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1

SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMA SEDAPAL


EJERCICIO ECONMICO 2012
PLAN DE AUDITORA

1.

ANTECEDENTES DEL EXAMEN


La Contralora General de la Repblica, mediante Resolucin de Contralora N 4252012-CG del 07 de diciembre del 2012, aprob la ampliacin del periodo de auditora del
01 de enero al 31 de diciembre de 2012, con la finalidad que la Sociedad de Auditora
Gutirrez Ros y Asociados Sociedad Civil R. Ltda., realice la Auditoria Financiera y el
Examen Especial a la Informacin Presupuestaria, del Servicio de Agua Potable y
Alcantarillado de Lima S.A. SEDAPAL, conforme a los trminos de referencia y del
contrato de servicios profesionales de auditora externa suscrito, con fecha 11 de
diciembre del 2012.

2.

DESCRIPCIN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD.


SEDAPAL, es una empresa estatal de derecho privado de propiedad del Estado, fue
creada mediante Decreto Legislativo N 150 del 12.06.1981 y sus modificaciones. Con
fecha 04 de enero de 1997 inicia sus operaciones como Sociedad Annima, de acuerdo
a su estatuto, adecundose a las disposiciones de la Nueva Ley General de Sociedades,
as como a las disposiciones que regulan a las entidades prestadoras de saneamiento y
otras normas aplicables. Con fecha 23 de mayo de 2003 la Junta General de Accionistas
de SEDAPAL aprob la modificacin de sus estatutos que fueron inscritos con fecha 18
de agosto de 2003, en la partida N 02005409 de registros de personas jurdicas del
Registro Pblico de Lima.
La MISIN de SEDAPAL es Contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de la
poblacin de Lima y Callao, administrando eficientemente el recurso agua, recoleccin,
disposicin final de aguas servidas y reuso de las mismas, controlando la preservacin
del medio ambiente.
La VISIN es ser lder en Latinoamrica, en servicios de agua y alcantarillado.
El artculo 2 del Estatuto de SEDAPAL describe los servicios, sistemas y actividades, del
siguiente modo:
1)

Servicio de agua potable:


a)

b)

2)

Servicio de alcantarillado sanitario y pluvial:


a)
b)
c)

3)

Sistema de Produccin que comprende: Captacin, almacenamiento y


conduccin de agua cruda; tratamiento y conduccin de agua cruda; tratamiento
y conduccin de agua tratada.
Sistema de Distribucin que comprende: Almacenamiento, redes de distribucin
y dispositivos de entrega al usuario; conexiones domiciliarias inclusive la
medicin, pileta pblica, unidad sanitaria u otros.

Sistema de Recoleccin que comprende: Conexiones domiciliarias, sumideros,


redes y emisores.
Sistema de tratamiento y disposicin de las aguas servidas.
Sistema de recoleccin y disposicin de aguas de lluvias

Servicio de disposicin sanitaria de excretas, sistemas de letrinas y fosas spticas.

4)

Acciones de proteccin del medio ambiente, vinculadas a los proyectos que ejecuta
para el cumplimiento de su actividad principal.
Para la prestacin de los servicios de saneamiento, SEDAPAL deber ceirse a lo
dispuesto por su Reglamento de Prestacin de Servicios, a la Ley General de
Servicios de Saneamiento y su Reglamento, a la Ley General de la SUNASS y su
Reglamento, a la normatividad especfica emitida por dicha Superintendencia, as
como a las normas relativas a la calidad del agua emitidas por el Ministerio de Salud
o por otras entidades competentes.
Adems, SEDAPAL puede industrializar los subproductos de sus plantas de
tratamiento de agua y desages, producir los insumos que requiera para el
cumplimiento de sus fines especficos. Asimismo podr dedicarse a cualesquiera
otras actividades afines, vinculadas, conexas y/o complementarias a su objeto social,
que sean compatibles con las sociedades annimas y que coadyuven a la
realizacin de sus fines.
SEDAPAL igualmente podr celebrar todo tipo de Contratos asociativos as como
contratos de sociedad, sin reserva ni limitacin alguna, observando las disposiciones
legales vigentes y aplicables a la Empresa.

2.1 Organigrama General de SEDAPAL

ORGANIGRAMA GENERAL DE SEDAPAL

GERENCIA DE
AUDITORIA INTERNA

Rosa Luz Sandoval Guzman (1)

DIRECTORIO
Anbal Eduardo Ismodes Cascn

GERENCIA GENERAL
Rossina Manche Mantero

GERENCIA
DE
RECURSOS HUMANOS

GERENCIA
DE
FINANZAS

GERENCIA
DE
LOGISTICA Y SERVICIOS

GERENCIA
DE ASUNTOS LEGALES Y
REGULACIN

GERENCIA
DE DESARROLLO E
INVESTIGACION

GERENCIA
DE
PROYECTOS Y OBRAS

Vctor Hugo De los Santos Len

Mara Teresa Ciudad Eulogio

Oscar Muroya Makino

Lucy Henderson Palacios

Juan C. Barandiarn Rojas

Humberto Chvarry Arancibia


(e)

GERENCIA
DE PRODUCCION Y
DISTRIBUCIN PRIMARIA

Yolanda Anda Cardenas

GERENCIA
DE RECOLECCIN,
TRATAMIENTO Y DISPOSICIN
FINAL

Sara Sarmiento Tirado (e)

GERENCIA
COMERCIAL

Alfredo Yez Pajuelo

(1) Designada por la Contralora General de la Repblica R.C. N 201-2012-CG del 05.06.2012
(e) Encargado (a)

GERENCIA
DE
SERVICIOS NORTE

Alberto Vicente Villa Garca Ortiz


(e)

GERENCIA
DE
SERVICIOS CENTRO

GERENCIA
DE
SERVICIOS SUR

Alberto Vicente Villa Garca Ortiz

Jorge Kawazo Tokuzo

ORGANIGRAMA ESPECIFICO
DE SEDAPAL

DIRECTORIO

GERENCIA DE AUDITORIA INTERNA


Rosa Luz Sandoval Guzmn (CGR)

Anbal Eduardo Ismodes Cascn

Equipo Auditora Operativo-Financiero


Feliberto Urbano Rodrguez

Modificado por
Acuerdo N 064-010-2012 del 16.05.2012 y por
Acuerdo N 088-014-2012 del 28.06.2012

Equipo Auditora Tcnico-Administrativo


Carlos Miguel Flores Rojas

GERENCIA GENERAL
Equipo Secretara General
Sonia Karina Fernandez Cubas
Equipo Relaciones Pblicas
Cecilia Nieto Castillo

Rossina Manche Mantero

Equipo Productividad con Calidad y


Control de Gestin
Jorge Rucoba Tello
Proyecto Mejoramiento Sanitario de las reas
Marginales de Lima PROMESAL
Rubn Enzin Sansuy

GERENCIA DE
RECURSOS HUMANOS

GERENCIA DE
FINANZAS

GERENCIA DE
LOGISTICA Y SERVICIOS

Vacante Vctor Hugo De Los Santos Len

Mara Teresa Ciudad Eulogio

Oscar Alfredo Muroya Makino

Equipo Bienestar Social


Natalia Galvn Escajadillo

Equipo Manejo de Fondos


Jos Edward Chung Arvalo

Equipo Seguridad e Higiene Ocupacional


Hctor Cruz Limay

Equipo Operaciones Financieras


Augusto Alejandro Ziga Ornay

Equipo Evaluacin y Proyeccin


Luis Tori Gentille (licencia sindical)
Belinda Quiones Ramrez (e)

Equipo Contabilidad General


Mario Rafael Salazar Zapater

Equipo Capacitacin
Hiork Ortz Surez
Equipo Registro y Control
Daisy Cspedes Avila

