Polticas Pblicas y Gerencia Pblica
rea
Desactivar o fortalecer los consejos de coordinacin
regional y local?
Ficha Tcnica
Autor : Mag. Roberto Claros Cohailai*
Ttulo : Desactivar o fortalecer los consejos de
coordinacin regional y local?
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 100 - Fe-
brero 2017
Sumario
1. Presentacin
2. CCR y CCL: marco normativo, definicin,
composicin y funciones
3. Cmo estamos a nivel de los gobiernos
regionales y locales?
4. Reflexiones finales y pautas para el forta-
lecimiento de los consejos de coordinacin
regional y local
5. Bibliografa
1. Presentacin
Al margen del evidente freno e incerti-
dumbre del proceso de descentralizacin,
tenemos en nuestro pas avances, al me-
nos formales, en cuanto a participacin
ciudadana y el presupuesto participativo.
Es as que tanto en la Ley Orgnica de Mu-
nicipalidades y la de Gobiernos Regiona-
les, se crean los consejos de coordinacin
regional (CCR) y los consejos de coordina-
cin local (CCL), tanto provinciales como
distritales, pero con funciones especficas
y solo de orden consultivo.
A ms de diez aos de funcionamiento de
los CCR y CCL, se puede observar logros
y avances limitados, de muy poca rele-
vancia. De otro lado, tenemos que en el
artculo 113 de la Ley Orgnica de Muni-
cipalidades, se reconoce al vecino ejercer
su derecho de participacin vecinal, entre
* Especialista en fortalecimiento institucional. Docente de la
Universidad ESAN y socio de A&R Consultores (<www.ayrcon-
sultores.org>) y de A&R-IIAI Instituto de Investigacin Aplicada
en Innovacin (<www.iiai.org.pe>).
I
Polticas Pblicas y
Gerencia Pblica
otros mecanismos, a travs del derecho a
la iniciativa en la formacin de dispositivos
municipales, lo cual est desarrollado en el
artculo 114 de la LOM, que seala lo
siguiente:
La iniciativa en la formacin de dispositivos
municipales es el derecho mediante el cual los
vecinos plantean al gobierno local la adopcin
de una norma legal municipal de cumplimiento
obligatorio por todos o una parte de los vecinos
de la circunscripcin o del propio concejo muni-
cipal. La iniciativa requiere el respaldo mediante
firmas, certificadas por el RENIEC, de ms del
1 % (uno por ciento) del total de electores del
distrito o provincia correspondiente.
En consecuencia, nos podemos preguntar:
si los vecinos pueden tener iniciativa en
la formacin de dispositivos municipales,
por qu no los CCR y CCL? En conclusin,
se considera que s deberan poder im-
pulsar propuestas de polticas regionales
y locales respectivamente.
En el presente artculo vamos a repasar
nuevamente el marco normativo, y as
dar respuesta inicial a las tres preguntas
bsicas: qu son los CCR y CCL?, quines
lo conforman? y qu hacen?; sin embar-
go, para quienes conozcan y manejen muy
bien el marco normativo y la situacin de
los CCR y CCL, pueden obviar inclusive la
parte del diagnstico rpido (punto 3) y
pasar directamente a conocer y analizar
el punto 4 del presente artculo, que fi-
nalmente constituye el aporte, a manera
de reflexiones desde la prctica y pautas
iniciales, para fortalecer los consejos de
coordinacin regional o local.
2. CCR y CCL: marco normativo,
definicin, composicin y fun-
ciones
Segn el artculo 11 de la Ley N. 27867,
Ley Orgnica de Gobiernos Regionales
(LOGR)
Actualidad Gubernamental
I
Informes Especiales
El Consejo de Coordinacin Regional es un
rgano consultivo y de coordinacin del go-
bierno regional con las municipalidades. Est
integrado por los alcaldes provinciales y por
los representantes de la sociedad civil, con las
funciones y atribuciones que le seala la presen-
te Ley. [Texto modificado por el artculo nico
de la Ley N. 29053, publicada el 26-06-07]
Segn el artculo 11-A, el consejo de
coordinacin regional est compuesto por:
El presidente regional quien lo presi-
de, pudiendo delegar tal funcin en
el vicepresidente regional
Los alcaldes provinciales de la regin
Los representantes de las organizacio-
nes de la sociedad civil
La proporcin de los alcaldes provinciales
y la sociedad civil ser de 60 % y 40 %,
respectivamente. El consejo regional in-
vitar a los alcaldes distritales y represen-
tantes de la sociedad civil, en las mismas
proporciones de 60 % y 40 % establecidas
para los miembros plenos.
En cuanto al consejo de coordinacin
local provincial, el artculo 98 de la Ley
Orgnica de Municipalidades (Ley N.
27972) establece la definicin y compo-
sicin del CCLP.
El Consejo de Coordinacin Local Provincial es
un rgano de coordinacin y concertacin de las
Municipalidades Provinciales. Est integrado por
el Alcalde Provincial que lo preside, pudiendo
delegar tal funcin en el Teniente Alcalde, y los
regidores provinciales; por los Alcaldes Distri-
tales de la respectiva jurisdiccin provincial y
por los representantes de las organizaciones
sociales de base, comunidades campesinas y
nativas, asociaciones, organizaciones de pro-
ductores, gremios empresariales, profesionales,
universidades, juntas vecinales y cualquier otra
forma de organizacin de nivel provincial, con
las funciones y atribuciones que le seala la
presente Ley.
La proporcin de los representantes de la so-
ciedad civil ser del 40 % (cuarenta por ciento)
del nmero que resulte de la sumatoria del total
N 100 - Febrero 2017 I 1
 I Informes Especiales
de miembros del respectivo Concejo Municipal
Provincial y la totalidad de los Alcaldes Distritales
de la jurisdiccin provincial que corresponda.
Los representantes de la sociedad civil son
elegidos democrticamente, por un periodo
de 2 (dos) aos, de entre los delegados
legalmente acreditados de las organizaciones
de nivel provincial, que se hayan inscrito en el
registro que abrir para tal efecto la Municipa-
lidad Provincial, siempre y cuando acrediten
personera jurdica y un mnimo de 3 (tres)
aos de actividad institucional comprobada.
La eleccin de representantes ser supervisada
por el organismo electoral correspondiente.
Una misma organizacin o componente de ella
no puede acreditarse simultneamente a nivel
provincial y distrital.
El artculo 99 refiere sobre la instalacin
y sesiones:
Para la instalacin y funcionamiento del Consejo
de Coordinacin Local Provincial se requiere de
la asistencia de la mitad ms uno de sus miem-
bros. La ausencia de acuerdos por consenso no
impide al Concejo Municipal Provincial decidir
lo pertinente. La asistencia de los alcaldes es
obligatoria e indelegable.
El Consejo de Coordinacin Local Provincial se
rene ordinariamente dos veces al ao y en
forma extraordinaria cuando lo convoque el
Alcalde Provincial. En sesin ordinaria, una vez al
ao, se rene para integrar los planes distritales
y coordinar, concertar y proponer el Plan de
Desarrollo Municipal Provincial Concertado y
el Presupuesto Participativo Provincial.
El artculo 100 seala sobre las funciones:
Corresponde al Consejo de Coordinacin Local
Provincial:
1. Coordinar y concertar el Plan de Desarrollo
Municipal Provincial Concertado y el Presu-
puesto Participativo Provincial.
2. Proponer las prioridades en las inversiones
de infraestructura de envergadura regional.
3. Proponer proyectos de cofinanciacin
de obras de infraestructura y de servicios
pblicos locales.
4. Promover la formacin de Fondos de Inver-
sin como estmulo a la inversin privada
en apoyo del desarrollo econmico local
sostenible.
5. Otras que le encargue o solicite el Concejo
Municipal Provincial.
El Consejo de Coordinacin local Provincial no
ejerce funciones ni actos de gobierno.
Finalmente, el artculo 101 nos refiere que
el reglamento del consejo de coordinacin
local provincial se rige por reglamento
aprobado por ordenanza provincial,
durante el primer semestre de su fun-
cionamiento, a propuesta del consejo de
coordinacin local provincial.
En cuanto al consejo de coordinacin
local distrital, el artculo 102 establece la
definicin y composicin:
El Consejo de Coordinacin Local Distrital es un
rgano de coordinacin y concertacin de las
Municipalidades Distritales. Est integrado por
el Alcalde Distrital que lo preside, pudiendo
delegar tal funcin en el Teniente Alcalde, y los
regidores distritales; por los Alcaldes de Centros
Poblados de la respectiva jurisdiccin distrital
y por los representantes de las organizaciones
sociales de base, comunidades campesinas y
I 2 Actualidad Gubernamental
nativas, asociaciones, organizaciones de produc-
tores, gremios empresariales, juntas vecinales y
cualquier otra forma de organizacin de nivel
distrital, con las funciones y atribuciones que le
seala la presente Ley.
La proporcin de los representantes de la so-
ciedad civil ser del 40 % (cuarenta por ciento)
del nmero que resulte de la sumatoria del total
de miembros del respectivo Concejo Municipal
Distrital y la totalidad de los Alcaldes de Centros
Poblados de la jurisdiccin distrital que corres-
ponda. En el caso de jurisdicciones municipales
que no cuenten con municipalidades de centros
poblados o su nmero sea inferior al 40 %
del nmero legal de miembros del respectivo
concejo municipal distrital, la representacin
de la sociedad civil ser del 40 % sobre dicho
nmero legal.
Los representantes de la sociedad civil son ele-
gidos democrticamente, por un periodo de 2
(dos) aos, de entre los delegados legalmente
acreditados de las organizaciones de nivel dis-
trital, que se hayan inscrito en el registro que
abrir para tal efecto la Municipalidad Distrital,
siempre y cuando acrediten personera jurdica
y un mnimo de 3 (tres) aos de actividad
institucional comprobada. La eleccin de re-
presentantes ser supervisada por el organismo
electoral correspondiente.
Una misma organizacin o componente de ella
no puede acreditarse simultneamente a nivel
provincial y distrital.
El artculo 103 est referido a la instala-
cin y sesiones
Para la instalacin y funcionamiento del Consejo
de Coordinacin Local Distrital se requiere de
la asistencia de la mitad ms uno de sus miem-
bros. La ausencia de acuerdos por consenso no
impide al Concejo Municipal Distrital decidir
lo pertinente. La asistencia de los alcaldes es
obligatoria e indelegable.
