes Coral Marisol
$5,00
Reyes Coral Noemy
$5,00
Ruiz Snchez Katty
$5,00
Vaca Snchez Ana
$5,00
Molina Lidia
$5,00
Acurio Reyes Elizabeth
$5,00
Urrutia Rosa
$5,00
Cedillo Melissa
$60,00
MARA DEL CARMEN
$5,00
Acurio Rubio Blanca
$5,00
Medina Zamora Fanny
$5,00
Parrales Mero Juana
$5,00
$5,00
Verna Medina Liceth
$5,00
$5,00
Barzola Garca Elia
$5,00
Vera Rendn Pillis
$5,00
Figueroa Eliza
$5,00
Macas Barzola Miriam
$5,00
Mora Solrzano Vernica
$5,00
Figueroa Matilde
$5,00
Snchez Magdalena
$83,00
CRUZ MARA
$12,00
Briones Prez Amalia
$12,00
Briones Prez Carmen
$12,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
61
Fecha
03/02/2009
03/02/2009
04/02/2009
04/02/2009

Descripcin
Monto
$5,00
$12,00
Prez Matamoro Rosa
$5,00
Surez Lalangui Roco
$5,00
Changoluiza Angela
MARIANA DE JESS
$50,00
$5,00
$5,00
Camino Vera Rebeca
$5,00
$5,00
Daz Crdova Mara
$5,00
Palma Quintana Dora
$5,00
Vlez Medina Narcisa
$5,00
Daz Fanny
$10,00
Bravo Macaz Nelly
$5,00
Ulln Gmez Elisa
$30,00
NIO JESS
$10,00
$5,00
Vinces Nedcy
$5,00
$5,00
Jimnez Marn Mery
$5,00
Mera Vera Carmen
Total
$308,00
Las siguientes socias recibieron por apoyo a la produccin
$50,00
$50,00
Migles Bravo Carmen
$50,00
Molina Daz Nuris
$50,00
Molina Daz Katty
$50,00
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Migles Bravo Carmen
$10,00
Molina Daz Nuris
$10,00
Molina Daz Katty
$10,00
Total
$50,00
$50,00
$50,00
Mora Pico Zeida
$50,00
Ordez Mercedes
$50,00
Orobio Pea Lilian
$50,00
Plas Sara
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Mora Pico Zeida
$10,00
Ordez Mercedes
62
Fecha
05/02/2009
06/02/2009
09/02/2009
10/02/2009
11/02/2009
11/02/2009
12/02/2009

Descripcin
Monto
$10,00
Orobio Pea Lilian
$10,00
Plas Sara
Total
$50,00
Se cancela por concepto de servicios bsicos:
Planilla de agua potable segn fac. / 0024278
$6,00
Planilla de energa elctrica segn fac./ 0042745
$21,00
Planilla del servicio telefnico segn fac./ 0047342
$17,00
Total
$44,00
Se compra suministros de oficina en la librera Milenium segn
$29,00
factura No 4272 y se cancela en efectivo.
$300,00
$300,00
Migles Bravo Carmen
$300,00
Molina Daz Nuris
$300,00
Molina Daz Katty
$300,00
Total
$1.500,00
$300,00
$300,00
Mora Pico Zeida
$300,00
Ordez Mercedes
$300,00
Orobio Pea Lilian
$300,00
Plas Sara
Total
$1.500,00
$50,00
Prez Cobos Sandy
$50,00
Prez Cobos Lilian
$50,00
$50,00
$50,00
Bravo Reyes Jssica
$50,00
Total
$300,00
$10,00
Prez Cobos Sandy
$10,00
Prez Cobos Lilian
$10,00
$10,00
$10,00
Bravo Reyes Jssica
$10,00
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Cobo Prez Esther
$50,00
Acurio Reyes Fanny
$50,00
Arvalo Noboa Carmen
$50,00
63
Fecha
12/02/2009
13/02/2009
13/02/2009
16/02/2009
18/02/2009
18/02/2009
19/02/2009
19/02/2009

Descripcin
Monto
$50,00
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Cobo Prez Esther
$10,00
Acurio Reyes Fanny
$10,00
Arvalo Noboa Carmen
$10,00
$10,00
Total
$60,00
Se gast por compra de 350 humitas a un costo de $0,50 la cantidad
$175,00
$350,00
humitas a un costo de $1,00
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
$50,00
$50,00
Urrutia Rosa
$50,00
Cedillo Melissa
$50,00
Acurio Rubio Blanca
$50,00
Medina Zamora Fanny
$50,00
Parrales Mero Juana
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Urrutia Rosa
$10,00
Cedillo Melissa
Acurio Rubio Blanca
$10,00
$10,00
Medina Zamora Fanny
$10,00
Parrales Mero Juana
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Verna Medina Liceth
$50,00
$50,00
Barzola Garca Elia
$50,00
Vera Rendn Pillis
$50,00
Figueroa Eliza
Total
$300,00
$10,00
Verna Medina Liceth
$10,00
64
Fecha
20/02/2009
20/02/2009
26/02/2009
26/02/2009
26/02/2009
26/02/2009
27/02/2009
27/02/2009

Descripcin
Monto
$10,00
$10,00
Barzola Garca Elia
$10,00
Vera Rendn Pillis
$10,00
Figueroa Eliza
Total
$60,00
$50,00
$50,00
$50,00
Figueroa Matilde
$50,00
Snchez Magdalena
$50,00
Briones Prez Amalia
$50,00
Briones Prez Carmen
Total
$300,00
$10,00
$10,00
$10,00
Figueroa Matilde
$10,00
Snchez Magdalena
$10,00
Briones Prez Amalia
$10,00
Briones Prez Carmen
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Prez Matamoro Rosa
$50,00
Surez Lalangui Roco
$50,00
Changoluiza Angela
$50,00
$50,00
Camino Vera Rebeca
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Prez Matamoro Rosa
$10,00
Surez Lalangui Roco
$10,00
Changoluiza Angela
$10,00
$10,00
Camino Vera Rebeca
Total
$60,00
Se cancela a proveedores de productos de limpieza INDESA para la
$450,00
oficina segn fac. / 001231
Se gast por compra de 350 ceviches a un costo de $0,75 la cantidad
$262,50
de
$525,00
ceviches a un costo de $1,50
65

Fecha
Descripcin
Monto
$50,00
Ulln Gmez Elisa
$50,00
$50,00
Vinces Nedcy
$50,00
$50,00
Jimnez Marn Mery
$50,00
Mera Vera Carmen
Total
$300,00
27/02/2009 La asociacin recibe donaciones de las siguientes socias
$10,00
Ulln Gmez Elisa
$10,00
$10,00
Vinces Nedcy
$10,00
$10,00
Jimnez Marn Mery
$10,00
Mera Vera Carmen
Total
$60,00
27/02/2009
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
27/02/2009 Se registraron ingresos por concepto de aporte de las socias:
$41,00
$10,00
Prez Cobos Sandy
$7,00
Prez Cobos Lilian
$5,00
$5,00
$2,00
Bravo Reyes Jssica
$5,00
$5,00
$2,00
Cobo Prez Esther
$114,00
MARA JOS
$5,00
Acurio Reyes Fanny
$2,00
Arvalo Noboa Carmen
$5,00
$7,00
$10,00
$7,00
Migles Bravo Carmen
$5,00
Molina Daz Nuris
$5,00
Molina Daz Katty
$5,00
$5,00
$5,00
Mora Pico Zeida
$2,00
Ordez Mercedes
$5,00
Orobio Pea Lilian
$5,00
Plas Sara
$7,00
66
Fecha

Descripcin
Monto
$10,00
Reyes Coral Marisol
$7,00
Reyes Coral Noemy
$5,00
Ruiz Snchez Katty
$5,00
Vaca Snchez Ana
$5,00
Molina Lidia
$2,00
$2,00
Urrutia Rosa
$5,00
Cedillo Melissa
$47,00
MARA DEL CARMEN
$2,00
Acurio Rubio Blanca
$2,00
Medina Zamora Fanny
$2,00
Parrales Mero Juana
$2,00
$5,00
Verna Medina Liceth
$5,00
$5,00
Barzola Garca Elia
$2,00
Vera Rendn Pillis
$2,00
Figueroa Eliza
$5,00
$5,00
$5,00
Figueroa Matilde
$5,00
Snchez Magdalena
$52,00
CRUZ MARA
$10,00
Briones Prez Amalia
$2,00
Briones Prez Carmen
$2,00
$2,00
$2,00
$5,00
$5,00
$7,00
$5,00
$2,00
Prez Matamoro Rosa
$5,00
Surez Lalangui Roco
$5,00
Changoluiza Angela
$35,00
MARIANA DE JESS
$5,00
$5,00
Camino Vera Rebeca
$2,00
$2,00
Daz Crdova Mara
$2,00
Palma Quintana Dora
$2,00
Vlez Medina Narcisa
$2,00
Daz Fanny
$10,00
Bravo Macaz Nelly
$5,00
Ulln Gmez Elisa
67
Fecha
30/02/2009
30/02/2009
30/02/2009
03/03/2009
03/03/2009
04/03/2009
04/03/2009

Descripcin
Monto
$30,00
NIO JESS
$10,00
$5,00
Vinces Nedcy
$5,00
$5,00
Jimnez Marn Mery
$5,00
Mera Vera Carmen
Total
$319,00
$16,67
febrero del 2009.
$1,67
febrero del 2009.
Valores para registra la depreciacin de Edificio del mes febrero del
$91,67
2009.
$50,00
$50,00
Reyes Coral Marisol
$50,00
Reyes Coral Noemy
$50,00
Ruiz Snchez Katty
$50,00
Vaca Snchez Ana
$50,00
Molina Lidia
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Reyes Coral Marisol
$10,00
Reyes Coral Noemy
$10,00
Ruiz Snchez Katty
$10,00
Vaca Snchez Ana
$10,00
Molina Lidia
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Urrutia Rosa
$50,00
Cedillo Melissa
$50,00
Acurio Rubio Blanca
$50,00
Medina Zamora Fanny
$50,00
Parrales Mero Juana
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Urrutia Rosa
$10,00
Cedillo Melissa
$10,00
Acurio Rubio Blanca
$10,00
Medina Zamora Fanny
$10,00
Parrales Mero Juana
Total
$60,00
68
Fecha
05/03/2009
06/03/2009
06/03/2009
10/03/2009
10/03/2009
11/03/2009
11/03/2009
13/03/2009

Descripcin
Monto
Las socias cancelan de servicios bsicos
$5,50
$20,00
$16,50
Total
$42,00
Se contrat un buffet en El Che Pepe para homenajear a las mujeres
$210,00
en su da internacional, con un total de 70 platos seg. Fac. 456:
Se compr suministros e insumos para decorar el edificio de la
organizacin en comercial Wilcaso se cancelo en efectivo segn fac.
$45,00
/ 003581
$50,00
Prez Cobos Sandy
$50,00
Prez Cobos Lilian
$50,00
$50,00
$50,00
Bravo Reyes Jssica
$50,00
Total
$300,00
$10,00
Prez Cobos Sandy
$10,00
Prez Cobos Lilian
$10,00
$10,00
$10,00
Bravo Reyes Jssica
$10,00
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Cobo Prez Esther
$50,00
Acurio Reyes Fanny
$50,00
Arvalo Noboa Carmen
$50,00
$50,00
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Cobo Prez Esther
$10,00
Acurio Reyes Fanny
$10,00
Arvalo Noboa Carmen
$10,00
$10,00
Total
$60,00
$300,00
$300,00
Reyes Coral Marisol
$300,00
Reyes Coral Noemy
69
Fecha
16/03/2009
16/03/2009
16/03/2009
17/03/2009
18/03/2009
18/03/2009
19/03/2009
19/03/2009

Descripcin
Monto
$300,00
Ruiz Snchez Katty
$300,00
Vaca Snchez Ana
$300,00
Molina Lidia
Total
$1.800,00
Se gast por compra de 350 secos de gallina a un costo de $0,80 c/u.
$280,00
segn fac. 08290
$630,00
secos de gallina a un costo de $1,80
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
$300,00
$300,00
Urrutia Rosa
$300,00
Cedillo Melissa
$300,00
Acurio Rubio Blanca
$300,00
Medina Zamora Fanny
$300,00
Parrales Mero Juana
Total
$1.800,00
$50,00
$50,00
Migles Bravo Carmen
$50,00
Molina Daz Nuris
$50,00
Molina Daz Katty
$50,00
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Migles Bravo Carmen
$10,00
Molina Daz Nuris
$10,00
Molina Daz Katty
$10,00
Total
$50,00
$50,00
$50,00
Mora Pico Zeida
$50,00
Ordez Mercedes
$50,00
Orobio Pea Lilian
$50,00
Plas Sara
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Mora Pico Zeida
70
Fecha
20/03/2009
20/03/2009
23/03/2009
23/03/2009
24/03/2009
24/03/2009

Descripcin
Monto
$10,00
Orobio Pea Lilian
$10,00
Plas Sara
Total
$50,00
$50,00
$50,00
Verna Medina Liceth
$50,00
$50,00
Barzola Garca Elia
$50,00
Vera Rendn Pillis
$50,00
Figueroa Eliza
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Verna Medina Liceth
$10,00
$10,00
Barzola Garca Elia
$10,00
Vera Rendn Pillis
$10,00
Figueroa Eliza
Total
$60,00
$50,00
$50,00
$50,00
Figueroa Matilde
$50,00
Snchez Magdalena
$50,00
Briones Prez Amalia
$50,00
Briones Prez Carmen
Total
$300,00
$10,00
$10,00
$10,00
Figueroa Matilde
$10,00
Snchez Magdalena
$10,00
Briones Prez Amalia
$10,00
Briones Prez Carmen
Total
$60,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
Total
$300,00
$10,00
71
Fecha
25/03/2009
25/03/2009
26/03/2009
26/03/2009
27/03/2009

Descripcin
Monto
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Prez Matamoro Rosa
$50,00
Surez Lalangui Roco
$50,00
Changoluiza Angela
$50,00
$50,00
Camino Vera Rebeca
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Prez Matamoro Rosa
$10,00
Surez Lalangui Roco
$10,00
Changoluiza Angela
$10,00
$10,00
Camino Vera Rebeca
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Daz Crdova Mara
$50,00
Palma Quintana Dora
$50,00
Vlez Medina Narcisa
$50,00
Daz Fanny
$50,00
Bravo Macaz Nelly
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Daz Crdova Mara
$10,00
Palma Quintana Dora
$10,00
Vlez Medina Narcisa
$10,00
Daz Fanny
$10,00
Bravo Macaz Nelly
Total
$60,00
$50,00
Ulln Gmez Elisa
$50,00
$50,00
Vinces Nedcy
$50,00
$50,00
Jimnez Marn Mery
$50,00
Mera Vera Carmen
Total
$300,00
72
Fecha
27/03/2009
30/03/2009
30/03/2009
31/03/2009
31/03/2009
31/03/2009
31/03/2009
31/03/2009

Descripcin
Monto
$10,00
Ulln Gmez Elisa
$10,00
$10,00
Vinces Nedcy
$10,00
$10,00
Jimnez Marn Mery
$10,00
Mera Vera Carmen
Total
$60,00
Se gast por compra de 1000 panes a un costo de $0,07 la cantidad
$70,00
$120,00
panes a un costo de $0,12
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
$16,67
marzo del 2009.
$1,67
marzo del 2009.
Valores para registra la depreciacin de Edificio del mes marzo del
$91,67
2009.
$33,00
$2,00
Prez Cobos Sandy
$5,00
Prez Cobos Lilian
$5,00
$5,00
$2,00
Bravo Reyes Jssica
$2,00
$5,00
$12,00
Cobo Prez Esther
$82,00
MARA JOS
$5,00
Acurio Reyes Fanny
$2,00
Arvalo Noboa Carmen
$2,00
$2,00
$2,00
$2,00
Migles Bravo Carmen
$2,00
Molina Daz Nuris
$5,00
Molina Daz Katty
$5,00
$5,00
$12,00
Mora Pico Zeida
$2,00
Ordez Mercedes
$2,00
Orobio Pea Lilian
$2,00
Plas Sara
73
Fecha

Descripcin
Monto
$2,00
$2,00
Reyes Coral Marisol
$12,00
Reyes Coral Noemy
$5,00
Ruiz Snchez Katty
$5,00
Vaca Snchez Ana
$5,00
Molina Lidia
$2,00
$2,00
Urrutia Rosa
$5,00
Cedillo Melissa
$42,00
MARA DEL CARMEN
$5,00
Acurio Rubio Blanca
$5,00
Medina Zamora Fanny
$2,00
Parrales Mero Juana
$2,00
$5,00
Verna Medina Liceth
$5,00
$5,00
Barzola Garca Elia
$5,00
Vera Rendn Pillis
$2,00
Figueroa Eliza
$2,00
$5,00
$2,00
Figueroa Matilde
$2,00
Snchez Magdalena
$39,00
CRUZ MARA
$2,00
Briones Prez Amalia
$2,00
Briones Prez Carmen
$2,00
$2,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$2,00
$2,00
Prez Matamoro Rosa
$2,00
Surez Lalangui Roco
$5,00
Changoluiza Angela
$47,00
MARIANA DE JESS
$5,00
$2,00
Camino Vera Rebeca
$2,00
$2,00
Daz Crdova Mara
$2,00
Palma Quintana Dora
$2,00
Vlez Medina Narcisa
$5,00
Daz Fanny
$2,00
Bravo Macaz Nelly
$2,00
Ulln Gmez Elisa
74
Fecha
02/04/2009
02/04/2009
03/04/2009
03/04/2009
06/04/2009

Descripcin
Monto
$16,00
NIO JESS
$2,00
$2,00
Vinces Nedcy
$5,00
$5,00
Jimnez Marn Mery
$2,00
Mera Vera Carmen
Total
$259,00
$50,00
$50,00
Verna Medina Liceth
$50,00
$50,00
Barzola Garca Elia
$50,00
Vera Rendn Pillis
$50,00
Figueroa Eliza
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Verna Medina Liceth
$10,00
$10,00
Barzola Garca Elia
$10,00
Vera Rendn Pillis
$10,00
Figueroa Eliza
Total
$60,00
$50,00
$50,00
$50,00
Figueroa Matilde
$50,00
Snchez Magdalena
$50,00
Briones Prez Amalia
$50,00
Briones Prez Carmen
Total
$300,00
$10,00
$10,00
$10,00
Figueroa Matilde
$10,00
Snchez Magdalena
$10,00
Briones Prez Amalia
$10,00
Briones Prez Carmen
Total
$60,00
$6,40
$20,80
$16,90
Total
$44,10
75
Fecha
07/04/2009
08/04/2009
08/04/2009
09/04/2009
09/04/2009
13/04/2009
14/04/2009

Descripcin
Monto
Se compra suministros de oficina en la librera El Estudiante segn
$30,00
fac./ 5478 y se cancelo en efectivo:
$50,00
Prez Cobos Sandy
$50,00
Prez Cobos Lilian
$50,00
$50,00
$50,00
Bravo Reyes Jssica
$50,00
Total
$300,00
$10,00
Prez Cobos Sandy
$10,00
Prez Cobos Lilian
$10,00
$10,00
$10,00
Bravo Reyes Jssica
$10,00
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Cobo Prez Esther
$50,00
Acurio Reyes Fanny
$50,00
Arvalo Noboa Carmen
$50,00
$50,00
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Cobo Prez Esther
$10,00
Acurio Reyes Fanny
$10,00
Arvalo Noboa Carmen
$10,00
$10,00
Total
$60,00
$300,00
$300,00
Verna Medina Liceth
$300,00
$300,00
Barzola Garca Elia
$300,00
Vera Rendn Pillis
$300,00
Figueroa Eliza
Total
$1.800,00
$300,00
$300,00
$300,00
Figueroa Matilde
76
Fecha
14/04/2009
14/04/2009
14/04/2009
15/04/2009
16/04/2009
16/04/2009
17/04/2009
17/04/2009
20/04/2009

Descripcin
Monto
$300,00
Snchez Magdalena
$300,00
Briones Prez Amalia
$300,00
Briones Prez Carmen
Total
$1.800,00
Se cancel en efectivo una letra de pago en la ferreteria El
$1.000,00
Machetazo por materiales de construccin seg. Fac.0004529
Se gast por compra de 350 guatitas a un costo de $0,80 la cantidad
$280,00
$525,00
guatitas a un costo de $1,50
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
$50,00
$50,00
Migles Bravo Carmen
$50,00
Molina Daz Nuris
$50,00
Molina Daz Katty
$50,00
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Migles Bravo Carmen
$10,00
Molina Daz Nuris
$10,00
Molina Daz Katty
$10,00
Total
$50,00
$50,00
$50,00
Mora Pico Zeida
$50,00
Ordez Mercedes
$50,00
Orobio Pea Lilian
$50,00
Plas Sara
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Mora Pico Zeida
$10,00
Ordez Mercedes
$10,00
Orobio Pea Lilian
$10,00
Plas Sara
Total
$50,00
$50,00
$50,00
Reyes Coral Marisol
$50,00
Reyes Coral Noemy
77
Fecha
20/04/2009
21/04/2009
21/04/2009
22/04/2009
22/04/2009
23/04/2009

Descripcin
Monto
$50,00
Ruiz Snchez Katty
$50,00
Vaca Snchez Ana
$50,00
Molina Lidia
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Reyes Coral Marisol
$10,00
Reyes Coral Noemy
$10,00
Ruiz Snchez Katty
$10,00
Vaca Snchez Ana
$10,00
Molina Lidia
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Urrutia Rosa
$50,00
Cedillo Melissa
$50,00
Acurio Rubio Blanca
$50,00
Medina Zamora Fanny
$50,00
Parrales Mero Juana
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Urrutia Rosa
$10,00
Cedillo Melissa
$10,00
Acurio Rubio Blanca
$10,00
Medina Zamora Fanny
$10,00
Parrales Mero Juana
Total
$60,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
Total
$300,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
Total
$60,00
$50,00
Prez Matamoro Rosa
$50,00
78
Fecha
23/04/2009
24/04/2009
24/04/2009
27/04/2009
27/04/2009

Descripcin
Monto
$50,00
Surez Lalangui Roco
$50,00
Changoluiza Angela
$50,00
$50,00
Camino Vera Rebeca
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Prez Matamoro Rosa
$10,00
Surez Lalangui Roco
$10,00
Changoluiza Angela
$10,00
$10,00
Camino Vera Rebeca
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Daz Crdova Mara
$50,00
Palma Quintana Dora
$50,00
Vlez Medina Narcisa
$50,00
Daz Fanny
$50,00
Bravo Macaz Nelly
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Daz Crdova Mara
$10,00
Palma Quintana Dora
$10,00
Vlez Medina Narcisa
$10,00
Daz Fanny
$10,00
Bravo Macaz Nelly
Total
$60,00
$50,00
Ulln Gmez Elisa
$50,00
$50,00
Vinces Nedcy
$50,00
$50,00
Jimnez Marn Mery
$50,00
Mera Vera Carmen
Total
$300,00
$10,00
Ulln Gmez Elisa
$10,00
$10,00
Vinces Nedcy
$10,00
$10,00
Jimnez Marn Mery
$10,00
Mera Vera Carmen
Total
$60,00
79
Fecha
28/04/2009
29/04/2009
30/04/2009
30/04/2009
30/04/2009
30/04/2009
30/04/2009

Descripcin
Monto
Se gast por compra de 350 secos de chivo a un costo de $1,00 la
$350,00
$700,00
secos de chivo a un costo de $2,00
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
$16,67
abril del 2009.
$1,67
abril del 2009.
Valores para registra la depreciacin de Edificio del mes abril del
$91,67
2009.
$38,00
$10,00
Prez Cobos Sandy
$5,00
Prez Cobos Lilian
$7,00
$5,00
$5,00
Bravo Reyes Jssica
$6,00
$8,00
$5,00
Cobo Prez Esther
$124,00
MARA JOS
$5,00
Acurio Reyes Fanny
$5,00
Arvalo Noboa Carmen
$5,00
$5,00
$5,00
$12,00
Migles Bravo Carmen
$5,00
Molina Daz Nuris
$5,00
Molina Daz Katty
$5,00
$5,00
$5,00
Mora Pico Zeida
$5,00
Ordez Mercedes
$5,00
Orobio Pea Lilian
$5,00
Plas Sara
$12,00
$5,00
Reyes Coral Marisol
$5,00
Reyes Coral Noemy
$5,00
Ruiz Snchez Katty
$5,00
Vaca Snchez Ana
$5,00
Molina Lidia
$5,00
$5,00
Urrutia Rosa
80
Fecha

Descripcin
Monto
$5,00
Cedillo Melissa
$61,00
MARA DEL CARMEN
$6,00
Acurio Rubio Blanca
$6,00
Medina Zamora Fanny
$6,00
Parrales Mero Juana
$5,00
$5,00
Verna Medina Liceth
$5,00
$5,00
Barzola Garca Elia
$5,00
Vera Rendn Pillis
$5,00
Figueroa Eliza
$6,00
$6,00
$6,00
Figueroa Matilde
$5,00
Snchez Magdalena
$37,00
CRUZ MARA
$5,00
Briones Prez Amalia
$5,00
Briones Prez Carmen
$5,00
$5,00
$7,00
$7,00
$7,00
$7,00
$7,00
$5,00
Prez Matamoro Rosa
$5,00
Surez Lalangui Roco
$5,00
Changoluiza Angela
$56,00
MARIANA DE JESS
$5,00
$5,00
Camino Vera Rebeca
$5,00
$6,00
Daz Crdova Mara
$6,00
Palma Quintana Dora
$6,00
Vlez Medina Narcisa
$5,00
Daz Fanny
$12,00
Bravo Macaz Nelly
$6,00
Ulln Gmez Elisa
$34,00
NIO JESS
$12,00
$6,00
Vinces Nedcy
$6,00
$5,00
Jimnez Marn Mery
$5,00
Mera Vera Carmen
Total
$350,00
81
Fecha
04/05/2009
04/05/2009
05/05/2009
06/05/2009
07/05/2009
07/05/2009
08/05/2009
08/05/2009
11/05/2009