Equipo Registro y Control Patrimonial


Alicia Soledad Rodrguez Valverde
Equipo Presupuesto
Humberto Willy Chvez Aguayo

Equipo Planeamiento y Adquisicin de Bienes


Luis Felipe Garca-Pacheco Maguia
Equipo Proteccin y Vigilancia
Uldo Helard Herrera Huarilloclla

GERENCIA DE ASUNTOS LEGALES


Y REGULACIN
Lucy Silvia Henderson Palacios

Equipo Regulacin
Edgard Ivn Mendoza Magallanes
Equipo Asuntos Legales
Fernando Noblecilla Zuiga

Equipo Servicios Generales


Elizabeth Amable Zavala (e)

GERENCIA DE RECOLECCIN,
TRATAMIENTO Y DISPOSICIN FINAL

Yolanda Anda Crdenas

Sara Sarmiento Tirado (e)

Equipo Distribucin Primaria


Vctor Danilo Vergara Serrano

Equipo Evaluacin de
Calidad de Aguas Residuales
Carmen Juana Barzola Choque
Equipo Operacin y Mantenimiento de Plantas
de Tratamiento de Aguas Residuales
Sara Sarmiento Tirado
Carlos Tiznado Banda (e)
Equipo Recoleccin Primaria
Vctor Juan Alvarez Macha

Equipo Aguas Subterrneas


Pedro Luis Grados Chaw (e)
Equipo Evaluacin de Calidad
Julio Ernesto Pacheco Ramos
Equipo Operacin y Mantenimiento de los
Sistemas de Bombeo de Agua
Fernando Crisanto Prez Morn (e)
Equipo Manejo de Cuencas
Humberto Chvarry Arancibia
Juan David Muoa Borjas (e)

Humberto Chvarry Arancibia (e)

Equipo Investigacin, Normalizacin y


Planeamiento Fsico
Liliana Gamarra Len
Equipo Planeamiento Operativo y
Financiero
Ana Consuelo Mendoza Guevara

Equipo Control y Reduccin de Fugas


Ricardo Rafael Cisneros Vargas

Equipo Gestin Almacenes


Jaime Nazario Snchez Vera

Equipo Gestin de Proyectos Norte


Alberto Salcedo Paredes
Equipo Gestin de Proyectos Centro
Juan Hiroyuki Irukura Kawai
Equipo Gestin de Proyectos Sur
Jos Miguel Kobashikawa Maekawa
Equipo Gestin Social de Proyectos
Ramn Tejada Moreno (e)
Equipo Licitaciones y Contratos
Pablo Urbina Carrasco

Equipo Preinversin
Roberto Carlos Pedreschi Plasencia
Equipo Gestin Ambiental
Alvaro Jess Torres Enrquez

GERENCIA DE PRODUCCION
Y DISTRIBUCIN PRIMARIA

Equipo Operacin de Plantas


Ral Ruz Valles

GERENCIA DE
PROYECTOS Y OBRAS

Juan Carlos Barandiarn Rojas

Equipo Tecnologas de la Informacin y


Comunicaciones
Jorge Ruiz Herea (e)

Equipo Administracin y Conservacin


Jos Enrique Tafur Velit

Equipo Rem., Compensaciones y Beneficios


Carlos Rospigliosi Leyva (e)

Equipo Mantenimiento de Plantas


Gustavo Molero Ibez

GERENCIA DE
DESARROLLO E INVESTIGACION

Equipo Operacin y Mantenimiento


Electromecnico de Aguas Residuales
Julio Csar Torres Salazar

GERENCIA COMERCIAL
Alfredo Alejandro Yaez Pajuelo

Equipo Gestin Comercial


Gustavo Antonio Maldonado Ayres
Equipo Micromedicin y Registros
Jos Baltazar Atoche Serquen
Equipo Servicios y Clientes Especiales
Fidel Augusto Moreno Rodrguez
Equipo Comercial Comas
Neil Michael Vega Baltodano
Equipo Comercial Callao
Vctor Humberto Linares Carrillo

GERENCIA DE SERVICIOS
NORTE

GERENCIA DE SERVICIOS
CENTRO

GERENCIA DE SERVICIOS
SUR

Alberto Vicente Villa Garca Ortz

Jorge Emilio Kawazo Tokuzo

Equipo Operacin y Mantenimiento


de Redes Comas
Edison Huaytalla Ramos

Equipo Operacin y Mantenimiento


de Redes - San Juan de Lurigancho
Hctor Mlaga Romero

Equipo Operacin y Mantenimiento


de Redes Surquillo
Jaime Kuok Tung Luy Foster

Equipo Operacin y Mantenimiento


de Redes Callao
Guillermo Cuadros Capilla

Equipo Operacin y Mantenimiento


de Redes - Ate-Vitarte
John Pavel Oropeza Malpartida

Alberto Vicente Villa Garca Ortz (e)

Equipo Administracin Norte


Pablo Jos Snchez Rodrguez

Equipo Operacin y Mantenimiento


de Redes Brea
Polo Florencio Agero Snchez

Equipo Operacin y Mantenimiento


de Redes - Villa El Salvador
Carlos Arturo Paredes Castaeda
Equipo Administracin Sur
Silvia Pilar Montalvn Yparraguirre

Equipo Administracin Centro


Luis Hoyos de Vinatea

Equipo Comercial - San Juan de Lurigancho


Julio Inocencio Ziga Pareja

Equipo Comercial - Ate Vitarte


Ral Augusto Hans Barrera
Equipo Comercial Brea
Elard Porfirio Aguilar Alarico
Equipo Comercial Surquillo
Jos Felipe Luyo Serna
Equipo Comercial - Villa El Salvador
Jorge Carlos Zavala Cisneros

Implementado 01.08.2012

2.2 Caractersticas de los Sistemas Operativos aplicados por SEDAPAL para


registrar las transacciones relacionadas con las actividades administrativas
(Contabilidad, Control de Personal y Tesorera), comerciales (facturacin) y
Control Patrimonial de los bienes de prstamo y SEDAPAL. Comentar el
grado de sistematizacin e interconexin entre las reas operativas de
SEDAPAL.
El grado de sistematizacin entre las reas operativas de SEDAPAL, cuenta con
los principales sistemas de informacin corporativos (comercial, administrativo y
operativo), los cuales son procesados mediante la plataforma de cmputo central,
caracterizados por una infraestructura tecnolgica que permite proveer mecanismo
para un manejo seguro y dinmico de la informacin proveniente de las
operaciones de los sistemas de informacin, as como el respaldo de la
informacin histrica.
SEDAPAL, recibe todas las imputaciones contables del resto de los mdulos, las
centralizan en una base de datos actualizada en tiempo real y la automatizacin
de los principales procesos de negocios administrativos de SEDAPAL; utiliza el
software cliente servidor SAP ERP versin 6.0.
El Sistema Integral de Gestin Administrativa (SIGA) utiliza el software
arquitectura cliente servidor SAP ERP versin 6.0, que actualmente tienen
contratado y est compuesto en diversos mdulos que manejan informacin
totalmente integrada entre ellos y los implementados, que se encargan de soportar
todas las operaciones de los procesos logsticos, administrativos y financieros que
forma parte del ciclo operativo de negocio de SEDAPAL, son:

MM- Gestin de materiales


AM- Activos Fijos.
TR- Tesorera.
FI Finanzas.
CO Costos
GP Presupuesto.
HR- Recursos Humanos.