El Consejo de Coordinacin Local Distrital se re-
ne ordinariamente dos veces al ao y en forma
extraordinaria cuando lo convoque el Alcalde
Distrital. En sesin ordinaria, una vez al ao,
se rene para coordinar, concertar y proponer
el Plan de Desarrollo Municipal Distrital Con-
certado y el Presupuesto Participativo Distrital.
El artculo 104 est referido a las fun-
ciones, sealando que corresponde al
consejo de coordinacin local distrital:
1. Coordinar y concertar el Plan de Desarrollo
Municipal Distrital Concertado y el Presu-
puesto Participativo Distrital
2. Proponer la elaboracin de proyectos de
inversin y de servicios pblicos locales
3. Proponer convenios de cooperacin distrital
para la prestacin de servicios pblicos
4. Promover la formacin de Fondos de Inver-
sin como estmulo a la inversin privada
en apoyo del desarrollo econmico local
sostenible
5. Otras que le encargue o solicite el Concejo
Municipal Distrital
De igual modo, seala que el consejo de
coordinacin local distrital no ejerce fun-
ciones ni actos de gobierno. Finalmente el
artculo, seala que el reglamento del con-
sejo local distrital se rige por reglamento
aprobado por ordenanza distrital, durante
el primer trimestre de su funcionamiento,
a propuesta del consejo de coordinacin
local distrital.
N 100 - Febrero 2017
Segn el Instructivo N. 001-2010-
EF/76.01 Instructivo para el Proceso
del Presupuesto Participativo Basado en
Resultados, corresponde al CCR y CCL:
Consejo Regional y Concejo Municipal
Aprobar las normas complementarias que
se requieran para llevar a cabo el proceso
Fiscalizar el desarrollo oportuno de cada una
de las fases del proceso
Velar por el cumplimiento de los acuerdos
y compromisos asumidos por el Gobierno
Regional o Gobierno Local
Consejos de Coordinacin Regional, Local Pro-
vincial y Local Distrital
Participar y promover activamente el proce-
so
Responder a las convocatorias que realizan
las autoridades regionales o locales
Coordinar la incorporacin de los proyectos
de inversin en el presupuesto institucional
correspondiente
Apoyar al Comit de Vigilancia en el cum-
plimiento de las acciones acordadas en el
Presupuesto Participativo
3. Cmo estamos a nivel de los
gobiernos regionales y loca-
les?
Si bien fueron creados entre 2003 y
2005, a la fecha son muy pocos los que
funcionan como un real mecanismo de
articulacin entre la accin gubernamental
y la representacin y voluntad autntica
de la sociedad civil teniendo como un
norte la visin de desarrollo integral de su
circunscripcin territorial. Esto por muchas
razones de diseo y de implementacin.
De otro lado, como los espacios de par-
ticipacin ciudadana fueron dndose de
manera paralela, se crearon los CCR y
CCL; tambin los espacios del presupuesto
participativo, con los agentes participantes
y los comits de vigilancia, se gener una
confusin.
Despus de ms de diez aos de funciona-
miento de los CCR a nivel regional y CCL
a nivel local, son pocas las experiencias
exitosas que podemos identificar como
referentes a nivel nacional, entre ellas
tenemos el caso de San Martn, Ayacucho,
Junn, Piura; y entre otros casos aislados,
Chipn (La Libertad), Carhuaz (Ancash) e
Ilo (Moquegua) o Campo Verde (Coronel
Portillo, Ucayali).
Siendo el caso de San Martn un referente
importante, compartimos a continuacin
algunos apuntes del informe Diez aos de
CCR en Gobierno Regional de San Martn:
Con respecto al CCR SM, en todos estos aos
existe una evidente debilidad institucional
que impide que este rgano consultivo
mejore el cumplimiento de sus funciones
asignadas por el marco normativo y que
afecta a la gestin pblica regional y local.
Existe un bajo nivel de participacin de la
sociedad civil en los procesos de gestin
participativa y cogobierno, como tambin
una baja difusin de la normatividad vi-
gente, de las competencias e instancias de
participacin ciudadana.

Por lo que es necesario desarrollar los meca-
nismos de representatividad real y efectiva
de las asociaciones de base que conforman
la asamblea de representantes de la sociedad
civil en el CCR para una mejor articulacin con
el Gobierno Regional y los Gobiernos Locales.
Estrategia de Generacin de Polticas Pbli-
cas que aporten con algunos lineamientos de
polticas pblicas construidas de abajo hacia
arriba consensuadas y de mediano plazo
como mnimo, establecidas e identificadas
para su medicin en el PEDRC San Martn
al 2021.
La Gerencia de Presupuesto y Planificacin
a travs de la Secretaria Tcnica asume
iniciativas muy valiosas para fortalecer a las
instituciones que colaboran y participan en
este espacio de concertacin y de gobernabi-
lidad, estas podran traducirse en proyectos
de inversin pblica de mejoramiento de
capacidades de los actores de la sociedad
civil para aplicar la inclusin social en sus
propuestas de generacin de polticas
pblicas y mejorar el servicio pblico de
articulacin de las Gerencias de Desarrollo
Social (Regional y de Gobiernos Locales)
junto con la Direccin Regional de Inclusin
Social e Igualdad de Oportunidades.
Asimismo, consideramos oportuno com-
partir informacin comprendida en el Plan
de Trabajo del Consejo de Coordinacin
Regional de San Martn, relacionada con
el funcionamiento y perspectivas:
Si bien la ley seala que los consejos de
coordinacin deben reunirse ordinariamente
dos veces al ao para cumplir con las funcio-
nes que les han sido sealadas, en nuestro
reglamento actual se consideran como 4 las
sesiones ordinarias que deben haber durante
el ao, dado que tareas como: coordinar
y concertar el Plan de Desarrollo Regional
Concertado y el Presupuesto Participativo
Regional, proponer lineamientos de polticas
pblicas a nivel departamental y otras que
estimen convenientes.
Para el buen desempeo de las funciones
propias del CCR SM se han programado
acciones que conlleven a una mejora de las
capacidades de sus integrantes as como
brindar las facilidades necesarias, de tal ma-
nera que puedan brindar un mejor resultado
en su participacin.
Es fundamental que las autoridades respeten
la autonoma de las y los representantes
sociales ante los Consejos de Coordinacin
Regional.
En funcin de esa autonoma y dada la
importancia de garantizar el buen funcio-
namiento de los Consejos de Coordinacin,
es aconsejable evaluar la pertinencia que en
situaciones extraordinarias sus miembros
puedan auto convocarse para sesionar.
Las situaciones que daran lugar a la auto-
convocatoria deberan estar contempladas
en el respectivo reglamento interno.
Fortalecer los Consejos de Coordinacin Re-
gional como canales de consulta y opinin,
no ha de suponer un desconocimiento de
la legitimidad de las autoridades democr-
ticamente elegidas.
Finalmente, observamos que, a nivel nor-
mativo, existen diversas municipalidades
que han avanzado en la incorporacin
de polticas y estrategias a seguir para
el mejor funcionamiento de los consejos
de coordinacin, como es el caso de
Polticas Pblicas y Gerencia Pblica
la Municipalidad Provincial de Chepn
(La Libertad), que en el Reglamento del
Consejo de Coordinacin Local Provincial
(2015) incluye en su artculo 10 algunas
interesantes estrategias a considerar, as
tenemos:
Facilitar la integracin distrital, provincial y
regional
Promover las alianzas y complementacin
en la intervencin de los diversos actores y
el asociacionismo municipal
Fomentar el desarrollo de capacidades de
autoridades, funcionarios y de las organi-
zaciones sociales
Fortalecer el sentido de pertenencia y de la
identidad local
Fortalecer la conciencia de derechos y
deberes, incluyendo la conciencia tributaria
Desarrollar una cultura de trabajo, de paz y
desarrollo humano
Estimular la evaluacin, sistematizacin
y difusin de las mejores experiencias de
desarrollo
4. Reflexiones finales y pautas
para el fortalecimiento de
los consejos de coordinacin
regional y local
Es evidente que a ms de 10 aos de
creacin de los CCR y CCL, los logros,
avances y expectativas sobre su funcio-
namiento son mnimos. Esto motiv la
siguiente pregunta: Se debe desactivar
o fortalecer los consejos de coordinacin
regional o local?
Nuestra apuesta es por el fortalecimiento
de los CCR y CCL para que estos se mo-
dernicen y tengan una mirada estratgica,
considerando ya el enfoque de gestin
para resultados en desarrollo. As, se
deben redisear los concejos de coordi-
nacin regional o local, para que sean
una plataforma o mecanismo eficaz de
articulacin entre la accin gubernamental
y la representacin de la sociedad civil, que
tengan como norte la visin de desarrollo
integral de su circunscripcin territorial.
Por tanto, no hay duda en afirmar que
debemos apostar por el fortalecimiento de
estos espacios, para lo cual proponemos,
de manera preliminar las siguientes pautas
o sugerencias:
Ajustar el marco normativo a la luz de
la experiencia, estudio de casos y la
sistematizacin de referentes exitosos
Debe establecerse de quin dependen
a nivel nacional, qu rgano rector
ser el que articular, apoyar, nor-
mar y har el monitoreo su funcio-
namiento, para lo cual debe tenerse
presente los avances y limitaciones en
la implementacin de los consejos de
coordinacin intergubernamental.
Identificar mecanismos para su funcio-
namiento con una mirada estratgica
y no limitada a dos sesiones al ao.
Fortalecimiento de capacidades es-
Actualidad Gubernamental
I
tratgicas, con nfasis en el diseo
y evaluacin de polticas pblicas,
planeamiento estratgico, creacin de
valor pblico, indicadores de gestin
y los nuevos enfoques de la gestin
para resultados en desarrollo.
Los miembros del CCR y CCL no deben
focalizar su mirada exclusivamente en
el proceso o resultados del presupues-
to participativo anual, sin ms en los
ajustes, monitoreo y evaluacin del
Plan de Desarrollo Concertado y en la
priorizacin de los grandes proyectos.
Difundir la aplicacin del Manual
para organizar elecciones de los CCL,
dirigido a los funcionarios de los
gobiernos locales, elaborado el 2014
por la Oficina Nacional de Procesos
Electorales (ONPE).
Los acuerdos que se tomen deben ser
vinculantes o, al menos, establecerse
que lo acuerdos sern incorporados en
la agenda para ser vistos en sesin de
consejo regional o concejo municipal,
segn sea el caso.