Descripcin
Monto
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
Total
$300,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
Total
$60,00
Se cancela por concepto de servicios pblicos:
$4,80
$12,90
$19,60
Total
$37,30
Se compra suministros de oficina en la Librera El Estudiante segn
$41,00
fac. /007239:
$50,00
$50,00
Prez Matamoro Rosa
$50,00
Surez Lalangui Roco
$50,00
Changoluiza Angela
$50,00
$50,00
Camino Vera Rebeca
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Prez Matamoro Rosa
$10,00
Surez Lalangui Roco
$10,00
Changoluiza Angela
$10,00
$10,00
Camino Vera Rebeca
Total
$60,00
Se contrat un buffet para homenajear a las mujeres en el da de la
madre, con un total de 70 platos a 3 c/use cancelo en efectivo segn
$210,00
fac/001324:
$45,00
organizacin en el Almacen El Imperial segn fac. / 003401
$300,00
82
Fecha
12/05/2009
13/05/2009
13/05/2009
14/05/2009

Descripcin
Monto
$300,00
$300,00
$300,00
$300,00
$300,00
Total
$1.800,00
$300,00
$300,00
Prez Matamoro Rosa
$300,00
Surez Lalangui Roco
$300,00
Changoluiza Angela
$300,00
$300,00
Camino Vera Rebeca
Total
$1.800,00
$50,00
Prez Cobos Sandy
$50,00
Prez Cobos Lilian
$50,00
$50,00
$50,00
Bravo Reyes Jssica
$50,00
Total
$300,00
$10,00
Prez Cobos Sandy
$10,00
Prez Cobos Lilian
$10,00
$10,00
$10,00
Bravo Reyes Jssica
$10,00
Total
$60,00
Se compr un mobiliario para la oficina en el Almacen Dulces
Sueos en 1700,00de los cuales se cancel en efectivo en 50% y la
$1.517,85
diferencia se firm una letra de cambio segn fac. 0031982
Se gast por compra de 350 caldo de gallina a un costo de $0,80 la

cantidad de
15/05/2009
caldo de gallina a un costo de $1,50
15/05/2009
Secretaria
Servicio al Cliente
Total
18/05/2009 Las socias cancelan del apoyo a la produccin
Migles Bravo Carmen
Molina Daz Nuris
Molina Daz Katty
15/05/2009
83
$280,00
$525,00
$120,00
$120,00
$240,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
Fecha
18/05/2009
19/05/2009
19/05/2009
21/05/2009
21/05/2009
22/05/2009
22/05/2009

Descripcin
Monto
$50,00
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Migles Bravo Carmen
$10,00
Molina Daz Nuris
$10,00
Molina Daz Katty
$10,00
Total
$50,00
$50,00
$50,00
Mora Pico Zeida
$50,00
Ordez Mercedes
$50,00
Orobio Pea Lilian
$50,00
Plas Sara
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Mora Pico Zeida
$10,00
Ordez Mercedes
$10,00
Orobio Pea Lilian
$10,00
Plas Sara
Total
$50,00
$50,00
$50,00
Urrutia Rosa
$50,00
Cedillo Melissa
$50,00
Acurio Rubio Blanca
$50,00
Medina Zamora Fanny
$50,00
Parrales Mero Juana
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Urrutia Rosa
$10,00
Cedillo Melissa
$10,00
Acurio Rubio Blanca
$10,00
Medina Zamora Fanny
$10,00
Parrales Mero Juana
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Verna Medina Liceth
$50,00
$50,00
Barzola Garca Elia
$50,00
Vera Rendn Pillis
$50,00
Figueroa Eliza
Total
$300,00
84
Fecha
26/05/2009
26/05/2009
28/05/2009
28/05/2009
29/05/2009

Descripcin
Monto
$10,00
$10,00
Verna Medina Liceth
$10,00
$10,00
Barzola Garca Elia
$10,00
Vera Rendn Pillis
$10,00
Figueroa Eliza
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Daz Crdova Mara
$50,00
Palma Quintana Dora
$50,00
Vlez Medina Narcisa
$50,00
Daz Fanny
$50,00
Bravo Macaz Nelly
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Daz Crdova Mara
$10,00
Palma Quintana Dora
$10,00
Vlez Medina Narcisa
$10,00
Daz Fanny
$10,00
Bravo Macaz Nelly
Total
$60,00
Se gast por compra de 350 arroz con menestra y carne a un costo de
$350,00
$1,00 la cantidad de
$525,00
arroz con menestra y carne a un costo de $1,50
$38,00
$5,00
Prez Cobos Sandy
$5,00
Prez Cobos Lilian
$5,00
$6,00
$12,00
Bravo Reyes Jssica
$6,00
$5,00
$5,00
Cobo Prez Esther
$131,00
MARA JOS
$6,00
Acurio Reyes Fanny
$5,00
Arvalo Noboa Carmen
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
Migles Bravo Carmen
85
Fecha

Descripcin
Monto
$5,00
Molina Daz Nuris
$6,00
Molina Daz Katty
$6,00
$6,00
$6,00
Mora Pico Zeida
$6,00
Ordez Mercedes
$5,00
Orobio Pea Lilian
$5,00
Plas Sara
$5,00
$5,00
Reyes Coral Marisol
$12,00
Reyes Coral Noemy
$6,00
Ruiz Snchez Katty
$5,00
Vaca Snchez Ana
$5,00
Molina Lidia
$5,00
$6,00
Urrutia Rosa
$6,00
Cedillo Melissa
$69,00
MARA DEL CARMEN
$6,00
Acurio Rubio Blanca
$5,00
Medina Zamora Fanny
$5,00
Parrales Mero Juana
$5,00
$5,00
Verna Medina Liceth
$5,00
$5,00
Barzola Garca Elia
$6,00
Vera Rendn Pillis
$6,00
Figueroa Eliza
$6,00
$5,00
$5,00
Figueroa Matilde
$5,00
Snchez Magdalena
$63,00
CRUZ MARA
$5,00
Briones Prez Amalia
$5,00
Briones Prez Carmen
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$6,00
$6,00
$5,00
Prez Matamoro Rosa
$5,00
Surez Lalangui Roco
$6,00
Changoluiza Angela
$47,00
MARIANA DE JESS
$6,00
$5,00
Camino Vera Rebeca
86
Fecha
30/05/2009
30/05/2009
30/05/2009
01/06/2009
01/06/2009
01/06/2009
02/06/2009
02/06/2009
04/06/2009

Descripcin
Monto
$5,00
$5,00
Daz Crdova Mara
$5,00
Palma Quintana Dora
$5,00
Vlez Medina Narcisa
$6,00
Daz Fanny
$12,00
Bravo Macaz Nelly
$10,00
Ulln Gmez Elisa
$27,00
NIO JESS
$5,00
$5,00
Vinces Nedcy
$5,00
$6,00
Jimnez Marn Mery
$6,00
Mera Vera Carmen
Total
$375,00
$16,67
mayo del 2009.
$1,67
mayo del 2009.
Valores para registra la depreciacin de Edificio del mayo del 2009.
$91,67
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
Se contrat un buffet en para homenajear a los nios hijos de las
socias en su da internacional el che PEPE, con un total de 210
$630,00
platos seg. Fac. 00438:
$44,98
organizacin el El Almacen Imperial segn fac./004132
$50,00
$50,00
Daz Crdova Mara
$50,00
Palma Quintana Dora
$50,00
Vlez Medina Narcisa
$50,00
Daz Fanny
$50,00
Bravo Macaz Nelly
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Daz Crdova Mara
$10,00
Palma Quintana Dora
$10,00
Vlez Medina Narcisa
$10,00
Daz Fanny
$10,00
Bravo Macaz Nelly
Total
$60,00
Se cancel Notas de Dbito Bancarias por presentacion de
$1,50
declaraciones del Impuesto al Valor Agregado:
87
Fecha
05/06/2009
09/06/2009
11/06/2009
11/06/2009
12/06/2009
12/06/2009
15/06/2009

Descripcin
Monto
Se cancela por concepto de servicios pblicos:
$6,20
$11,90
$8,30
Total
$26,40
$300,00
$300,00
Daz Crdova Mara
$300,00
Palma Quintana Dora
$300,00
Vlez Medina Narcisa
$300,00
Daz Fanny
$300,00
Bravo Macaz Nelly
Total
$1.800,00
$50,00
Prez Cobos Sandy
$50,00
Prez Cobos Lilian
$50,00
$50,00
$50,00
Bravo Reyes Jssica
$50,00
Total
$300,00
$10,00
Prez Cobos Sandy
$10,00
Prez Cobos Lilian
$10,00
$10,00
$10,00
Bravo Reyes Jssica
$10,00
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Cobo Prez Esther
$50,00
Acurio Reyes Fanny
$50,00
Arvalo Noboa Carmen
$50,00
$50,00
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Cobo Prez Esther
$10,00
Acurio Reyes Fanny
$10,00
Arvalo Noboa Carmen
$10,00
$10,00
Total
$60,00
Se gast por compra de 350 arroz con pollo a un costo de $1,00 la
$350,00
cantidad de
88
Fecha
15/06/2009
15/06/2009
16/06/2009
17/06/2009
17/06/2009
18/06/2009
18/06/2009
19/06/2009

Descripcin
Monto
$700,00
arroz con pollo a un costo de $2,00
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
$300,00
Ulln Gmez Elisa
$300,00
$300,00
Vinces Nedcy
$300,00
$300,00
Jimnez Marn Mery
$300,00
Mera Vera Carmen
Total
$1.800,00
$50,00
$50,00
Migles Bravo Carmen
$50,00
Molina Daz Nuris
$50,00
Molina Daz Katty
$50,00
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Migles Bravo Carmen
$10,00
Molina Daz Nuris
$10,00
Molina Daz Katty
$10,00
Total
$50,00
$50,00
$50,00
Mora Pico Zeida
$50,00
Ordez Mercedes
$50,00
Orobio Pea Lilian
$50,00
Plas Sara
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Mora Pico Zeida
$10,00
Ordez Mercedes
$10,00
Orobio Pea Lilian
$10,00
Plas Sara
Total
$50,00
$50,00
$50,00
Reyes Coral Marisol
$50,00
Reyes Coral Noemy
89
Fecha
19/06/2009
22/06/2009
22/06/2009
24/06/2009
24/06/2009
25/06/2009

Descripcin
Monto
$50,00
Ruiz Snchez Katty
$50,00
Vaca Snchez Ana
$50,00
Molina Lidia
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Reyes Coral Marisol
$10,00
Reyes Coral Noemy
$10,00
Ruiz Snchez Katty
$10,00
Vaca Snchez Ana
$10,00
Molina Lidia
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Urrutia Rosa
$50,00
Cedillo Melissa
$50,00
Acurio Rubio Blanca
$50,00
Medina Zamora Fanny
$50,00
Parrales Mero Juana
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Urrutia Rosa
$10,00
Cedillo Melissa
$10,00
Acurio Rubio Blanca
$10,00
Medina Zamora Fanny
$10,00
Parrales Mero Juana
Total
$60,00
$50,00
$50,00
$50,00
Figueroa Matilde
$50,00
Snchez Magdalena
$50,00
Briones Prez Amalia
$50,00
Briones Prez Carmen
Total
$300,00
$10,00
$10,00
$10,00
Figueroa Matilde
$10,00
Snchez Magdalena
$10,00
Briones Prez Amalia
$10,00
Briones Prez Carmen
Total
$60,00
$50,00
$50,00
90
Fecha
25/06/2009
26/06/2009
26/06/2009
29/06/2009
29/06/2009
30/06/2009
30/06/2009
30/06/2009
30/06/2009

Descripcin
Monto
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
Total
$300,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Prez Matamoro Rosa
$50,00
Surez Lalangui Roco
$50,00
Changoluiza Angela
$50,00
$50,00
Camino Vera Rebeca
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Prez Matamoro Rosa
$10,00
Surez Lalangui Roco
$10,00
Changoluiza Angela
$10,00
$10,00
Camino Vera Rebeca
Total
$60,00
Se gast por compra de 350 papas a un costo de $0,50 la cantidad de
$175,00
$350,00
papas a un costo de $1,00.
$30,83
junio del 2009.
$1,67
junio del 2009.
Valores para registra la depreciacin de Edificio de junio del 2009.
$91,67
$43,00
$6,00
Prez Cobos Sandy
$5,00
Prez Cobos Lilian
$5,00
$5,00
$5,00
Bravo Reyes Jssica
$6,00
$6,00
$5,00
Cobo Prez Esther
91
Fecha

Descripcin
Monto
$137,00
MARA JOS
$6,00
Acurio Reyes Fanny
$5,00
Arvalo Noboa Carmen
$5,00
$5,00
$12,00
$12,00
Migles Bravo Carmen
$6,00
Molina Daz Nuris
$6,00
Molina Daz Katty
$6,00
$6,00
$6,00
Mora Pico Zeida
$5,00
Ordez Mercedes
$5,00
Orobio Pea Lilian
$5,00
Plas Sara
$5,00
$5,00
Reyes Coral Marisol
$5,00
Reyes Coral Noemy
$5,00
Ruiz Snchez Katty
$5,00
Vaca Snchez Ana
$6,00
Molina Lidia
$6,00
$5,00
Urrutia Rosa
$5,00
Cedillo Melissa
$71,00
MARA DEL CARMEN
$6,00
Acurio Rubio Blanca
$6,00
Medina Zamora Fanny
$5,00
Parrales Mero Juana
$5,00
$5,00
Verna Medina Liceth
$5,00
$6,00
Barzola Garca Elia
$6,00
Vera Rendn Pillis
$6,00
Figueroa Eliza
$5,00
$5,00
$5,00
Figueroa Matilde
$6,00
Snchez Magdalena
$63,00
CRUZ MARA
$5,00
Briones Prez Amalia
$5,00
Briones Prez Carmen
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$6,00
92
Fecha
01/07/2009
02/07/2009
03/07/2009
06/07/2009
06/07/2009
07/07/2009
09/07/2009

Descripcin
Monto
$6,00
$5,00
$5,00
Prez Matamoro Rosa
$5,00
Surez Lalangui Roco
$6,00
Changoluiza Angela
$48,00
MARIANA DE JESS
$6,00
$6,00
Camino Vera Rebeca
$5,00
$5,00
Daz Crdova Mara
$5,00
Palma Quintana Dora
$5,00
Vlez Medina Narcisa
$5,00
Daz Fanny
$5,00
Bravo Macaz Nelly
$6,00
Ulln Gmez Elisa
$28,00
NIO JESS
$5,00
$5,00
Vinces Nedcy
$6,00
$6,00
Jimnez Marn Mery
$6,00
Mera Vera Carmen
Total
$390,00
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
Se gast por compra de 700 helados caseros a un costo de $0,15 la
$105,00
$210,00
helados caseros a un costo de $0,30
$4,10
$24,75
$13,25
Total
$42,10
Se cancela una parte del documento por pagar en efectivo a la
$500,00
muebleria Cedeo.
Se compra suministros de oficina en la librera El Estudiante y se
$51,00
cancela en efectivo segn fac./006512:
$50,00
Prez Cobos Sandy
$50,00
Prez Cobos Lilian
$50,00
$50,00
$50,00
Bravo Reyes Jssica
$50,00
Total
$300,00
93
Fecha
09/07/2009
10/07/2009
10/07/2009
14/07/2009
15/07/2009
16/07/2009
17/07/2009

Descripcin
Monto
$10,00
Prez Cobos Sandy
$10,00
Prez Cobos Lilian
$10,00
$10,00
$10,00
Bravo Reyes Jssica
$10,00
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Cobo Prez Esther
$50,00
Acurio Reyes Fanny
$50,00
Arvalo Noboa Carmen
$50,00
$50,00
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Cobo Prez Esther
$10,00
Acurio Reyes Fanny
$10,00
Arvalo Noboa Carmen
$10,00
$10,00
Total
$60,00
$300,00
Prez Cobos Sandy
$300,00
Prez Cobos Lilian
$300,00
$300,00
$300,00
Bravo Reyes Jssica
$300,00
Total
$1.800,00
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
$300,00
$300,00
Cobo Prez Esther
$300,00
Acurio Reyes Fanny
$300,00
Arvalo Noboa Carmen
$300,00
$300,00
Total
$1.800,00
$50,00
94
Fecha
17/07/2009
20/07/2009
20/07/2009
22/07/2009
22/07/2009
23/07/2009

Descripcin
Monto
$50,00
Migles Bravo Carmen
$50,00
Molina Daz Nuris
$50,00
Molina Daz Katty
$50,00
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Migles Bravo Carmen
$10,00
Molina Daz Nuris
$10,00
Molina Daz Katty
$10,00
Total
$50,00
$50,00
$50,00
Mora Pico Zeida
$50,00
Ordez Mercedes
$50,00
Orobio Pea Lilian
$50,00
Plas Sara
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Mora Pico Zeida
$10,00
Ordez Mercedes
$10,00
Orobio Pea Lilian
$10,00
Plas Sara
Total
$50,00
$50,00
$50,00
Urrutia Rosa
$50,00
Cedillo Melissa
$50,00
Acurio Rubio Blanca
$50,00
Medina Zamora Fanny
$50,00
Parrales Mero Juana
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Urrutia Rosa
$10,00
Cedillo Melissa
$10,00
Acurio Rubio Blanca
$10,00
Medina Zamora Fanny
$10,00
Parrales Mero Juana
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Verna Medina Liceth
$50,00
95
Fecha
23/07/2009
24/07/2009
24/07/2009
27/07/2009
27/07/2009
29/07/2009

Descripcin
Monto
$50,00
Barzola Garca Elia
$50,00
Vera Rendn Pillis
$50,00
Figueroa Eliza
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Verna Medina Liceth
$10,00
$10,00
Barzola Garca Elia
$10,00
Vera Rendn Pillis
$10,00
Figueroa Eliza
Total
$60,00
$50,00
$50,00
$50,00
Figueroa Matilde
$50,00
Snchez Magdalena
$50,00
Briones Prez Amalia
$50,00
Briones Prez Carmen
Total
$300,00
$10,00
$10,00
$10,00
Figueroa Matilde
$10,00
Snchez Magdalena
$10,00
Briones Prez Amalia
$10,00
Briones Prez Carmen
Total
$60,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
Total
$300,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
Total
$60,00
$50,00
96
Fecha
29/07/2009
30/07/2009
30/07/2009
31/07/2009
31/07/2009
31/07/2009
31/07/2009
31/07/2009

Descripcin
Monto
$50,00
Daz Crdova Mara
$50,00
Palma Quintana Dora
$50,00
Vlez Medina Narcisa
$50,00
Daz Fanny
$50,00
Bravo Macaz Nelly
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Daz Crdova Mara
$10,00
Palma Quintana Dora
$10,00
Vlez Medina Narcisa
$10,00
Daz Fanny
$10,00
Bravo Macaz Nelly
Total
$60,00
$50,00
Ulln Gmez Elisa
$50,00
$50,00
Vinces Nedcy
$50,00
$50,00
Jimnez Marn Mery
$50,00
Mera Vera Carmen
Total
$300,00
$10,00
Ulln Gmez Elisa
$10,00
$10,00
Vinces Nedcy
$10,00
$10,00
Jimnez Marn Mery
$10,00
Mera Vera Carmen
Total
$60,00
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
$30,83
julio del 2009.
$1,67
julio del 2009.
Valores para registra la depreciacin de Edificio del mes julio del
$91,67
2009.
$41,00
$5,00
Prez Cobos Sandy
$5,00
Prez Cobos Lilian
$5,00
$6,00
97
Fecha

Descripcin
Monto
$5,00
Bravo Reyes Jssica
$5,00
$5,00
$5,00
Cobo Prez Esther
$126,00
MARA JOS
$6,00
Acurio Reyes Fanny
$5,00
Arvalo Noboa Carmen
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
Migles Bravo Carmen
$5,00
Molina Daz Nuris
$6,00
Molina Daz Katty
$6,00
$6,00
$6,00
Mora Pico Zeida
$6,00
Ordez Mercedes
$6,00
Orobio Pea Lilian
$5,00
Plas Sara
$5,00
$5,00
Reyes Coral Marisol
$5,00
Reyes Coral Noemy
$6,00
Ruiz Snchez Katty
$6,00
Vaca Snchez Ana
$6,00
Molina Lidia
$6,00
$5,00
Urrutia Rosa
$5,00
Cedillo Melissa
$72,00
MARA DEL CARMEN
$5,00
Acurio Rubio Blanca
$5,00
Medina Zamora Fanny
$5,00
Parrales Mero Juana
$5,00
$5,00
Verna Medina Liceth
$6,00
$6,00
Barzola Garca Elia
$6,00
Vera Rendn Pillis
$6,00
Figueroa Eliza
$6,00
$5,00
$6,00
Figueroa Matilde
$6,00
Snchez Magdalena
$55,00
CRUZ MARA
$5,00
Briones Prez Amalia
$5,00
Briones Prez Carmen
$5,00
98
Fecha
03/08/2009
04/08/2009
05/08/2009
06/08/2009
11/08/2009
11/08/2009

Descripcin
Monto
$5,00
$5,00
$6,00
$6,00
$6,00
$6,00
$5,00
Prez Matamoro Rosa
$6,00
Surez Lalangui Roco
$6,00
Changoluiza Angela
$33,00
MARIANA DE JESS
$5,00
$5,00
Camino Vera Rebeca
$5,00
$5,00
Daz Crdova Mara
$5,00
Palma Quintana Dora
$5,00
Vlez Medina Narcisa
$5,00
Daz Fanny
$12,00
Bravo Macaz Nelly
$6,00
Ulln Gmez Elisa
$27,00
NIO JESS
$12,00
$5,00
Vinces Nedcy
$5,00
$6,00
Jimnez Marn Mery
$5,00
Mera Vera Carmen
Total
$354,00
Se gast por compra de 350 platos de caldo de salchicha a un costo
$350,00
de $1,00 la cantidad de de
$700,00
platos de caldo de salchicha a un costo de $2,00
$5,70
$11,40
$13,10
Total
$30,20
Se compra suministros de oficina en la librera El Estudiante y se
$28,00
cancela en efectivo segn fac./003821
$50,00
Prez Cobos Sandy
$50,00
Prez Cobos Lilian
$50,00
$50,00
$50,00
Bravo Reyes Jssica
$50,00
Total
$300,00
$10,00
Prez Cobos Sandy
99
Fecha
12/08/2009
12/08/2009
13/08/2009
13/08/2009
14/08/2009
17/08/2009
18/08/2009
19/08/2009

Descripcin
Monto
$10,00
Prez Cobos Lilian
$10,00
$10,00
$10,00
Bravo Reyes Jssica
$10,00
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Cobo Prez Esther
$50,00
Acurio Reyes Fanny
$50,00
Arvalo Noboa Carmen
$50,00
$50,00
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Cobo Prez Esther
$10,00
Acurio Reyes Fanny
$10,00
Arvalo Noboa Carmen
$10,00
$10,00
Total
$60,00
Se gast por compra de 350 humitas a un costo de $0,50 la cantidad
$175,00
de de
$350,00
humitas a un costo de $1,00
$300,00
$300,00
Migles Bravo Carmen
$300,00
Molina Daz Nuris
$300,00
Molina Daz Katty
$300,00
Total
$1.500,00
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
$300,00
$300,00
Mora Pico Zeida
$300,00
Ordez Mercedes
$300,00
Orobio Pea Lilian
$300,00
Plas Sara
Total
$1.500,00
$50,00
100
Fecha
19/08/2009
20/08/2009
20/08/2009
24/08/2009
24/08/2009
25/08/2009

Descripcin
Monto
$50,00
Migles Bravo Carmen
$50,00
Molina Daz Nuris
$50,00
Molina Daz Katty
$50,00
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Migles Bravo Carmen
$10,00
Molina Daz Nuris
$10,00
Molina Daz Katty
$10,00
Total
$50,00
$50,00
$50,00
Mora Pico Zeida
$50,00
Ordez Mercedes
$50,00
Orobio Pea Lilian
$50,00
Plas Sara
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Mora Pico Zeida
$10,00
Ordez Mercedes
$10,00
Orobio Pea Lilian
$10,00
Plas Sara
Total
$50,00
$50,00
$50,00
Urrutia Rosa
$50,00
Cedillo Melissa
$50,00
Acurio Rubio Blanca
$50,00
Medina Zamora Fanny
$50,00
Parrales Mero Juana
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Urrutia Rosa
$10,00
Cedillo Melissa
$10,00
Acurio Rubio Blanca
$10,00
Medina Zamora Fanny
$10,00
Parrales Mero Juana
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Verna Medina Liceth
$50,00
101
Fecha
25/08/2009
27/08/2009
27/08/2009
28/08/2009
28/08/2009
31/08/2009