El Sistema de Gestin Comercial (OPEN SGC), es un sistema informtico que


integra todas las actividades asociadas a la comercializacin del servicio de agua
potable y alcantarilladlo de SEDAPAL. Abarca el estudio de factibilidad para el
suministro, la venta de la conexin, la instalacin del suministro, el ciclo comercial
(consiste desde la lectura del medidor, la facturacin del consumo, emisin del
recibo y la cobranza del mismo), los trabajos operativos en campo mediante orden
de servicio y la atencin online de los clientes (consultas, requerimientos,
reclamos, cobros, facilidades de pagos, etc.). Permiten igualmente, obtener
informacin del seguimiento y control de todas las actividades comerciales, y as
mismo genera la informacin necesaria para el sistema contable de la empresa. El
sistema se apoya en la red de telecomunicaciones de SEDAPAL y cuenta con las
facilidades para la consulta y actualizacin de informacin en lnea desde las
oficinas comerciales y agencias donde se atiende al pblico
Los mdulos funcionales que conforman el Open SGC son: Lecturas, Facturacin,
Puesta al Cobro, Cobranza, Atencin al cliente y rdenes de Servicios.
Los mdulos o aplicativos que complementan el Sistema Comercial OPEN SGC
son:
Gestin de Reportes Contables (OPEN REPS).
Impresin de Comprobantes de Pago (OPEN PRINTER).
Gestin de Cartera Deudora (SGA).
Tratamiento de Lecturas (LECTURAS).
Tratamiento de Ordenes de Servicio (ORDENES).

El Sistema de Gestin de Incidencia Operativas (SGIO), es el sistema que permite


el registro de las incidencias operativas en campo, las cuales son tipificadas por
roturas de tuberas, cambio y reposicin, instalacin de conexiones, cierres del
servicio, etc. Este sistema esta interconectado con el sistema SAP para el costeo
de las actividades que se desarrollan en campo aplicando el sistema de costos
ABC, las cuales se integran luego de la valorizacin generada de las ordenes de
trabajo realizadas en campo. El sistema es utilizado por los Equipos de Operacin
y Mantenimiento de Redes y estn interconectadas en lnea al sistema.
Dicho grado de sistematizacin e interconexin de las aplicaciones operan en
forma remota y local, entre las diversas reas operativas de SEDAPAL,
incluyndose los siete (07) Centros de Servicios; asimismo, slo tienen ingreso al
aplicativo los usuarios asignados con acceso a las transacciones autorizadas,
segn el perfil del usuario. Estos servicios se soportan sobre la red de
telecomunicaciones con las que cuenta SEDAPAL, y se realizan haciendo uso de
03 infraestructuras principales
(Red MAN, Red LAN, y la Red WAN), dicho
servicio es brindado desde la Gerencia de Logstica y Servicios a travs del
Equipo de Telecomunicaciones y Electricidad, el cual tiene la responsabilidad de
brindar servicios de interconexin y transmisin de seales de voz, datos, video y
telemetra.

2.3 Rgimen laboral al que pertenece SEDAPAL, cantidad de trabajadores y


comentarios sobre la contratacin de servicios no personales.
SEDAPAL, pertenece al rgimen laboral de la actividad privada, normado por el
Decreto Legislativo N 728, Ley de Fomento del Empleo, as como los Decretos
Supremos N 002 y 003-97-TR. En el ejercicio econmico del 2012 (al 31 de
Octubre de 2012) cont con 2,297 trabajadores, como sigue:

CATEGORAS

OCTUBRE
2012

DICIEMBRE
2011

PLANILLAS

PLANILLAS

Gerentes

11

Ejecutivos

67

68

Profesionales

471

462

Tcnicos
Operativos

989

989

Total

759

757

2,297

2,284

Segn informacin del Sr. Vctor Hugo de los Santos Len Gerente de Recursos
Humanos, los funcionarios conforme a Ley 27482 obligados a presentar
Declaracin Jurada de Ingresos y de Bienes y Rentas son:

Presidente del Directorio


Gerente General
Gerente de Finanzas
Jefe del Equipo Presupuesto
Jefe del Equipo Manejo de Fondos
Contador General
Gerente de Logstica y Servicios
Jefe del Equipo Servicios Generales
Jefe del Equipo Planeamiento y Adquisicin de Bienes

2.4 Empresas subsidiarias y asociadas vinculadas a SEDAPAL.


Rubro no aplicable a SEDAPAL.

2.5 Principales clientes de SEDAPAL, su monto estimado de facturacin


promedio anual, el servicio prestado, la modalidad de facturacin y cobranza
pactada con ellos.
El mbito de sus operaciones de SEDAPAL comprende Lima y Callao, para la
prestacin de servicios de Agua Potable y Alcantarillado, tiene como principales
clientes a entidades del sector privado y pblico, agrupados en empresas y
entidades importantes de la actividad Comercial y Industrial, los mismos que se
presentan con los importes de facturacin promedio anual, que se detalla:
PRINCIPALES CLIENTES ESPECIALES

Importe facturado de los 10 principales clientes Especiales de la Red Dic. 2011 a Nov. 2012.
N

RUC

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

20100113610
20101024645
20330791412
20259829594
20331061655
20100055237
20330791501
20153408191
20330791684
20100257298

Importe Factu. Modalidad de


Anual en S/. (*) Facturacin

CLIENTE
UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JHONSTON S.A.A.
CORPORACION LINDLEY S A
EDEGEL S A A
REFINERIA LA PAMPILLA S.A.A.
AJEPER S A
ALICORP S.A.A.
QUIMPAC S.A.
MARINA DE GUERRA DEL PERU
SUDAMERICANA DE FIBRAS S.A.
ARIS INDUSTRIAL S.A.
Total

6 223 238 LECTURA


4 642 240 LECTURA
4 272 938 LECTURA
2 071 929 LECTURA
2 621 046 LECTURA
1 934 398 LECTURA
1 775 315 LECTURA
1 715 795 LECTURA
1 573 185 LECTURA
1 386 615 LECTURA
28 216 700

Servicio Prestado
TRIBUTO AGUA SUB Y DESAGUE
TRIBUTO AGUA SUB Y DESAGUE
TRIBUTO AGUA SUB
TRIBUTO AGUA SUB
TRIBUTO AGUA SUB Y DESAGUE
TRIBUTO AGUA SUB Y DESAGUE
TRIBUTO AGUA SUB
TRIBUTO AGUA SUB Y DESAGUE
TRIBUTO AGUA SUB
TRIBUTO AGUA SUB Y DESAGUE

Cobranza Pactada
COBRO ESPECAL
COBRO NO DOMICILIADO
COBRO ESPECAL
COBRO NO DOMICILIADO
COBRO NO DOMICILIADO
COBRO ESPECAL
COBRO NO DOMICILIADO
COBRO ESPECAL
COBRO ESPECAL
COBRO ESPECAL

Importe facturado de los 10 principales clientes Especiales de la Red Dic. 2011 a Nov. 2012.
N

RUC

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

20109072177
20153408191
20330791412
20100047218
20423264617
20136907400
20101290523
20512076379
20100032610
20113126087

cliente

Importe
Facturado Anual Servicio Prestado
en S/. (*)

Cobranza
Pactada

HIPERMERCADOS METRO S.A.


MARINA DE GUERRA DEL PERU
EDEGEL S A A
BANCO DE CREDITO DEL PERU
INMUEBLES PANAMERICANA S.A.
CLUB DE REGATAS LIMA
COOP. SERV ESPECIALES MCDO CIUDAD DE DIOS LTDA.
FASHION CENTER S A
HOTELES SHERATON DEL PERU S A
MALL SERVICE SAC

3 273 273 Agua y Desague Cobro Especial


2 866 569 Agua y Desague Cobro Especial
1 414 081 Agua y Desague Cobro Especial
1 324 927 Agua y Desague Cobro Especial
1 102 707 Agua y Desague Cobro Especial
870 591 Agua y Desague Cobro Especial
822 618 Agua y Desague Cobro Especial
820 558 Agua y Desague Cobro Especial
719 209 Agua y Desague Cobro Especial
670 565 Agua y Desague Cobro Especial
13 885 099
Total
(*) El importe facturado anual incluye solo los importe por servivcio de agua y alcantarillado (no incluye IGV, ni moras, etc.)