Establecer mecanismos para la articu-
lacin de CCR y CCL, y estos con las
mesas de lucha contra la pobreza, co-
mits de desarrollo y otros espacios de
participacin regional o local segn,
sea el caso.
Por ltimo, formularse la siguiente
pregunta: Qu roles y retos deben
asumir los CCR y CCL para validarse y
fortalecerse?
Ante la pregunta en qu temas afines
pueden participar con mayor ventaja
los CCR y CCL en la identificacin de po-
lticas pblicas?, creemos que mientras
no se modifique la norma que los regu-
la, su actuacin debera estar centrada
en el planeamiento y ordenamiento
territorial, priorizacin de proyectos de
infraestructura, promocin de la inver-
sin y calidad en los servicios pblicos.
Pero si modifican la normatividad, su
alcance debe ser integral a todas las
dimensiones del desarrollo regional y
local segn sea el caso.
5. Bibliografa
Consejo de Coordinacin Regional del
Goresam. Plan de Trabajo 2015-2017.
Gerencia de Presupuesto y Planeamiento
del Goresam. Diez aos de CCR San
Martn. Moyobamba, 2014.
Municipalidad Provincial de Chepn.
Ordenanza del 27 de abril 2015 que
aprueba el Reglamento del Consejo
de Coordinacin Local Provincial de
Chepn 2015.
Oficina Nacional de Procesos Electorales
(ONPE). Manual para organizar elec-
ciones de los Consejos de Coordinacin
Local dirigido a los funcionarios de
gobiernos locales, 2014.
N 100 - Febrero 2017 I 3
 I Informes Especiales
Importancia del enfoque de gnero en las
polticas pblicas nacionales
Ficha Tcnica
Autora : Isabel Claros Abarca*
Ttulo : Importancia del enfoque de gnero en las
polticas pblicas nacionales
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 100 - Fe-
brero 2017
Sumario
1. Introduccin
2. Breve historia de los avances en poltica
internacional
3. Actual marco normativo y el Plan de Igual-
dad de Oportunidades
4. Aportes del enfoque de gnero en el proceso
de desarrollo
5. Conclusiones y recomendaciones
La violencia de gnero es una manifestacin
generalizada de la desigualdad de gnero en todos
los contextos.
El enfoque de gnero considera las
diferentes oportunidades que tienen los
hombres y las mujeres, las interrelaciones
existentes entre ellos y los distintos papeles
que socialmente se les asignan. Las rela-
ciones de gnero derivan de los modos
en que las culturas asignan las funciones
y responsabilidades distintas a la mujer y
al hombre. Ello a la vez determina diversas
formas de acceder a los recursos materia-
les como tierra y crdito, o no materiales
como el poder poltico. Sus implicaciones
en la vida cotidiana son mltiples y se
manifiestan, por ejemplo, en la divisin del
trabajo domstico y extradomstico, en las
responsabilidades familiares, en el campo
de la educacin, en las oportunidades de
promocin profesional, en las instancias
ejecutivas, etc.1.
El presente artculo pretende contextua-
lizar los aportes del enfoque de gnero
en la consecucin de polticas y logros de
los proyectos de desarrollo en pos de la
igualdad de oportunidades. As, surgen las
siguientes preguntas generadoras: Qu
ha pasado despus de tantos aos de
haber aplicado el enfoque de gnero en
los proyectos de desarrollo? Qu hubiese
pasado de no haberse aplicado? O mejor
an A qu responda la aplicacin de
dicho enfoque y cmo nos beneficia como
sociedad saber trabajarlo?
1. Introduccin
Han pasado 72 aos desde el estableci-
miento de los derechos de las mujeres
* Miembro de AyR Consultores, especialista en gestin cultural.
1 Depsito de Documentos de la FAO. El enfoque de gnero. Recuperado
de <http://www.fao.org/docrep/004/x2919s/x2919s04.htm>.
I 4 Actualidad Gubernamental
como un principio bsico en la Carta de
Naciones Unidas de 1945 y en el Per
contamos con el Ministerio de la Mujer
desde 1996. La lucha por el reconoci-
miento de los derechos de las mujeres
en la vida pblica y privada, libre de vio-
lencias o discriminacin, en la bsqueda
de igualdad ante la ley y una sociedad
que enfoque sus esfuerzos hacia la equi-
dad; continua. Es un camino en el cual
las sociedades contemporneas hemos
tenido que reflexionar y responder hacia
la bsqueda de mejores condiciones de
vida que configuren sociedades ms jus-
tas. Se han trabajado criterios que ms
all de generar diagnsticos sirven para
transformar las condiciones de vida y dis-
minuir la brecha de oportunidades que
se suelen dar en sociedades patriarcales.
En das en que se escuchan versiones
reaccionarias bajo ttulos como rechazo
a la ideologa de gnero a lo que en
realidad se viene trabajando como un
enfoque o perspectiva que visibiliza las
inequidades para afrontarlas, se hace
pertinente una revisin de la historia
contempornea y de los avances, logros,
pugnas superadas y retos a superar,
no solo desde las leyes sino desde lo
cotidiano.
El enfoque o perspectiva de gnero es
una herramienta de anlisis que nos
permite examinar la realidad y las rela-
ciones sociales teniendo en cuenta los
roles socialmente asignados a mujeres
y a hombres, as como sus mltiples
identidades, las oportunidades de acceso
y control de los recursos y el grado de
poder que ejercen en la sociedad. Nos
ayuda a mirar de manera crtica las re-
laciones de poder y desigualdad entre
mujeres y hombres. Adems, brinda
evidencias cuantitativas y cualitativas
sobre las desigualdades de gnero en un
contexto determinado.
2. Breve historia de los avances
en poltica internacional2
Para hacer frente a la problemtica
derivada de las desigualdades existentes
entre mujeres y hombres, las institucio-
nes pblicas han desarrollado una serie
de iniciativas polticas. Estas medidas se
han denominado polticas de igualdad de
oportunidades y han sido desarrolladas
desde distintos organismos de mbito
internacional, estatal, autonmico e in-
2 Unin Europea. Gua para la elaboracin de proyectos desde
una perspectiva de gnero. 2003. Recuperado de <http://www.
kideitu.euskadi.eus/s53-6532/es/contenidos/informacion/guias_he-
rramientas/es_10888/adjuntos/guia_igualdad_crea_empleo.pdf>.
N 100 - Febrero 2017
cluso local. Podramos definirlas como las
medidas polticas puestas en marcha para
promover la plena integracin de hombres
y mujeres en la vida pblica (economa,
poltica) y en la vida privada (respon-
sabilidades domsticas, cuidado de otras
personas).
Las polticas de igualdad de oportunida-
des se remontan al ltimo cuarto del si-
glo xx. En 1992 aparece por primera vez
el principio de igualdad de trato, referido
a la no discriminacin en las condiciones
laborales. [Actualmente, en el Per con-
tamos con el Planig o Plan de igualdad
de oportunidades 2012-2017]3.
A continuacin se plantea un breve reco-
rrido sobre lo que han sido las polticas
de igualdad, cmo se han desarrollado,
qu temas han contemplado y cules
han sido los mtodos y procedimientos
que se han ido utilizando a lo largo del
tiempo.
Establecimiento de los derechos de las mu-
jeres como un principio bsico en la Carta
de Naciones Unidas de 1945
Inclusin del principio de no discriminacin
por razn de sexo en la Declaracin Univer-
sal de los Derechos Humanos (1948)
Convencin sobre la eliminacin de todas las
formas de discriminacin contra las mujeres
(1978), en la que se condena la discrimi-
nacin de las mujeres en todas sus formas
y se adopta el compromiso de desarrollar
una poltica encaminada a eliminar estas
discriminaciones.
Durante los tres primeros decenios, la
labor de las Naciones Unidas se centr
ante todo en la codificacin de los de-
rechos jurdicos y civiles de la mujer, y
la reunin de datos sobre la condicin
jurdica y social de la mujer en todo el
mundo. Con el transcurrir del tiempo, sin
embargo, se hizo cada vez ms evidente
que las leyes, por s mismas, no bastaban
para garantizar la igualdad de derechos
de la mujer. La lucha por la igualdad entr
en una segunda etapa con la convocatoria
por la ONU de cuatro conferencias mun-
diales con objeto de elaborar estrategias
y planes de accin para el adelanto de
la mujer.
I Conferencia Mundial sobre las Mujeres
(1975. Ciudad de Mxico) El plan de ac-
cin que se extiende hasta 1985 abarca 3
puntos: Promover la igualdad entre hombres
y mujeres, asegurar la participacin de las
mujeres en el esfuerzo global de desarrollo
y aumentar la contribucin de las mujeres
en el fortalecimiento de la paz en el mundo.
3 Para descargar: <http://www.mimp.gob.pe/files/planes/pla-
nig_2012_2017.pdf>.
 Polticas Pblicas y Gerencia Pblica
3. Actual marco normativo y el
II Conferencia Mundial sobre las Mujeres
(1980. Copenhague): Reafirm la importan- Plan de Igualdad de Oportu-
cia de la eliminacin de todas las formas de nidades
discriminacin contra la mujer. Revis tres
sectores de importancia como empleo, salud Si bien hemos ido logrando metas desde
y educacin. El programa de la Conferencia hace 61 aos, en que obtuvimos el dere-
invit a los gobiernos a aplicar medidas cho al voto en el Per, la legislacin con
ms severas con el fin de garantizar a las enfoque de gnero tiene relativamente
mujeres la posibilidad de poseer bienes y
corta data.
de controlarlos, de mejorar sus derechos a
herencias, fortalecer el derecho de custodia Desde el 2007 rigen las modificaciones
de los hijos, protegerlas contra la prdida
a la Ley Nacional de Presupuesto de la
de su nacionalidad.
III Conferencia Mundial sobre las Mujeres
Repblica que disponen la inclusin de
(1985. Nairobi) Busc evaluar los avances y consideraciones sensibles al gnero (Ley
logros de la mujer en la igualdad, desarrollo N. 29083).
y la paz; elaborar medidas concretas para
superar obstculos como el subdesarrollo y Situacin de la mujer peruana
la pobreza.