Descripcin
Monto
$50,00
Barzola Garca Elia
$50,00
Vera Rendn Pillis
$50,00
Figueroa Eliza
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Verna Medina Liceth
$10,00
$10,00
Barzola Garca Elia
$10,00
Vera Rendn Pillis
$10,00
Figueroa Eliza
Total
$60,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
Total
$300,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
Total
$60,00
$50,00
Ulln Gmez Elisa
$50,00
$50,00
Vinces Nedcy
$50,00
$50,00
Jimnez Marn Mery
$50,00
Mera Vera Carmen
Total
$300,00
$10,00
Ulln Gmez Elisa
$10,00
$10,00
Vinces Nedcy
$10,00
$10,00
Jimnez Marn Mery
$10,00
Mera Vera Carmen
Total
$60,00
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
102
Fecha
31/08/2009
31/08/2009
31/08/2009
31/08/2009

Descripcin
Monto
Total
$240,00
$30,83
agosto del 2009.
$1,67
agosto del 2009.
Valores para registra la depreciacin de Edificio del mes agosto del
$91,67
2009.
$49,00
$12,00
Prez Cobos Sandy
$5,00
Prez Cobos Lilian
$6,00
$5,00
$5,00
Bravo Reyes Jssica
$5,00
$6,00
$5,00
Cobo Prez Esther
$107,00
MARA JOS
$6,00
Acurio Reyes Fanny
$5,00
Arvalo Noboa Carmen
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
Migles Bravo Carmen
$5,00
Molina Daz Nuris
$6,00
Molina Daz Katty
$6,00
$6,00
$6,00
Mora Pico Zeida
$6,00
Ordez Mercedes
$5,00
Orobio Pea Lilian
$5,00
Plas Sara
$5,00
$5,00
Reyes Coral Marisol
$5,00
Reyes Coral Noemy
$5,00
Ruiz Snchez Katty
$5,00
Vaca Snchez Ana
$5,00
Molina Lidia
$5,00
$6,00
Urrutia Rosa
$6,00
Cedillo Melissa
$42,00
MARA DEL CARMEN
$5,00
Acurio Rubio Blanca
$5,00
Medina Zamora Fanny
$5,00
Parrales Mero Juana
$5,00
103

Fecha
Descripcin
Monto
$5,00
Verna Medina Liceth
$5,00
$6,00
Barzola Garca Elia
$6,00
Vera Rendn Pillis
$6,00
Figueroa Eliza
$5,00
$5,00
$5,00
Figueroa Matilde
$5,00
Snchez Magdalena
$58,00
CRUZ MARA
$5,00
Briones Prez Amalia
$5,00
Briones Prez Carmen
$5,00
$5,00
$5,00
$6,00
$6,00
$6,00
$6,00
$15,00
Prez Matamoro Rosa
$6,00
Surez Lalangui Roco
$5,00
Changoluiza Angela
$54,00
MARIANA DE JESS
$6,00
$5,00
Camino Vera Rebeca
$5,00
$5,00
Daz Crdova Mara
$5,00
Palma Quintana Dora
$5,00
Vlez Medina Narcisa
$5,00
Daz Fanny
$12,00
Bravo Macaz Nelly
$6,00
Ulln Gmez Elisa
$30,00
NIO JESS
$5,00
$5,00
Vinces Nedcy
$5,00
$5,00
Jimnez Marn Mery
$10,00
Mera Vera Carmen
Total
$340,00
Se gast por compra de 350 ceviches a un costo de $1,00 c/u. segn
01/09/2009
$350,00
fac. 08452.
02/09/2009
$700,00
ceviches a un costo de $2,00
04/09/2009 Se cancela por concepto de servicios bsicos:
$5,75
$12,15
$17,10
104
Fecha
08/09/2009
08/09/2009
11/09/2009
11/09/2009
15/09/2009
17/09/2009
18/09/2009

Descripcin
Monto
Total
$35,00
$50,00
$50,00
Verna Medina Liceth
$50,00
$50,00
Barzola Garca Elia
$50,00
Vera Rendn Pillis
$50,00
Figueroa Eliza
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Verna Medina Liceth
$10,00
$10,00
Barzola Garca Elia
$10,00
Vera Rendn Pillis
$10,00
Figueroa Eliza
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Cobo Prez Esther
$50,00
Acurio Reyes Fanny
$50,00
Arvalo Noboa Carmen
$50,00
$50,00
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Cobo Prez Esther
$10,00
Acurio Reyes Fanny
$10,00
Arvalo Noboa Carmen
$10,00
$10,00
Total
$60,00
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
$300,00
$300,00
Reyes Coral Marisol
$300,00
Reyes Coral Noemy
$300,00
Ruiz Snchez Katty
$300,00
Vaca Snchez Ana
$300,00
Molina Lidia
Total
$1.800,00
105
Fecha
21/09/2009
21/09/2009
24/09/2009
24/09/2009
25/09/2009
25/09/2009

Descripcin
Monto
$300,00
$300,00
Urrutia Rosa
$300,00
Cedillo Melissa
$300,00
Acurio Rubio Blanca
$300,00
Medina Zamora Fanny
$300,00
Parrales Mero Juana
Total
$1.800,00
$50,00
$50,00
Migles Bravo Carmen
$50,00
Molina Daz Nuris
$50,00
Molina Daz Katty
$50,00
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Migles Bravo Carmen
$10,00
Molina Daz Nuris
$10,00
Molina Daz Katty
$10,00
Total
$50,00
$50,00
$50,00
Urrutia Rosa
$50,00
Cedillo Melissa
$50,00
Acurio Rubio Blanca
$50,00
Medina Zamora Fanny
$50,00
Parrales Mero Juana
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Urrutia Rosa
$10,00
Cedillo Melissa
$10,00
Acurio Rubio Blanca
$10,00
Medina Zamora Fanny
$10,00
Parrales Mero Juana
Total
$60,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
Total
$300,00
$10,00
106
Fecha
28/09/2009
28/09/2009
29/09/2009
29/09/2009
30/09/2009
30/09/2009
30/09/2009

Descripcin
Monto
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Prez Matamoro Rosa
$50,00
Surez Lalangui Roco
$50,00
Changoluiza Angela
$50,00
$50,00
Camino Vera Rebeca
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Prez Matamoro Rosa
$10,00
Surez Lalangui Roco
$10,00
Changoluiza Angela
$10,00
$10,00
Camino Vera Rebeca
$60,00
Total
$50,00
Ulln Gmez Elisa
$50,00
$50,00
Vinces Nedcy
$50,00
$50,00
Jimnez Marn Mery
$50,00
Mera Vera Carmen
Total
$300,00
$10,00
Ulln Gmez Elisa
$10,00
$10,00
Vinces Nedcy
$10,00
$10,00
Jimnez Marn Mery
$10,00
Mera Vera Carmen
Total
$60,00
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
$30,83
septiembre del 2009.
$1,67
septiembre del 2009.
107

Fecha
Descripcin
Valores para registra la depreciacin de Ed dificiol mes septiembre
30/09/2009
del 2009.
30/09/2009 Se registraron ingresos por concepto de aporte de las socias:
Prez Cobos Sandy
Prez Cobos Lilian
Bravo Reyes Jssica
Cobo Prez Esther
MARA JOS
Acurio Reyes Fanny
Arvalo Noboa Carmen
Migles Bravo Carmen
Molina Daz Nuris
Molina Daz Katty
Mora Pico Zeida
Ordez Mercedes
Orobio Pea Lilian
Plas Sara
Reyes Coral Marisol
Reyes Coral Noemy
Ruiz Snchez Katty
Vaca Snchez Ana
Molina Lidia
Urrutia Rosa
Cedillo Melissa
MARA DEL CARMEN
Acurio Rubio Blanca
Medina Zamora Fanny
Parrales Mero Juana
Verna Medina Liceth
Barzola Garca Elia
Vera Rendn Pillis
108
Monto
$91,67
$67,00
$10,00
$5,00
$10,00
$10,00
$12,00
$10,00
$5,00
$5,00
$135,00
$10,00
$10,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$6,00
$6,00
$6,00
$12,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$74,00
$10,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
Fecha
01/10/2009
02/10/2009
05/10/2009
06/10/2009
07/10/2009

Descripcin
Monto
$5,00
Figueroa Eliza
$6,00
$6,00
$6,00
Figueroa Matilde
$6,00
Snchez Magdalena
$73,00
CRUZ MARA
$5,00
Briones Prez Amalia
$5,00
Briones Prez Carmen
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$6,00
$15,00
Prez Matamoro Rosa
$6,00
Surez Lalangui Roco
$6,00
Changoluiza Angela
$48,00
MARIANA DE JESS
$6,00
$6,00
Camino Vera Rebeca
$6,00
$5,00
Daz Crdova Mara
$5,00
Palma Quintana Dora
$5,00
Vlez Medina Narcisa
$5,00
Daz Fanny
$5,00
Bravo Macaz Nelly
$5,00
Ulln Gmez Elisa
$27,00
NIO JESS
$5,00
$5,00
Vinces Nedcy
$5,00
$6,00
Jimnez Marn Mery
$6,00
Mera Vera Carmen
Total
$424,00
Se gast por compra de 1000 panes a un costo de $0,07 la cantidad
$70,00
de de
$120,00
panes a un costo de $0,12
$6,50
$13,00
$10,50
Total
$30,00
Se compra suministros de oficina en La Librera Milenio y se
$32,00
cancela en efectivo segn fac./006328:
109
Fecha
07/10/2009
12/10/2009
12/10/2009
13/10/2009
13/10/2009

Descripcin
Monto
$50,00
$50,00
Reyes Coral Marisol
$50,00
Reyes Coral Noemy
$50,00
Ruiz Snchez Katty
$50,00
Vaca Snchez Ana
$50,00
Molina Lidia
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Reyes Coral Marisol
$10,00
Reyes Coral Noemy
$10,00
Ruiz Snchez Katty
$10,00
Vaca Snchez Ana
$10,00
Molina Lidia
Total
$60,00
$50,00
Prez Cobos Sandy
$50,00
Prez Cobos Lilian
$50,00
$50,00
$50,00
Bravo Reyes Jssica
$50,00
Total
$300,00
$10,00
Prez Cobos Sandy
$10,00
Prez Cobos Lilian
$10,00
$10,00
$10,00
Bravo Reyes Jssica
$10,00
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Cobo Prez Esther
$50,00
Acurio Reyes Fanny
$50,00
Arvalo Noboa Carmen
$50,00
$50,00
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Cobo Prez Esther
$10,00
Acurio Reyes Fanny
$10,00
Arvalo Noboa Carmen
$10,00
$10,00
Total
$60,00
110
Fecha
14/10/2009
14/10/2009
15/10/2009
15/10/2009
15/10/2009
16/10/2009

Descripcin
Monto
$50,00
$50,00
Verna Medina Liceth
$50,00
$50,00
Barzola Garca Elia
$50,00
Vera Rendn Pillis
$50,00
Figueroa Eliza
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Verna Medina Liceth
$10,00
$10,00
Barzola Garca Elia
$10,00
Vera Rendn Pillis
$10,00
Figueroa Eliza
Total
$60,00
$50,00
$50,00
$50,00
Figueroa Matilde
$50,00
Snchez Magdalena
$50,00
Briones Prez Amalia
$50,00
Briones Prez Carmen
Total
$300,00
$10,00
$10,00
$10,00
Figueroa Matilde
$10,00
Snchez Magdalena
$10,00
Briones Prez Amalia
$10,00
Briones Prez Carmen
Total
$60,00
secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
$300,00
$300,00
Verna Medina Liceth
$300,00
$300,00
Barzola Garca Elia
$300,00
Vera Rendn Pillis
$300,00
Figueroa Eliza
Total
$1.800,00
111
Fecha
20/10/2009
20/10/2009
21/10/2009
21/10/2009
23/10/2009
23/10/2009
26/10/2009

Descripcin
Monto
$50,00
$50,00
Migles Bravo Carmen
$50,00
Molina Daz Nuris
$50,00
Molina Daz Katty
$50,00
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Migles Bravo Carmen
$10,00
Molina Daz Nuris
$10,00
Molina Daz Katty
$10,00
Total
$50,00
$50,00
$50,00
Mora Pico Zeida
$50,00
Ordez Mercedes
$50,00
Orobio Pea Lilian
$50,00
Plas Sara
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Mora Pico Zeida
$10,00
Ordez Mercedes
$10,00
Orobio Pea Lilian
$10,00
Plas Sara
Total
$50,00
$50,00
$50,00
Prez Matamoro Rosa
$50,00
Surez Lalangui Roco
$50,00
Changoluiza Angela
$50,00
$50,00
Camino Vera Rebeca
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Prez Matamoro Rosa
$10,00
Surez Lalangui Roco
$10,00
Changoluiza Angela
$10,00
$10,00
Camino Vera Rebeca
Total
$60,00
$50,00
112
Fecha
26/10/2009
30/10/2009
30/10/2009
30/10/2009
30/10/2009
30/10/2009

Descripcin
Monto
$50,00
Daz Crdova Mara
$50,00
Palma Quintana Dora
$50,00
Vlez Medina Narcisa
$50,00
Daz Fanny
$50,00
Bravo Macaz Nelly
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Daz Crdova Mara
$10,00
Palma Quintana Dora
$10,00
Vlez Medina Narcisa
$10,00
Daz Fanny
$10,00
Bravo Macaz Nelly
Total
$60,00
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
$30,83
octubre del 2009.
$1,67
octubre del 2009.
Valores para registra la depreciacin de Edificio del mes octubre
$91,67
del 2009.
$40,00
$5,00
Prez Cobos Sandy
$5,00
Prez Cobos Lilian
$5,00
$5,00
$5,00
Bravo Reyes Jssica
$5,00
$5,00
$5,00
Cobo Prez Esther
$123,00
MARA JOS
$6,00
Acurio Reyes Fanny
$5,00
Arvalo Noboa Carmen
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
Migles Bravo Carmen
$5,00
Molina Daz Nuris
$6,00
Molina Daz Katty
$6,00
$6,00
$6,00
Mora Pico Zeida
113
Fecha

Descripcin
Monto
$6,00
Ordez Mercedes
$6,00
Orobio Pea Lilian
$6,00
Plas Sara
$5,00
$5,00
Reyes Coral Marisol
$5,00
Reyes Coral Noemy
$5,00
Ruiz Snchez Katty
$5,00
Vaca Snchez Ana
$5,00
Molina Lidia
$5,00
$5,00
Urrutia Rosa
$5,00
Cedillo Melissa
$75,00
MARA DEL CARMEN
$6,00
Acurio Rubio Blanca
$6,00
Medina Zamora Fanny
$5,00
Parrales Mero Juana
$5,00
$5,00
Verna Medina Liceth
$6,00
$6,00
Barzola Garca Elia
$6,00
Vera Rendn Pillis
$6,00
Figueroa Eliza
$6,00
$6,00
$6,00
Figueroa Matilde
$6,00
Snchez Magdalena
$64,00
CRUZ MARA
$5,00
Briones Prez Amalia
$5,00
Briones Prez Carmen
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$6,00
$6,00
$5,00
Prez Matamoro Rosa
$6,00
Surez Lalangui Roco
$6,00
Changoluiza Angela
$57,00
MARIANA DE JESS
$6,00
$5,00
Camino Vera Rebeca
$5,00
$5,00
Daz Crdova Mara
$5,00
Palma Quintana Dora
$5,00
Vlez Medina Narcisa
$6,00
Daz Fanny
114
Fecha
05/11/2009
06/11/2009
09/11/2009
09/11/2009
10/11/2009
10/11/2009

Descripcin
Monto
$12,00
Bravo Macaz Nelly
$8,00
Ulln Gmez Elisa
$36,00
NIO JESS
$12,00
$8,00
Vinces Nedcy
$5,00
$5,00
Jimnez Marn Mery
$6,00
Mera Vera Carmen
Total
$395,00
$5,00
$14,00
$9,00
Total
$28,00
Se compra suministros de oficina en La Librera El Estudiante y se
$34,00
paga de contado segn fac./003675:
$50,00
Prez Cobos Sandy
$50,00
Prez Cobos Lilian
$50,00
$50,00
$50,00
Bravo Reyes Jssica
$50,00
Total
$300,00
$10,00
Prez Cobos Sandy
$10,00
Prez Cobos Lilian
$10,00
$10,00
$10,00
Bravo Reyes Jssica
$10,00
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Cobo Prez Esther
$50,00
Acurio Reyes Fanny
$50,00
Arvalo Noboa Carmen
$50,00
$50,00
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Cobo Prez Esther
$10,00
Acurio Reyes Fanny
$10,00
Arvalo Noboa Carmen
$10,00
115
Fecha
11/11/2009
12/11/2009
12/11/2009
13/11/2009
13/11/2009
13/11/2009
13/11/2009
16/11/2009
17/11/2009

Descripcin
Monto
$10,00
Total
$60,00
Se cancelaron intereses por pagar de la deuda contraida con la
$50,00
Ferreteria el Machetazo por materiales de construccin.
$50,00
$50,00
Migles Bravo Carmen
$50,00
Molina Daz Nuris
$50,00
Molina Daz Katty
$50,00
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Migles Bravo Carmen
$10,00
Molina Daz Nuris
$10,00
Molina Daz Katty
$10,00
Total
$50,00
$50,00
$50,00
Mora Pico Zeida
$50,00
Ordez Mercedes
$50,00
Orobio Pea Lilian
$50,00
Plas Sara
Total
$250,00
$10,00
$10,00
Mora Pico Zeida
$10,00
Ordez Mercedes
$10,00
Orobio Pea Lilian
$10,00
Plas Sara
Total
$50,00
Se gast por compra de 350 caldo de gallina a un costo de $0,80 c/u
$280,00
$525,00
caldo de gallina a un costo de $1,50
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
$300,00
$300,00
$300,00
$300,00
$300,00
$300,00
Total
$1.800,00
116
Fecha
18/11/2009
19/11/2009
19/11/2009
20/11/2009
20/11/2009
20/11/2009
23/11/2009

Descripcin
Monto
$300,00
$300,00
Prez Matamoro Rosa
$300,00
Surez Lalangui Roco
$300,00
Changoluiza Angela
$300,00
$300,00
Camino Vera Rebeca
Total
$1.800,00
$50,00
$50,00
Reyes Coral Marisol
$50,00
Reyes Coral Noemy
$50,00
Ruiz Snchez Katty
$50,00
Vaca Snchez Ana
$50,00
Molina Lidia
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Reyes Coral Marisol
$10,00
Reyes Coral Noemy
$10,00
Ruiz Snchez Katty
$10,00
Vaca Snchez Ana
$10,00
Molina Lidia
Total
$60,00
Se compr una computadora el el Almacen La Ganga en 1500,00 de
los cuales el 25% se cancel en efectivo y la diferencia se firm una
$1.339,29
letra de cambio a 90 dias plazo segn fac. 888745
$50,00
$50,00
Urrutia Rosa
$50,00
Cedillo Melissa
$50,00
Acurio Rubio Blanca
$50,00
Medina Zamora Fanny
$50,00
Parrales Mero Juana
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Urrutia Rosa
$10,00
Cedillo Melissa
$10,00
Acurio Rubio Blanca
$10,00
Medina Zamora Fanny
$10,00
Parrales Mero Juana
Total
$60,00
$50,00
$50,00
$50,00
117
Fecha
23/11/2009
24/11/2009
24/11/2009
25/11/2009
25/11/2009
30/11/2009

Descripcin
Monto
$50,00
$50,00
$50,00
Total
$300,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Prez Matamoro Rosa
$50,00
Surez Lalangui Roco
$50,00
Changoluiza Angela
$50,00
$50,00
Camino Vera Rebeca
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Prez Matamoro Rosa
$10,00
Surez Lalangui Roco
$10,00
Changoluiza Angela
$10,00
$10,00
Camino Vera Rebeca
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Daz Crdova Mara
$50,00
Palma Quintana Dora
$50,00
Vlez Medina Narcisa
$50,00
Daz Fanny
$50,00
Bravo Macaz Nelly
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Daz Crdova Mara
$10,00
Palma Quintana Dora
$10,00
Vlez Medina Narcisa
$10,00
Daz Fanny
$10,00
Bravo Macaz Nelly
Total
$60,00
118
Fecha
30/11/2009
30/11/2009
30/11/2009
30/11/2009

Descripcin
Monto
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
$30,83
noviembre del 2009.
$1,67
noviembre del 2009.
Valores para registra la depreciacin de Edificio del mes noviembre
$91,67
del 2009.
$49,00
$5,00
Prez Cobos Sandy
$5,00
Prez Cobos Lilian
$6,00
$6,00
$12,00
Bravo Reyes Jssica
$5,00
$5,00
$5,00
Cobo Prez Esther
MARA JOS
$122,00
$6,00
Acurio Reyes Fanny
$6,00
Arvalo Noboa Carmen
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
Migles Bravo Carmen
$5,00
Molina Daz Nuris
$5,00
Molina Daz Katty
$5,00
$5,00
$5,00
Mora Pico Zeida
$5,00
Ordez Mercedes
$5,00
Orobio Pea Lilian
$5,00
Plas Sara
$5,00
$5,00
Reyes Coral Marisol
$5,00
Reyes Coral Noemy
$5,00
Ruiz Snchez Katty
$6,00
Vaca Snchez Ana
$6,00
Molina Lidia
$6,00
$6,00
Urrutia Rosa
$6,00
Cedillo Melissa
MARA DEL CARMEN
$65,00
$5,00
Acurio Rubio Blanca
$5,00
Medina Zamora Fanny
Parrales Mero Juana
$5,00
$5,00
119

Fecha
Descripcin
Monto
Verna Medina Liceth
$5,00
$5,00
Barzola Garca Elia
$5,00
Vera Rendn Pillis
$5,00
Figueroa Eliza
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
Figueroa Matilde
$5,00
Snchez Magdalena
$68,00
CRUZ MARA
$5,00
Briones Prez Amalia
$5,00
Briones Prez Carmen
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$6,00
$10,00
$5,00
Prez Matamoro Rosa
$6,00
Surez Lalangui Roco
$6,00
Changoluiza Angela
$49,00
MARIANA DE JESS
$6,00
$6,00
Camino Vera Rebeca
$6,00
$6,00
Daz Crdova Mara
$5,00
Palma Quintana Dora
$5,00
Vlez Medina Narcisa
$5,00
Daz Fanny
$5,00
Bravo Macaz Nelly
$5,00
Ulln Gmez Elisa
$25,00
NIO JESS
$5,00
$5,00
Vinces Nedcy
$5,00
$5,00
Jimnez Marn Mery
$5,00
Mera Vera Carmen
Total
$378,00
Se gast por compra de 350 arroz con menestra y carne a un costo de
01/12/2009
$350,00
$1,00 c/u, segn fac. 9123.
02/12/2009
$700,00
arroz con menestra y carne a un costo de $2,00
04/12/2009 Se cancela por concepto de servicios bsicos:
$4,00
$17,00
$11,00
Total
$32,00
120

Fecha
07/12/2009
08/12/2009
08/12/2009
09/12/2009
09/12/2009
10/12/2009
10/12/2009
Descripcin
Se compra suministros de oficina en la Librera Milemio se cancelo
en efectivi segn fac./ 2645:
Prez Cobos Sandy
Prez Cobos Lilian
Bravo Reyes Jssica
Total
Prez Cobos Sandy
Prez Cobos Lilian
Bravo Reyes Jssica
Total
Cobo Prez Esther
Acurio Reyes Fanny
Arvalo Noboa Carmen
Total
Cobo Prez Esther
Acurio Reyes Fanny
Arvalo Noboa Carmen
Total
Migles Bravo Carmen
Molina Daz Nuris
Molina Daz Katty
Total
Migles Bravo Carmen
Molina Daz Nuris
Molina Daz Katty
121
Monto
$35,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$300,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$60,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$300,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$60,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$250,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
Fecha
11/12/2009
11/12/2009
14/12/2009
14/12/2009
15/12/2009
16/12/2009
16/12/2009
17/12/2009

Descripcin
Monto
$10,00
Total
$50,00
$50,00
$50,00
Verna Medina Liceth
$50,00
$50,00
Barzola Garca Elia
$50,00
Vera Rendn Pillis
$50,00
Figueroa Eliza
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Verna Medina Liceth
$10,00
$10,00
Barzola Garca Elia
$10,00
Vera Rendn Pillis
$10,00
Figueroa Eliza
Total
$60,00
$50,00
$50,00
$50,00
Figueroa Matilde
$50,00
Snchez Magdalena
$50,00
Briones Prez Amalia
$50,00
Briones Prez Carmen
Total
$300,00
$10,00
$10,00
$10,00
Figueroa Matilde
$10,00
Snchez Magdalena
$10,00
Briones Prez Amalia
$10,00
Briones Prez Carmen
Total
$60,00
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
Se gast por compra de 350 arroz con pollo a un costo de $1,00 la
$350,00
cantidad de
$700,00
arroz con pollo a un costo de $2,00
$300,00
$300,00
Daz Crdova Mara
$300,00
Palma Quintana Dora
122
Fecha
18/12/2009
21/12/2009
21/12/2009
22/12/2009
22/12/2009
23/12/2009
23/12/2009