2.6 Principales proveedores de SEDAPAL, indicando el monto estimado de


facturacin anual a SEDAPAL, el tipo de servicio prestado y forma de pago.
Los principales proveedores de SEDAPAL, con su respectivo RUC, el tipo de
bienes y servicios, la forma de pago es a travs de cheques y carta orden y, el
monto por cada proveedor al 30 de noviembre del 2012, es como sigue:

RAZON SOCIAL
CONCYSSA S.A
CONSORCIO LIMA ACTIVIDADES COMERCIA
SADE-COMP.GNRAL.TRAVAUX D'HYDRL.SUC
CONSORCIO PROCOM AGUA
CONSORCIO AZB -HCI
CONSORCIO AGUA AZUL S.A.
CONSORCIO LA GLORIA
CONSORCIO SANEAMIENTO DE CARABAYLLO
LUZ DEL SUR
EDELNOR S.A.A.
ABENGOA PERU S.A.
CONSORCIO HUARANGAL (INT CORP SFRA
GALVAO ENGENHARIA S.A.- SUCURSAL PE
CONSORCIO LIMA NORTE
CONSORCIO SANEAMIENTO OQUENDO(INT P
ALE CONTRATISTAS S.R.L.
CONSORCIO CONSERSA
CONSORCIO HUACHIPA
CONSORCIO MANTENIMIENTO CENTRO (HCI
QUIMPAC S.A.
CONSORCIO RIMAC CENTRO
CONSORCIO NIPPON KOEI-NKLAC
2 M & Z S.R.LTDA.
LA POSITIVA SEGUROS Y REASEGUROS
TRANSPORTES PAJUELO Y CIA. S.R.L.
EMPRESA PERUANA DE AGUAS S.A.
AGUA ALCANTARILLADO Y OBRAS S.A.C.
TELEFONICA DEL PERU S.A.A.
RIOMA CONTRATISTAS GENERALES S.R.L.

RUC
20100370426
20535548570
20420535628
20535592986
20535534862
20465261634
20522937828
20451623894
20331898008
20269985900
20253757931
20451817745
20521559838
20549330372
20535750131
20263765134
20537540827
20491881888
20543197115
20330791501
20451535332
20524359350
20255651260
20100210909
20301306181
20520574779
20514430552
20100017491
20261499321

TIPO DE
CONTRATACIN
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Bienes
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Bienes
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios

IMPORTE
S/.
127,670,130.67
57,511,384.53
51,079,407.11
50,633,822.79
48,294,665.47
39,786,139.81
34,010,519.53
32,821,811.07
29,688,941.01
21,967,561.32
21,833,599.79
19,890,199.39
19,131,789.33
18,781,675.74
15,939,336.12
15,715,547.51
14,858,402.02
14,388,789.65
13,276,694.98
13,198,773.25
13,002,016.51
10,480,302.84
7,679,872.87
6,237,942.77
5,611,431.26
5,531,028.64
5,177,962.88
4,376,547.22
4,098,872.66

2.7 Principales competidores.


Rubro no aplicable a SEDAPAL, en el mbito de Lima y Callao.

2.8 Impuestos a los que est obligada SEDAPAL y las exoneraciones tributarias
que goza la misma. Si fuera el caso indicar la fecha a partir de la cual es
Agente Retenedor.
SEDAPAL, como empresa del Estado de derecho privado, est afecto al rgimen
general del impuesto a la renta conforme a la legislacin tributaria vigente y del
rgimen tributario general, tales como:
Tributos como Contribuyente
- Impuesto a la Renta 3ra Categora.
- Impuesto General a las Ventas IGV
- Aporte a ESSALUD
- Aporte a la ONP
Tributos como Agente de Retencin
- Renta 5ta Categora Retenciones
- Renta 4ta Categora Retenciones
- Renta de No domiciliado Retenciones
- Retenciones de IGV.
Otras situaciones afectas
- Aplicacin del SPOT

2.9 Principales financiamientos obtenidos por SEDAPAL, comparar variacin


registrada en el perodo sujeto a examen con el ao anterior. Indicar las
condiciones de las fuentes de financiamiento (origen, importe, inters y
plazo)
SEDAPAL, del 01 de enero al 31 de diciembre del 2012, ha obtenido prstamos de
Organismos Multilaterales Internacionales (JICA PE-P36, CAF N 6616 y BIRF N
8025-PE), as como de entidades pblicas y financieras (BBVA Continental) del
pas, con la finalidad de financiar obras de agua y desage, mejoramiento de
sistema de agua y desage; y, para refinanciacin de prstamos externos.

SEDAPAL, mantiene al 31 de diciembre del 2012, obligaciones financieras por


prstamos otorgados por Organismos Multilaterales Internacionales (JICA, KFW,
CAF, BID y BIRF N 8025-PE), as como de algunas entidades pblicas (FONAVI,
COLFONAVI, etc.) y financieras. Los montos acumulados de los prstamos, el
proyecto a financiar, fecha del prstamo, saldos de las deudas y las condiciones
financieras (Inters, comisin y amortizacin) de cada prstamo al 31 de diciembre
de 2012, informacin contrastada con el Equipo Operaciones Financieras, como
se muestra en el cuadro siguiente:
LINEAS DE CREDITO SEDAPAL
AL 31.12.2012
PRESTAMO (En miles)
PRESTAMO

ORGANISMO

CONDICIONES FINANCIERAS

CONCERTADO CONCERTADO CONCERTADO

2010

2011

2012

INTERES

COMISION

AMORTIZACION

FECHA DE
INICIO

PROYECTO

INTERNAS
Obras Generales agua y desague Marca III

FONAVI

UTE-FONAVI

S/.

605,442

605,442

605,442 3.72% anual

20 aos

1992-1999

COLFONAVI

Comisin Liquidadora del FONAVI S/.

49,322

49,322

49,322 3.72% anual

13 aos 6 meses

abr-1999 Culminacin Marcapomacocha III

HONRAS DE AVAL Ministerio de Economa y Finanzas US$

53,485

53,485

53,485 Libor (6 m)+1.0 %

15 aos (Pdo.gracia 3 aos)

feb-2002 Refinanciacin prstamos Externos

Deuda D.L. 368

Ministerio de Economa y Finanzas US$

31,584

31,584

31,584 Libor (6 m)+1.0 %

15 aos(Pdo.gracia 1 ao)

feb-2003 Refinanciacin prstamos Externos

BBV Continental

Banco continental

S/.