IV Conferencia Mundial sobre las Mujeres 122 mil 800
mujeres ocupan
(1995. Beijing). Analiz y evalu los progre- cargos de
sos realizados por las mujeres desde 1984; y decisin
elabor la plataforma de accin que incluye (gerentes,
doce esferas decisivas de intervencin: directoras o En el Per hay
jefas en
pobreza, educacin, salud, violencia, empresas)
15.150.608
mujeres.
conflicto armado, participacin eco-
28 de cada 49,9%
nmica, igualdad en la participacin de la poblacin
100 mujeres
poltica, sistemas nacionales e inter- tienen nivel nacional
nacionales, derechos humanos, medios de educacin
de comunicacin, medio ambiente y superior
desarrollo y la nia. Ms de 6 millones
acceden a servicios
de salud gratuitos
A nivel latinoamericano, es de resaltar el gracias al SIS
caso colombiano. Particularmente, el
testimonio de Rosa Emilia Salamanca4.
Fuente: INEI Ministerio Pblico y Ministerio de la Mujer
I
- Se viene practicando el sistema de cuotas de
gnero desde 1997, inicialmente con un 25
% de representantes, hoy un 30 %.
- A pesar del proceso en el que Estado viene
reconociendo derechos a la mujer, tambin
nos hemos dado de cara frente a la violencia
sistemtica y naturalizada en contra de la
misma. Es as que a pesar de la legislacin
que nos protege, los casos de feminicidio,
tentativas de feminicidio se encuentran
entre los ms altos de Latinoamrica. Frente
a esto, el Estado est obligado a cumplir
y suministrar fondos y esfuerzos para el
cumplimiento del Plan Nacional contra la
Violencia a la Mujer 2016- 2021 y fortalecer
la Red de CEM (centros de emergencia de
la mujer), Lnea 100 y todos los programas
que reciben las denuncias.
- Adems de velar por el cumplimiento de
cada las siguientes leyes: Ley N. 26260, Ley
20 segundos de proteccin frente a la Violencia Familiar
una mujer es
violentada en (1993); Ley N. 27942 de prevencin y
Lima y callao sancin del Hostigamiento Sexual (2003);
65,6 % Ley de Trata de personas N. 28950 (2007);
son vctimas Ley N. 29819 de Feminicidio que modific
de violencia
el artculo 107 del Cdigo Penal.
psicolgica
- En otras reas, como en la educacin, el en-
97 casos
de feminicidio
foque de gnero viene trabajndose desde el
registrados en 2004, para reducir los ndices de embarazo
el 2012 adolescente, desmitificando estereotipos
15.9% de gnero y promoviendo la formacin de
de las adolescentes familias con igualdad de responsabilidades.
en zonas rurales ha
logrado terminar la
secundaria
4. Aportes del enfoque de gne-
ro en el proceso de desarrollo
La Repblica

Como parte de las negociaciones de paz

se cre una Subcomisin de Gnero para El enfoque de gnero, al ser una herramien-
- TUO de la Ley N. 26260 Ley de Proteccin
incidir en los acuerdos logrados entre las contra la Violencia Familiar, publicado el 27
ta transversal a los planes y polticas del
partes. El gran esfuerzo desplegado en de junio de 1997. Estado, sirve para mejorar los programas
las cumbres de mujeres y paz signific el - La Ley N. 28983 de Igualdad de Oportu- estatales propendiendo hacia la igualdad
reconocimiento de la actora poltica de nidades entre mujeres y hombres, as como de oportunidades, un ejemplo de aplicacin
el D. S. N. 027-2007-PCM que la declara del enfoque en polticas pblicas:
las mujeres en el proceso de paz; desde el como poltica nacional de obligatorio cum-
reconocimiento de las diferencias de los plimiento. Polticas pblicas
impactos de la violencia sobre mujeres y - La Ley N. de Prevencin y Sancin del
Sin enfoque de Con enfoque de
hombres; y cmo ellas pueden, desde la Hostigamiento Sexual, as como el Regla-
gnero gnero
diferencia, ser parte de la construccin de la mento N. 010-2003-MIMDES y la Ley
N. 24930, que modifica la Ley N. 27942 Responsabiliza de la Responsabiliza de la
paz. Sabemos que el referndum fue boi- ampliando las causales y sanciones de hosti- planificacin familiar planificacin familiar
coteado y uno de los argumentos usados gamiento sexual. solo a las mujeres, a mujeres y hombres,
en la campaa en contra del s a la paz - Implementacin del Plan Nacional de Igual- consideradas exclu- considerando los con-
fueron sendos prejuicios arraigados en con- dad de Gnero (Planig 2012-2017) sivamente en su rol textos especficos y
tra de las mesas de gnero. Entonces cabe - Uso del lenguaje inclusivo. Artculo 4 de reproductor sus mltiples roles e
la LIO, que promueve su aplicacin en identidades
reflexionar, qu tanto hemos avanzado en las comunicaciones escritas y documentos
lo cotidiano, para que estos argumentos administrativos y tcnicos y convocatorias Desarrollan programas Involucra a mujeres
an sean vlidos para una mayora? Qu de personal. de nutricin infantil y hombres en la nu-
tanto falta para poder avanzar hacia temas - Erradicacin de las desigualdades y discri- bajo la responsabi- tricin infantil y las
minacin laboral por gnero, discapacidad lidad exclusiva de la polticas de cuida-
fundamentales en la construccin de una madre en su rol tradi- do, promoviendo la
y condicin tnico-racial en el proceso de
ciudadana propositiva y desprejuiciada? seleccin, contratacin, remuneracin, cional de responsable transformacin de los
De este caso, se debe resaltar que a pesar promocin y capacitacin del personal. de los cuidados modelos tradicionales
- Es prerrogativa estatal desarrollar una cul- de feminidad y mas-
del resultado en el referndum, desde culinidad
tura organizacional favorable a la igualdad
esa plataforma poltica se mantiene el de gnero y con mecanismos de sancin
compromiso por trabajar por la paz. Uno No reconocen el valor Impulsan las respon-
efectiva a los comportamientos discrimina-
del rol de cuidado, ni sabilidades comparti-
de los pilares y conclusiones para darle torios hacia la mujer.
el trabajo domstico das en las tareas del
frente a la violencia es el trabajo en cultura. - Asignacin presupuestal a los mecanismos
no remunerado que cuidado y labores do-
Recomiendo leer el manifiesto poltico de gnero. Indicadores factibles para medir
realizan las mujeres msticas entre mujeres
y cuyo cumplimiento sirva como un incenti-
Las Mujeres Vamos por la paz5. vo para una mayor asignacin para el logro
y hombres
de resultados esperados. Fuente: Ministerio de la Mujer y Poblaciones Vulnerables. Con-
- La Constitucin de 1993, reformulada ceptos fundamentales para la transversalizacin del enfoque de
4 El Espectador. Por qu es tan importante el enfoque de gnero gnero. Lima, 2004. Recuperado de <http://www.mimp.gob.pe/
parcialmente en el artculo 191 en el 2002, files/direcciones/dcteg/Folleto-Conceptos-Fundamentos-en%20
en los acuerdos de paz?. Publicado el 24 de julio del 2016.
Recuperado de <http://colombia2020.elespectador.com/
se introdujo el principio de representacin TEG_MIMP-DGTEG-DASI.pdf>.
politica/por-que-es-tan-importante-el-enfoque-de-genero-en- por gnero.
los-acuerdos-de-paz>. - Es desde el 2000 en que las luchas por la Transversalizar involucra examinar las
5 El Espectador. Manifiesto Poltico: Las Mujeres vamos por la paz. igualdad de gnero se vienen traduciendo implicancias que tiene para mujeres y
Publicado el 21 de setiembre del 2016. Recuperado de <http:// en polticas pblicas. hombres cualquier accin planificada,
colombia2020.elespectador.com/pais/manifiesto-politico-las-
mujeres-vamos-por-la-paz>. incluyendo legislacin, polticas o pro-

Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017 I 5

 I Informes Especiales
gramas en todas las reas y en todos los
niveles. Permite hacer de las necesidades
e intereses de mujeres y hombres una
dimensin integrada en el diseo, la
implementacin, el monitoreo y la eva-
luacin de polticas y programas en todas
las esferas polticas, econmicas y sociales,
de manera que hombres y mujeres se
beneficien igualmente.
Algunas preguntas base para evaluar si
las polticas propuestas cuentan con un
enfoque de gnero son:
Las intervenciones pblicas promueven
una distribucin equitativa entre mujeres y
hombres de la carga de trabajo domstico
y las labores de cuidado?
Promueven la igualdad de gnero en el
acceso a oportunidades, recursos, partici-
pacin y toma de decisiones?
Frente a la interrogante sobre los motivos
de aplicar el enfoque o perspectiva de
gnero encontramos como respuesta
reducir las brechas o acceso desigual, par-
ticipacin y control de mujeres y hombres
sobre los recursos, los servicios, las opor-
tunidades y los beneficios del desarrollo.
Estas brechas se expresan en las diferencias
a favor de los hombres, que existen en la
educacin, la salud, el empleo, los ingre-
sos econmicos, el poder poltico, el uso
del tiempo para el desarrollo personal,
la distribucin del trabajo en el hogar, el
acceso a recursos financieros, entre otros
Brechas de gnero
Solo el 57.8 % de las mujeres
que hablan una lengua materna
nativa y viven en rea rural,
Educacin
acceden a la matrcula del nivel
secundario, frente al 66 % de los
hombres en la misma condicin.
En el 2013 solo el 67.5 % de
mujeres en el mbito nacional
Salud haban accedido a servicios de
salud mediante su afiliacin a
seguros de salud.
A diciembre de 2013, el INEI
informa que la PEA ocupada
femenina asalariada es 37.8 %,
mientras que la masculina es de
Empleo y 53.1 %. Esta brecha que se trasla-
trabajo da al ingreso promedio mensual
por trabajo, donde los hombres
reciben ms ingresos (S/ 1,341.6)
que las mujeres (S/ 935.4) por
realizar el mismo trabajo.
Fuente: Ministerio de la Mujer y Poblaciones Vulnerables. Con-
ceptos fundamentales para la transversalizacin del enfoque de
gnero. Lima, 2004. Recuperado de <http://www.mimp.gob.pe/
files/direcciones/dcteg/Folleto-Conceptos-Fundamentos-en%20
TEG_MIMP-DGTEG-DASI.pdf>.
Para comprender dichas brechas, se ha
analizado adems de ndices de educa-
cin, salud o empleo, el uso remunerado
del tiempo. Como conclusin, las mujeres
trabajan ms del doble que los hombres
en la casa y tienen menos oportunidad
de realizacin laboral. La equidad tiene
en lo cotidiano tiempos pendientes por
reconocer.