Descripcin
Monto
$300,00
Vlez Medina Narcisa
$300,00
Daz Fanny
$300,00
Bravo Macaz Nelly
Total
$1.800,00
$300,00
Ulln Gmez Elisa
$300,00
$300,00
Vinces Nedcy
$300,00
$300,00
Jimnez Marn Mery
$300,00
Mera Vera Carmen
Total
$1.800,00
$50,00
$50,00
Reyes Coral Marisol
$50,00
Reyes Coral Noemy
$50,00
Ruiz Snchez Katty
$50,00
Vaca Snchez Ana
$50,00
Molina Lidia
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Reyes Coral Marisol
$10,00
Reyes Coral Noemy
$10,00
Ruiz Snchez Katty
$10,00
Vaca Snchez Ana
Molina Lidia
$10,00
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Urrutia Rosa
Cedillo Melissa
$50,00
$50,00
Acurio Rubio Blanca
$50,00
Medina Zamora Fanny
$50,00
Parrales Mero Juana
Total
$300,00
$10,00
Urrutia Rosa
$10,00
Cedillo Melissa
$10,00
$10,00
Acurio Rubio Blanca
Medina Zamora Fanny
$10,00
Parrales Mero Juana
$10,00
Total
$60,00
Se contrat un buffet por la Navidad, con un total de 70 platos para
$630,00
las mujeres y 140 platos para los nios:
$45,00
organizacin en El Almacen Imperial fac. 890
123
Fecha
24/12/2009
24/12/2009
28/12/2009
28/12/2009
29/12/2009
29/12/2009

Descripcin
Monto
$50,00
$50,00
Cunuhay Guamangate Marina
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Cunuhay Guamangate Marina
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Prez Matamoro Rosa
$50,00
Surez Lalangui Roco
$50,00
Changoluiza Angela
$50,00
$50,00
Camino Vera Rebeca
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Prez Matamoro Rosa
$10,00
Surez Lalangui Roco
$10,00
Changoluiza Angela
$10,00
$10,00
Camino Vera Rebeca
Total
$60,00
$50,00
$50,00
Daz Crdova Mara
$50,00
Palma Quintana Dora
$50,00
Vlez Medina Narcisa
$50,00
Daz Fanny
$50,00
Bravo Macaz Nelly
Total
$300,00
$10,00
$10,00
Daz Crdova Mara
$10,00
Palma Quintana Dora
$10,00
Vlez Medina Narcisa
$10,00
Daz Fanny
$10,00
Bravo Macaz Nelly
124
Fecha
30/12/2009
30/12/2009
31/12/2009
31/12/2009
31/12/2009
31/12/2009
31/12/2009
31/12/2009

Descripcin
Monto
Total
$60,00
$50,00
Ulln Gmez Elisa
$50,00
$50,00
Vinces Nedcy
$50,00
$50,00
Jimnez Marn Mery
$50,00
Mera Vera Carmen
Total
$300,00
$10,00
Ulln Gmez Elisa
$10,00
$10,00
Vinces Nedcy
$10,00
$10,00
Jimnez Marn Mery
$10,00
Mera Vera Carmen
Total
$60,00
Secretaria
$120,00
Servicio al Cliente
$120,00
Total
$240,00
$30,83
diciembre del 2009.
$1,67
diciembre del 2009.
Valores para registra la depreciacin de Equipo de Computo del mes
$41,66
diciembre del 2009.
Valores para registra la depreciacin de Edificiodel mes diciembre
$91,67
del 2009.
$48,00
$6,00
Prez Cobos Sandy
$6,00
Prez Cobos Lilian
$6,00
$6,00
$6,00
Bravo Reyes Jssica
$6,00
$6,00
$6,00
Cobo Prez Esther
$161,00
MARA JOS
$10,00
Acurio Reyes Fanny
$6,00
Arvalo Noboa Carmen
$6,00
$6,00
$6,00
$6,00
Migles Bravo Carmen
125
Fecha

Descripcin
Monto
$6,00
Molina Daz Nuris
$6,00
Molina Daz Katty
$6,00
$6,00
$6,00
Mora Pico Zeida
$6,00
Ordez Mercedes
$6,00
Orobio Pea Lilian
$6,00
Plas Sara
$25,00
$6,00
Reyes Coral Marisol
$6,00
Reyes Coral Noemy
$6,00
Ruiz Snchez Katty
$6,00
Vaca Snchez Ana
$6,00
Molina Lidia
$6,00
$6,00
Urrutia Rosa
$6,00
Cedillo Melissa
$86,00
MARA DEL CARMEN
$10,00
Acurio Rubio Blanca
$10,00
Medina Zamora Fanny
$6,00
Parrales Mero Juana
$6,00
$6,00
Verna Medina Liceth
$6,00
$6,00
Barzola Garca Elia
$6,00
Vera Rendn Pillis
$6,00
Figueroa Eliza
$6,00
$6,00
$6,00
Figueroa Matilde
$6,00
Snchez Magdalena
$80,00
CRUZ MARA
$6,00
Briones Prez Amalia
$6,00
Briones Prez Carmen
$6,00
$6,00
$6,00
$6,00
$6,00
$6,00
$6,00
$6,00
Prez Matamoro Rosa
$10,00
Surez Lalangui Roco
$10,00
Changoluiza Angela
$54,00
MARIANA DE JESS
$6,00
$6,00
Camino Vera Rebeca
126
Fecha

Descripcin
Monto
$6,00
$6,00
Daz Crdova Mara
$6,00
Palma Quintana Dora
$6,00
Vlez Medina Narcisa
$6,00
Daz Fanny
$6,00
Bravo Macaz Nelly
$6,00
Ulln Gmez Elisa
$53,00
NIO JESS
$25,00
$10,00
Vinces Nedcy
$6,00
$6,00
Jimnez Marn Mery
$6,00
Mera Vera Carmen
Total
$482,00
127
ASOCIACIN DE MUJERES HERMANA MNICA FLEURY

LIBRO DIARIO GENERAL.
DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009.
Fecha
Descripcin
1
Codigo
31/12/2008 Caja
Terreno
Edificio
Muebles y Enceres
Equipo de Oficina
Documento por pagar
Proveedores
Intereses por pagar
Capital Social
P/r Estado de Situacin Inicial
2
05/01/2009 Gastos Servicios Bsicos
Planilla de agua potable f/.0023267
Planilla de energa elctrica
f/0041232.
Planilla del servicio telefnico
f/0045367
Caja
P/r Los servicios bsicos de agua, luz
y telefono del mes de enero.
3
06/01/2009 Suministros de oficina
Iva en Compra
Caja
P/r Los suministro de oficina en la
Librera Milenio Seg. Fac. / 2332.
4
07/01/2009 Gastos por impuestos prediales
Caja
P/r Los pagos de impuestos prediales
del terreno en el Ilustre Municipio
del Cantn La Man
5
12/01/2009 Gastos por declaracin de impuestos
Caja
P/r Las declaraciones de impuestos
correspondientes al segundo semestre
del 2008.
6
12/01/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
7
12/01/2009 Caja
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
PASA
128
Parcial
1.1.01
1.1.03
1.2.01
1.2.02
1.2.04
1.2.06
2.1.01
2.1.02
1.1.03
3.1
Debe
FOLIO N 1
Haber
$5.123,00
$5.873,50
$8.000,00
$22.000,00
$2.000,00
$200,00
$8.500,00
$1.200,00
$100,00
$33.396,50
5.1.06
$45,80
$7,00
$23,50
$15,30
1.1.01
$45,80
5.1.07
1.1.14
1.1.01
$20,54
$2,46
5.1.04
1.1.01
$5,23
5.1.03
1.1.01
$1,50
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
$23,00
$5,23
$1,50
$300,00
$60,00
$43.632,03 $43.632,03

$43.632,03
VIENE
8
13/01/2009 Caja
9
13/01/2009 Caja
10
15/01/2009 Sueldos y Salarios
Caja
P/r Los sueldos a los empleados
correspondientes a la primera
quincena del mes de enero
11
15/01/2009 Alimentacin y servicio
Iva en compras
Caja
P/r La compra de 350 parrilladas para
realizar actividades en beneficio de la
Asociacin segn fac. 02315
12
15/01/2009 Caja
Servicio
P/r Los de ingresos a caja por la
venta de 350 parrilladas a 2.5 c/u.
13
16/01/2009 Documentos por cobrar.
Caja
P/r Los valores entregados en apoyo
a la produccin de las socias
14
19/01/2009 Caja
15
19/01/2009 Caja
PASA
129
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.01
1.1.01
$240,00
5.1.09
$375,00
$45,00
FOLIO N 2
$43.632,03
$300,00
$60,00
$240,00
1.1.01
$420,00
1.1.01
4.03
$875,00
1.1.03
1.1.01
$1.800,00
1.1.01
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
$875,00
$1.800,00
$250,00
$50,00
$47.627,03
$47.627,03

$47.627,03
VIENE
16
20/01/2009 Caja
20/01/2009
23/01/2009
23/01/2009
27/01/2009
27/01/2009
28/01/2009
28/01/2009
29/01/2009

17
Caja
18
Caja
19
Caja
20
Caja
21
Caja
22
Caja
23
Caja
24
Caja
PASA
130
1.1.03
1.1.01
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
FOLIO N 3
$47.627,03
$250,00
$50,00
$300,00
$60,00
$300,00
$60,00
$300,00
$60,00
$300,00
$49.307,03
$49.307,03

$49.307,03
PASA
25
29/01/2009 Caja
26
29/01/2009 Documentos por pagar
Caja
30/01/2009
30/01/2009
30/01/2009
30/01/2009
P/r L cancelacin de una letra de pago

a la Muebleria Cedeo seg. Fac.0342.
27
Iva en compra
Caja
P/r Las compras de 350 platos de
caldo de salchicha 1.00 c/u. segn fac.
004714.
28
Caja
Servicios
P/r Los ingresos de las ventas de 350
platos de salchicha a 2 c/u
29
Sueldos Y Salarios
Caja
correspondientes a la segunda
quincena del mes de enero
30
Gasto por Depreciacin de Muebles y
Enceres
Depreciacin Acumulada de
Muebles y Enceres
P/r. Los valores de las depreciaciones
del enero.
31
30/01/2009 Gasto por Depreciacin de Edificio.

Edificio
del enero.
32
30/01/2009 Gasto por Depr. de Equipo de oficina.
Depreciacin Acumulada de Muebles
y Enceres
del enero
PASA
131
1.1.01
4.02
$60,00
2.1.01
1.1.01
$275,00
5.1.09
$312,50
$37,50
FOLIO N 4
$49.307,03
$60,00
$275,00
1.1.01
$350,00
1.1.01
4.03
$700,00
5.1.01
$240,00
$700,00
$240,00
5.1,11
$16,67
1.2.05
5.1,10
$16,67
$91,67
1.2.03
5.1.12
$91,67
$1,67
1.2.07
$1,67
$51.042,03
$51.042,03

$51.042,03
VIENE
FOLIO N 5
$51.042,03
33
30/01/2009 Caja
1.1.01
$443,00
85,00
MARA JOS
135,00
MARA DEL CARMEN
60,00
CRUZ MARA
83,00
MARIANA DE JESS
50,00
NIO JESS
Aporte de socias
P/r Las aportaciones de las socias de
diferentes grupos
30,00
4.01
$443,00
34
03/02/2009 Caja
1.1.03

$250,00
1.1.01
$250,00
35
03/02/2009 Caja
1.1.01

36
04/02/2009 Caja
$50,00
4.02
$50,00
1.1.01

$250,00
1.1.03
$250,00
37
04/02/2009 Caja
1.1.01

38
05/02/2009 Gastos Servicios Bsicos
Planilla de agua potable f/.0024278
Planilla de energa elctrica
f/0042745
$50,00
4.02
$50,00
5.1.06
$44,00
6,00
21,00
Planilla del servicio telefnico

f/0047342
17,00
Caja
P/r Los servicios Bsicos de agua, luz
y telefono del mes de febrero.
1.1.01
$44,00
$52.129,03
PASA
132
$52.129,03

FOLIO N 6
$52.129,03
VIENE
39
5.1.07
Iva en Compra
$25,89
3,11
Caja
P/r La compra de suministros de
oficina la Librera Milenium.segun
fac.4272
09/02/2009
$52.129,03
40
1.1.01
1.1.03
Caja
41
1.1.01
Caja
1.1.01
1.1.03
$29,00
$1.500,00
$1.500,00
$1.500,00
$1.500,00
42
11/02/2009 Caja
1.1.01

$300,00
1.1.03
$300,00
43
11/02/2009 Caja
1.1.01

44
12/02/2009 Caja
$60,00
4.02
1.1.01
$60,00
$300,00
1.1.03
$300,00
45
12/02/2009 Caja
1.1.01

46
Caja
P/r La compra de 350 humas a 0.50
c/u en beneficio de la asociacin.
$60,00
4.02
5.1.09
$60,00
$175,00
1.1.01
$175,00
$56.053,03
PASA
133
$56.053,03

$56.053,03
VIENE
FOLIO N 7
$56.053,03
47
13/02/2009 Caja
1.1.01
Servicio
P/r Los ingresos de la venta de 350
humas 1.00 c/u. para el progreso mde
la asociacin.
48
Caja
quincena del mes de febrero.
49
18/02/2009 Caja
50
18/02/2009 Caja
51
19/02/2009 Caja
52
19/02/2009 Caja
$350,00
4.03
$350,00
5.1.01
1.1.01
$240,00
1.1.01
$300,00
$240,00
1.1.03
1.1.01
$300,00
$60,00
4.02
1.1.01
$60,00
$300,00
1.1.03
1.1.01
$300,00
$60,00
4.02
$60,00

53
20/02/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$300,00

54
20/02/2009 Caja
1.1.01
$60,00

$300,00
4.02
$60,00
$57.723,03
PASA
134
$57.723,03

$57.723,03
VIENE
FOLIO N 8
$57.723,03
55
26/02/2009 Caja
1.1.01

56
26/02/2009 Caja
1.1.03
$300,00
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
2.1.02
$450,00
$60,00
57
26/02/2009 Proveedores
Caja
P/r.El pago a proveedores de
productos de limpieza INDESA segn
Fac.1231
58
1.1.01
5.1.09
Iva en Compra
$450,00
$234,38
$28,13
Caja
P/r La compra de 350 ceviches a
0.75c/u. para el beneficio de la
asociacin.
59
27/02/2009 Caja
Servicio
P/r Los ingresos de la venta de
cevichadas a 1.50 c/u. para mejoras
de la institucin.
60
27/02/2009 Caja
61
27/02/2009 Caja
62
Caja
quincena del mes de febrero.
1.1.01
1.1.01
$262,50
$525,00
4.03
1.1.01
$525,00
$300,00
1.1.03
1.1.01
$300,00
$60,00
4.02
5.1.01
$60,00
$240,00
1.1.01
$240,00
$59.920,53
PASA
135
$59.920,53

$59.920,53
VIENE
FOLIO N 9
$59.920,53
63
27/02/2009 Caja
1.1.01
MARA JOS
41,00
114,00
MARA DEL CARMEN
47,00
CRUZ MARA
52,00
MARIANA DE JESS
35,00
NIO JESS
Aporte de las Socias
30/02/2009
30/02/2009
$319,00

diferentes grupos.
64
Encer
y Enceres
del febrero.
65
Gasto por Depreciacin de Edificio.
Depreciacin Acumulada de Edificio.
del febrero.
66
Gasto por Depreciacin de Equipo de
30/02/2009 Oficina
Depreciacin Acumulada deEquipo
de Oficina.
del febrero.
67
03/03/2009 Caja
30,00
4.01
5.1,11
$16,67
1.2.05
$16,67
5.1,10
1.2.03
$91,67
5.1.12
$1,67
$91,67
1.2.07
1.1.01

68
03/03/2009 Caja
1.1.03

69
04/03/2009 Caja
4.02

$319,00
1.1.01
1.1.01
$1,67
$300,00
$300,00
$60,00
$60,00
$300,00
1.1.03
$300,00
$61.009,53
PASA
136
$61.009,53

FOLIO N 10
$61.009,53 $61.009,53
VIENE
70
04/03/2009 Caja
1.1.01

71
05/03/2009 Servicios Bsicos
Planilla de agua potable segn
fac./3546
Planilla de energa elctrica segn
fac./ 4896
4.02
$42,00
5,50
20,00
16,50
Caja
P/r Los servicios pblicos de agua,luz
y telefono correspondientes al mes de
marzo.
72
06/03/2009 Agasajos a socios y empleados
Iva en compras
1.1.01
Caja
P/ r. La compra de buffet En El Che
Pepe para homenajear en el da de la
mujer seg. Fac. 0456
73
Iva en compras
1.1.01

$60,00
5.1.06
Planilla del servicio telefnico segn

fac./ 004789
Caja
P/r La compra de decoraciones en el
Comercial Wilcazo seg. Fac. 003581
74
10/03/2009 Caja
$60,00
5.2.01
5.02.08
$42,00
$187,50
$22,50
$210,00
$40,18
$4,82
1.1.01
1.1.01
$45,00
$300,00
1.1.03
$300,00
75
10/03/2009 Caja
76
11/03/2009 Caja
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
$300,00
$60,00
1.1.03
$300,00
$62.026,53
PASA
137
$62.026,53

FOLIO N 11
$62.026,53
VIENE
$62.026,53
77
11/03/2009 Caja
1.1.01

78
4.02
1.1.03
Caja
P/r Documemtos por cobrar de apoyo
a la produccin.
79
Iva en compras
Caja
$60,00
$60,00
$1.800,00
1.1.01
5.1.09
$1.800,00
$250,00
$30,00
1.1.01
$280,00
P/r La compra de 350 platos de seco

de gallina segn fac.08290.
80
16/03/2009 Caja
1.1.01
Servicio
$630,00
4.03
$630,00
P/r La venta de 350 platos de seco de

gallina a 1.80 c/u.
81
5.1.01
Caja
quincena del mes de marzo.
$240,00
1.1.01
82
1.1.03
Caja
$240,00
$1.800,00
1.1.01
$1.800,00

83
18/03/2009 Caja
1.1.01

84
18/03/2009 Caja
$250,00
1.1.03
1.1.01
$250,00
$50,00
4.02
$50,00
$67.136,53
PASA
138
$67.136,53

FOLIO N 12
$67.136,53
VIENE
85
19/03/2009 Caja
1.1.01

$67.136,53
$250,00
1.1.03
$250,00
86
19/03/2009 Caja
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
$60,00
$50,00
87
20/03/2009 Caja
88
20/03/2009 Caja
$300,00
$60,00
89
23/03/2009 Caja
$300,00

90
23/03/2009 Caja
91
24/03/2009 Caja
$60,00
$300,00

92
24/03/2009 Caja
PASA
139
4.02
$60,00
$68.516,53
$68.516,53

FOLIO N 13
$68.516,53 $68.516,53
VIENE
93
25/03/2009 Caja
1.1.01

$300,00
1.1.03
$300,00
94
25/03/2009 Caja
1.1.01

95
26/03/2009 Caja
4.02
1.1.01

$60,00
$60,00
$300,00
1.1.03
$300,00
96
26/03/2009 Caja
1.1.01
$60,00
4.02
$60,00

97
27/03/2009 Caja
1.1.01

$300,00
1.1.03
$300,00
98
27/03/2009 Caja
1.1.01

99
4.02
5.1.09
Caja
P/r La compra de 1000 panes a 0.07
centavos c/u.
$60,00
$60,00
$70,00
1.1.01
$70,00
100
30/03/2009 Caja
1.1.01
Servicio
$120,00
4.03
$120,00
P/r Los ingresos por las ventas de

1000 panes a 0.12$ c/u.
$69.786,53
PASA
140
$69.786,53

FOLIO N 14
30/03/2009
30/03/2009
30/03/2009
31/03/2009
31/03/2009
VIENE
101
Enceres
y Enceres
del marzo.
102
del marzo.
103
Oficina.
Depreciacin Acumulada de Equipo
de Oficina.
del marzo.
104
Sueldos y Salarios
Caja
quincena del mes de marzo
105
Caja
$69.786,53
5.1,11
$16,67
1.2.05
$16,67
5.1,10
1.2.03
$91,67
5.1.12
$1,67
$91,67
1.2.07
$1,67
5.1.01
1.1.01
$240,00
1.1.01
$259,00
MARA JOS
MARA DEL CARMEN
CRUZ MARA
MARIANA DE JESS
NIO JESS
$240,00
33,00
82,00
42,00
39,00
47,00
16,00
Aportaciones de Socias
diferentes grupos
106
02/04/2009 Caja
$69.786,53
$259,00
4.01
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
$300,00
107
02/04/2009 Caja
$60,00
$70.755,53
PASA
141
$70.755,53

FOLIO N 15
$70.755,53
VIENE
108
03/04/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.06
$44,10
$70.755,53
$300,00
109
03/04/2009 Caja
110
Planilla de agua potable segn fac.
3941
fac./ 005002
fac./ 005543
Caja
P/r Los servicios pblicos de agua,luz
y telefono correspondientes al mes de
abril.
111
Iva en compras
Caja
P/r La compra de suministros de
oficina en La Librera El Estudiante
seg. Fac. 005478.
$60,00
6,40
20,80
16,90
$44,10
1.1.01
5.1.07
$26,79
$3,21
$30,00
1.1.01
112
08/04/2009 Caja
113
08/04/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
$300,00
$60,00
114
09/04/2009 Caja
$300,00
$71.849,63
PASA
142
$71.849,63

FOLIO N 16
$71.849,63 $71.849,63
VIENE
115
09/04/2009 Caja
116
14/04/2009
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.03
$1.800,00
$60,00
Caja
P/r Los valores entregados en apoyo a
la produccin de las socias
117
1.1.01

Caja
1.1.03
1.1.01
$1.800,00
2.1.01
1.1.01
$1.000,00
5.1.09
$250,00
118
14/04/2009 Documentos Por pagar
Caja
P/r.El pago a la Ferreteria El
Machetazo segn fac. 0004529
119
Iva en compra
$1.800,00
$1.800,00
$1.000,00
$30,00
Caja
P/r La compra de 350 platos de guatita
a 0.80 centavos c/u.
1.1.01
$280,00
120
14/04/2009 Caja
Servicio
1.1.01
4.03
$525,00
5.1.01
$240,00
$525,00

platos de guatita a 1.50 c/u.
121
Caja
quincena del mes de abril.
122
16/04/2009 Caja
1.1.01
1.1.01
1.1.03
$240,00
$250,00
$250,00
$77.804,63 $77.804,63
PASA
143

FOLIO N 17
$77.804,63 $77.804,63
VIENE
123
16/04/2009 Caja
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
$300,00
$50,00
124
17/04/2009 Caja
$250,00
125
17/04/2009 Caja
$50,00

126
20/04/2009 Caja
1.1.03
$300,00

127
20/04/2009 Caja
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
$60,00

128
21/04/2009 Caja
129
21/04/2009 Caja
$300,00
$60,00
P/r Las donacionaciones de la socias.