24,800

6.5% anual

12 meses

mar-2012 Programa de Inversones

ARTIGIANCASSA

Mediocredito Centrale

7,362

1.5% anual

20 aos(Pdo.gracia 10 aos) abr-1993

BIRF 3811

Bco.Internacional Reconstruccion y
US$
Fomento

JICA PE-PE 11

Japan International Cooporation


Agency

8,427,000

3.0% anual

JICA PE-PE 30

Japan International Cooporation


Agency

24,854,000 24,854,000 24,854,000

1.7% anual

BIRF 7160 O PE

Bco.Internacional Reconstruccion y
US$
Fomento

20,000

BID 1915/OC-PE

Banco Interamericano Desarrollo

US$

JICA PE-P36

Japan International Cooporation


Agency

JICA PE-P37

Japan International Cooporation


Agency

KfW

Kreditanstal Fur Wiederaubau

CAF

EXTERNAS
7,362

7,362

150,000

150,000

8,427,000

8,427,000

Mejoramiento sistema agua y


desague Canto Grande

feb-1995

Mejoramiento sistema agua y


desague Lima Metropolitana

30 aos(Pdo.gracia 10 aos) mar-1996

Mejoramiento sistema agua y


desague Lima Metropolitana

40 aos(Pdo.gracia 5 aos)

sep-2000

Mejoramiento agua y desague en


reas marginales

20,000

20,000 Libor (6 m)+0.5% 0.75% (1) 15 aos(Pdo.gracia 5 aos)

mar-2004

Mejoramiento sistema agua y


desague Lima Metropolitana

50,000

50,000

50,000 Libor (3 m)+0.5% 0.25% (1) 25 aos(Pdo.gracia 3 aos)

dic-2008 Agua para Todos

5,550,000

5,550,000

5,550,000

1.4% anual

0.01% (1) 25 aos(Pdo.gracia 7 aos)

sep-2009

9,301,000

9,301,000

9,301,000

1.4% anual

0.01% (1) 25 aos(Pdo.gracia 7 aos)

mar-2010 Planta Huachipa Ramal Norte

US$

50,000

50,000

50,000 5.49% anual

0.25% (1) 15 aos(Pdo.gracia 3 aos)

mar-2010

Corporacin Andina de Fomento

US$

77,000

77,000

77,000 Libor (6 m)+2.40% 0.25% (1) 18 aos(Pdo.gracia 3 aos)

jul-2010 Planta Huachipa Ramal Norte

BIRF 8025 PE

Banco Mundial

US$

54,500

54,500

54,500 Libor (6 m)+0.5%

18 aos(Pdo.gracia 16 aos)

jul-2011

Optimizacin Sist.Agua Potable y


Alcantarillado - Zonal Norte

BID 1060/PE-L

Bco.Internacional Reconstruccion y
US$
Fomento

100,000 Libor (3 m)+0.5% 0.5% (1) 25 aos(Pdo.gracia 5 aos)

ago-2012

Proyecto Esquema Cajamarquilla,


Nieveria y Cerro Camote

150,000 Libor (6 m)+0.5% 0.75% (1) 20 aos(Pdo.gracia 5 aos)

Optimizacin Sist. Agua Potable y


Alcantarillado - Zonal Norte

Optimizacin Sist.Agua Potable y


Alcantarillado - Zonal Norte

2.10 Participacin accionaria del capital de SEDAPAL.


SEDAPAL es una Empresa Pblica que corresponde al Sector del Ministerio de
Vivienda, Construccin y Saneamiento, consecuentemente el 100% de las
acciones es del Estado Peruano y su titularidad corresponde al Fondo Nacional de
Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado FONAFE.
Por acuerdo del Directorio N 003-2003/006-FONAFE, se aprob la inscripcin en
el Registro Pblico del Mercado de Valores y en el Registro de Valores de la Bolsa
de Valores de Lima, sin embargo dichas acciones no son cotizadas ni negociadas
en la Bolsa de Valores de Lima; del 10% de las Acciones representativas del
capital social de SEDAPAL, correspondientes a la clase B, las cuales cuentan
con los mismos derechos, preferencias y restricciones que las acciones de clase
A, que corresponden al 90% del capital social; al 31 de diciembre de 2011, el
capital social, autorizado, suscrito, pagado e inscrito por SEDAPAL, est
representado por 5,309,298 acciones, por un valor nominal de S/.1,000 cada una
y, est distribuidas en las siguientes clases:

Acciones
Clase A (Podrn listarse en Bolsa)
Clase B (Listados en Bolsa)

%
Capita
l

N de
acciones
S/. 1,000
c/u

90
10
100

Valor en
nuevos soles

4,778,368
530,930
5,309,298

4,778,368,000
530,930,000
5,309,298,000

Del Proceso de Adopcin de las NIIFs en el periodo 2012, se ha ajustado la


capitalizacin del endeudamiento ante la SUNAT por S/.1,937 millones (Asiento N
4000004305 del 01.01.2012) por constituir una recompra de acciones; a la emisin
del Plan de Auditora; el Capital asciende a S/.3,372,207,881.
El capital Social est conformado por las partidas siguientes:

Capital suscrito, pagado e inscrito


TOTAL

Diciembre
2012
S/. 000
3,372,207
3,372,207

Diciembre
2011
S/. 000
5, 309,298
5,309,298

2.11 Relacin de abogados externos o estudios de abogados.


Los estudios de abogados que prestaron sus servicios durante al ao 2012, fueron
los siguientes:
N

ASESOR EXTERNO

RUC

TELFONO

Estudio Obregn Sevillano S.A.C.

20424377270

441-0148

Rebaza & Alczar Abogados

20509289931

442-5100

Bentez, Forno & Ugaz SCRL.

20124163693

615-9090

Amprimo & Flury Abogados


SCRL

20513696885

208-0130

Estudio Echecopar Abogados

20510037562

618-8500

Estudio Ferrero Abogados S.C.

20111064394

513-7200

DIRECCIN
Av. Paseo de la Repblica
N 3691 Int.902 San Isidro.
Av. Canaval y Moreyra N
452 Int. 17 San Isidro.
Calle G. Marconi 165 San
Isidro.
Calle Burgos N 220 San
Isidro.
Av. De la Floresta N 497Int. 5.-San Borja.
Av. Vctor A. Belaunde N
395 San Isidro

10

2.12 Informacin sobre las empresas prestadoras de servicios importantes para


SEDAPAL, tales como: la toma de inventarios, valorizaciones del activo fijo,
entre otros. Mencionar si dichos contratos de servicios incluyen clusulas
que facilitan una adecuada revisin de los servicios prestados por parte de
SEDAPAL y/o rgano de Control Institucional.
SEDAPAL, para la toma de inventarios fsico de activos fijos contrata a firmas
especializadas. El contrato incluye clusulas relacionadas de las obligaciones del
contratista y de SEDAPAL para su revisin en cuanto a cumplimiento del contrato.
La contratacin de la empresa que ejecuta los inventarios de activos fijos pasa por
un proceso de seleccin, convocado por el Equipo Servicios Generales a solicitud
del rea de Control Patrimonial, quien remite los trminos de referencia, en los que
se describe el servicio a contratar; as como para la elaboracin de las bases
correspondientes.
El proceso del Inventario Fsico de Activos fijos 2012, se lleva a cabo a travs de
un proceso de Adjudicacin de Menor Cuanta N0082-2012-SEDAPAL; derivado
del Concurso Pblico N 0012-2012-SEDAPAL; que se encuentra en proceso.
Respecto, al Inventario fsico de las Existencias 2012, se llevara a cabo del 29
de Diciembre de 2012 al 03-01-2013; con personal del Equipo de Contabilidad,
cuyo coordinador es el seor Vctor Oliva, conjuntamente con el personal que
labora en los almacenes de SEDAPAL.
Los coordinadores del Inventario Fsico de Existencias 2012, son los siguientes
seores:
Luis Franklin Bocanegra Roca Coordinador General.
Miguel A. Canchis Roca Coordinador de los almacenes del EGA (Atarjea).
Mario E. Ugarte AguirreCoordinador de los almacenes perifricos.
El horario de ejecucin del inventario, ser del 08:00 am a 05:00 p.m. (incluyendo
sbado, domingo y feriado).
Los CPCCs. Juan A. Miano Salvatierra y Carlos Murrugarra Inoan, integrantes
de la Comisin de Auditora Gutierrez Rios y Asociados S. Civil de R.L.; ser el
observador del proceso de Inventario Fsico de Existencias 2012; a travs de la
carta GUR N 063-2012 del 28.12.2012, se ha solicitado a la Comisin de Toma
de Inventario de Bienes 2012 (Existencias), lo siguiente:
Resolucin de Designacin de la Comisin de la Toma de Inventario Fsico
de Existencias.
Directiva sobre los procedimientos para la Toma de Inventario Fsico de
Bienes 2012 (Existencias).
Reporte (Kardex) valorizado de las Existencias por Almacenes, para el
proceso de Inventario de bienes 2012 (existencias).
Reporte de Existencias por Almacenes, para el proceso de Inventario de
bienes 2012 (existencias).