I 6 Actualidad Gubernamental
Uso semanal del tiempo en el Per
remunerado
Las mujeres
Mujeres
trabajan ms del
doble (141%) que
los hombres en la Hombres
casa. Por lo tanto,
tienen menos La carga global de trabajo suma del trabajo remunerado y
oportunidades de trabajo domstico no remunerado es marcadamente desigual
desarrollarse fuera entre hombres y mujeres, recayendo en las mujeres el mayor
de ella nmero de horas trabajadas.
Si bien hasta este momento hemos habla-
do de igualdad, debemos incorporar a la
equidad de gnero como la cualidad por
la que ninguna de las partes es favorecida
de manera injusta en perjuicio de la otra.
Implica la bsqueda de resultados justos
para mujeres y hombres en los proyectos
de desarrollo. Muchas veces requiere
adoptar medidas que compensen las
desventajas histricas, sociales y culturales
que impiden a las mujeres acceder a la
igualdad de oportunidades. Comprende
medidas de accin positiva o afirmativa
(temporales), que apuntan a eliminar
los obstculos que se oponen para que
las mujeres disfruten de los derechos de
ciudadana en condiciones de igualdad.
Una poltica de igualdad busca que
exista un mismo trato ante una misma
situacin (condiciones de acceso laboral,
por ejemplo).
Una poltica de equidad o accin posi-
tiva: permite un trato distinto a fin de
beneficiar al grupo en desventaja a fin
de equiparar (un programa asistencial
como el Vaso de Leche, o una cuota en el
parlamento por ejemplo)
5. Conclusiones y recomendacio-
nes
Cuando se habla de gnero fuera de los
crculos feministas se apela a procesos de
victimizacin y violencia como el resultado
de lo que la mass media reproduce. En
muchos casos este acercamiento resulta
en el anlisis de casos donde se seala a
la agredida como la culpable, esto se debe
en mucho a que nuestra cultura sigue
siendo el resultado de reivindicaciones
patriarcales, dudo que alguno sea ajeno
a esa manera de hablar o interactuar, el
valor supremo a la madre en detrimento
de la figura paterna y, por ende, de sus
responsabilidades, el miedo de muchos
sectores respecto a lo que las mujeres
desean de agenda, el miedo a la demo-
cracia, la desconfianza en la justicia; son
una serie de espantos con los que lidiamos
desde la mass media y que deben ir cam-
biando paulatinamente. Es por esto que
en las conversaciones se suele cambiar el
N 100 - Febrero 2017
Trabajo Trabajo Total de
domstico no remune- horas
rado trabajadas
39.28 36.40 75.68 horas
15.53 50.38 65.91 horas
enfoque hacia el empoderamiento, hacia
generar capacidades, fortalecer a las mu-
jeres en su labor y tiempo remunerado;
importantsimo y aunque sabemos que
en ese aspecto se ha avanzado tremen-
damente tambin sabemos que no basta
ni suple aquello que debemos ir logrando
como sociedad.
Incluir el enfoque de gnero en polti-
cas que se traduzcan en programas y
proyectos desde lo gubernamental no
es un favor, es un derecho. Algo que
sabemos nos ayudar ms como nacin
porque se empata con logros sociales
que se traducen indefectiblemente en
paz social si se comprende a largo pla-
zo y no como el resultado de cuatro o
cinco aos de esfuerzo. Significa invertir
tiempo legislativo en polticas educativas
y mejorar procesos judiciales para que
las aspiraciones de equidad e igualdad
suenen menos retricas y sean compren-
didas como el ejercicio de los derechos
humanos. Significa trabajar en desarrollo
humano en contra de la discriminacin de
cualquier ndole.
Es un error obviar la estadstica cuando de
violencia se trata. La violencia de gnero
es y existe. Es significativa en la medida
en que no se reduce al feminicidio. No
distingue clases. Adems, los ndices de
violencia relacionados a temas de gnero
que circulan por la mass media suelen
invisibilizar a los grupos LGBTQI; los
CEM son comprendidos como centros de
denuncia de violencia familiar y sexual,
sin embargo, esa no es su funcin; sino
brindar informacin y orientacin a las per-
sonas que denuncian casos de violencia
fsica, psicolgica, sexual, econmica o
patrimonial, de forma gratuita. Cumplen
un rol importante de acompaamiento de
los casos, no obstante, hasta que la Polica,
el Poder Judicial y todos los estamentos
del Estado no incorporen en sus mecanis-
mos de atencin el enfoque de gnero,
seguiremos en la triste lista de los pases
con mayor violencia hacia la mujer. No es
momento para desalentarse, mucho se ha
avanzado y an debemos continuar y no
ceder a prerrogativas que minen la lucha
por la igualdad.
 Derecho y Procedimiento Administrativo
Servir en el proceso de innovacin del derecho administrativo
disciplinario: a propsito del precedente de observancia
Partel
obligatoria y de la opinin vinculante aplicados a los fina
procedimientos administrativos disciplinarios
Ficha Tcnica
Autor : Luiggi V. Santy Cabrera*
Ttulo : Servir en el proceso de innovacin del derecho administrativo disciplinario:
a propsito del precedente de observancia obligatoria y de la opinin
vinculante aplicados a los procedimientos administrativos disciplinarios
- Parte final
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 100 - Febrero 2017
Sumario
5. Formalizan opinin vinculante del Consejo Directivo en la Sesin N.
29-2016, relacionada a la aplicacin de la Ley del Cdigo de tica de la
Funcin Pblica y su reglamento
6. Conclusiones
Introduccin
La responsabilidad administrativa disciplinaria1 es aquella que exige
el Estado a los servidores civiles por las faltas previstas en la ley que
cometan en el ejercicio de las funciones o de la prestacin de servi-
cios, iniciando para tal efecto el respectivo procedimiento adminis-
trativo disciplinario e imponiendo la sancin correspondiente, de ser
el caso. As, en el presente apartado, continuaremos con el anlisis
de la Resolucin de Sala Plena N. 001-2016-SERVIR/TSC, referida
al precedente de observancia obligatoria sobre la correcta aplicacin
de la prescripcin, y, luego veremos la Resolucin de Presidencia
Ejecutiva N. 174-2016-SERVIR-PE, a travs de la cual, se formaliza
la opinin vinculante respecto a la aplicacin de sanciones de la Ley
N. 30057, Ley del Servicio Civil por infracciones al Cdigo de
tica de la Funcin Pblica y faltas de la Ley del Procedimiento
Administrativo General.
* Docente universitario en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos (UNMSM). Doctorado en
Derecho Pblico por la Escuela Doctoral de la Universidad de Orleans, Francia. Magster en Derecho,
Economa y Gestin, con mencin en Derecho y Administracin Pblica por la Escuela de Derecho de
la Universidad de Orleans. Mster en Derecho, Economa y Gestin con finalidad en investigacin y
con especialidad en Derecho, Contencioso Pblico y Contratacin Pblica por la Escuela de Derecho
de la Universidad de Orleans. Abogado por la UNMSM con mencin summa cum laude mediante
sustentacin de tesis. Miembro del Centro de Investigaciones Jurdicas Pothier de la Escuela de
Derecho de la Universidad de Orleans. Estudios de especializacin en Derecho Administrativo en la
Escuela de Derecho de la Universidad de La Sorbona de Pars (Universidad Pars 1 Panten-Sorbona),
en el Centro de Investigaciones en Derecho Administrativo de Pars, en la Asociacin Francesa para
la Investigacin en Derecho Administrativo de Pars y en el Consejo de Estado de Pars. Estudios de
especializacin en Contrataciones Pblicas en la Facultad de Derecho de la Universidad Jean Moulin
Lyon III, Francia. Especialista en Derecho Pblico y consultor en temas de derecho civil, derecho
administrativo, derecho pblico econmico y en contrataciones pblicas. Se ha desempeado como
asesor legal en la Contralora General de la Repblica.
1 Artculo 91 del Reglamento de la Ley N. 30057.
Actualidad Gubernamental
II
rea
Derecho y Procedimiento
Administrativo II
Informe Especial
4.4. El plazo de prescripcin en el nuevo rgimen del ser-
vicio civil
Plazo de prescripcin para el inicio del procedimiento
administrativo disciplinario
La competencia para iniciar procedimientos administrativos disci-
plinarios contra los servidores civiles decae en el plazo de tres (3)
aos contados a partir de la comisin de la falta y uno (1) a partir
Artculo de tomado conocimiento por la oficina de recursos humanos de
94 de la la entidad, o de la que haga sus veces.
ley []
Para el caso de los ex servidores civiles, el plazo de prescripcin
es de dos (2) aos contados a partir de que la entidad conoci de
la comisin de la infraccin.
97.1. La facultad para determinar la existencia de faltas disciplina-
rias e iniciar el procedimiento disciplinario prescribe conforme a lo
previsto en el artculo 94 de la Ley, a los tres (3) aos calendario
de cometida la falta, salvo que, durante ese periodo, la oficina de
recursos humanos de la entidad, o la que haga su veces, hubiera
tomado conocimiento de la misma. En este ltimo supuesto,
Artculo la prescripcin operar un (01) ao calendario despus de esa
97 del re- toma de conocimiento por parte de dicha oficina, siempre que
glamento no hubiere transcurrido el plazo anterior.
97.2. Para el caso de los ex servidores civiles, el plazo de pres-
cripcin es de dos (2) aos calendario, computados desde que la
entidad conoci de la comisin de la infraccin.
97.3. La prescripcin ser declarada por el titular de la entidad,
de oficio o a pedido de parte, sin perjuicio de la responsabilidad
administrativa correspondiente.
La prescripcin para el inicio del procedimiento opera a los tres
(3) aos calendario de haberse cometido la falta, salvo que du-
rante ese periodo la ORH o quien haga sus veces o la Secretara
Tcnica hubiera tomado conocimiento de la misma. En ese ltimo
supuesto, la prescripcin operar un (1) ao calendario despus de
esa toma de conocimiento, siempre que no hubiera transcurrido
el plazo anterior de tres (3) aos.
Cuando la denuncia proviene de una autoridad de control, se
entiende que la entidad conoci de la comisin de la falta cuando
Numeral el informe de control es recibido por el funcionario a cargo de la
10.1 de la conduccin de la entidad. En los dems casos, se entiende que la
directiva entidad conoci de la falta cuando la Oficina de Recursos Humanos
(ORH) o quien haga sus veces o la Secretara Tcnica recibe el
reporte o denuncia correspondiente.