130
22/04/2009 Caja
$300,00
$79.174,63 $79.174,63
PASA
144

FOLIO N 18
$79.174,63 $79.174,63
VIENE
131
22/04/2009 Caja
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.09
$ 312,50
$ 37,50
$60,00
132
23/04/2009 Caja
$300,00
133
23/04/2009 Caja
$60,00

134
24/04/2009 Caja
$300,00
135
24/04/2009 Caja
$60,00

136
27/04/2009 Caja
$300,00

137
27/04/2009 Caja
138
Iva en compra
Caja
P/r Las compras de 350 platos de seco
de chivo a 1$ c/u. para recolectar
fondos para la asociacin.
1.1.01
$60,00
$350,00
$80.664,63 $80.664,63
PASA
145

FOLIO N 19
$80.664,63 $80.664,63
VIENE
139
29/04/2009 Caja
1.1.01
Servicio
P/r Los ingresos de las ventas de de
350 platos de seco de chivo a 2 c/u.
140
$700,00
4.03
5.1.01
Caja
quincena del mes de abril.
141
30/04/2009 Enceres
y Enceres
del abril.
1.1.01
$700,00
$240,00
$240,00
5.1,11
$16,67
1.2.05
$16,67
142
5.1,10

del abril.
143
30/04/2009 Oficina.
de Oficina.
del abril.
1.2.03
$91,67
$91,67
5.1.12
$1,67
1.2.07
$1,67
144
30/04/2009 Caja
1.1.01
$350,00
38,00
MARA JOS
124,00
MARA DEL CARMEN
61,00
CRUZ MARA
37,00
MARIANA DE JESS
56,00
NIO JESS
Aporte de socias.
diferentes grupos
34,00
4.01
$350,00
$82.064,63 $82.064,63
PASA
146

FOLIO N 20
$82.064,63 $82.064,63
VIENE
145
04/05/2009 Caja
146
04/05/2009 Caja
147
5634
fac./ 005324
fac./ 005871
Caja
P/r Los servicios publicos de agua,
luz y telefono correcpondiantes al mes
de mayo.
148
06/05/2009 Suministro de oficana
Iva en compra
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
$60,00
4.02
$60,00
$37,30
5.1.06
4,80
12,90
19,60
$37,30
1.1.01
5.1.07
Caja
P/r. La compra de suministro de
oficina en La Librera El Estudiante
seg. Fac. 007239.
$300,00
$36,61
$4,39
$41,00
1.1.01
149
07/05/2009 Caja
150
07/05/2009 Caja
151
Iva en compras
Caja
P/r Los gastos por agasajos por el dia
de la madre segn fac. 001324.
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
5.02.08
$187,50
$22,50
1.1.01
$300,00
$60,00
$210,00
$83.072,93 $83.072,93
PASA
147

FOLIO N 21
VIENE
152
Iva en compra
Caja
P/r. La compra de las materiales para
decorar en el Almacen Imperial seg.
Fac. 003401.
153
Caja
154
Caja
$83.072,93 $83.072,93
5.2.01
$40,18
$4,82
1.1.01
$45,00
1.1.03
1.1.01
$1.800,00
1.1.03
1.1.01
$1.800,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.2.04
$ 1.517,85
$1.800,00
$1.800,00
155
13/05/2009 Caja
$300,00

156
13/05/2009 Caja
157
14/05/2009 Muebles y Enceres
I va en compras
Documentos por pagar
Caja
P/r La compra de muebles y enceres
en el almacen Dulces Sueos segn
fac. 0031982.
158
Iva en compra
Caja
$60,00
$ 182,14
2.1.01
1.1.01
5.1.09
1.1.01
$ 850,00
$ 850,00
$ 250,00
$ 30,00
$280,00
P/r Las compra de 350 platos de caldo

de gallina s 0.80 c/u.
$89.057,92 $89.057,92
PASA
148

FOLIO N 22
$89.057,92
VIENE
159
15/05/2009 Caja
Servicio
P/r Los ingresos por las ventas de 350
platos de caldo de gallina a 1.50 c/.
160
Caja
quincena del mes de mayo.
1.1.01
4.03
$525,00
5.1.01
1.1.01
$240,00
1.1.01
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
$250,00
$89.057,92
$525,00
$240,00
161
18/05/2009 Caja
$250,00
162
18/05/2009 Caja
163
19/05/2009 Caja
164
19/05/2009 Caja
$50,00
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
$300,00
$50,00
165
21/05/2009 Caja
1.1.03
$300,00

166
21/05/2009 Caja
1.1.01
4.02
$60,00
$60,00
$90.782,92
PASA
149
$90.782,92

FOLIO N 23
$90.782,92 $90.782,92
VIENE
167
22/05/2009 Caja
168
22/05/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
$60,00
$300,00
4.02
$60,00

169
26/05/2009 Caja
1.1.01
$300,00
1.1.03
$300,00

170
26/05/2009 Caja
1.1.01

171
$60,00
4.02
$60,00
5.1.09
$312,50
Iva en compra
$37,50
Caja
P/r Las compras de 350 platos de arroz
con menestra a un costo 1$ c/u.
172
28/05/2009 Caja
Servicio
P/r Los ingresos de las ventas de 350
platos de arroz con menestra a un
costo 2$ c/u.
173
29/05/2009 Caja
MARA JOS
MARA DEL CARMEN
CRUZ MARA
MARIANA DE JESS
NIO JESS
aporte de socias.
diferentes grupos
PASA
150
1.1.01
$350,00
1.1.01
4.03
$525,00
$525,00
1.1.01
$375,00
38,00
131,00
69,00
63,00
47,00
27,00
4.01
$375,00
$92.752,92
$92.752,92

FOLIO N 24
VIENE
174
30/05/2009 Enceres
y Enceres
del mayo.
175
del mayo.
176
30/05/2009 Gasto por Depr. de Equipo de Oficina.
de Oficina.
del mayo.
177
$92.752,92
5.1,11
Caja
quincena del mes de junio.
$16,67
1.2.05
$16,67
5.1,10
1.2.03
$91,67
5.1.12
$1,67
$91,67
1.2.07
5.1.01
$1,67
$240,00
1.1.01
178
Iva en compra
Caja
P/r. El consumo de un buffet en el Che
Pepe por el da internacional del nio
seg. Fact 00438
179
Iva en compras
Caja
P/r. La compra de materiales para
decorar el local el el Almecen el
Imperial seg. Fac. 004132
5.2.01
$240,00
$562,50
$67,50
1.1.01
5.2.01
$92.752,92
$630,00
$40,16
$4,82
1.1.01
$44,98
180
02/06/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$300,00
$300,00

$94.077,90
PASA
151
$94.077,90

FOLIO N 25
$94.077,90
VIENE
181
02/06/2009 Caja
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.03
1.1.01
$1,50
5.1.06
$26,40
$94.077,90
$60,00

182
04/06/2009 Gastos por declaracin de impuestos
Caja
P/r Declaraciones de Impuestos
correspondientes al primer semestre
del 2009
183
Planilla de agua potable segn fac. /
005912
fac./ 005550
fac./ 006003
Caja
P/r Los servicios publicos de
agua,luz y telefono correspondiantes
al mes de junio
$1,50
6,20
11,90
8,30
1.1.01
$26,40
184
09/06/2009
1.1.03
Caja
$1.800,00
1.1.01
$1.800,00
185
11/06/2009 Caja
1.1.01

$300,00
1.1.03
$300,00
186
11/06/2009 Caja
1.1.01

$60,00
4.02
$60,00
187
12/06/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$300,00
$300,00

$96.625,80
PASA
152
$96.625,80

FOLIO N 26
$96.625,80
VIENE
188
12/06/2009 Caja
189
Iva en compra
Caja
P/r La compra de 350 platos de arroz
con pollo a 1$ c/u.
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.09
$312,50
$37,50
$96.625,80
$60,00
1.1.01
$350,00
190
15/06/2009 Caja
1.1.01
Servicio
P/r L0s ingresos de las venta de 350
platos de arroz con pollo a 2$ c/u.
$700,00
4.03
$700,00
191
5.1.01
Caja
P/r Los sueldos de los empleados
orrespondientes a la primera quincena
del mes de junio
$240,00
1.1.01
$240,00
192
16/06/2009
1.1.03
Caja
$1.800,00
1.1.01
$1.800,00
193
17/06/2009 Caja
1.1.01

$250,00
1.1.03
$250,00
194
17/06/2009 Caja
1.1.01

$50,00
4.02
$50,00
195
18/06/2009 Caja
1.1.01

1.1.03
$250,00
$250,00
$100.325,80 $100.325,80
PASA
153

FOLIO N 27
$100.325,80 $100.325,80
VIENE
196
18/06/2009 Caja
1.1.01

$50,00
4.02
$50,00
197
19/06/2009 Caja
1.1.01

198
19/06/2009 Caja
1.1.03
1.1.01
$300,00
$300,00
$60,00
4.02
$60,00

199
22/06/2009 Caja
1.1.01

$300,00
1.1.03
$300,00
200
22/06/2009 Caja
1.1.01
$60,00
4.02
$60,00

201
24/06/2009 Caja
1.1.01

$300,00
1.1.03
$300,00
202
24/06/2009 Caja
1.1.01

$60,00
4.02
$60,00
203
25/06/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$300,00
$300,00

$101.755,80 $101.755,80
PASA
154

FOLIO N 28
$ 101.755,80 $101.755,80
VIENE
203
25/06/2009 Caja
1.1.01

$00,00
1.1.03
$00,00
204
25/06/2009 Caja
1.1.01

$60,00
4.02
$60,00
205
26/06/2009 Caja
1.1.01

206
26/06/2009 Caja
1.1.03

207
Caja
P/r La compra de 350 papas a 0.75$
c/u.
208
29/06/2009 Caja
Servicio
P/r Los ingresos de las venta de las
350 papas a 1.50 $ c/u.
209
30/06/2009 Enceres
y Enceres
del junio.
210
del junio.
$300,00
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.09
1.1.01
$175,00
1.1.01
4.03
$350,00
5.1,11
$30,83
$60,00
$175,00
$350,00
1.2.05
5.1,10
$30,83
$91,67
1.2.03
$91,67
$102.823,30
PASA
155
$102.823,30

FOLIO N 29
VIENE
$102.823,30
211
30/06/2009 Oficina.
de Oficina.
del junio.
212
30/06/2009 Caja
MARA JOS
MARA DEL CARMEN
CRUZ MARA
MARIANA DE JESS
NIO JESS
Aporte de Socias
diferentes grupos
213
30/60/2009 Sueldos Y Salarios
Caja
quincena del mes de junio
214
5.1.12
$102.823,30
$1,67
1.2.07
$1,67
1.1.01
$390,00
43,00
137,00
71,00
63,00
48,00
28,00
$390,00
4.01
5.1.01
1.1.01
$240,00
5.1.09
$93,75
$240,00
Iva en compra
$11,25
Caja
1.1.01
P/r La compra de 700 helados a 0.15

centavos c/u.
215
03/07/2009 Caja
Servicio
helados a 0.30 centavos c/u.
216
06/07/2009 Servicios bsicos
Planilla de agua potable fac. 6251
fac./ 005608
fac./ 006632
Caja
P/r Los servicios publicos de
agua,luz y telefono correspondiantes
a julio.
PASA
156
$105,00
1.1.01
$210,00
4.03
$210,00
$42,10
5.1.06
4,10
24,75
13,25
1.1.01
$42,10
$103.812,07
$103.812,07

FOLIO N 30
VIENE
217
06/07/2009 Documentos por pagar
Caja
P/r. La cancelacin de una letra de
pago a la Muebleria Cedeo.
218
07/07/2009 Suministros y Materiales de Oficina
$103.812,07
2.1.01
1.1.01
$500,00
5.1.07
$45,54
$5,46
Iva en compra
Caja
P/r La compra el L librera El
Estudiante seg. Fac. 006512
$103.812,07
$500,00
$51,00
1.1.01
219
09/07/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
10/07/2009 Caja
1.1.01
$300,00

222
10/07/2009 Caja
1.1.03
$300,00

220
09/07/2009 Caja
$60,00

221
14/07/2009
223
Caja
224
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.03
$1.800,00
157
$60,00
1.1.01
5.1.01
Caja
P/r. Los sueldos de los empleados
quincena del mes de julio 2009.
PASA
$300,00
$1.800,00
$240,00
1.1.01
$240,00
$107.423,07
$107.423,07

FOLIO N 31
16/07/2009
$107.423,07 $107.423,07
VIENE
225
1.1.03
Caja
226
17/07/2009 Caja
227
17/07/2009 Caja
$1.800,00
1.1.01
$1.800,00
1.1.01
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
20/07/2009 Caja
1.1.01
$250,00

229
20/07/2009 Caja
1.1.03
$250,00
$50,00

228
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
$300,00
$50,00
230
22/07/2009 Caja
1.1.03
$300,00
231
22/07/2009 Caja
232
23/07/2009 Caja
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
$60,00
$300,00

$110.483,07
PASA
158
$110.483,07

$110.483,07
VIENE
233
23/07/2009 Caja
24/07/2009
24/07/2009
27/07/2009
27/07/2009
29/07/2009
29/07/2009

234
Caja
235
Caja
236
Caja
237
Caja
238
Caja
239
Caja
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
$60,00
$60,00
$300,00
$60,00
$300,00
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00

240
30/07/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
241
30/07/2009 Caja
1.1.01
4.02
PASA
159
FOLIO N 32
$110.483,07
$300,00
$60,00
$300,00
$300,00
$60,00
$60,00
$111.683,07
$111.683,07

FOLIO N 33
$111.683,07
VIENE
242
Caja
correspondiente a la segunda
quincena del mes de julio
243
Gasto por Depreciacin de Muebles
31/07/2009 y Enceres
Muebles y Enceres
P/r. Los valores de las
depreciaciones del julio.
244
Depreciacin Acumulada
deEdificio.
245
Gasto por Deprecin de Equipo de
31/07/2009 Oficina.
5.1.01
1.1.01
$240,00
5.1,11
$30,83
$111.683,07
$240,00
1.2.05
$30,83
5.1,10
$91,67
1.2.03
$91,67
5.1.12
$1,67

de Oficina.
1.2.07
$1,67

246
31/07/2009 Caja
MARA JOS
MARA DEL CARMEN
CRUZ MARA
MARIANA DE JESS
NIO JESS
aporte de socias.
diferentes grupos
247
Iva en compra
Caja
P/r La compra de 350 platos de
caldo de salchicha a 1$ c/u.
1.1.01
$354,00
41,00
126,00
72,00
55,00
33,00
27,00
4.01
5.1.09
$354,00
$312,50
$37,50
1.1.01
$350,00
$112.751,23
PASA
160
$112.751,23

FOLIO N34
$112.751,23 $112.751,23
VIENE
248
04/08/2009 Caja
Servicio
P/r Los ingresos de las venta de 350
platos de salchicha a 2 $ c/u.
249
6583
1.1.01
4.03
$700,00
5.1.06
$30,20
$700,00
5,70
fac./ 005910
fac./ 006890
Caja
luz y telefono correcpondiantes al
mes de agosto.
250
06/08/2009 Suministros y Materiales de Oficina
11,40
13,10
1.1.01
5.1.07
$30,20
$25,00
$3,00
Iva en compra
Caja
$28,00
1.1.01
P/r La compra en la Librera El

Estudiante segn Fact. 003821.
251
11/08/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
$60,00
$300,00
252
11/08/2009 Caja
4.02
$60,00
253
12/08/2009 Caja
1.1.01

$300,00
1.1.03
$300,00
254
12/08/2009 Caja
1.1.01

$60,00
4.02
$60,00
$114.229,43
PASA
161
$114.229,43

FOLIO N 35
$114.229,43 $114.229,43
VIENE
255
5.1.09
$175,00
Caja
1.1.01
$175,00
P/r La compra de 350 humitas a
0.50 centavos c/u.
256
13/08/2009 Caja
1.1.01
$350,00
Servicio
4.03
$350,00
P/r L0s ingresos por las venta de
350 humitas a 1$ c/u.
257
1.1.03
$1.500,00
Caja
1.1.01
$1.500,00
P/r Los valores entregados en
apoyo a la produccin de las socias.
258
5.1.01
$240,00
Caja
1.1.01
$240,00
quincena del mes de agosto.
259
1.1.03
$1.500,00
Caja
1.1.01
$1.500,00
P/r Los valores entregados en
260
19/08/2009 Caja
1.1.01
$250,00
1.1.03
$250,00
261
19/08/2009 Caja
1.1.01
$50,00
4.02
$50,00
P/r Las donacionaciones de la
socias para el adelanto de la
asociacin.
262
20/08/2009 Caja
1.1.01
$250,00
1.1.03
$250,00
263
20/08/2009 Caja
P/r Las donacionaciones de la
socias para el adelanto de la
asociacin.
1.1.01
4.02
$50,00
$50,00
$118.594,43
PASA
162
$118.594,43

FOLIO N 36
$ 118.594,43
VIENE
264
24/08/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
$118.594,43
$300,00
265
24/08/2009 Caja

266
25/08/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
267
25/08/2009 Caja
1.1.01
$60,00
$300,00
$300,00
$60,00
4.02
$60,00
268
27/08/2009 Caja
260
27/08/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
$300,00
$60,00

270
28/08/2009 Caja
271
28/08/2009 Caja
$300,00
$60,00

$120.034,43
PASA
163
$120.034,43

FOLIO N 37
31/08/2009
31/08/2009
31/08/2009
31/08/2009
VIENE
272
Sueldos y Salarios
5.1.01
Caja
1.1.01
quincena del mes de agosto.
273
Gasto por Depreciacin de Muebles
y Enceres
Muebles y Enceres
P/r.
Los
valores
de
las
depreciaciones del agosto.
274
Gasto por Depreciacin de Edificio
Depreciacin
Acumulada
de
Edificio.
P/r.
Los
valores
de
las
5.1,11
$120.034,43
$240,00
$240,00
$30,83
1.2.05
5.1,10
$30,83
$91,67
1.2.03
275
Gasto por Depreciacin de Equipo
de Oficina.
5.1.12
de Oficina.
1.2.07
P/r.
Los
valores
de
las
$120.034,43
$91,67
$1,67
$1,67
276
31/08/2009
01/09/2009
Caja
1.1.01
49,00
MARA JOS
107,00
MARA DEL CARMEN
42,00
CRUZ MARA
58,00
MARIANA DE JESS
54,00
NIO JESS
30,00
aporte de socias.
4.01
diferentes grupos
277
Alimentacin y servicio
5.1.09
Iva en compra
Caja
1.1.01
P/r La compra de 350 ceviches a un
costo de 1.00 c/u. segn fac. 08452.
$340,00
$340,00
$312,50
$37,50
$350,00
$121.088,60
PASA
164
$121.088,60

FOLIO N 38
$121.088,60
VIENE
278
02/09/2009 Caja
Servicio
P/r La venta de 350 ceviches a un
costo de 2 c/u.
279
Planilla de agua potable seg. fac. 6839
Planilla de energa elctrica segn fac./
006302
fac./ 27188
Caja
luz y telefono correcpondiantes al mes
de septiembre.
280
08/09/2009 Caja
1.1.01
4.03
$121.088,60
$700,00
$700,00
5.1.06
$35,00
5,75
12,15
17,10
1.1.01
$35,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
$300,00
$300,00
281
08/09/2009 Caja
282
11/09/2009 Caja
283
11/09/2009 Caja
284
Caja
correspondiente a la primera quincena
del mes de septiembre 2009.
285
Caja
$60,00
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.01
$240,00
$60,00
1.1.01
1.1.03
1.1.01
$240,00
$1.800,00
$1.800,00
$124.583,60
PASA
165
$124.583,60

FOLIO N 39
$ 124.583,60 $124.583,60
VIENE
286
Caja
1.1.03
1.1.01
$1.800,00
1.1.01
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
$300,00
$1.800,00
287
21/09/2009 Caja
$250,00

288
21/09/2009 Caja
289
24/09/2009 Caja
290
24/09/2009 Caja
291
25/09/2009 Caja
$50,00
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
$300,00
$60,00
$300,00

292
25/09/2009 Caja
$60,00
293
28/09/2009 Caja
1.1.03
$300,00

$127.703,60
PASA
166
$127.703,60

FOLIO N 40
VIENE
$127.703,60 $127.703,60
294
28/09/2009
Caja
1.1.01
4.02
29/09/2009

295
Caja
1.1.01
1.1.03
$60,00
$60,00
$300,00
$300,00
296
29/09/2009
Caja
30/09/2009
30/09/2009
30/09/2009
30/09/2009
297
Sueldos y Salarios
Caja
quincena del mes de septiembre 2009.
298
Caja
MARA JOS
MARA DEL CARMEN
CRUZ MARA
MARIANA DE JESS
NIO JESS
aporte de socias.
diferentes grupos.
299
Enceres
y Enceres
del septiembre.
300
del septiembre.
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.01
1.1.01
$240,00
1.1.01
$424,00
$60,00
$240,00
67,00
135,00
74,00
73,00
48,00
27,00
4.01
5.1,11
$424,00
$30,83
1.2.05
5.1,10
1.2.03
$30,83
$91,67
$91,67
$128.910,10
PASA
167
$128.910,10

30/09/2009
01/10/2009
02/10/2009
05/10/2009
06/10/2009
07/10/2009
07/10/2009
12/10/2009
VIENE
301
Oficina.
de Oficina.
del septiembre.
302
Alimentacin y servicio
Caja
P/r La compra de 100centavos panes
a 0.07 c/u.
303
Caja
Servicio
P/r Los ingresos por la venta de 1000
304
Servicios Bsicos
Planilla de agua potable seg. fac. 7490
Planilla de energa elctrica segn fac./
006527
fac.4792
Caja
luz y telefono correspondiente a
octubre.
305
Suministros Y Materiales de oficina
Iva en compras
Caja
P/r La compra de suministros de ficina
en La Librera Milenio segn fac.6328
306
Caja
307
Caja
308
Caja
$128.910,10
5.1.12
$1,67
1.2.07
$1,67
5.1.09
1.1.01
$70,00
1.1.01
4.03
$120,00
5.1.06
$30,00
$70,00
$120,00
6,50
13,00
10,50
1.1.01
5.1.07
$30,00
$28,57
$3,43
1.1.01
$32,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
$300,00
$60,00
$300,00
$129.823,77
PASA
168
FOLIO N41
$128.910,10
$129.823,77

FOLIO N 42
$129.823,77
VIENE
309
12/10/2009 Caja
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
$60,00
$129.823,77
$60,00
310
13/10/2009 Caja
$300,00
311
13/10/2009 Caja
312
14/10/2009 Caja
$60,00
$300,00
313
14/10/2009 Caja
314
15/10/2009 Caja
$60,00
$300,00

315
15/10/2009 Caja
4.02
$60,00

316
5.1.01
Caja
1.1.01
correspondientes a la primera quincena
del mes de octubre.
$240,00
$240,00
$131.203,77
PASA
169
$131.203,77

FOLIO N 43
VIENE
317
Caja
$131.203,77
1.1.03
1.1.01
$1.800,00
1.1.01
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
$131.203,77
$1.800,00
318
20/10/2009 Caja
$250,00
319
20/10/2009 Caja
320
21/10/2009 Caja
321
21/10/2009 Caja
$50,00
$250,00
$50,00
322
23/10/2009 Caja
$300,00
323
23/10/2009 Caja
324
26/10/2009 Caja
$60,00
$300,00

$134.263,77
PASA
170
$134.263,77

FOLIO N 44
$134.263,77 $134.263,77
VIENE
325
26/10/2009 Caja
1.1.01
$60,00
30/10/2009
30/10/2009
30/10/2009
30/10/2009

326
Sueldo Y Salarios
Caja
corresp. a la 2da quincena de octubre.
327
Caja
MARA JOS
MARA DEL CARMEN
CRUZ MARA
MARIANA DE JESS
NIO JESS
aporte de socias.
diferentes grupos
328
Enceres
y Enceres
del octubre.
329
Gasto por Depreciacin de Edificio

del octubre.
330
30/10/2009 Oficina.
Depreciacin Acumulada de Equipo de
Oficina.
del octubre.
331
Planilla de agua potable seg fac. 75931
Planilla de energa elctrica fac.6832
Planilla del servicio telefnico fac.5392
Caja
P/r Los servicios publicos de agua, luz
y telefono correspondiente a novembre.
4.02
$60,00
5.1.01
1.1.01
$240,00
$240,00
1.1.01
$395,00
40,00
123,00
75,00
64,00
57,00
36,00
4.01
$395,00
5.1,11
$30,83
1.2.05
$30,83
5.1,10
$91,67
1.2.03
$91,67
5.1.12
$1,67
1.2.07
$1,67
$28,00
5.1.06
5,00
14,00
9,00
1.1.01
$28,00
$135.110,93
PASA
171
$135.110,93

FOLIO N 45
$135.110,93 $135.110,93
VIENE
332
06/11/2009 Suministros Y Materiales de oficina
Iva en compra
Caja
P/r La compra de materiales de oficina
en La Librera El Estudiante seg. Fac.
003675.
5.1.07
$30,36
$3,64
$34,00
1.1.01
333
09/11/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
$60,00
$300,00
334
09/11/2009 Caja
335
10/11/2009 Caja
336
10/11/2009 Caja
$60,00
$300,00
4.02
$60,00

337
11/11/2009 Intereses por Pagar
1.1.01
Caja
1.1.03
P/r Los intereses pagados a la Ferreteria
el Machetazo.
$50,00
$50,00
338
12/11/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
$250,00
339
12/11/2009 Caja
$50,00

$136.214,93
PASA
172
$136.214,93

FOLIO N 46
$136.214,93
VIENE
340
13/11/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
5.1.09
$250,00
$30,00
$136.214,93
$250,00
341
13/11/2009 Caja
342
Iva en compra
Caja
P/r La compra de 350 platos de caldo
de gallina a 0.80 centvos c/u
$50,00
1.1.01
$280,00
343
13/11/2009 Caja
1.1.01
4.03
$525,00
5.1.01
1.1.01
$240,00
345
Caja
1.1.03
1.1.01
$1.800,00
346
Caja
1.1.03
1.1.01
$1.800,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
Servicio
platos de caldo de gallina a 1.50 c/u.
344
Caja
correspondientes a la primera quincena
del mes de noviembre.
17/11/2009
$525,00
$240,00
$1.800,00
$1.800,00
347
19/11/2009 Caja
$300,00

$141.459,93
PASA
173
$141.459,93

FOLIO N 47
$141.459,93 $141.459,93
VIENE
348
19/11/2009 Caja
1.1.01
$60,00
4.02
$60,00
349
20/11/2009 Equipo de Computacin
Iva en compra
Caja
Documentos Por pagar
P/r. La compra de una computadora en
El Almacen La Ganga segn fac.
888745.
350
20/11/2009 Caja
1.2.08
$1.339,29
$160,71
1.1.01
2.1.01
$375,00
$1.125,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
$300,00
$300,00
351
20/11/2009 Caja
352
23/11/2009 Caja
$60,00
1.1.03
$300,00

353
23/11/2009 Caja
1.1.01

$60,00
4.02
$60,00
354
24/11/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
$300,00
355
24/11/2009 Caja
$60,00
$144.099,94
PASA
174
$144.099,94

FOLIO N 48
$ 144.099,94
VIENE
356
25/11/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.01
1.1.01
$240,00
$144.099,94
$300,00
357
25/11/2009 Caja
358
Caja
P/r. Los sueldos y salarios
correspondientes a la segnda
quincena del mes de noviembre.
359
30/11/2009 Caja
MARA JOS
MARA DEL CARMEN
CRUZ MARA
MARIANA DE JESS
NIO JESS
aporte de socias.
diferentes grupos
360
30/11/2009 Enceres
y Enceres
de noviembre.
361
30/11/2009 Gasto por Depreciacin de Edificio
de noviembre.
362
30/11/2009 Oficina.
de Oficina.
de noviembre.
$60,00
$240,00
1.1.01
$378,00
49,00
122,00
65,00
68,00
49,00
25,00
4.01
5.1,11
$378,00
$30,83
1.2.05
$30,83
5.1,10
1.2.03
$91,67
5.1.12
$1,67
$91,67
1.2.07
$1,67
$145.202,11
PASA
175
$145.202,11

FOLIO N 49
VIENE
363
Iva en compra
Caja
con menestras a 1,00 c/u. segn fac.
09123.
364
02/12/2009 Caja
Servicio
P/r La venta de 350 platos de arroz
con menestra a 2,00 c/u.
365
04/12/2009 Servicios bsicos
Planilla de agua potable segn fac. /
007723
fac./ 007213
fac./ 0055519
Caja
P/r Los servicios pblicos de agua, luz
y telefono correspondiente al mes de
diciembre.
366
07/12/2009 Suministros y Materiales de oficina
$145.202,11
5.1.09
$145.202,11
$312,50
$37,50
1.1.01
$350,00
1.1.01
4.03
$700,00
5.1.06
$32,00
$700,00
4,00
17,00
11,00
1.1.01
5.1.07
Iva en compra
$32,00
$31,25
$3,75
Caja
P/r La compra de suministro de
oficina en La Librera Milenio seg.
Fac. 2645
367
08/12/2009 Caja
368
08/12/2009 Caja
369
09/12/2009 Caja
1.1.01
$35,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
$300,00
$60,00
$300,00
$146.949,11
PASA
176
$146.949,11

