EP/CC

EP/CC

1 NO: Achitarea impozitului pe profit

5121 CCB
441 Imp. Pe profit

A
P

C
D

2 NO: Primirea facturii de utilitati

401 Fz
4426 TVAd
605 Ch. Cu energ. Electrica

P
A
A

+
+
+

C
D
D

441 =
Cf OP nr 12, extras de ct n

=
605
4426
Cf FF nr 9

EP/CC

3 NO: Achizitionarea de marfuri

371 Mf
408 Fz
4428 TVAn

A
P
A

+
+
+

D
C
D

=
371
4428
Cf aviz de insotire

I EP/CC

4 NO: Sosirea ulterioara a facturii

408 Fz fact nesosite
371 Mf
4428 TVAn

P
A
A

D
C
C

408 =

Cf FF nr 3

II EP/CC

401 Fz
371 Mf
4426 TVAd

P
A
A

+
+
+

C
D
D

=
371
4426
Cf FF nr 3

EP/CC

EP/CC

5 NO: Inregistrare fond salarii

421 PSD
641 Ch cu angajatii

P
A

+
+

C
D

641 =
Cf stat salarii

6 NO: Retinerea pe statul de salarii

421 PSD
4314 CASS
4312 CAS

P
P
P

+
+

D
C
C

421 =

4372 CFS
444 Impozit pe salariu

P
P

+
+

C
C
Cf stat salarii

7 NO: Inregistrarea contributiei angajator

6451 Ch cu contributia la asig
4311 Contributia unit la asig soc

I EP/CC

A
P

+
+

D
C

6451 =
Cf stat salarii

II EP/CC

6452 Ch cu contrib de somaj

4371 Contrib la FS

A
P

+
+

D
C

6452 =
Cf stat salarii

III EP/CC

6453 Ch contrib asig de sanatate

4313 Contrib la asig de sanatate

A
P

+
+

D
C

6453 =
Cf stat salarii

8 NO: Achitarea cu OP a contrib

5121 CCB
4371 Contrib la FS
4311 Contributia unit la asig soc
4312 CAS
4314 CASS
4313 Contrib la asig de sanatate
444 Impozitul pe salariu
4372 CFS

A
P
P
P
P
P
P
P

C
D
D
D
D
D
D
D

EP/CC

=
4371
4311
4312
4314
4313
444
4372
Cf OP

EP/CC

9 NO: Achitarea salariilor pe card

421 PSD
5121 CCB

P
A

D
C

EP/CC

10 NO: Avansul catre furnizori

4091 Avansuri acordate fz
5121 CCB

A
A

+
-

D
C

11 NO: Achizitie materii prime

401 Fz

EP/CC

421 =
Cf OP

4091 =
Cf extras de cont

301 Mat prime

4426 TVA

A
A

+
+

D
D

301
4426
Cf FF nr 24

EP/CC

12 NO: Regularizarea avansului platit

403 Ef de platit
401 Fz
4091 Avansuri acordate fz

P
P
P

+
+

C
D
C

401 =

Cf baza efect
EP/CC

EP/CC

13 NO: Plata efectului din cont

5121 CCB
403 Ef de platit

A
P

C
D

14 NO: Vanzare marfa

707 Ven din vz mf
4111 Clienti
4427 TVAc

P
A
P

+
+
+

C
D
C

403 =
Cf extras de cont nr 6

4111 =

Cf FF nr 31
EP/CC

15 NO: Incasare creanta

5121 CCB
4111 Clienti

A
A

+
-

D
C

5121 =
Cf extras de cont nr7

EP/CC

16 NO: Plata credit

5121 CCB
5191 Cr B pe termen scurt

A
P

C
D

5191 =
Cf extras de cont

EP/CC

17 NO: Achitarea facturii de curent

401 Fz
5311 Casa in lei

P
A

D
C

EP/CC

18 NO: Achitare TVA de plata

4423 TVA de plata
5121 CCB

P
A

D
C

401 =
Cf chitanta fiscala nr2

4423 =
Cf OP nr 3

EP/CC

19 NO: Descarcarea gestiunii

607 Ch pv marfurile
371 Mf

A
A

+
-

20 NO: Inchiderea ct de venituri, cheltuieli si regularizare TVA

I EP/CC
NO: Inchiderea ct de venituri
121 Profit/pierdere
P
+
707 Venituri din vz mf
P
II EP/CC

NO: Inchiderea ct de cheltuieli

121 Profit/Pierdere
605 Ch pv energia
607 Ch pv marfurile
641 Ch cu PSD
6451 Contrib la asig sociale
6452 Contrib la somaj
6453 Contrib la asig de sanatate

A
A
A
A
A
A
A

+
-

D
C

607 =
Cf nota contabila

C
D

707 =
Cf NC

D
C
C
C
C
C
C

121 =

Cf NC
III EP/CC

NO: Regularizare TVA

4426 TVAd
4427 TVAc
4424 TVAr

A
P
A

C
D
D

=
4427
4424
Cf decont TVA

5121
320
f OP nr 12, extras de ct nr1

401

2232
1800
432

408

11780
9500
2280

f aviz de insotire
%
371
4428

11780
9500
2280

401

11780
9500
2280

421

20000

4314
4312

6500
1100
2100

f stat salarii

4372
444

100
3200

4311

4160

4371

100

4313

1040

5121

11800
100
4160
2100
1100
1040
3200
100

5121

13500

5121
f extras de cont

3000

401

6200

f stat salarii

f stat salarii

f stat salarii

f stat salarii

5000
1200

f FF nr 24
%
403
4091

6200
3200
3000

f baza efect

5121
f extras de cont nr 6

%
707
4427

3200

14880
12000
2880

f FF nr 31

4111
f extras de cont nr7

14880

5121
f extras de cont

5000

5311
f chitanta fiscala nr2

2232

5121

1117

371

7200

121

12000

605
607
641
6451
6452
6453

34300
1800
7200
20000
4160
100
1040

f nota contabila

f decont TVA

4426

3912
2880
1032