Para el caso de los ex servidores civiles el plazo es de dos (2)
aos calendario, computado desde que la entidad conoci
de la comisin de la falta. Para este supuesto, se aplicarn
los mismos criterios sealados en el prrafo anterior. En
los casos de la falta continuada, para el cmputo del pla-
zo, se entiende que la comisin de la falta se produce con
el ltimo acto que suponga la comisin de la misma falta
De lo anteriormente expuesto, se puede decir que del texto
del primer prrafo del artculo 94 de la ley se aprecia que se
han previsto dos (2) plazos para la prescripcin del inicio del
N 100 - Febrero 2017 II 1
II Informe Especial
procedimiento disciplinario a los servidores civiles, uno de tres
(3) aos y otro de un (1) ao. En ese sentido, el primero iniciar
su cmputo a partir de la comisin de la falta, y el segundo, a
partir de conocida la falta por la Oficina de Recursos Humanos
de la entidad o la que haga sus veces.
Por tanto, se estableci como precedente el fundamento N. 26
de la presente Resolucin de Sala Plena N. 001-2016-SERVIR/
TS, el cual seala lo siguiente: [] Ahora, de acuerdo al Regla-
mento, el plazo de un (1) ao podr computarse siempre que el
primer plazo de tres (3) aos no hubiera transcurrido. Por lo
que, mientras no hubiera prescrito la potestad disciplinaria por
haber transcurrido tres (3) aos desde la comisin de la falta, las
entidades contarn con un (1) ao para iniciar procedimiento
administrativo disciplinario si conocieran de la falta dentro del
periodo de los tres (3) aos [].
Al respecto, a manera de ilustracin, si los hechos fueron cometi-
dos el 15 de marzo del 2015, la potestad disciplinaria prescribir
a los tres (3) aos de cometida la falta, es decir, el 15 de marzo
del 2018. Pero, si la Oficina de Recursos Humanos tomara
conocimiento de la falta dentro de aquel periodo, la potestad
disciplinaria ya no prescribir al cumplirse los tres (3) aos de
cometida la falta, sino en el plazo de un (1) ao de producida la
toma de conocimiento de la misma, pudiendo darse supuestos
como los descritos a continuacin2:
Supuesto N. 1
Hechos
15.3.15 15.3.18
Tres (3) aos desde la comisin de la falta
Un (1) ao desde que
RR. HH. o la que haga sus
veces toma conocimiento
de la falta
10.3.18
Entidad conoce
la falta
Supuesto N. 2
Hechos
15.3.15 15.3.18
Tres (3) aos desde la comisin de la falta
Un (1) ao desde que
RR. HH. o la que haga sus
veces toma conocimiento
de la falta
1.5.15 15.6
Entidad conoce la falta Operar la prescripcin
Asimismo, un aspecto importante a mencionar es que para el
cmputo del plazo de prescripcin debe considerarse lo estable-
cido en el numeral 3 del artculo 134 de la Ley N. 27444, Ley
del Procedimiento Administrativo General, en virtud del cual,
cuando el plazo es fijado en meses o aos, es contado de fecha
a fecha, concluyendo el da igual al del mes o ao que inici,
completando el nmero de meses o aos fijados para el lapso.
De otro lado, si en el mes de vencimiento no hubiere da igual
a aquel en que comenz el cmputo, es entendido que el plazo
expira el primer da hbil del siguiente mes calendario3.
4.5. Inicio del plazo prescriptorio a partir de la toma de
conocimientos de los hechos por parte de la Secretara
Tcnica de los procedimientos disciplinarios
Toma de conocimientos de los hechos por parte de la Secretara
Tcnica de los procedimientos disciplinarios
Las entidades cuentan con un (1) ao para iniciar
Segn el artculo
procedimiento administrativo disciplinario a un servi-
94 de la ley y el
dor si es que los hechos calificados como falta fueran
artculo 97 del
conocidos por la Oficina de Recursos Humanos o la
reglamento
que haga sus veces.
2 Resolucin de Sala Plena N. 001-2016-SERVIR/TS.
3 Loc. cit.
II 2 Actualidad Gubernamental
Este plazo de un (1) ao se contabiliza desde que la
Sin embargo, el
Oficina de Recursos Humanos o quien haga sus veces
numeral 10.1 de
o la Secretara Tcnica hubiera tomado conocimiento
directiva seala que
de la falta, mediante un reporte o denuncia.
Tal como se observa, a diferencia de lo que seala la ley y el
reglamento, la directiva considera que el plazo prescriptorio
tambin empezar a computarse desde que la Secretara Tcnica
haya tomado conocimiento de la falta mediante un reporte o
denuncia. Por ello, el Tribunal Constitucional ha sealado que la
prescripcin no solo tiene la funcin de proteger al administrado
frente a la actuacin sancionadora de la Administracin, sino
tambin la de preservar que, dentro de un plazo razonable, los
funcionarios competentes cumplan, bajo responsabilidad, con
ejercer el poder de sancin de la administracin contra quienes
pueden ser pasibles de un procedimiento administrativo disci-
plinario.
Situacin por la cual, el plazo de prescripcin solo debe com-
putarse desde el momento en que una autoridad competente y
no cualquier servidor haya tomado conocimiento de una falta;
y nicamente es competente quien por ley ostente la potestad
para sancionar una falta o, cuando menos, para iniciar el pro-
cedimiento administrativo disciplinario respectivo4.
De lo anterior, podemos decir que el artculo 92 de la ley seala
expresamente que las autoridades del procedimiento adminis-
trativo disciplinario son el jefe inmediato del presunto infractor,
el jefe de recursos humanos o quien haga sus veces, el titular de
la entidad y el Tribunal del Servicio Civil. Precisa, tambin, que
estas autoridades cuentan con el apoyo de un secretario tcnico;
sin embargo, de acuerdo a la ley, dicho secretario tcnico no
tiene capacidad de decisin y sus informes u opiniones no son
10.3.19
vinculantes5.
Operar la Por tanto, el Tribunal infiere que, a efectos de la ley, el secretario
prescripcin tcnico no constituye una autoridad dentro del procedimiento
administrativo disciplinario, y por ende, no tiene potestad para
iniciar el procedimiento administrativo disciplinario o imponer
sancin alguna. En ese sentido, se estableci como precedente
el fundamento N. 34 de la presente Resolucin de Sala Plena
N. 001-2016-SERVIR/TS, el cual seala lo siguiente: [] Por
lo que este Tribunal, en cumplimiento del artculo 51 de la
Constitucin Poltica6, en estricta observancia del principio de
legalidad recogido en la Ley N. 274447 y, de conformidad con
la Ley y el Reglamento, considera que el plazo de prescripcin
no puede empezar a computarse desde el momento en que la
Secretara Tcnica tome conocimiento de una falta, toda vez no
tiene capacidad de decisin dentro del procedimiento adminis-
trativo disciplinario [].
4 Resolucin de Sala Plena N. 001-2016-SERVIR/TS.
5 Ley N. 30057, Ley del Servicio Civil
Artculo 92. Autoridades
Son autoridades del procedimiento administrativo disciplinario:
[]
Las autoridades del procedimiento cuentan con el apoyo de un secretario tcnico, que es de preferencia
abogado y designado mediante resolucin del titular de la entidad. El secretario tcnico puede ser
un servidor civil de la entidad que se desempea como tal, en adicin a sus funciones.
El secretario tcnico es el encargado de precalificar las presuntas faltas, documentar la actividad
probatoria, proponer la fundamentacin y administrar los archivos emanados del ejercicio de la
potestad sancionadora disciplinaria de la entidad pblica. No tiene capacidad de decisin y sus
informes u opiniones no son vinculantes.
6 Constitucin Poltica del Per
Artculo 51.- La Constitucin prevalece sobre toda norma legal; la ley, sobre las normas de inferior
jerarqua, y as sucesivamente. La publicidad es esencial para la vigencia de toda norma del Estado.
7 Ley N. 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General
Artculo IV.- Principios del procedimiento administrativo.
1. El procedimiento administrativo se sustenta fundamentalmente en los siguientes principios, sin
perjuicio de la vigencia de otros principios generales del Derecho Administrativo:
1.1. Principio de legalidad.- Las autoridades administrativas deben actuar con respeto a la Constitucin,
la ley y al derecho, dentro de las facultades que le estn atribuidas y de acuerdo con los fines para
los que les fueron conferidas.
N 100 - Febrero 2017

4.6. El plazo de duracin del procedimiento administrativo
disciplinario
Plazo de duracin del procedimiento administrativo disciplinario
La autoridad administrativa resuelve en un plazo de treinta
(30) das hbiles. Si la complejidad del procedimiento
Artculo 94
ameritase un mayor plazo, la autoridad administrativa
debe motivar debidamente la dilacin. En todo caso, entre
de la ley
el inicio del procedimiento administrativo disciplinario y
la emisin de la resolucin no puede transcurrir un plazo
mayor a un (1) ao.
ltimo prrafo Entre el inicio del procedimiento administrativo disciplinario
del artculo y la notificacin de la comunicacin que impone sancin o
106 del regla- determina el archivamiento del procedimiento, no puede
mento transcurrir un plazo mayor a un (1) ao calendario.
Conforme a lo sealado en el artculo en el artculo 94 de
la Ley del Servicio Civil, entre la notificacin de la resolu-
Numeral 10.2 cin o del acto de inicio del procedimiento administrativo
de la directiva disciplinario y la notificacin de la resolucin que impone
la sancin o determina el archivamiento del procedimiento
no debe transcurrir ms de un (1) ao calendario.
De lo anteriormente expuesto, el Tribunal considera que una
vez iniciado el procedimiento administrativo disciplinario a un
servidor, las entidades cuentan con un (1) ao para imponer la
sancin respectiva o disponer el archivamiento del procedimien-
to, de lo contrario operar la prescripcin. De otro lado, se puede
evidenciar que la ley y el reglamento han fijado claramente el
momento a partir del cual comenzar a computarse el plazo de
un (1) ao, esto es, desde el inicio del procedimiento adminis-
trativo disciplinario, el cual segn el reglamento se produce con
la notificacin al trabajador del acto de inicio del procedimiento;
sin embargo, no ocurre lo mismo con el momento que se debe
considerar para determinar cundo finaliza o culmina el cmputo
del plazo en cuestin; ya que la ley se remite expresamente al
momento de emisin de la resolucin de sancin, mientras que
el reglamento lo hace al momento de notificacin de la comu-
nicacin que impone la sancin o archiva el procedimiento, tal
como lo hace tambin la directiva8.