FOLIO N 50
$146.949,11
VIENE
370
09/12/2009 Caja
1.1.01
4.02
$60,00
10/12/2009 Caja
1.1.01
$250,00

372
10/12/2009 Caja
1.1.03

para el adelanto de la institucin.
$146.949,11
$60,00
371
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
$300,00
$50,00
373
11/12/2009 Caja
1.1.03
$300,00
374
11/12/2009 Caja
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.01
$240,00
$60,00
375
14/12/2009 Caja
$300,00
376
14/12/2009 Caja
377
Caja
quincena del mes de diciembre.
PASA
$60,00
1.1.01
$240,00
$148.299,11
177
$148.299,11

FOLIO N 51
$148.299,11
VIENE
378
Iva en compra
Caja
con pollo a 1$ c/u.
5.1.09
$148.299,11
$312,50
$37,50
1.1.01
$350,00
379
16/12/2009 Caja
1.1.01
Servicio
platos de arroz con pollo a 2$ c/u.
380
4.03
1.1.03
Caja
381
Caja
$700,00
$700,00
$1.800,00
1.1.01
$1.800,00
1.1.03
1.1.01
$1.800,00
1.1.01
$300,00
$1.800,00
382
21/12/2009 Caja
1.1.03
$300,00
383
21/12/2009 Caja
1.1.01

$60,00
4.02
$60,00
384
22/12/2009 Caja
1.1.01

$300,00
1.1.03
$300,00
385
22/12/2009 Caja
1.1.01
4.02
$60,00
$60,00
$153.669,11
PASA
178
$153.669,11

FOLIO N 52
VIENE
386
23/12/2009 Agasajo a socios y empleasdos
Iva en compra
Caja
P/r. la compra en comida para la
navidad en el che Pepe para agasajar
las socias.
387
23/12/2009 Agasajo a socios y empleasdos
Iva en compra
Caja
P/r. La compra de matariales para
decorar el local en el seg.fac.890 Al
macen Imperial.
388
24/12/2009 Caja
$153.669,11
5.2.01
$562,50
$67,50
1.1.01
5.02.08
$153.669,11
$630,00
$40,18
$4,82
1.1.01
$45,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
$300,00
389
24/12/2009 Caja
390
28/12/2009 Caja
391
28/12/2009 Caja
392
29/12/2009 Caja
$60,00
$300,00
$60,00
$300,00
393
29/12/2009 Caja
$60,00
$155.424,11
PASA
179
$155.424,11

FOLIO N 53
$155.424,11
VIENE
$155.424,11
394
30/12/2009 Caja
1.1.01

$300,00
1.1.03
$300,00
395
30/12/2009 Caja
1.1.01

396
Caja
quincena del mes de diciembre.
397
31/12/2009 Enceres
y Enceres
$60,00
4.02
$60,00
5.1.01
1.1.01
$240,00
5.1,11
$30,83
$240,00
1.2.05
$30,83

de diciembre
398
31/12/2009 Oficina.
de Oficina.
5.1,10
$1,67
1.2.03
$1,67

de diciembre.
399
31/12/2009 Gasto por Depreciacin de Edificio
Depreciacin Acumulada de Edificio
de diciembre.
400
Gasto por Depr. De Equipo de
31/12/2009 Computo.
de Computo.
5.1.12
1.2.07
$91,67
5.1.13
$41,66
$91,67
1.2.09
$41,66
P/r. Los valores de la depreciacin de

mes de diciembre.
$156.189,94
PASA
180
$156.189,94
ASOCIACIN DE MUJERES "HERMANA MNICA FLEURY"

$156.189,94
VIENE
401
31/12/200
9 Caja
MARA JOS
MARA DEL CARMEN
CRUZ MARA
MARIANA DE JESS
NIO JESS
aporte de socias.
diferentes grupos
SUMAN
1.1.01
$482,00
48,00
161,00
86,00
80,00
54,00
53,00
4.01
$482,00
$156.671,94
181
FOLIO N 54
$156.189,94
$156.671,94

MAYORIZACIN
DESDE EL 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2009.
CUENTA: CAJA
CDIGO
No.
Fecha
Detalle
Asiento
Debe
Haber
31-dic-08 Estado de situacin inicial
1
$5.123,00
05-ene-09 Los Servicios Bsicos
2
$45,80
06-ene-09 Los Suministros de Oficina
3
$23,00
07-ene-09 Los pagos de impuestos prediales
4
$5,23
12-ene-09 Las declaraciones de impuestos
5
$1,50
12-ene-09 Los documentos por cobrar.
6
$300,00
12-ene-09 Las donacionaciones de la socias.
7
$60,00
8
$300,00
9
$60,00
15-ene-09 Los sueldos a los empleados
10
$240,00
15-ene-09 La compra de mercaderias
11
$420,00
15-ene-09 Los de ingresos a caja
12
$875,00
16-ene-09 El apoyo a la produccin de las socias.
13
$1.800,00
14
$250,00
15
$50,00
16
$250,00
17
$50,00
18
$300,00
19
$60,00
20
$300,00
21
$60,00
22
$300,00
23
$60,00
24
$300,00
25
$60,00
29-ene-09 P/r Doc. Por Pagar Muebleria Cedeo
26
$275,00
30-ene-09 Las compras de productos.
27
$350,00
30-ene-09 Los ingresos varios
28
$700,00
30-ene-09 Los sueldos a los empleados
29
$240,00
30-ene-09 Los ingresos de las socias
33
$443,00
03-feb-09 Los documentos por cobrar.
34
$250,00
03-feb-09 Las donacionaciones de la socias.
35
$50,00
36
$250,00
37
$50,00
05-feb-09 Los Servicios Bsicos
38
$44,00
06-feb-09 Los Suministros de Oficina
39
$29,00
40
$1.500,00
41
$1.500,00
42
$300,00
43
$60,00
44
$300,00
45
$60,00
13-feb-09 La compra de mercaderias
46
$175,00
13-feb-09 La venta de mercaderias
47
$350,00
182
1.1.01
Saldo
$5.123,00
$5.077,20
$5.054,20
$5.048,97
$5.047,47
$5.347,47
$5.407,47
$5.707,47
$5.767,47
$5.527,47
$5.107,47
$5.982,47
$4.182,47
$4.432,47
$4.482,47
$4.732,47
$4.782,47
$5.082,47
$5.142,47
$5.442,47
$5.502,47
$5.802,47
$5.862,47
$6.162,47
$6.222,47
$5.947,47
$5.597,47
$6.297,47
$6.057,47
$6.500,47
$6.750,47
$6.800,47
$7.050,47
$7.100,47
$7.056,47
$7.027,47
$5.527,47
$4.027,47
$4.327,47
$4.387,47
$4.687,47
$4.747,47
$4.572,47
$4.922,47

MAYORIZACIN
CUENTA: CAJA
CDIGO
16-feb-09 Los sueldos y Salarios
48
$240,00
49
$300,00
50
$60,00
51
$300,00
52
$60,00
53
$300,00
54
$60,00
55
$300,00
56
$60,00
26-feb-09 P/r.El pag. a proveedor seg. Fac.1231
57
$450,00
26-feb-09 La compra de mercaderias
58
$262,50
27-feb-09 La venta de mercaderias
59
$525,00
60
$300,00
61
$60,00
27-feb-09 Los sueldos a los empleados
62
$240,00
27-feb-09 Los valores por aporte de las socias.
63
$319,00
03-mar-09 Los documentos por cobrar.
67
$300,00
03-mar-09 Las donacionaciones de la socias.
68
$60,00
69
$300,00
70
$60,00
05-mar-09 Los Servicios Bsicos
71
$42,00
06-mar-09 P/ r. La comp. de buffet El Che Pepe
72
$210,00
06-mar-09 Los gastos por el da de la mujer.
73
$45,00
74
$300,00
75
$60,00
76
$300,00
77
$60,00
78
$1.800,00
16-mar-09 La compra de mercaderias
79
$280,00
16-mar-09 La venta de mercaderias
80
$630,00
16-mar-09 Los sueldos y Salarios
81
$240,00
82
$1.800,00
83
$250,00
84
$50,00
85
$250,00
86
$50,00
87
$300,00
88
$60,00
89
$300,00
90
$60,00
91
$300,00
92
$60,00
93
$300,00
94
$60,00
95
$300,00
183
1.1.01
$4.682,47
$4.982,47
$5.042,47
$5.342,47
$5.402,47
$5.702,47
$5.762,47
$6.062,47
$6.122,47
$5.672,47
$5.409,97
$5.934,97
$6.234,97
$6.294,97
$6.054,97
$6.373,97
$6.673,97
$6.733,97
$7.033,97
$7.093,97
$7.051,97
$6.841,97
$6.796,97
$7.096,97
$7.156,97
$7.456,97
$7.516,97
$5.716,97
$5.436,97
$6.066,97
$5.826,97
$4.026,97
$4.276,97
$4.326,97
$4.576,97
$4.626,97
$4.926,97
$4.986,97
$5.286,97
$5.346,97
$5.646,97
$5.706,97
$6.006,97
$6.066,97
$6.366,97

MAYORIZACIN
CUENTA: CAJA
CDIGO
96
$60,00
97
$300,00
98
$60,00
30-mar-09 La compra de mercaderias
99
$70,00
30-mar-09 La venta de mercaderias
100
$120,00
31-mar-09 Los sueldos y Salarios
104
$240,00
31-mar-09 Las aportaciones de las socias
105
$259,00
02-abr-09 Los documentos por cobrar.
106
$300,00
02-abr-09 Las donacionaciones de la socias.
107
$60,00
108
$300,00
109
$60,00
06-abr-09 Los Servicios Bsicos
110
$44,10
07-abr-09 Los Suministros de Oficina
111
$30,00
112
$300,00
113
$60,00
114
$300,00
115
$60,00
13-abr-09 El apoyo a las socias
116
$1.800,00
14-abr-09 El pago a la Ferreteria El Machetazo
117
$1.000,00
14-abr-09 El apoyo a las socias
118
$1.800,00
14-abr-09 La compra de mercaderias
119
$280,00
14-abr-09 La venta de mercaderias
120
$525,00
15-abr-09 Los sueldos Y Salarios
121
$240,00
122
$250,00
123
$50,00
124
$250,00
125
$50,00
126
$300,00
127
$60,00
128
$300,00
129
$60,00
130
$300,00
131
$60,00
132
$300,00
133
$60,00
134
$300,00
135
$60,00
136
$300,00
137
$60,00
28-abr-09 La compra de mercaderias
138
$350,00
29-abr-09 La venta de mercaderias
139
$700,00
30-abr-09 Los sueldos Y Salarios
140
$240,00
30-abr-09 Las aportaciones de las socias
144
$350,00
04-may-09 Los documentos por cobrar.
145
$300,00
04-may-09 Las donacionaciones de la socias.
146
$60,00
05-may-09 Los Servicios Bsicos
147
$37,30
06-may-09 Los Suministros de Oficina
148
$41,00
07-may-09 Los documentos por cobrar
149
$300,00
184
1.1.01
$6.426,97
$6.726,97
$6.786,97
$6.716,97
$6.836,97
$6.596,97
$6.855,97
$7.155,97
$7.215,97
$7.515,97
$7.575,97
$7.531,87
$7.501,87
$7.801,87
$7.861,87
$8.161,87
$8.221,87
$6.421,87
$5.421,87
$3.621,87
$3.341,87
$3.866,87
$3.626,87
$3.876,87
$3.926,87
$4.176,87
$4.226,87
$4.526,87
$4.586,87
$4.886,87
$4.946,87
$5.246,87
$5.306,87
$5.606,87
$5.666,87
$5.966,87
$6.026,87
$6.326,87
$6.386,87
$6.036,87
$6.736,87
$6.496,87
$6.846,87
$7.146,87
$7.206,87
$7.169,57
$7.128,57
$7.428,57

MAYORIZACIN
CUENTA: CAJA
CDIGO
150
$60,00
08-may-09 Por compra de las decoraciones
151
$45,00
08-may-09 Los gastos por el da de la madre.
152
$210,00
153
$1.800,00
154
$1.800,00
155
$300,00
156
$60,00
14-may-09 P/r La compra de muebles y enceres
157
$850,00
15-may-09 La compra de mercaderias
158
$280,00
15-may-09 La venta de mercaderias
159
$525,00
15-may-09 Los sueldos Y Salarios
160
$240,00
161
$250,00
162
$50,00
163
$250,00
164
$50,00
165
$300,00
166
$60,00
167
$300,00
168
$60,00
169
$300,00
170
$60,00
28-may-09 La compra de mercaderias
171
$350,00
28-may-09 La venta de mercaderias
172
$525,00
29-may-09 Las aportaciones de las socias
173
$375,00
01-jun-09
Los sueldos Y Salarios
177
$240,00
01-jun-09
P/r. El consumo de un buffet seg.
178
$630,00
01-jun-09
P/r. La compra de las decoraciones
179
$44,98
02-jun-09
Los documentos por cobrar
180
$300,00
02-jun-09
Las donacionaciones de la socias.
181
$60,00
04-jun-09
Las notas de dbito bancarias.
182
$1,50
05-jun-09
Los Servicios Bsicos
183
$26,40
09-jun-09
El apoyo a la produccin.
184
$1.800,00
11-jun-09
185
$300,00
11-jun-09
186
$60,00
12-jun-09
187
$300,00
12-jun-09
188
$60,00
15-jun-09
La compra de mercaderias
189
$350,00
15-jun-09
La venta de mercaderias
190
$700,00
15-jun-09
Los sueldos Y Salarios
191
$240,00
16-jun-09
El apoyo a la produccin.
192
$1.800,00
17-jun-09
193
$250,00
17-jun-09
194
$50,00
18-jun-09
195
$250,00
18-jun-09
196
$50,00
19-jun-09
197
$300,00
19-jun-09
198
$60,00
185
1.1.01
$7.488,57
$7.443,57
$7.233,57
$5.433,57
$3.633,57
$3.933,57
$3.993,57
$3.143,57
$2.863,57
$3.388,57
$3.148,57
$3.398,57
$3.448,57
$3.698,57
$3.748,57
$4.048,57
$4.108,57
$4.408,57
$4.468,57
$4.768,57
$4.828,57
$4.478,57
$5.003,57
$5.378,57
$5.138,57
$4.508,57
$4.463,59
$4.763,59
$4.823,59
$4.822,09
$4.795,69
$2.995,69
$3.295,69
$3.355,69
$3.655,69
$3.715,69
$3.365,69
$4.065,69
$3.825,69
$2.025,69
$2.275,69
$2.325,69
$2.575,69
$2.625,69
$2.925,69
$2.985,69

MAYORIZACIN
CUENTA: CAJA
CDIGO
22-Jun-09 Los documentos por cobrar
199
$300,00
22-Jun-09 Las donacionaciones de la socias.
200
$60,00
201
$300,00
202
$60,00
203
$300,00
204
$60,00
205
$300,00
206
$60,00
29-Jun-09 La compra de mercaderias
207
$175,00
29-Jun-09 La venta de mercaderias
208
$350,00
30-Jun-09 Las aportaciones de las socias
212
$390,00
01-Jul-09 Los sueldos y Salarios
213
$240,00
02-Jul-09 La compra de mercaderias
214
$105,00
03-Jul-09 La venta de mercaderias
215
$210,00
06-Jul-09 Los Servicios Bsicos
216
$42,10
06-Jul-09 P/R. La cancelacin a la Muebleria
217
$500,00
07-Jul-09 Los Suministros de Oficina
218
$51,00
09-Jul-09 Los documentos por cobrar
219
$300,00
09-Jul-09 Las donacionaciones de la socias.
220
$60,00
221
$300,00
222
$60,00
14-Jul-09 Los doc. X Cobrar a las socias.
223
$1.800,00
15-Jul-09 Los sueldos Y Salarios
224
$240,00
16-Jul-09 Los doc. X Cobrar a las socias.
225
$1.800,00
226
$250,00
227
$50,00
228
$250,00
229
$50,00
230
$300,00
231
$60,00
232
$300,00
233
$60,00
234
$300,00
235
$60,00
236
$300,00
237
$60,00
238
$300,00
239
$60,00
240
$300,00
241
$60,00
31-Jul-09 Los sueldos Y Salarios
242
$240,00
31-Jul-09 Las aportaciones de las socias
246
$354,00
03-Ago-09 La compra de mercaderias
247
$350,00
04-Ago-09 La venta de mercaderias
248
$700,00
05-Ago-09 Los Servicios pblicos
249
$30,20
186
1.1.01
$3.285,69
$3.345,69
$3.645,69
$3.705,69
$4.005,69
$4.065,69
$4.365,69
$4.425,69
$4.250,69
$4.600,69
$4.990,69
$4.750,69
$4.645,69
$4.855,69
$4.813,59
$4.313,59
$4.262,59
$4.562,59
$4.622,59
$4.922,59
$4.982,59
$3.182,59
$2.942,59
$1.142,59
$1.392,59
$1.442,59
$1.692,59
$1.742,59
$2.042,59
$2.102,59
$2.402,59
$2.462,59
$2.762,59
$2.822,59
$3.122,59
$3.182,59
$3.482,59
$3.542,59
$3.842,59
$3.902,59
$3.662,59
$4.016,59
$3.666,59
$4.366,59
$4.336,39

MAYORIZACIN
CUENTA: CAJA
CDIGO
06-Ago-09 Los Suministros de Oficina
250
$28,00
11-Ago-09 Los documentos por cobrar
251
$300,00
11-Ago-09 Las donacionaciones de la socias.
252
$60,00
253
$300,00
254
$60,00
13-Ago-09 La compra de mercaderias
255
$175,00
13-Ago-09 La venta de mercaderias
256
$350,00
14-Ago-09 Los doc. X Cobrar a las socias.
257
$1.500,00
17-Ago-09 Los sueldos Y Salarios
258
$240,00
18-Ago-09 Los doc. X Cobrar a las socias.
259
$1.500,00
260
$250,00
261
$50,00
262
$250,00
263
$50,00
264
$300,00
265
$60,00
266
$300,00
267
$60,00
268
$300,00
269
$60,00
270
$300,00
271
$60,00
31-Ago-09 Los sueldos y Salarios
272
$240,00
31-Ago-09 Las aportaciones de las socias
276
$340,00
01-Sep-09 La compra de mercaderias
277
$350,00
02-Sep-09 La venta de mercaderias
278
$700,00
04-Sep-09 Los Servicios pblicos
279
$35,00
08-Sep-09 Los documentos por cobrar
280
$300,00
08-Sep-09 Las donacionaciones de la socias.
281
$60,00
282
$300,00
283
$60,00
15-Sep-09 Los sueldos y Salarios
284
$240,00
285
$1.800,00
286
$1.800,00
287
$250,00
288
$50,00
289
$300,00
290
$60,00
291
$300,00
292
$60,00
293
$300,00
294
$60,00
295
$300,00
296
$60,00
30-Sep-09 Los sueldos a los empleados
297
$240,00
187
1.1.01
$4.308,39
$4.608,39
$4.668,39
$4.968,39
$5.028,39
$4.853,39
$5.203,39
$3.703,39
$3.463,39
$1.963,39
$2.213,39
$2.263,39
$2.513,39
$2.563,39
$2.863,39
$2.923,39
$3.223,39
$3.283,39
$3.583,39
$3.643,39
$3.943,39
$4.003,39
$3.763,39
$4.103,39
$3.753,39
$4.453,39
$4.418,39
$4.718,39
$4.778,39
$5.078,39
$5.138,39
$4.898,39
$3.098,39
$1.298,39
$1.548,39
$1.598,39
$1.898,39
$1.958,39
$2.258,39
$2.318,39
$2.618,39
$2.678,39
$2.978,39
$3.038,39
$2.798,39

MAYORIZACIN
CUENTA: CAJA
CDIGO
1.1.01
30-Sep-09 Las aportaciones de las socias
298
$424,00
$3.222,39
01-Oct-09 La compra de mercaderias
302
$70,00
$3.152,39
02-Oct-09 La venta de mercaderias
303
$120,00
$3.272,39
05-Oct-09 Los Servicios pblicos
304
$30,00
$3.242,39
06-Oct-09 Los Suministros de Oficina
305
$32,00
$3.210,39
07-Oct-09 Los documentos por cobrar
306
$300,00
$3.510,39
07-Oct-09 Las donacionaciones de la socias.
307
$60,00
$3.570,39
308
$300,00
$3.870,39
309
$60,00
$3.930,39
310
$300,00
$4.230,39
311
$60,00
$4.290,39
312
$300,00
$4.590,39
313
$60,00
$4.650,39
314
$300,00
$4.950,39
315
$60,00
$5.010,39
15-Oct-09 Los sueldos Y Salarios
316
$240,00
$4.770,39
317
$1.800,00 $2.970,39
318
$250,00
$3.220,39
319
$50,00
$3.270,39
320
$250,00
$3.520,39
321
$50,00
$3.570,39
322
$300,00
$3.870,39
323
$60,00
$3.930,39
324
$300,00
$4.230,39
325
$60,00
$4.290,39
30-Oct-09 Los sueldos Y Salarios
326
$240,00
$4.050,39
30-Oct-09 Las aportaciones de las socias
327
$395,00
$4.445,39
05-Nov-09 Los Servicios Bsicos
331
$28,00
$4.417,39
06-Nov-09 Los Suministros de Oficina
332
$34,00
$4.383,39
09-Nov-09 Los documentos por cobrar
333
$300,00
$4.683,39
09-Nov-09 Las donacionaciones de la socias.
334
$60,00
$4.743,39
335
$300,00
$5.043,39
336
$60,00
$5.103,39
11-Nov-09 P/r Los intereses pagados.
337
$50,00
$5.053,39
338
$250,00
$5.303,39
339
$50,00
$5.353,39
340
$250,00
$5.603,39
341
$50,00
$5.653,39
13-Nov-09 La compra de mercaderias
342
$280,00
$5.373,39
13-Nov-09 La venta de mercaderias
343
$525,00
$5.898,39
16-Nov-09 Los sueldos y Salarios
344
$240,00
$5.658,39
345
$1.800,00 $3.858,39
346
$1.800,00 $2.058,39
347
$300,00
$2.358,39
348
$60,00
$2.418,39
20/11/2009 P/r. La compra de una computadora
349
$375,00
$2.043,39
188

MAYORIZACIN
CUENTA: CAJA
CDIGO
1.1.01
350
$300,00
$2.343,39
351
$60,00
$2.403,39
352
$300,00
$2.703,39
353
$60,00
$2.763,39
354
$300,00
$3.063,39
355
$60,00
$3.123,39
356
$300,00
$3.423,39
357
$60,00
$3.483,39
30-Nov-09 Los sueldos Y Salarios
358
$240,00
$3.243,39
30-Nov-09 Las aportaciones de las socias
359
$378,00
$3.621,39
01-Dic-09 La compra de mercaderias
363
$350,00
$3.271,39
02-Dic-09 La venta de mercaderias
364
$700,00
$3.971,39
04-Dic-09 Los Servicios pblicos
365
$32,00
$3.939,39
07-Dic-09 Los Suministros de Oficina
366
$35,00
$3.904,39
08-Dic-09 Los documentos por cobrar
367
$300,00
$4.204,39
08-Dic-09 Las donacionaciones de la socias.
368
$60,00
$4.264,39
369
$300,00
$4.564,39
370
$60,00
$4.624,39
371
$250,00
$4.874,39
372
$50,00
$4.924,39
373
$300,00
$5.224,39
374
$60,00
$5.284,39
375
$300,00
$5.584,39
376
$60,00
$5.644,39
15-Dic-09 Los sueldos Y Salarios
377
$240,00
$5.404,39
16-Dic-09 La compra de mercaderias
378
$350,00
$5.054,39
16-Dic-09 La venta de mercaderias
379
$700,00
$5.754,39
17-Dic-09 Los doc. Por cobrar de socias.
380
$1.800,00 $3.954,39
18-Dic-09 Los doc. Por cobrar de socias.
381
$1.800,00 $2.154,39
382
$300,00
$2.454,39
383
$60,00
$2.514,39
384
$300,00
$2.814,39
385
$60,00
$2.874,39
23-Dic-09 P/r. la compra en El de alimentacin
386
$630,00
$2.244,39
23-Dic-09 P/r. Las decoraciones seg.fac.890
387
$45,00
$2.199,39
388
$300,00
$2.499,39
389
$60,00
$2.559,39
390
$300,00
$2.859,39
391
$60,00
$2.919,39
392
$300,00
$3.219,39
393
$60,00
$3.279,39
394
$300,00
$3.579,39
395
$60,00
$3.639,39
31-Dic-09 Los sueldos y Salarios
396
$240,00
$3.399,39
31-Dic-09 Las aportaciones de las socias
401
$482,00
$3.881,39
$59.522,00 $55.640,61
189