2.13 Describir la poltica adoptada por SEDAPAL respecto a la toma de


inventarios en los rubros de existencias y el activo fijo de SEDAPAL.
El proceso del Inventario Fsico de Activos fijos 2011, fue a travs de una
Adjudicacin de Menor Cuanta N0063-2011-SEDAPAL-Segunda Convocatoria;
que fue adjudicada la Buena Pro al Consorcio A y F-FICA Asociados SAC- JKS
Consultora y Servicios SAC CASSANA Trading SAC Servicios de
recuperaciones, Procuradura y Afines SAC Consultora y Servicios, el servicio
incluye obligaciones contractuales de cumplimiento de ambas partes.

11

El 11.01.2012, se firm el Contrato de Prestacin de Servicios N 011-2012SEDAPAL, que establece el inicio del proceso del Inventario Fsico de Activos
Fijos 2011, el 18.01.2012 y presentando el informe final el 18.05.2012. Fecha
posterior a la entrega de los informes de Auditora de los Estados Financieros al
31.12.2011, que fue el 16.04.2012.
El informe final del Inventario Fsico del Consorcio A y F-FICA Asociados SACJKS Consultora y Servicios SAC CASSANA Trading SAC Servicios de
recuperaciones, Procuradura y Afines SAC Consultora y Servicios; se ha
observado que no muestra un universo de los tems que integran los Activos fijos;
entre ellos los terrenos, edificaciones administrativas, presas.
El Inventario Fsico del periodo 2011 del Consorcio, que culmin el 18.05.2012;
presentan las siguientes conclusiones:
De la evaluacin de 1,097 lminas (total 20,586 lminas) digitalizadas
conformantes del catastro de las redes de agua y alcantarillado,
verificndose que el 95 % de la planimetra cuenta con informacin
aceptable.
La existencia de 5 (cinco) estructuras sanitarias totalmente demolidas sin
vestigios por lo que sea ha considerado no ubicados. En el rubro Maquinaria
y Equipo se tienen un total de 1,037 activos no ubicados (faltantes).
Se ha verificado 26 estructuras sanitarias administradas por SEDAPAL, no
incorporadas como activos de SEDAPAL; asimismo, se tiene 1,336 bienes
correspondientes al rubro maquinaria y equipo no registrados (sobrantes).
Un total de 81 estructuras sanitarias se encuentran inoperantes y
abandonadas sin posibilidades de reflotamiento.
EL Jefe de Equipo Contabilidad General en coordinacin con el Equipo de Control
Patrimonial, ha establecido un plan de trabajo de Seguimiento y Ubicacin de los
Bienes Faltantes y Sobrantes de Inventario 2011; que debe culminar el 15 de
enero del 2013.
Al respecto, el Inventario Fsico de Existencias 2012, ser llevado a cabo por
personal del Equipo de Contabilidad conjuntamente con el Equipo de Logstica y
de Almacenes.

3. ALCANCE DEL EXAMEN


La auditora comprender el perodo del 01 de enero al 31 de diciembre del 2012.
La auditora se llevar a cabo de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditora y
en concordancia con la Ley N 27785 Ley del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repblica, N 28716 Ley de Control Interno de las entidades
del Estado, las Normas de Auditora Gubernamental NAGU, aprobadas por Resolucin
de Contralora 162-95-CG de fecha 22.09.1995, modificadas por las Resoluciones de
Contralora N 309-2011-CG del 28.10.2011, N 141-99-CG del 25.11.99 y 259-2000-CG
del 07.12.2000; Manual de Auditora Gubernamental MAGU, aprobada por Resolucin
de Contralora N 152-98-CG, modificada por la Resolucin de Contralora N 141-99-CG
del 25.11.1999, Resolucin de Contralora General N 320-2006-CG de 30.10.2006,
publicada el 03.11.2006 y otras disposiciones dictadas por la Contralora General; as
como las normas aplicables a SEDAPAL emitidas por FONAFE y el Ministerio de
Vivienda, Construccin y Saneamiento.

12

El alcance del examen comprender el centro operativo principal de la Atarjea y los


Centros de Servicios que la Sociedad de Auditora designada determine dentro del
alcance de la auditora.

4. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA


Al trmino de la Auditora Financiera y el Examen Especial a la Informacin
Presupuestaria, la Sociedad presentar, al Titular de la entidad, los siguientes
ejemplares debidamente suscritos, sellados y visados en cada folio, dentro de los plazos
sealados en el contrato:

Quince (15) ejemplares de los Informes de Auditora Financiera: Corto y Largo.


Cinco (05) ejemplares del Informe requerido por la CAF N 6616, periodo 2010.
Cinco (05) ejemplares del Informe requerido por la CAF N 6616, periodo 2012
Siete (07) ejemplares del Informe requerido por el BIRF N 8025-PE, periodo 07
de diciembre 2011 al 31de diciembre del 2012.
Siete (07) ejemplares del Examen Especial de la Informacin Presupuestaria,
periodo 2012.
Seis (06) ejemplares del informe de la Evaluacin y cumplimiento de las
obligaciones tributarias, periodo 2012.
Cinco (05) ejemplares del Informe de la Evaluacin y cumplimiento de los
objetivos y metas del Plan Estratgico y Plan Operativo, periodo 2012.
Dos (02) ejemplares en idioma ingls despus de diez (10) das hbiles de la
presentacin del informe corto(en espaol).
Cinco (05) ejemplares del Informe Especial del Seguimiento de Salvedades
contenidas en el dictamen de Auditora Financiera, periodo 2011.
Cinco (05) ejemplares del Informe Especial del Seguimiento de Salvedades
contenidas en el dictamen de Auditora Financiera, periodo 2012.

Los informes desarrollados se entregarn tambin en dispositivo de almacenamiento


magntico o digital en versin Word For Windows.
Asimismo, debern elevar en forma simultnea a la Contralora General, y al OCI de la
entidad, un (01) ejemplar de cada informe emitido, en versin impresa y en dispositivo de
almacenamiento magntico o digital.
Adicionalmente, deber remitir al titular de la Entidad y a la Contralora General, en
dispositivo de almacenamiento magntico o digital el Resumen del Informe de Auditora
en el Sistema de Control Gubernamental, segn corresponda, en cumplimiento de la
Directiva N 009-2001-CG/B180, aprobada por Resolucin de Contralora N 070-2001CG de 30.MAY.2001, adjuntando formatos impresos: 1.Dictmenes: Financiero y
Presupuestal; 2.- Informes Largos: Formato 2A y Formato 2B.
El 11 de diciembre del 2012, se suscribi el Contrato de Locacin de Servicios de
Auditora Externa, entre SEDAPAL y nuestra sociedad de auditora, habindose iniciado
el examen el 11 de diciembre del 2012.
De acuerdo con el referido contrato y los trminos de referencia, se emitirn los
siguientes informes en las fechas que se indican a continuacin:

13
Informes

Fecha de
Entrega

Corto de Auditora Financiera, al 31 de diciembre 2012.

22.02.2013

Prstamo N 6616 de la Corporacin Andina de Fomento (CAF),


periodo 2010.

22.02.2013

Prstamo N 6616 de la Corporacin Andina de Fomento (CAF),


periodo 2012.

22.02.2013

Prstamo BIRF N 8025-PE, del 07 de diciembre de 2012 y al 31 de


diciembre de 2012.