En ese sentido, si bien la ley y el reglamento no establecen plazos
distintos, pues en ambos casos se seala que el plazo es de un
(1) ao; s consideran diferentes momentos para su cmputo, lo
cual naturalmente genera una situacin de inseguridad jurdica
que este Tribunal considera es necesario aclarar, ya que en fun-
cin de qu momento se considere para el cmputo del plazo
emisin o notificacin podra o no operar la prescripcin.
Al respecto, [] la doctrina y jurisprudencia ms autorizadas,
han sealado que la regulacin de la prescripcin de la accin
sancionadora es una materia estrechamente adminiculada a
la infraccin y sancin, al punto que se trata de una forma de
extincin de la infraccin, de all que solo a la ley corresponde
determinar su plazo; y si la ley especial nada dice al respecto, lo
aplicable es la Ley del Procedimiento Administrativo General, sin
que sea admisible establecer plazos diferentes a travs de normas
reglamentarias menos an si se trata de disposiciones dictadas
por la propia autoridad a quien se le ha confiado identificar y
aplicar la sancin administrativa []9.
En ese sentido, se estableci como precedente los fundamen-
tos N.os 42 y 43 de la presente Resolucin de Sala Plena N.
001-2016-SERVIR/TS, los cuales sealan lo siguiente:
42. Por lo que resulta lgico que este Tribunal aplique la Ley antes que el
Reglamento, lo cual adems es una obligacin establecida en el artculo
51 de la Constitucin Poltica y guarda correspondencia con el principio
de legalidad citado en los prrafos precedentes.
43. Por lo tanto, este Tribunal considera que una vez iniciado el procedi-
miento administrativo disciplinario el plazo prescriptorio de un (1) ao
debe computarse conforme lo ha establecido expresamente la Ley, esto
es, hasta la emisin de la resolucin que resuelve imponer la sancin o
archivar el procedimiento [].
8 Resolucin de Sala Plena N. 001-2016-SERVIR/TS.
9 Morn Urbina, Juan Carlos, citado por la Resolucin de Sala Plena N. 001-2016-SERVIR/TS.
Actualidad Gubernamental
Derecho y Procedimiento Administrativo II
5. Formalizan opinin vinculante del Consejo Di-
rectivo en la Sesin N. 29-2016, relacionada a
la aplicacin de la Ley del Cdigo de tica de la
Funcin Pblica y su reglamento
5.1. Antecedentes
La Autoridad Nacional del Servicio Civil (Servir) puso de co-
nocimiento a la opinin pblica la Resolucin de Presidencia
Ejecutiva N. 174-2016-SERVIR-PE, publicada el 13 de octubre
del 2016 en El Peruano, la cual formaliza la opinin vinculante
del Consejo Directivo en la Sesin N. 29-2016, relacionada a
la aplicacin de la Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica
y su reglamento.
Asimismo, dicha opinin vinculante se sustenta en el Informe
Tcnico N. 1990-2016-SERVIR/GPGSC del 7 de octubre del
2016, el cual tiene como asunto: Aplicacin de sanciones de la
Ley N. 30057, Ley del Servicio Civil por infracciones al Cdigo
de tica de la Funcin Pblica y faltas de la Ley del Procedimiento
Administrativo General, el cual desarrollaremos posteriormente.
Considerando, tambin, los acuerdos adoptados por el Consejo
Directivo en la Sesin N. 29-2016, del 29 de setiembre del
2016; y que mediante Decreto Legislativo N. 1023 se cre la
Autoridad Nacional del Servicio Civil (Servir), como ente rector
del Sistema Administrativo de Gestin de Recursos Humanos;
adems, el artculo 2 del referido Decreto Legislativo N. 1023
dispone que el mencionado sistema administrativo establece,
desarrolla y ejecuta la poltica de Estado respecto del servicio
civil, y comprende el conjunto de normas, principios, recursos,
mtodos, procedimientos y tcnicas utilizados por las entidades
del sector pblico en la gestin de los recursos humanos.
Al respecto, el artculo 5 del acotado Decreto Legislativo N.
1023 seala que el Sistema Administrativo de Gestin de Recur-
sos Humanos comprende los siguientes subsistemas: a) la plani-
ficacin de polticas de recursos humanos, b) la organizacin del
trabajo y su distribucin, c) la gestin del empleo, d) la gestin
del rendimiento, e) la gestin de la compensacin, f) la gestin
del desarrollo y la capacitacin, g) la gestin de las relaciones
humanas y h) la resolucin de controversias.
En ese sentido, el subsistema de gestin del empleo incluye el
proceso de gestin de la incorporacin as como el proceso de
administracin de personas, encontrndose dentro de este ltimo
los procedimientos disciplinarios, y que, en dicho contexto, la
Gerencia de Polticas de Gestin del Servicio Civil present al
Consejo Directivo de Servir una propuesta de opinin vinculante
relacionada a la aplicacin de la Ley del Cdigo de tica de la
Funcin Pblica y su Reglamento, aprobados por Ley N. 27815
y el Decreto Supremo N. 033-2005-PCM, respectivamente.
De igual modo, en el marco del literal d) del artculo 16 del
mencionado Decreto Legislativo N. 1023, el Consejo Directivo
aprob la referida propuesta de opinin vinculante en la Sesin
N. 29-2016, encargando a la Presidencia Ejecutiva la emisin
de la resolucin y su publicacin, por lo que el 13 de octubre del
2016 se formaliz la opinin vinculante del Consejo Directivo en
la Sesin N. 29-2016, relacionada a la aplicacin de la Ley del
Cdigo de tica de la Funcin Pblica y su Reglamento.
5.2. Aplicacin de sanciones de la Ley N. 30057, Ley del
Servicio Civil, por infracciones al Cdigo de tica de
la Funcin Pblica y faltas a la Ley del Procedimiento
Administrativo General
Una vez precisado que la fecha de entrada en vigencia del rgi-
men disciplinario de la Ley del Servicio Civil es el 14 de setiembre
del 2014, y atendiendo a la necesidad de establecer un criterio
interpretativo respecto a la vigencia y aplicacin de las sanciones
de la Ley N. 27815, Ley del Cdigo de tica y Funcin Pblica,
se analizar el Informe Tcnico N. 1990-2016-SERVIR/GPGSC de
N 100 - Febrero 2017 II 3
II Informe Especial
carcter vinculante. En resumen, en dicho informe se precis el
tema referente a la derogacin de las sanciones y procedimiento
sancionador de la Ley del Cdigo de tica y Funcin Pblica, del
14 de junio del 2014.
Al respecto, el referido Informe Tcnico N. 1990-2016-SERVIR/
GPGSC seala lo siguiente:
2.11. La disposicin complementaria derogatoria antes aludida no puede ser
entendida como un vaco normativo, ni de eliminacin de sanciones,
sino que esta debe ser leda en el sentido del periodo de adecuacin
dispuesto por la Ley del Servicio Civil y el Reglamento General. Una
interpretacin contraria implicara una grave afectacin a los intereses
de la ciudadana y del Estado pues generara impunidad respecto de
aquellas faltas e infracciones cometidas entre el 14 de junio y el 13 de
setiembre del 2014, situacin que no ha sido la finalidad de la nica
Disposicin Complementaria Derogatoria del Reglamento General,
sino por el contrario, lo que busca es unificar el procedimiento, faltas
y sanciones para un eficiente ejercicio de la potestad disciplinaria del
Estado.
[]
2.13. En la lnea de lo sealado anteriormente, el Ttulo IV Sanciones y Pro-
cedimiento del Decreto Supremo N. 033-2005-PCM, Reglamento
del Cdigo de tica de la Funcin Pblica, ha perdido eficacia a partir
del 14 de setiembre del 2014. No obstante, la Ley N. 27815, Ley
del Cdigo de tica de la Funcin Pblica, se mantiene vigente y, de
acuerdo con lo previsto por el artculo 100 del Reglamento General,
las infracciones previstas en dicho cuerpo normativo se procesan
segn las reglas procedimentales de la Ley del Servicio Civil y sus
disposiciones reglamentarias.
[]
2.24. Asimismo, la Undcima Disposicin Complementaria Transitoria del
Reglamento General indica textualmente que aquellos procedi-
mientos disciplinarios que fueron instaurados con fecha anterior a la
entrada en vigencia del rgimen disciplinario de la Ley N. 30057
se regirn por las normas por las cuales se imput responsabilidad
administrativa hasta su terminacin en segunda instancia. Esta
regla regula la sucesin normativa que se produce entre regmenes
disciplinarios. Entonces, resulta claro que esta norma no tiene como
finalidad despenalizar ni reducir sanciones, sino lo contrario, dotar
de un rgimen disciplinario y tico uniforme para los servidores de
la Administracin Pblica, sin distincin por rgimen de vinculacin
(Decretos Legislativos N.os 276, 728 y 1057).
[]
4.1. Las disposiciones contenidas en los Captulos XII y XIII del Reglamento
de la Carrera Administrativa, aprobado mediante Decreto Supremo
N. 005-90-PCM, y el artculo 4, los Ttulos I, II, III y IV del Decreto
Supremo 033-2005-PCM que aprueba el Reglamento del Cdigo de
tica de la Funcin Pblica, son aplicables, segn corresponda, para
los procedimientos administrativos disciplinarios instaurados hasta el
13 de setiembre del 2014, inclusive. A partir del 14 de setiembre del
2014, en lo que concierne al rgimen disciplinario y procedimiento
sancionador, la norma aplicable es la Ley N. 30057, Ley del Servicio
Civil y sus normas de desarrollo.
[]
4.2. A partir de la entrada en vigencia del rgimen disciplinario de la Ley
N. 30057, Ley del Servicio Civil, las sanciones y el procedimiento
del rgimen disciplinario de la Ley N. 30057 son aplicables a las
faltas e infracciones contempladas en la Ley N. 27444, Ley del Pro-
cedimiento Administrativo General; Ley N. 27815, Ley del Cdigo
de tica de la Funcin Pblica, y en otras leyes, segn el artculo 85
inciso q) de la Ley del Servicio Civil y el inciso j) del artculo 98.2 del
Reglamento General de la Ley del Servicio Civil, aprobado por Decreto
Supremo N. 040- 2014-PCM [].