MAYORIZACIN
CUENTA: DOCUMENTOS POR COBRAR
CDIGO
No.
Fecha
Detalle
Asiento
Debe
Haber
31-Dic-08 Documento por cobrar
1
$5.873,50
12-Ene-09 Documento por cobrar
6
$300,00
8
$300,00
13
$1.800,00
14
$250,00
16
$250,00
18
$300,00
20
$300,00
22
$300,00
24
$300,00
03-Feb-09 Documento por cobrar
34
$250,00
36
$250,00
40
$1.500,00
41
$1.500,00
42
$300,00
44
$300,00
49
$300,00
51
$300,00
53
$300,00
55
$300,00
60
$300,00
03-Mar-09 Documento por cobrar
67
$300,00
69
$300,00
74
$300,00
76
$300,00
78
$1.800,00
82
$1.800,00
83
$250,00
85
$250,00
87
$300,00
89
$300,00
91
$300,00
93
$300,00
95
$300,00
97
$300,00
02-Abr-09 Documento por cobrar
106
$300,00
108
$300,00
112
$300,00
114
$300,00
116
$1.800,00
117
$1.800,00
122
$250,00
124
$250,00
126
$300,00
128
$300,00
190
1.1.03
Saldo
$5.873,50
$5.573,50
$5.273,50
$7.073,50
$6.823,50
$6.573,50
$6.273,50
$5.973,50
$5.673,50
$5.373,50
$5.123,50
$4.873,50
$6.373,50
$7.873,50
$7.573,50
$7.273,50
$6.973,50
$6.673,50
$6.373,50
$6.073,50
$5.773,50
$5.473,50
$5.173,50
$4.873,50
$4.573,50
$6.373,50
$8.173,50
$7.923,50
$7.673,50
$7.373,50
$7.073,50
$6.773,50
$6.473,50
$6.173,50
$5.873,50
$5.573,50
$5.273,50
$4.973,50
$4.673,50
$6.473,50
$8.273,50
$8.023,50
$7.773,50
$7.473,50
$7.173,50

MAYORIZACIN
CDIGO
130
$300,00
132
$300,00
134
$300,00
136
$300,00
04-may-09 Documento por cobrar
145
$300,00
149
$300,00
153
$1.800,00
154
$1.800,00
155
$300,00
161
$250,00
163
$250,00
165
$300,00
167
$300,00
169
$300,00
02-Jun-09 Documento por cobrar
180
$300,00
184
$1.800,00
185
$300,00
187
$300,00
192
$1.800,00
193
$250,00
195
$250,00
197
$300,00
199
$300,00
201
$300,00
203
$300,00
205
$300,00
09-Jul-09 Documento por cobrar
219
$300,00
221
$300,00
223
$1.800,00
225
$1.800,00
226
$250,00
228
$250,00
230
$300,00
232
$300,00
234
$300,00
236
$300,00
238
$300,00
240
$300,00
11-Ago-09 Documento por cobrar
251
$300,00
253
$300,00
257
$1.500,00
259
$1.500,00
260
$250,00
262
$250,00
264
$300,00
268
$300,00
268
$300,00
191
1.1.03
$6.873,50
$6.573,50
$6.273,50
$5.973,50
$5.673,50
$5.373,50
$7.173,50
$8.973,50
$8.673,50
$8.423,50
$8.173,50
$7.873,50
$7.573,50
$7.273,50
$6.973,50
$8.773,50
$8.473,50
$8.173,50
$9.973,50
$9.723,50
$9.473,50
$9.173,50
$8.873,50
$8.573,50
$8.273,50
$7.973,50
$7.673,50
$7.373,50
$9.173,50
$10.973,50
$10.723,50
$10.473,50
$10.173,50
$9.873,50
$9.573,50
$9.273,50
$8.973,50
$8.673,50
$8.373,50
$8.073,50
$9.573,50
$11.073,50
$10.823,50
$10.573,50
$10.273,50
$9.973,50
$9.673,50

MAYORIZACIN
CDIGO
1.1.03
270
$300,00
$9.373,50
08-Sep-09 Documento por cobrar
280
$300,00
$9.073,50
282
$300,00
$8.773,50
285
$1.800,00
$10.573,50
286
$1.800,00
$12.373,50
287
$250,00 $12.123,50
289
$300,00 $11.823,50
291
$300,00 $11.523,50
293
$300,00 $11.223,50
295
$300,00 $10.923,50
07-Oct-09 Documento por cobrar
306
$300,00 $10.623,50
308
$300,00 $10.323,50
310
$300,00 $10.023,50
312
$300,00
$9.723,50
314
$300,00
$9.423,50
317
$1.800,00
$11.223,50
318
$250,00 $10.973,50
320
$250,00 $10.723,50
322
$300,00 $10.423,50
324
$300,00 $10.123,50
09-Nov-09 Documento por cobrar
333
$300,00
$9.823,50
335
$300,00
$9.523,50
338
$250,00
$9.273,50
340
$250,00
$9.023,50
245
$1.800,00
$10.823,50
346
$1.800,00
$12.623,50
347
$300,00 $12.323,50
350
$300,00 $12.023,50
352
$300,00 $11.723,50
354
$300,00 $11.423,50
356
$300,00 $11.123,50
367
$300,00 $10.823,50
369
$300,00 $10.523,50
371
$250,00 $10.273,50
373
$300,00
$9.973,50
375
$300,00
$9.673,50
380
$1.800,00
$11.473,50
381
$1.800,00
$13.273,50
382
$300,00 $12.973,50
384
$300,00 $12.673,50
388
$300,00 $12.373,50
390
$300,00 $12.073,50
392
$300,00 $11.773,50
30/12/2009 Documento por cobrar
394
$300,00 $11.473,50
$44.273,50 $32.800,00
192

MAYORIZACIN
CUENTA: EDIFICIO
CDIGO
1.2.02
No.
Fecha
Detalle
Asiento
Debe
Haber
Saldo
31-Dic-08 Estado de situacin inicial
1
$22.000,00
$22.000,00
CUENTA: TERRENO
No.
Asiento
1
Fecha
Detalle
Debe
$8.000,00
CODIGO
1.2.01
Haber
Saldo
$8.000,00
CODIGO
1.2.04
Haber
Saldo
$2.000,00
$3.517,85
CODIGO
1.2.06
Haber
$0,00
Saldo
$200,00
CODIGO
2.1.01
Haber
$8.500,00
Saldo
$8.500,00
$8.225,00
$7.225,00
$8.075,00
$7.575,00
$8.700,00
CUENTA: MUEBLES Y ENSERES

No.
Asiento
1
157
Fecha
Detalle
14/05/2009 La compra de muebles y enceres
Debe
$2.000,00
$ 1.517,85
$3.517,85
CUENTA: EQUIPO DE OFICINA

No.
Asiento
1
Fecha
Detalle
Debe
$200,00
CUENTA: DOCUMENTO POR PAGAR
Fecha
31-Dic-08
29/01/2009
14/04/2009
14/05/2009
06/07/2009
20/11/2009
Detalle
Estado de situacin inicial
Doc. Por Pagar Muebleria Cedeo
P/r.El pago a la Ferreteria El Mache
La compra de muebles y enceres
La cancelacin a la Muebleria
La compra de una computadora
193
No.
Asiento
1
26
118
157
217
349
Debe
$275,00
$1.000,00
$ 850,00
$ 500,00
$ 1.125,00
$ 1.775,00 $ 10.475,00

MAYORIZACIN
CUENTA: PROVEEDORES
Fecha
Detalle
26/02/2009 El pago a proveedores seg. Fac.1231
No.
Asiento
1
57
Debe
$ 450,00
$ 450,00
CODIGO
2.1.02
Haber
$1.200,00
Saldo
$1.200,00
$ 750,00
$1.200,00
CUENTA: INTERESES POR PAGAR

No.
Asiento
1
337
Fecha
Detalle
11/11/2009 P/r Los intereses pagados.
Debe
CODIGO
1.1.03
Haber
$100,00
Saldo
$100,00
$50,00
CODIGO
3.1
$ 50,00
CUENTA: CAPITAL SOCIAL

No.
Asiento
1
Fecha
Detalle
Debe
Haber
Saldo
$33.396,50 $33.396,50
CUENTA: GASTOS DE SERVICIOS

BASICOS
Fecha
05-Ene-09
05-Feb-09
05-Mar-09
06-Abr-09
08-abr-09
05-Jun-09
06-Jul-09
05-Ago-09
04-Sep-09
05-Oct-09
05-Nov-09
04-Dic-09
No.
Asiento
2
38
71
110
147
183
216
249
279
304
331
365
Detalle
Los servicios Basicos
194
Debe
$45,80
$44,00
$42,00
$44,10
$37,30
$26,40
$42,10
$30,20
$35,00
$30,00
$28,00
$32,00
$436,90
CODIGO
5.1.06
Haber
Saldo
$45,80
$89,80
$131,80
$175,90
$213,20
$239,60
$281,70
$311,90
$346,90
$376,90
$404,90
$436,90

MAYORIZACIN
CUENTA: SUMINISTROS DE OFICINA
Fecha
06-Ene-09
06-Feb-09
07-Abr-09
########
07-Jul-09
06-Ago-09
06-Oct-09
06-Nov-09
07-Dic-09
No.
Asiento
3
39
111
148
218
250
305
332
366
Detalle
Los suministros de oficina
Debe
$20,54
$25,89
$26,79
$36,61
$45,54
$25,00
$28,57
$30,36
$31,25
$270,54
CODIGO
5.1.07
Haber
Saldo
$20,54
$46,43
$73,21
$109,82
$155,36
$180,36
$208,93
$239,29
$270,54
CODIGO
5.1.04
Haber
Saldo
$5,23
CODIGO
5.1.03
Haber
Saldo
$1,50
$3,00
CODIGO
4.02
Haber
$60,00
$60,00
$50,00
$50,00
$60,00
$60,00
$60,00
$60,00
$50,00
$50,00
$60,00
$60,00
Saldo
$60,00
$120,00
$170,00
$220,00
$280,00
$340,00
$400,00
$460,00
$510,00
$560,00
$620,00
$680,00
CUENTA: GASTOS POR IMPUESTOS PREDIALES
Fecha
Detalle
07-Ene-09 Los pagos de impuestos prediales
No.
Asiento
4
Debe
$5,23
CUENTA: GASTOS POR DECLARACION DE

IMPUESTO
No.
Asiento
5
182
Fecha
Detalle
12-Ene-09 Las declaraciones de impuestos
04-Jun-09 Las declaraciones de impuestos
Debe
$1,50
$1,50
$3,00
CUENTA: INGRESOS POR DONACIONES
Fecha
12-Ene-09
13-Ene-09
19-Ene-09
20-Ene-09
23-Ene-09
27-Ene-09
28-Ene-09
29-Ene-09
03-Feb-09
04-Feb-09
11-Feb-09
12-Feb-09
No.
Asiento
7
9
15
17
19
21
23
25
35
37
43
45
Detalle
Las donacionaciones de la socias
195
Debe

MAYORIZACIN
DESDE EL 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
CUENTA INGRESOS POR DONACIONES
CDIGO
18-Feb-09 Las donacionaciones de la socias
50
$60,00
52
$60,00
54
$60,00
56
$60,00
61
$60,00
03-Mar-09 Las donacionaciones de la socias
68
$60,00
70
$60,00
75
$60,00
77
$60,00
84
$50,00
86
$50,00
88
$60,00
90
$60,00
92
$60,00
94
$60,00
96
$60,00
98
$60,00
02-Abr-09 Las donacionaciones de la socias
107
$60,00
109
$60,00
113
$60,00
115
$60,00
123
$50,00
125
$50,00
127
$60,00
129
$60,00
131
$60,00
133
$60,00
135
$60,00
137
$60,00
04-May-09 Las donacionaciones de la socias
146
$60,00
150
$60,00
156
$60,00
162
$50,00
164
$50,00
166
$60,00
168
$60,00
170
$60,00
02-Jun-09 Las donacionaciones de la socias
181
$60,00
186
$60,00
188
$60,00
194
$50,00
196
$50,00
198
$60,00
200
$60,00
202
$60,00
204
$60,00
206
$60,00
09-Jul-09 Las donacionaciones de la socias
220
$60,00
196
4.02
$740,00
$800,00
$860,00
$920,00
$980,00
$1.040,00
$1.100,00
$1.160,00
$1.220,00
$1.270,00
$1.320,00
$1.380,00
$1.440,00
$1.500,00
$1.560,00
$1.620,00
$1.680,00
$1.740,00
$1.800,00
$1.860,00
$1.920,00
$1.970,00
$2.020,00
$2.080,00
$2.140,00
$2.200,00
$2.260,00
$2.320,00
$2.380,00
$2.440,00
$2.500,00
$2.560,00
$2.610,00
$2.660,00
$2.720,00
$2.780,00
$2.840,00
$2.900,00
$2.960,00
$3.020,00
$3.070,00
$3.120,00
$3.180,00
$3.240,00
$3.300,00
$3.360,00
$3.420,00
$3.480,00

MAYORIZACIN
CUENTA INGRESOS POR DONACIONES
CDIGO
11-Dic-09 Las donacionaciones de la socias
374
$60,00
376
$60,00
383
$60,00
385
$60,00
389
$60,00
391
$60,00
393
$60,00
395
$60,00
$6.560,00
4.02
$6.140,00
$6.200,00
$6.260,00
$6.320,00
$6.380,00
$6.440,00
$6.500,00
$6.560,00
CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS
Fecha
15-Ene-09
30-Ene-09
16-Feb-09
27-Feb-09
16-Mar-09
31-Mar-09
15-Abr-09
30-Abr-09
15-May-09
30-May-09
15-Jun-09
30-Jun-09
15-Jul-09
31-Jul-09
17-Ago-09
31-Ago-09
15-Sep-09
30-Sep-09
15-Oct-09
30-Oct-09
16-Nov-09
30-Nov-09
15-Dic-09
31-Dic-09
No.
Asiento
10
29
48
62
81
104
121
140
160
177
191
213
224
242
258
272
284
297
316
326
344
358
377
396
Detalle
Los sueldos a los empleados
197
Debe
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$5.760,00
CODIGO
5.1.01
Haber
Saldo
$240,00
$480,00
$720,00
$960,00
$1.200,00
$1.440,00
$1.680,00
$1.920,00
$2.160,00
$2.400,00
$2.640,00
$2.880,00
$3.120,00
$3.360,00
$3.600,00
$3.840,00
$4.080,00
$4.320,00
$4.560,00
$4.800,00
$5.040,00
$5.280,00
$5.520,00
$5.760,00

MAYORIZACIN
CUENTA: ALIMENTACIN Y REFRIGERIO
CODIGO
No.
Fecha
Detalle
Asiento
Debe
Haber
15-Ene-09 La compra de alimentos para la venta
11
$375,00
30-Ene-09 La compra de alimentos para la venta
27
$312,50
13-Feb-09 La compra de alimentos para la venta
46
$175,00
26-Feb-09 La compra de alimentos para la venta
58
$234,38
16-Mar-09 La compra de alimentos para la venta
79
$250,00
30-Mar-09 La compra de alimentos para la venta
99
$70,00
14-Abr-09 La compra de alimentos para la venta
119
$250,00
28-Abr-09 La compra de alimentos para la venta
138
$312,50
15-May-09 La compra de alimentos para la venta
158
$250,00
28-May-09 La compra de alimentos para la venta
171
$312,50
15-Jun-09 La compra de alimentos para la venta
189
$312,50
29-Jun-09 La compra de alimentos para la venta
207
$175,00
02-Jul-09 La compra de alimentos para la venta
214
$93,75
03-Ago-09 La compra de alimentos para la venta
247
$312,50
13-Ago-09 La compra de alimentos para la venta
255
$175,00
01-Sep-09 La compra de alimentos para la venta
277
$312,50
01-Oct-09 La compra de alimentos para la venta
302
$70,00
13-Nov-09 La compra de alimentos para la venta
342
$250,00
01-Dic-09 La compra de alimentos para la venta
363
$312,50
16-Dic-09 La compra de alimentos para la venta
378
$312,50
5.1.09
Saldo
$375,00
$687,50
$862,50
$1.096,88
$1.346,88
$1.416,88
$1.666,88
$1.979,38
$2.229,38
$2.541,88
$2.854,38
$3.029,38
$3.123,13
$3.435,63
$3.610,63
$3.923,13
$3.993,13
$4.243,13
$4.555,63
$4.868,13
CUENTA: SERVICIOS
CODIGO
Fecha
15-Ene-09
30-Ene-09
13-Feb-09
27-Feb-09
16-Mar-09
30-Mar-09
14-Abr-09
29-Abr-09
15-May-09
28-May-09
15-Jun-09
29-Jun-09
03-Jul-09
04-Ago-09
13-Ago-09
02-Sep-09
02-Oct-09
13-Nov-09
02-Dic-09
16-Dic-09
No.
Asiento
12
28
47
59
80
100
120
139
159
172
190
208
215
248
256
278
303
343
364
379
Detalle
P/R. La venta de alimentos
198
Debe
Haber
$875,00
$700,00
$350,00
$525,00
$630,00
$120,00
$525,00
$700,00
$525,00
$525,00
$700,00
$350,00
$210,00
$700,00
$350,00
$700,00
$120,00
$525,00
$700,00
$700,00
4.03
Saldo
$875,00
$1.575,00
$1.925,00
$2.450,00
$3.080,00
$3.200,00
$3.725,00
$4.425,00
$4.950,00
$5.475,00
$6.175,00
$6.525,00
$6.735,00
$7.435,00
$7.785,00
$8.485,00
$8.605,00
$9.130,00
$9.830,00
$10.530,00

MAYORIZACIN
CUENTA: APORTES DE SOCIAS
CODIGO
Fecha
30-Ene-09
27-Feb-09
31-Mar-09
30-Abr-09
29-May-09
30-Jun-09
31-Jul-09
31-Ago-09
30-Sep-09
30-Oct-09
30-Nov-09
31-Dic-09
No.
Asiento
33
63
105
144
173
212
246
340
298
327
359
401
Detalle
Los ingresos de las socias
Debe
Haber
$443,00
$319,00
$259,00
$350,00
$375,00
$390,00
$354,00
$340,00
$424,00
$395,00
$378,00
$482,00
$4.509,00
4.01
Saldo
$443,00
$762,00
$1.021,00
$1.371,00
$1.746,00
$2.136,00
$2.490,00
$2.830,00
$3.254,00
$3.649,00
$4.027,00
$4.509,00
CUENTA: AGASAJO A SOCIAS Y

EMPLEADOS
CODIGO
Fecha
06-Mar-09
06-Mar-09
08/05/2009
08/05/2009
01/06/2009
01/06/2009
23/12/2009
23/12/2009
Detalle
La compra de buffet En El Che Pepe
La compra de decor. en el Comer .
P/r Los gastos de.l dia de la madre
P/r. El consumo de un buffet seg.
P/r. la compra en El de alimentacin
No.
Asiento
72
73
151
152
178
179
386
387
Debe
$187,50
$40,18
$187,50
$40,18
$562,50
$40,16
$562,50
$40,18
$1.660,70
Haber
5.02.08
Saldo
$187,50
$227,68
$415,18
$455,36
$1.017,86
$1.058,02
$1.620,52
$1.660,70
CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACIN

CODIGO
No.
Asiento
350
Fecha
Detalle
20/11/2009 La compra de una computadora
199
Debe
$1.339,29
Haber
1.2.08
Saldo
$1.339,29

MAYORIZACIN
CUENTA: IVA EN COMPRAS
Fecha
06/01/2009
15/01/2009
30/01/2009
06/02/2009
26/02/2009
06/03/2009
06/03/2009
16/03/2009
07/04/2009
14/04/2009
28/04/2009
06/05/2009
08/05/2009
08/05/2009
14/05/2009
15/05/2009
28/05/2009
01/06/2009
01/06/2009
15/06/2009
02/07/2009
07/07/2009
03/08/2009
06/08/2009
01/09/2009
06/10/2009
06/11/2009
13/11/2009
20/11/2009
01/12/2009
07/12/2009
16/12/2009
23/12/2009
23/12/2009
Detalle
Compra de suministros de oficina
Compra de alimentos para la venta.
Compra de Muebles y Enceres
Compra de Equipo de Computacin.
200
No.
Asiento
3
11
27
39
58
72
73
79
111
119
138
148
151
152
156
157
171
178
179
189
214
218
247
250
277
305
332
342
349
363
366
378
386
387
Debe
$2,46
$45,00
$37,50
$3,11
$28,13
$22,50
$4,82
$30,00
$3,21
$30,00
$37,50
$4,39
$22,50
$4,82
$182,14
$30,00
$37,50
$67,50
$4,82
$37,50
$11,25
$5,46
$37,50
$3,00
$37,50
$3,43
$3,64
$30,00
$160,71
$37,50
$3,75
$37,50
$67,50
$4,82
$1.078,98
CODIGO
1.1.04
Haber
Saldo
$2,46
$47,46
$84,96
$88,07
$116,20
$138,70
$143,52
$173,52
$176,73
$206,73
$244,23
$248,63
$271,13
$275,95
$458,09
$488,09
$525,59
$593,09
$597,91
$635,41
$646,66
$652,12
$689,62
$692,62
$730,12
$733,55
$737,19
$767,19
$927,91
$965,41
$969,16
$1.006,66
$1.074,16
$1.078,98

MAYORIZACIN
CUENTA:GASTO DE DEPRECIACIN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
CODIGO
Fecha
Detalle
No. Asiento
Debe
Haber
30/01/2009 Los valores de las depreciaciones
31
$1,67
63
$1,67
101
$1,67
142
$1,67
174
$1,67
208
$1,67
242
$1,67
271
$1,67
296
$1,67
324
$1,67
355
$1,67
391
$1,67
5.1.12
Saldo
$1,67
$3,33
$5,00
$6,67
$8,33
$10,00
$11,67
$13,33
$15,00
$16,67
$18,33
$20,00
CUENTA: DEPRECIACIN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA.

Fecha
30/01/2009
30/02/2009
30/03/2009
30/04/2009
30/05/2009
30/06/2009
31/07/2009
31/08/2009
30/09/2009
30/10/2009
30/11/2009
31/12/2009
Detalle
Los valores de las depreciaciones
No. Asiento
31
64
101
142
174
208
242
271
296
324
355
391
Debe
CODIGO
Haber
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
CUENTA:GASTO DE DEPRECIACIN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENCERES

CODIGO
Fecha
Detalle
No. Asiento
Debe
Haber
30
$16,67
63
$16,67
99
$16,67
141
$16,67
174
$16,67
207
$30,83
241
$30,83
270
$30,83
295
$30,83
323
$30,83
354
$30,83
390
$30,83
201
1.2.07
Saldo
$1,67
$3,33
$5,00
$6,67
$8,33
$10,00
$11,67
$13,33
$15,00
$16,67
$18,33
$20,00
5.1.11
Saldo
$16,67
$33,33
$50,00
$66,67
$83,33
$114,17
$145,00
$175,83
$206,67
$237,50
$268,33
$299,17

MAYORIZACIN
CUENTA: DEPRECIACIN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENCERES
CODIGO
Fecha
Detalle
No. Asiento
Debe
Haber
30
$ 16,67
63
$ 16,67
99
$ 16,67
141
$ 16,67
174
$ 16,67
207
$ 30,83
241
$ 30,83
270
$ 30,83
295
$ 30,83
323
$ 30,83
354
$ 30,83
390
$ 30,83
$ 299,17
1.2.05
Saldo
$16,67
$33,33
$50,00
$66,67
$83,33
$114,17
$145,00
$175,83
$206,67
$237,50
$268,33
$299,17
CUENTA: GASTO DE DEPRECIACIN ACUMULADA DE

EDIFICIO
Fecha
30/01/2009
30/02/2009
30/03/2009
30/04/2009
30/05/2009
30/06/2009
31/07/2009
31/08/2009
30/09/2009
30/10/2009
30/11/2009
31/12/2009
Detalle
Los valores de las depreciaciones.
No. Asiento
30
63
99
141
174
207
241
270
295
323
354
390
Debe
$91,67
$91,67
$91,67
$91,67
$91,67
$91,67
$91,67
$91,67
$91,67
$91,67
$91,67
$91,67
CODIGO
Haber
5.1.10
Saldo
$91,67
$183,33
$275,00
$366,67
$458,33
$550,00
$641,67
$733,33
$825,00
$916,67
$1.008,33
$1.100,00
CUENTA: DEPRECIACIN ACUMULADA DE EDIFICIO

Fecha
30/01/2009
30/02/2009
30/03/2009
30/04/2009
30/05/2009
30/06/2009
31/07/2009
31/08/2009
30/09/2009
30/10/2009
30/11/2009
31/12/2009
Detalle
202
No. Asiento
30
63
99
141
174
207
241
270
295
323
354
390
Debe
1.2.03
CODIGO
Haber
Saldo
$ 91,67
$91,67
$ 91,67 $183,33
$ 91,67 $275,00
$ 91,67 $366,67
$ 91,67 $458,33
$ 91,67 $550,00
$ 91,67 $641,67
$ 91,67 $733,33
$ 91,67 $825,00
$ 91,67 $916,67
$ 91,67 $1.008,33
$ 91,67 $1.100,00
$ 1.100,00

MAYORIZACIN
CUENTA: GASTO DE DEPRECIACIN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACIN
Fecha
Detalle
31/12/2009 Los valores de las depreciaciones.
No. Asiento
390
Debe
$41,66
CODIGO
Haber
5.1.13
Saldo
$41,66
CUENTA: DEPRECIACIN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACIN

CODIGO
1.2.09
Fecha
Detalle
No. Asiento
Debe
Haber
Saldo
31/12/2009 Los valores de las depreciaciones.
$ 41,66 $41,66
390
203
6.3.
PROCEDIMIENTO CONTABLE Y ESTADOS