22.02.2013

Largo de Auditora Financiera, al 31 de diciembre 2012.

22.02.2013

Examen Especial a la Informacin Presupuestaria, del periodo 2012.

22.02.2013

Evaluacin y cumplimiento de las Obligaciones Tributarias, del


periodo 2012.

22.02.2013

Informe sobre el Cumplimiento de los objetivos y metas del Plan


Estratgico Institucional y el Plan operativo 2012.

22.02.2013

Informe Especial para el seguimiento de salvedades contenidos en el


dictamen de Auditora Financiera del ao 2011.

17.12.2012

Informe Especial para el seguimiento de salvedades contenidos en el


dictamen de Auditora Financiera del ao 2012.

16.08.2013

5. NORMATIVIDAD APLICABLE A SEDAPAL


La normativa principal aplicable a SEDAPAL, son las siguientes:
Generales
1. Decreto Legislativo N 150, sobre creacin de la Empresa.
2. Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora
General de la Repblica, y sus modificatorias.
3. Ley N 28716 Ley de Control Interno de las Entidades del Estado y modificatoria.
4. Ley N 24948 Ley de Actividad Empresarial del Estado.
5. D.S. N 027-90-MIPRE Reglamento de la Ley de Actividad Empresarial del
Estado.
6. Ley N 27170 Ley del FONAFE y sus modificatorias.
7. D.S. N 072-2000-EF Reglamento de la Ley del Fondo Nacional de
Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado FONAFE y sus
modificatorias.
8. Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y sus
modificatorias.
9. Ley N 28563 Ley General del Sistema Nacional de Endeudamiento y sus
modificatorias.
10. Ley N 29812 Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012 y sus
modificatorias.
11. Ley N 29813 Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Pblico
para 2012 y sus modificatorias.
12. Ley N 29814 Ley de Endeudamiento del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012.
13. D.S. N 043-2002-EF Establecen disposiciones relativas a la aprobacin e
implementacin de polticas remunerativas de las Empresas y entidades bajo el
mbito del FONAFE.

14

14. Decreto Legislativo N 1017 Ley de Contrataciones del Estado y la Ley N 29873
que modifica el Decreto Legislativo 1017 que aprueba la Ley de Contrataciones del Estado.
(Publicado el 7.08.2012).

15. Decreto Supremo N 184-2008-EF Reglamento de la Ley de Contrataciones del


Estado y el D. S. N138-2011-EF que modifica el Decreto Supremo No.184-2008-EF que
aprueba el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado. (Publicado el 7.08.2012)

16. Ley N 27658 Ley Marco de Modernizacin de la Gestin del Estado.


17. D.S N 030-2002-PCM - Reglamento de la Ley Marco de Modernizacin de la
Gestin del Estado.
18. Ley N 26771 Ley que estableci prohibicin de ejercer la facultad de
Nombramiento y contratacin de personal del sector pblico, y D.S. N 021-2000PCM Reglamento de la Ley que establece prohibicin de ejercer la facultad de
Nombramiento y contratacin de personal del sector pblico, en casos de
parentesco y modificatorias.
19. Ley N 27588 Ley que establece prohibiciones e incompatibilidades de
funcionarios y servidores pblicos, as como de las personas que presten servicios
al estado bajo cualquier modalidad contractual.
20. D.S. N 019-2002-PCM Reglamento de la Ley que establece prohibiciones e
incompatibilidades de funcionarios y servidores pblicos, as como de las personas
que presten servicios al estado bajo cualquier modalidad contractual.
21. Acuerdo de Directorio N 002-2002/014-FONAFE Directiva para la solucin de
controversias patrimoniales entre empresas bajo el mbito del FONAFE.
22. DU. N 035-2001 Acceso Ciudadano a Informacin sobre Finanzas Pblicas.
23. Resolucin de Direccin Ejecutiva N 065-2004/DE- FONAFE Directiva de
Transparencia en la gestin de las Empresas bajo el mbito de FONAFE y sus
modificatorias.
24. D.S. N 043-2003-PCM Aprueban Texto nico Ordenado de la Ley N 27806, Ley
de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica.
25. D.S. N 072-2003-PCM Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la
Informacin Pblica.
26. Ley N 27815 Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica y modificatorias.
27. D.S. N 033-2005-PCM Reglamento de la Ley del Cdigo de tica de la Funcin
Pblica.
28. Acuerdo de Directorio N 001-2006/028-FONAFE Cdigo Marco de Control Interno
de las Empresas del Estado.
29. Ley N 26887 Ley General de Sociedades.
30. Ley N 20745, (Cancelacin de las Deudas Contradas por el FONAVI).
31. Ley N 28452, Sobre Administracin y Recuperacin por el Ministerio de Economa
y Finanzas de las Inversiones del FONAVI.
32. Las Normas Internacionales de informacin financiera vigentes para el ejercicio
2012, de acuerdo a lo indicado por la Resolucin CONASEV (Superintendencia de
Mercado de Valores) N 102-2010-EF/94.01.1).
Saneamiento
1. D.S. N 027-2006-VIVIENDA Disponen la incorporacin de proyectos de agua y
desage en la relacin a que se refiere la Ley N 28870 y la aplicacin del
procedimiento simplificado establecido en el D.S. N 024-2006-VIVIENDA.
2. D.S. N 026-2006-VIVIENDA Dictan medidas complementarias al D.S. N 0242006-VIVIENDA.
3. D.S. N 024-2006-VIVIENDA Establecen procedimiento especial para los procesos
de contrataciones y adquisiciones para la ejecucin de proyectos de saneamiento y
sus modificatorias.
4. D.S. N 022-2006-VIVIENDA Precisan Alcance de la declaracin de Estado de
Emergencia de la infraestructura para prestacin de servicios de saneamiento a que
se refiere el D.S. N 020-2006-VIVIENDA.
5. D.S. N 020-2006-VIVIENDA Declaran en Estado de Emergencia la infraestructura
para la prestacin de servicios de saneamiento de acuerdo a lo establecido en el
Artculo 54 de la Ley General del Saneamiento, Ley N 26338.

15

6. Ley N 28870 Ley para optimizar la gestin de las Entidades Prestadoras de


Servicios de Saneamiento.
7. Ley N 26338 Ley General de Servicios de Saneamiento.
8. D.S. N 09-95-PRES Texto nico Ordenado Reglamento de la Ley General de
Servicios de Saneamiento D.S. N 007-2005-VIVIENDA Modifican los Arts. 28 y
31 del D.S. No. 09-95-PRES, Reglamento de la Ley General de Servicios de
Saneamiento. D.S. N 008-2005-VIVIENDA Modifican Reglamento de la Ley
General de Servicios de Saneamiento. D.S. N 016-2005-VIVIENDA Efectan
modificaciones al Reglamento de la Ley General de Servicios de Saneamiento. D.S.
N 016-2005-VIVIENDA - FE DE ERRATAS.
Internas
1. Estatuto Social de SEDAPAL.
2. Res. N 001-96/PRES/VMI/SUNASS-INF Reglamento para la prestacin de
servicios de agua potable y alcantarillado sanitario.
3. Administracin, Registro y Control de Fideicomiso, aprobado mediante Resolucin de
Gerencia General N 883-2009-GG del 24.09.2009.
4. Contratacin directa de personal a plazo determinado, aprobado mediante Resolucin
de Gerencia General N 148-2009-GG del 20.02.2009.
5. Determinacin del costo / beneficio de la contratacin de servicios y adquisicin de
maquinaria y equipo, aprobado mediante Resolucin de Gerencia General N 7822008-GG del 25.08.2008.
6. Presentacin de informacin a CONASEV hoy Superintendencia de Mercado de
Valores, sobre la estructura accionaria, miembros del Directorio y plana gerencial de
SEDAPAL, aprobado mediante Sesin de Directorio N 030-2008 del 17.12.2008.
7. Procedimiento presentacin de las declaraciones juradas de ingresos y de bienes y
rentas, aprobado mediante Resolucin de Gerencia General N 248-2009-GG del
18.03.2009.
8. Reclutamiento, Seleccin, Ingreso y Registro de Personal, aprobada con RGG N
257-2008-GG de fecha 28.03.2008.
9. Registro de la Titularidad de las Acciones de la Empresa, aprobado en el Acuerdo N
107-017-2009 dado en la Sesin de Directorio N 017-2009 del 24.06.2009
10. Seguimiento de Contratos de Asesora Externa y Procesos, aprobado mediante
Resolucin de Gerencia General N 501-2009-GG del 02.06.2009.
11. Beneficio de Asignacin Familiar, aprobado mediante Resolucin de Gerencia
General N 615-2009-GG del 08.07.2009
12. Provisin y Castigo de la Cartera Deudora, aprobado mediante Resolucin de
Gerencia General N 1033-2009-GG del 04.11.2009
13. Poltica de Dividendos, aprobado en el Acuerdo N 107-017-2009 dado en la Sesin
de Directorio N 017-2009 del 24.06.2009.
14. Altas, bajas y destino final de bienes muebles, aprobado mediante Resolucin de
Gerencia General N 678-2010-GG del 16.08.2010.
15. Comisin de procesos administrativos, aprobado mediante Resolucin de Gerencia
General N 505-2011-GG del 14.06.2011.
16. Altas, bajas y disposicin final del software corporativo, aprobado mediante
Resolucin de Gerencia General N 632-2011-GG del 07.07.2011.
17. Administracin de perfiles de puestos, aprobado mediante Resolucin de Gerencia
General N 763-2011-GG del 19.08.2011.
18. Contrataciones exoneradas de bienes y servicios, aprobado mediante Resolucin de
Gerencia General N 897-2011-GG del 30.09.2011.
19. Contrataciones directas de bienes y servicios menores o iguales a tres (3) UIT,
aprobado mediante Resolucin de Gerencia General N465-2011-GG del 31.05.2011.
SUNASS
1.

Resolucin de Consejo Directivo N 034-2006-SUNASS-CD Resolucin que


aprueba la Frmula Tarifaria, Estructuras Tarifarias y Metas de Gestin de Servicio
de Agua Potable y Alcantarillado de Lima SEDAPAL S.A.

16

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9.

Resolucin de Consejo Directivo N 028-2006-SUNASS-CD Resolucin de


Consejo Directivo que modifica el Reglamento de Reclamos Comerciales de
Usuarios de Servicios de Saneamiento, la Directiva de contrastacin de medidores
de agua potable y la Directiva de importe a facturar y comprobantes de pago de los
servicios de saneamiento.
Consejo Directivo N 033-2005-SUNASS-CD Aprueban Directiva sobre el
Procedimiento de Resolucin de aprobacin de la Frmula Tarifaria, Estructuras
Tarifarias y Metas de Gestin en los servicios de Saneamiento y la Directiva para la
Formulacin de los Planes Maestros Optimizados.
Resolucin de Consejo Directivo N 029-2005-SUNASS-CD Autorizan a empresas
prestadoras de servicios de saneamiento que cuenten con frmula tarifaria aprobada
a reajustar sus tarifas por efecto de la inflacin, cada vez que se acumule una
variacin de 3% o ms en el IPM.
Resolucin de Consejo Directivo N 020-2005-SUNASS-CD Aprueban Directiva de
Procedimiento de Transferencia. de Informacin de las Empresas Prestadoras de
Servicios de Saneamiento.
Resolucin de Consejo Directivo N 036-2004-SUNASS-CD Aprueban Reglamento
de infracciones y Sanciones y escala de Multas aplicadas a las Empresas
Prestadoras de Servicios de Saneamiento.
Decreto Supremo N 017-2001-PCM Reglamento General de la SUNASS y sus
modificatorias.
Resolucin de Superintendencia N 1179-99-SUNASS Directiva de Importe a
Facturar y Comprobantes de pago de los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado
Sanitario, y modificatorias.
Resolucin de Superintendencia N 019-96-PRES-VMI-SUNASS Directiva para la
Formulacin del Reglamento de Prestacin de Servicios de Agua Potable y
Alcantarillado de las Entidades Prestadoras de Servicios de Saneamiento.

Privatizacin
1. D.L. N 674 Ley de Promocin de la Inversin Privada en Empresas del Estado y
sus modificatorias.
2. D.S. N 070-92-PCM Reglamento de la Ley de Promocin de la Inversin Privada
en las Empresas del Estado y sus modificatorias.
3. D.L. N 25604 Intangibilidad de activos de propiedad de Empresas del Estado en
privatizacin y sus modificatorias.
4. D.L. N 758 Normas sobre inversin privada en infraestructura de servicios
pblicos y sus modificatorias.
5. D.S. N 059-96-PCM Texto nico Ordenado de normas con rango de Ley que
regulan la entrega en concesin al sector privado de las obras pblicas de
infraestructura de servicios pblicos y sus modificatorias.
6. D.S. N 060-96-PCM Reglamento del Texto nico Ordenado de normas con rango
de Ley que regulan la entrega en concesin al sector privado de las obras pblicas
de infraestructura de servicios pblicos y sus modificatorias.
7. R.S. N 444-2001-EF Constitucin Comits Especiales de Promocin de la
Inversin privada en Activos, Proyectos y Empresas del Estado y en Proyectos de
Infraestructura y Servicios Pblicos, y sus modificatorias.
Normas de Austeridad
La Ley N 29812 Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012, en el
Subcaptulo III, establece Medidas de austeridad, disciplina y calidad en el gasto
pblico, Artculo 8 Medidas en materia de personal, Artculo 9 Medidas en materia de
bienes y servicios y Artculo 10.- Medidas en materia de modificaciones presupuestarias.

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6. IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS Y SIGNIFICATIVAS


En el Anexo N 1 se presentan los Estado Situacin Financiera y Estados de Resultados
por Funcin al 30 de noviembre 2012, comparativo con el 2011, indicando la variacin
porcentual horizontal, explicando los motivos que generaron las variaciones.
En el Anexo N 2 se describen los riesgos globales de SEDAPAL.
En el Anexo N 3 se describen las reas crticas y significativas.

7. PUNTOS DE ATENCIN
SEDAPAL decidi la adopcin de las Normas Internacionales de Informacin Financiera
(NIIF), integras y vigentes, en la preparacin de los estados financieros al 31 de
diciembre de 2011, en base a los criterios dispuestos por la NIIF 1, Adopcin por
primera vez de las Normas Internacionales de Informacin Financiera, para la
preparacin de estados financieros en concordancia con lo dispuesto en el art. 223 de la
Ley General de Sociedades.
La auditora del 2011 fueron realizadas por la nuestra firma de auditora Gutierrez Rios y
Asociados S. Civil de R.L. habiendo emitido el dictamen con Abstencin de Opinin
en el Informe Corto de Auditora Financiera.

8. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD A EXAMINAR


En el Anexo N 4 se presenta la relacin de funcionarios de SEDAPAL que han laborado
y estn trabajando durante el perodo sujeto a examen con la informacin requerida
sobre el particular.

9. PRESUPUESTO DE TIEMPO
En el Anexo N 5 se acompaa el Cronograma de Ejecucin Definitivo.
Asimismo, se adjunta el Anexo N 6 sobre el Cronograma de Actividades.

San Isidro, 02 de enero de 2013

Dr. Luis Gutirrez Ros


Supervisor
Matrcula N 2134

CPC. Fernando Sotomayor Maguia


Jefe de Equipo
Matrcula N 3271

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