FINANCIEROS.
ASOCIACIN DE MUJERES "HNA. MNICA FLEURY"
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009.
BALANCE DE COMPROBACIN.
SUMAS
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
CUENTA
DEBE
Caja
Edificio
Terreno
Equipo de oficina
Iva en Compras
Muebles y Enceres
Depreciacin Acumulada de Edificio
Depreciacin Acumulada de Muebles y
Enceres
Oficina.
Computacin.
Documento por pagar
Proveedores
Intereses por pagar
Capital Social
Aportaciones socias
Otros ingresos
Otros gastos
Suministros y muebles de oficina
Gastos por Impuesto Prediales
Gastos por Declaracin de Impuesto
Sueldos y Salarios
Agasajo a Socias y Empleados
Gasto depreciacin Edificio
Gasto depreciacin de Muebles y Enceres
Gasto depreciacin de Equipo de Oficina
Gasto depreciacin Equipo de
Computacin.
Total Suma
$59.522,00
$44.273,50
$22.000,00
$8.000,00
$1.339,29
$200,00
$1.078,98
$3.517,85
$1.775,00
$450,00
$50,00
HABER
$55.640,61
$32.800,00
Presidenta
$1.100,00
$299,17
$299,17
$20,00
$20,00
$41,66
$10.475,00
$1.200,00
$100,00
$33.396,50
$4.509,00
$6.560,00
$10.530,00
$41,66
$8.700,00
$750,00
$50,00
$33.396,50
$4.509,00
$6.560,00
$10.530,00
$4.868,13
$270,54
$5,23
$3,00
$5.760,00
$436,90
$1.660,70
$1.100,00
$299,17
$20,00
$156.671,94
$41,66
$65.956,33
Tesorera
204
ACREEDOR
$3.881,39
$11.473,50
$22.000,00
$8.000,00
$1.339,29
$200,00
$1.078,98
$3.517,85
$1.100,00
$4.868,13
$270,54
5,23
$3,00
$5.760,00
$436,90
$1.660,70
$1.100,00
$299,17
$20,00
$41,66
$156.671,94
SALDOS
DEUDOR
$65.956,33
ASOCIACIN DE MUJERES "HNA. MNICA FLEURY"

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009.
BALANCE DE COMPROBACIN.
Ingresos
Aportaciones socias
Servicios
$21.599,00
$4.509,00
$6.560,00
$10.530,00
Gastos
Gastos operacionales
Gasto depreciacin Equipo de Computacin.
Sueldos y Salarios
Gastos no operacionales
$14.465,32
$12.804,62
$1.100,00
$299,17
$20,00
$41,66
$4.868,13
$270,54
$5,23
$3,00
$5.760,00
$436,90
$1.660,70
$1.660,70
Supervit (Utilidad) del Ejercicio
Presidenta
$7.133,68
Tesorera
205

BALANCE GENERAL
Del 1 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009.
Activos
$15.354,89
Corriente
Caja
$3.881,39
$11.473,50
Propiedad Planta y Equipo

Terreno
Edificio
(-) Depreciacion Acumulada Edificio
Muebles y Enceres
(-) Depreciacion Acumulada Muebles y enceres
Equipo de oficina
(-) Depreciacion Acumulada Equipo de oficina.
(-) Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion.
Iva en Compras
TOTAL ACTIVO
$34.675,29
8000,00
$22.000,00 $20.900,00
$1.100,00
$3.517,85 $3.218,68
$299,17
$200,00
$180,00
$20,00
$1.339,29 $1.297,63
$41,66
$1.078,98
$50.030,18
Pasivo
$9.500,00
Pasivos Corrientes
Documento por pagar
Proveedores
Intereses por pagar
TOTAL PASIVOS
$8.700,00
$750,00
$50,00
$9.500,00
Patrimonio
$33.396,50
$33.396,50
Capital
Capital Social
$7.133,68
Resultados del Ejercicio

Supervit (Utilidad) del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
$7.133,68
$40.530,18
Total Pasivo + Patrimonio
$50.030,18
Presidenta
Tesorera
206

NDICES FINANCIEROS DEL 2009.
DESCRPCIN
Anlisis e Interpretacin Financiera

Liquidez
Activo corriente
Pasivo corriente
2009
$15.354,89
$9.500,00
Liquidez
1,62
Significa, que por cada dlar que la empresa adeuda, dispone de $1,62 para
pagar dicha deuda a corto plazo; generalmente en base a este ndice los Bancos e
instituciones financieras suelen evaluar la capacidad de pago para otorgar un
crdito a dicha Asociacin.
Liquidez Inmediata
Activo disponible
Pasivo corriente
2009
$3.881,39
$9.500,00
Liquidez Inmediata
0,41
Resulta, que por cada dlar que la empresa adeuda, disponemos 0,41 centavos de
dlarpara dicha deuda; en este ndice se observa la capacidad de los fondos ms
lquidos (caja y bancos) que dispone la Asociacin para pagar las deudas
corrientes
Capital de Trabajo
Capital de trabajo
Activo Corriente - Pasivo Corriente
2009
Activo Corriente - Pasivo Corriente
$15.354,89
9.500,00
$5.854,89
Segn el resultado obtenido, el margen de seguridad que tiene la Asociacin para

poder cumplir con las obligaciones de los acreedores
207

NDICES FINANCIEROS DEL 2009.
DESCRPCIN
Anlisis e Interpretacin Financiera

Endeudamiento
Patrimonio
Activo Total
40530,18
50030,18
0,81
Es el porcentaje de la Asociacin que corresponde a las socias
Apalancamiento Total
Pasivos
Patrimonio
$9.500,00
23,44%
$40.530,18
Con esta cantidad cuenta la asociacin para hacer frente a sus obligaciones que adeuda la
empresa
Apalancamiento a corto plazo
Pasivos corrientes
Patrimonio
$9.500,00
23,44%
$40.530,18
Esta cantida de patrimonio que cuenta para hacer frente a las obligaciones que
adeuda la Asociacin a corto plazo.
208

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL AO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009.
NOTA 1.
POLTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
La Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury es una organizacin sin

fines de lucro, que fu constituida de conformidad con la Ley de Asociaciones,
mediante Acuerdo Ministerial N 105 07, con fecha 2 de Agosto del 2007, pero
ha venido desarrollando sus actividades desde el ao 2000. ha promovido desde
su creacin el desarrollo familiar y social, a travs de la proporcin de crditos
para sus socias del cantn La Man, con la visin de aportar con otros mtodos
para el desarrollo de sus miembros, razn por la cual ha ido incrementando el
nmero de ellas paulatinamente. Sus polticas contables estn de acuerdo a la Ley
de Rgimen Tributario Interno, Reglamento de la Ley de Rgimen Tributario
Interno y las Normas Ecuatorianas de Contabilidad.
Bases de Acumulacin.- Las transacciones son registradas cuando ocurren,

no cuando se recibe o paga el efectivo.
Valuacin de propiedades, planta y equipo.- Los activos adquiridos son

ingresados al precio de compra
Depreciacin de Activos Fijos.- El mtodo utilizado en la depreciacin es el

de lnea recta sin valor residual, la vida til considerada para la depreciacin
de los activos fijos est de acuerdo a la Ley de Rgimen Tributario Interno,
vigente para el ao 2010, esto es; Edificios 20 aos (5%); Muebles y Enseres
10 aos (10%); y, Equipos de Computacin 5 aos (20. %).
NOTA 3.
DOCUMENTOS POR COBRAR
Los saldos de las cuentas al 31 de diciembre del 2009 corresponden a: $11.473,50

(Ver Balance General pag. 206).
209
NOTA 3.
ACTIVOS FIJOS
La Asociacin ha adquirido, un terreno en el cual ha construido un edificio,

adems cuenta con muebles y equipos de oficina por un monto de 13.057,14 que
depreciados ascienden a un monto de 11, 637,97 (Ver Balance General pag. 206).
NOTA 4.
ACTIVOS DIFERIDOS
Los gastos de constitucin diferidos en el ao 2009 se lo amortiza en este ao por

$ 360,00 USD, lo cual deber ser considerado desde el ao 2007 hasta el ao
2009, a un porcentaje del 20% en 5 aos. (Ver Balance General pag. 206).
NOTA 6.
PROVEEDORES
Constan como proveedores, Ferreteria El Machetazo y Librera El Estudiante, con

una deuda de $ 750.00 USD. (Ver Balance General pag. 206).
NOTA 8.
CAPITAL
El capital de la Asociacin es de $ $33.396,50 USD, el cual es patrimonio de las

70 socias de la Asociacin. (Ver Balance General pag. 206).
210
1.6. Resultados generales de la aplicacin de la propuesta.

El presente trabajo impactar positivamente, beneficiando a la Asociacin de
Mujeres Hermana Mnica Fleury, porque:
Cualitativamente:
a)
Se lograr realizar el procedimiento contable con personal propio de la

Asociacin, para transparentar el proceso de la contabilidad.
b) Se podrn registrar las transacciones contables de manera correcta, el da en

que tiene lugar la misma, evitando su omisin, prdida o alteracin por
confusin de la informacin contable.
c)
Permitir llevar ordenadamente los libros diario y mayor de la contabilidad de

la Asociacin, para mantener el registro fsico documentado de las
transacciones.
d) Se podr contar con informacin correcta para la elaboracin de los estados

financieros.
e)
Permitir automatizar y agilizar el procedimiento contable.
Cuantitativamente:
f)
Se controlarn los ingresos y egresos, dando mayor confianza a las socias de

la Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury.
g) Se incrementar la eficiencia del proceso contable en la Asociacin de

Mujeres Hermana Mnica Fleury.
211
La evaluacin del impacto ser medible a travs de los indicadores financieros

de la Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury, entre dichos ndices
contables, se citan los siguientes:
a)
El
Departamento
de
Contabilidad
permitir
mantener
el
control
oportunamente, as como tambin conocer al final del periodo contable un

estado confiable de la situacin econmica de la Asociacin de Mujeres
b) Disminucin del tiempo de la verificacin contable, al realizarse ptimamente

el registro correcto de la informacin contable en el sistema, en la Asociacin
de Mujeres Hermana Mnica Fleury.
c)
Elaboracin de estados financieros correctos y eficientes, por cada periodo

contable.
d) Reduccin de los gastos administrativos, que beneficia directamente a las

socias.
e)
Incremento del nivel de confianza de las socias de la Asociacin de Mujeres

Hermana Mnica Fleury por el rendimiento econmico financiero de la
Asociacin.
f)
Mejoramiento de los indicadores financieros de la Asociacin de Mujeres

Hermana Mnica Fleury, incrementndose la liquidez y reducindose el
dficit econmico.
212
2.
Conclusiones y Recomendaciones.
2.1. Conclusiones.
Del anlisis de la investigacin se pueden manifestar las siguientes conclusiones:
a) Las socias de la Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury, tienen un

nivel acadmico primario y secundario en su mayora, deducindose que no
conocen a profundidad la materia contable, pero obviamente por ejercer una
actividad econmica, principalmente en el rea de servicio, saben que es
necesario disponer de un eficiente manejo econmico para obtener buenos
resultados y dinamizar la toma de decisiones.
b) La Asociacin a mejorado sus procesos administrativos y contables, es

indispensable el Sistema Contable en sus operaciones financieras el mismo
que automatizar el procedimiento contable, en beneficio de sus socias para
el efecto.
c) Las beneficiarias de la investigacin sern las socias de la Asociacin de
Mujeres Hermana Mnica Fleury, quienes all podrn darse cuenta los
beneficios que causa el sistema contable.
d) La Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury a tenido aceptacin en el

medio en que se vive, es por eso que se ha dado gran servicio a las
comunidades y por ende a las mismas socias.
e) En definitiva, necesita de gran urgencia implementar el servicio de
contabilidad por el prestigio adquirido, es una razn importante poner en
prctica el trabajo investigativo.
213
2.2. Recomendaciones.
Se sugiere a la Asociacin lo siguiente:
a) Capacitar en cursos de Tributacin y Relaciones Humanas a las socias de la

Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury para que eleven su nivel
acadmico.
b) Implementar el sistema contable, con base en los pilares del recurso humano,
infraestructura
y equipos
tecnolgicos
para
la
automatizacin
del
procedimiento contable.
c) Hacer reuniones peridicas para mantener un control exhaustivo de las cuentas

de la Asociacin de esta manera aprovechar la agilidad y precisin del
Sistema Contable.
d) Los beneficiarios adems de las socias debern ser las comunidades de escasos
recursos, que se sirven del trabajo de la Asociacin de Mujeres Hermana
Mnica Fleury.
e) Se debe iniciar por implementar el Departamento de Contabilidad, que
albergar a la Contadora y a su Asistente.
214
3.
Referencias y Bibliografa.
CITADAS:
1.
Bravo Valdivieso Mercedes, Contabilidad General. Editorial Nuevo Da.

Quito Ecuador: Quinta Edicin, 2002. 405 p. ISBN 9978 41 863 6.
2.
Catacora Fernando, Sistemas y Procedimientos Contables. Editorial Mc

Graw Hill. Venezuela: Primera Edicin, 1997. 388 p. ISBN 980 6168 35
6.
3.
Codera, J. M., Contabilidad Bsica. Editorial Pirmide. Madrid: Segunda

Edicin, 1996. 392 p. ISBN 880 4177 23 8.
4.
Federacin de Contadores de los Estados Unidos. Principios de Contabilidad

Generalmente Aceptados. Editorial Prentice Hall. Washington: Segunda
Edicin, 2001. 580 p. ISBN 55 28 1260 6.
5.
Sez Torrecilla Francisco, Contabilidad. Editorial Mc Graw Hill. Madrid:

Tercera Edicin, 2000. 488 p. ISBN 858 35 2251 3.
6.
Vela Pastor M., Manual de Contabilidad. Editorial Ariel: Barcelona, Primera

Edicin, 1996. 376 p. ISBN 356 19 2221 7.
7.
Zapata Pedro, Contabilidad General. Editorial Enma Ariza H: Bogot

Colombia, Cuarta Edicin, 2003. 370 p. ISBN 958 41 0234 6.
215
CONSULTA:
8.
Miller, John. Estadsticas para Profesionales. Editorial Mc Graw Hill:

Mxico D.C. Primera Edicin, 2000. ISBN 301 11 1115 8.
9.
Leiva, Zea. Metodologa de la Investigacin. Editorial Norma: Barcelona

Espaa. Quinta Edicin, 1998. ISBN 585 28 1112 8.
10.
Baca Urbina Gabriel. Evaluacin de Proyectos. Editorial Mc Graw Hill:

Mxico D.C. Cuarta Edicin, 2001. ISBN 1078 32 233 9.
11.
Rodrguez Estuardo. Matemtica Financiera. Editorial Alfaomega: Buenos

Aires, Quinta Edicin, 1998. 264 p. ISBN 311 58 0905 7.
VIRTUAL:
12.
http://html.rincondelvago.com/indicadores-financieros.html 01/06/2010.
216
4.
Anexos y Grficos.
ANEXO. 1
ESTATUTOS DE LA ASOCIACIN DE MUJERES HERMANA
MONICA FLEURY
CAPITULO I
CONSTITUCIN, DENOMINACIN, DOMICILIO Y NATURALEZA
Art. 1. CONSTITUCIN: Teniendo como marco legal el ordenamieno

jurdico vigente y este Estatuto, se constituye la Asociacin de
Mujeres Hermana Mnica Fleury.
Art. 2. DOMICILIO: El domicilio principal de la Asociacin es la

Lotizacin Cotopaxi de la Parroquia El Triunfo, Cantn La Man,
Provincia de Cotopaxi, Repblica del Ecuador.
Art. 3. NATURALEZA: La Asociacin se constituye como personera

jurdica de derecho privado sin fines de lucro regulada por las
disposiciones de ttulo XXX del libro primero del Cdigo Civil
Ecuatoriano Vigente, el Reglamento Interno y la Ley.
Art. 4. DURACIN: La Asociacin tendr una duracin indefinida y

nmero de socias indeterminados. Pod disolverse sin embargo por
voluntad de sus miembros o por causas legales.
Art. 5. PROHIBICIN: Las actividades de carcter religioso o partidista

estn excluidas.
217
ANEXO. 2
Estructura orgnica de la Asociacin de Mujeres

Hermana Mnica Fleury
Recurso Humano
Cantidad
Presidenta
Vicepresidenta
Secretaria
Tesorera
Vocales titulares
Vocales suplentes
Dems socias
Total
1
1
1
1
3
3
60
70
218
ANEXO. 3
6.1.
INSTRUMENTOS A UTILIZAR (ENCUESTAS)
ENCUESTA APLICADA A LAS SOCIAS DE LA ASOCIACIN DE

MUJERES HERMANA MNICA FLEURY.
OBJETIVOS:
Investigar las actividades y necesidades de las socias, y cmo realiza el proceso
contable actualmente la Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury.
INSTRUCTIVO:
1) Lea cada pregunta y srvase responder con el nmero de su eleccin en el
casillero correspondiente.
2) La encuesta es annima, por lo tanto no se sugiere su identificacin.
1. A qu se dedica actualmente?
a)
b)
c)
d)
Slo soy ama de casa

Actividad comercial
Agricultura
Manufactura o servicios
2. Con qu frecuencia acude a solicitar crdito a la Asociacin a la que

pertenece?
a)
b)
c)
d)
Siempre
Poco
Alguna vez
Nunca
3. Qu calificativo le otorga al proceso administrativo y contable que tiene

la Asociacin actualmente?
a) Muy bueno
219
b) Bueno
c) Regular
d) Deficiente
4. Con qu frecuencia se han presentado problemas en el manejo de las
finanzas en la Asociacin a la que pertenece?
a) Muchas veces
b) A menudo
c) Rara vez
5. Est de acuerdo que la Asociacin debe mejorar sus procesos

administrativos y operativos para servir mejor a sus socias?
a) Muy de acuerdo
b) De acuerdo
c) Poco de acuerdo
6. Tiene conocimientos suficientes para operar un sistema contable en la

a) Mucho
b) Poco
c) Nada
7. Cree Ud. que es importante disponer de un sistema contable en la

a) Muy importante
b) Importante
c) Poco importante
8. Estara de acuerdo que la Institucin invierta en tecnologa y recursos

para mejorar sus procesos de contabilidad?
a) Muy de acuerdo
b) De acuerdo
c) Poco de acuerdo
220
ANEXO. 4

I N G R E S O S
I N G R E S O S
Aportaciones socias
Donaciones
Servicio
TOTAL INGRESOS
221
$4.509,00
$6.560,00
$10.530,00
$21.599,00
ANEXO.5
G A S T O S
Sueldos y S alarios
Gastos Servicios Bsicos
Alimentacin y servicio (mercadera)
$270,54
$5,23
$3,00
$5.760,00
$436,90
$4.868,13
$1.660,70
$1.100,00
$299,17
$20,00
Gasto depreciacin Equipo de Computacin.
$41,66
TOTAL
$14.465,32
222
ANEXO. 6
RESULTADOS
$21.599,00
$14.465,32
$7.133,68
INGRESOS
GASTOS
UTILIDAD
223
CRONOGRAMA
224
CUADRO DE DEPRECIACIN DE MUEBLES Y ENCERES
Fecha de
Adquisicin
Fecha
Depreciacin
Ao Anterior
30/01/2009
30/02/2009
30/03/2009
30/04/2009
30/05/2009
14/05/2009
30/06/2009
31/07/2009
31/08/2009
30/09/2009
30/10/2009
30/11/2009
31/12/2009
Factura # Activo Fijo

Balance
Muebles y
Inicial
Enceres
Muebles y
Enceres
Muebles y
Enceres
Muebles y
Enceres
Muebles y
Enceres
Muebles y
31982
Enceres
Muebles y
Enceres
Muebles y
Enceres
Muebles y
Enceres
Muebles y
Enceres
Muebles y
Enceres
Muebles y
Enceres
Compra
$ 2.000,00
$ 1.699,99
Depreciaci
Depreciacin
n
mensual
Acumulada
$ 16,67
$ 16,67
$ 16,67
$ 33,34
$ 16,67
$ 50,00
$ 16,67
$ 66,67
$ 16,67
$ 83,34
$ 30,83
$ 114,17
$ 30,83
$ 145,00
$ 30,83
$ 175,84
$ 30,83
$ 206,67
$ 30,83
$ 237,50
$ 30,83
$ 268,34
$ 30,83
$ 215,83
$ 299,17
CUADRO DE DEPRECIACIN DE EQUIPO DE OFICINA
Fecha de
Adquisicin
Fecha
Depreciacin
Ao Anterior
30/01/2009
30/02/2009
30/03/2009
30/04/2009
30/05/2009
30/06/2009
31/07/2009
31/08/2009
30/09/2009
30/10/2009
30/11/2009
31/12/2009
Factura #
Activo Fijo
Balance
Inicial
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
225
Depreciaci
Depreciacin
n
Compra
mensual
Acumulada
$ 200,00
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 20,00
CUADRO DE DEPRECIACIN DE EQUIPO DE

COMPUTACIN
Fecha de
Adquisicin
20/11/2009
Fecha
Depreciacin
Factura #
31/12/2009 888745.
Activo Fijo
Equipo de
Computacin
Compra
$ 1.500,00
Depreciaci
Depreciacin
n
mensual
Acumulada
$ 41,66
$ 41,66
CUADRO DE DEPRECIACIN DE EDIFICIO
Fecha de
Adquisicin
Fecha
Depreciacin
Ao Anterior
30/01/2009
30/02/2009
30/03/2009
30/04/2009
30/05/2009
30/06/2009
31/07/2009
31/08/2009
30/09/2009
30/10/2009
30/11/2009
31/12/2009
Factura # Activo Fijo

Balance
Inicial
Edificio
Edificio
Edificio
Edificio
Edificio
Edificio
Edificio
Edificio
Edificio
Edificio
Edificio
Edificio
226
Compra
$ 22.000,00
Depreciaci
Depreciacin
n
mensual
Acumulada
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 1.100,00
Elaborado por: Briones Lourdes, Tualumbo Elva
227
228

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CAPTULO I

En el campo de la investigacin histrica, la contabilidad ha sufrido un dficit

Casi la totalidad de las investigaciones histricas de los orgenes y evolucin de la

La presente investigacin a sido realizada en la Asociacin de Mujeres Hermana

1.2. Fundamentacin Terica.

1.2.1. Gestin Administrativa y Financiera.

El criterio para las investigadoras es que la contabilidad y los sistemas contables,

1.2.2. Definiciones de Contabilidad.

organizaciones sin nimo de lucro, como las universidades pblicas, los

refiere al registro y clasificacin de datos financieros y contables de manera

1.2.3. Importancia de la Contabilidad.

El juicio para las tesistas desprende que la contabilidad refleja la posicin

1.2.4. Principios de Contabilidad.

Los principios de contabilidad, pueden ser: bsicos, esenciales y generales de

Los PCGA ms relevantes son los siguientes:

Ente contable. Lo constituye la empresa que, como entidad, desarrolla la

uniformemente de un periodo a otro.

Empresa en marcha. La entidad se presume en existencia permanente, salvo

Revelacin suficiente. La informacin contable presentada en los estados

Realizacin. El ingreso es reconocido usualmente cuando los activos se

Unidad de medida. Unidad de cambio, unidad monetaria y unidad de medida

Conservatismo. La operacin del sistema de informacin contable no es

Causacin. Los ingresos y gastos deben ser reconocidos cuando se generan u

Consistencia. Para los usos de la importacin contable es necesario seguir

La partida doble. Constituye el principio ms prctico, til y conveniente para

Los principios de contabilidad generalmente aceptados, son conceptos bsicos

El criterio para las investigadoras sobre el principio fundamental de la

1.2.5. Caractersticas de la Contabilidad.

Coordinar las actividades econmicas y administrativas.

Captar, medir, planear y controlar las operaciones diarias.

La informacin financiera que genera la contabilidad debe ser oportuna y

Estar a disposicin en el momento en que se necesite.

Ser confiable, es decir, presentar resultados razonables.

Presentarse en un lenguaje de fcil comprensin, incluso para los no

Las investigadoras sealan que la principal caracterstica de la contabilidad, radica

1.2.6. Ventajas de la Contabilidad.

Las investigadoras consideran que la Contabilidad ofrece muchas ventajas, como

1.2.7. Tipos de la Contabilidad.

Otros autores clasifican a la contabilidad de acuerdo a la rama empresarial en la

En cuanto a la especializacin de la contabilidad varios autores definen los

El estudio est basado en la Contabilidad de Servicios, por lo cual se analizar el

1.2.8. Plan de cuentas.

El criterio de las investigadoras es que la cuenta corresponde a la identificacin

Plan de cuentas: Denominado tambin catlogo de cuentas, es la numeracin de

Consideran las investigadoras que el plan de cuentas constituye un estado lgico

Se concuerda que el activo es sinnimo de propiedad, es decir, lo que le pertenece

El activo corriente representa el circulante que pertenece a la empresa, es decir,

Las cuentas del activo corriente, son:

En estas cuentas se anotarn los movimientos de los crditos y los abonos

Las cuentas del activo fijo, son:

Maquinarias y equipos: Inmuebles que posee la empresa utilizados para la

Edificios: Inmuebles que posee la empresa por aportaciones de capital y por

Los edificios son bienes pertenecientes a la empresa, pero no es indispensable

Vehculo: Automviles, camiones, camionetas, etc., para uso de la empresa.

De acuerdo al entendimiento para las investigadoras los vehculos cumplen una

Mobiliario y equipos de oficina: Muebles de oficina y accesorios para la

Si bien es cierto para las investigadoras, los equipos y mobiliarios de oficina no

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