5.3. Opinin vinculante
Ha quedado establecida la vigencia y aplicacin de las san-
ciones y procedimiento de la Ley del Cdigo de tica de la
Funcin Pblica durante el periodo de adecuacin del 14 de
junio del 2014 hasta el 13 de setiembre del 2014 por lo que
se reitera la inexistencia de un vaco legal que conlleve una
impunidad disciplinaria en dicho periodo (ver numerales del
2.15 al 2.21 del citado informe vinculante, cuyo contenido se
aparta del pronunciamiento que sobre el particular ha venido
resolviendo el Tribunal del Servicio Civil). As, las entidades
pblicas solo tenan competencia para aplicar el procedimiento
sancionador previsto en la Ley del Cdigo de tica de la Funcin
II 4 Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017
Pblica y su reglamento, aprobado por Decreto Supremo N.
033-2005-PCM, hasta el 13 de setiembre del 2014, es decir,
solo pudieron haber iniciado los procedimientos sancionadores
por infraccin a la referida ley, conforme a las reglas de esta y
su reglamento, hasta la fecha antes indicada.
Asimismo, del informe vinculante mencionado, se infiere tambin
que los procedimientos disciplinarios que se instauren a partir del
14 de setiembre del 2014 sobre faltas a la Ley del Cdigo de tica
de la Funcin Pblica cometidas en fechas anteriores (hasta el 13
de setiembre del 2014) se rigen bajo las reglas procedimentales
del rgimen de la Ley N. 30057. En ese caso, por ejemplo, en el
supuesto de que un servidor pblico cometa una falta tipificada
en la Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica antes del 14
de setiembre del 2014 y pasada dicha fecha no se ha instaura-
do an procedimiento disciplinario, nos encontraramos en un
escenario de reglas sustantivas y procedimentales. En este caso,
las reglas sustantivas seran las faltas y sanciones establecidas
en la Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica y las reglas
procedimentales las constituiran en procedimiento disciplinario
de la Ley del Servicio Civil10.
Situacin por la cual se formaliza la siguiente opinin vincu-
lante:
Opinin vinculante
Las disposiciones contenidas en el Captulos XII y
XIII del Reglamento de la Carrera Administrativa,
aprobado por Decreto Supremo N. 005-90-
PCM; y el artculo 4, Ttulos I, II, III y IV del De-
creto Supremo N. 033-2005-PCM, que aprueba
el Reglamento del Cdigo de tica de la Funcin
Pblica, son aplicables, segn corresponda, para
Formalizar la opi- los procedimientos administrativos disciplinarios
nin vinculante instaurados hasta el 13 de setiembre del 2014,
adoptada por el inclusive. A partir del 14 de setiembre del 2014,
Consejo Directivo en lo que concierne al rgimen disciplinario y
en la Sesin N. procedimiento sancionador, la norma aplicable
29-2016, del 29 es la Ley N. 30057, Ley del Servicio Civil y sus
de setiembre del normas de desarrollo.
2016, contenida
en el Informe
Tcnico N. A partir de la entrada en vigencia del rgimen
1990-2016-SER- disciplinario de la Ley N. 30057, Ley del Servicio
VIR/GPGSC, Civil, las sanciones y el procedimiento del rgimen
conforme se disciplinario de la Ley N. 30057 son aplicables
detalla a a las faltas e infracciones contempladas en la Ley
continuacin: N. 27444, Ley del Procedimiento Administrativo
General; Ley N. 27815, Ley del Cdigo de tica
de la Funcin Pblica, y en otras leyes, segn el
artculo 85 inciso q) de la Ley del Servicio Civil y el
inciso j) del artculo 98.2 del Reglamento General
de la Ley del Servicio Civil, aprobado por Decreto
Supremo N. 040- 2014-PCM.
6. Conclusiones
La Sala Plena del Tribunal del Servicio Civil, mediante
Resolucin de Sala Plena N. 001-2016-SERVIR/TS del
27 de noviembre del 2016, consider que las directrices
contenidas en los numerales 21, 26, 34, 42 y 43 del pre-
sente acuerdo plenario sean declaradas como precedentes
de observancia obligatoria para determinar la correcta
aplicacin de las normas que regulan la prescripcin de la
potestad disciplinaria en el marco de la Ley N. 30057 y
su reglamento.
Los procedimientos disciplinarios que se instauren a partir
del 14 de setiembre del 2014 sobre las faltas a la Ley del
Cdigo de tica de la Funcin Pblica cometidas en fechas
anteriores (hasta el 13 de setiembre del 2014) se rigen bajo
las reglas procedimentales del rgimen de la Ley N. 30057,
y las reglas sustantivas seran las faltas y sanciones establecidas
en la Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica.
10 Informes tcnicos N.os 2101-2016-SERVIR/GPGSC y 2102-2016-SERVIR/GPGSC.
 Descentralizacin del Estado: Gobiernos Regionales y Locales
Los decretos legislativos emitidos por el Poder
Ejecutivo y su incidencia a nivel municipal: Parte I
comentarios y aportes
Ficha Tcnica
Autor : Lic. Willy Rodrguez Huasupoma*
Ttulo : Los decretos legislativos emitidos por el
Poder Ejecutivo y su incidencia a nivel
municipal: comentarios y aportes - Parte I
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 100 - Fe-
brero 2017
Sumario
1. Introduccin
2. Decretos legislativos de incidencia directa
funcional con las municipalidades
1. Introduccin
Mediante la Ley N. 30506, el Poder
Ejecutivo deleg en el Poder Ejecutivo
la facultad de legislar en materia de:
i) reactivacin econmica y formalizacin,
ii) seguridad ciudadana, iii) lucha contra
la corrupcin, iv) agua y saneamiento y
v) la reorganizacin de Petroper SA. En
el plazo de los noventa (90) das de las
facultades otorgadas se emitieron un total
de ciento doce disposiciones (del Decreto
Legislativo N. 1242 al N. 1353), mo-
tivo de la presente publicacin respecto
a aquellas con incidencia directa con las
municipalidades.
2. Decretos legislativos de inci-
dencia directa funcional con
las municipalidades
Entre ellos citaremos los siguientes:
* Especialista en Fortalecimiento Institucional Municipal. Exge-
rente de la Asociacin de Municipalidades del Per (AMPE).
Exconsultor de Prodes-Usaid y expositor en temas municipales
del Instituto de Investigacin Municipal (Inicam), la Asociacin
Civil Transparencia y de la Universidad San Luis Gonzaga de Ica.
Descentralizacin del
Estado: Gobiernos
Regionales y Locales
a) D. Leg. N. 1247, que modifica la Ley
N. 30477, por el cual las empresas pbli-
cas, privadas y mixtas prestadoras de servi-
cios pblicos debern reordenar o reubicar
las redes de cableado areo y los postes en
las reas de dominio pblico, conforme se
coordine entre las empresas de servicio p-
blico con la correspondiente municipalidad;
asimismo, se prohbe en todo centro hist-
rico, el tendido de cableado areo, excepto
cuando al evaluar la posibilidad de instalar
cableado soterrado el Ministerio de Cultura
determine que esta instalacin afectar el
Patrimonio Histrico de la Nacin.
Es de significarse la importancia de la
presente disposicin, la cual valora en las
municipalidades la gestin de sus respectivos
espacios fsicos territoriales, provincial o
distrital, as como el resguardo a los bienes
culturales y patrimoniales; sin embargo, en
la presente normativa no se precisa respecto
a las nuevas instalaciones.
b) D. Leg. N. 1248, de agilizacin del
proceso de inversin y otras actividades en
el marco de la preparacin y desarrollo de
los XVIII Juegos Panamericanos del 2019
y Sextos Juegos Parapanamericanos del
2019; siendo automtico el otorgamiento
de las licencias de habilitacin urbana y/o de
edificacin para los Juegos Panamericanos.
La dacin de esta disposicin evidencia que
cuando hay decisin poltica, como en el
presente caso, se puede simplificar y agilizar
procedimientos sobre unas autorizaciones
de competencia municipal.
c) D. Leg. N. 1250, disposicin que modi-
fica lo siguiente:
La Ley N. 29230, Ley que impulsa la
inversin pblica regional y local con par-
ticipacin del sector privado, mediante la
suscripcin de convenios con los gobiernos
regionales y/o locales, comnmente cono-
cida como la ley de obras por impuestos,
cuyos cambios en sus respectivos artculos
son los siguientes:
La inclusin de las mancomunidades
municipales y regionales, para proyectos
de inversin pblica de alcance intermu-
nicipal e interdepartamental, medida
que el autor la considera como acertada
(artculo 4).
Contempla los principios de libre concu-
rrencia, igualdad de trato, transparencia,
Actualidad Gubernamental
rea III
III
Informes Especiales
competencia, eficacia y eficiencia,
enfoque de gestin por resultados y
responsabilidad presupuestal; asimismo,
determina que de no existir dos o ms
interesados en el financiamiento de los
proyectos o en el proceso de seleccin,
se proceder a la adjudicacin directa.
Si existieran dos o ms interesados o
postores en el proceso de seleccin,
se efectuar el proceso de seleccin
conforme al respectivo reglamento de
la presente ley (artculo 5).
El decreto legislativo excluye los prin-
cipios de moralidad, imparcialidad,
economa y de vigencia tecnolgica,
previstos en la anterior ley de contrata-
ciones y que debieron subsistir.
La contratacin de una entidad privada
supervisora podr financiarla la empresa
privada, cuyo costo se reconocer en el
CIPRL, sin afectar los presupuestos de
los gobiernos regionales y/o locales.
Asimismo, se precisa que la seleccin
y ejecucin del contrato, se efectan
antes del inicio del proyecto de inversin
pblica. De resolverse el contrato, la
entidad pblica convocar un nuevo
proceso de seleccin o efectuar una
adjudicacin directa; y que a fin de
asegurar la continuidad de la ejecucin
del proyecto, el personal interno de la
acotada entidad podr supervisar y dar
la conformidad de calidad de la obra,
hasta por un plazo mximo de sesenta
(60) das calendario contados desde
el da siguiente de la resolucin del
contrato de supervisin, plazo que debe
ser empleado para la contratacin de la
entidad privada supervisora (artculo 9).
La modificacin a la ley inicial permite
una mayor disposicin de los recursos
municipales a utilizarse en otros pro-
yectos; en cuanto al plazo para la nueva
contratacin, se estima como razonable,
siempre y cuando no se produzcan al-
gunas eventualidades, que prolonguen
la culminacin del respectivo proceso.
La emisin del certificado Inversin
Pblica Regional y Local-Tesoro Pblico
(CIPRL) se efectuar una vez que el
gobierno regional o local haya otorga-
do la conformidad de recepcin de las
obras; y, por parte de la supervisora, la
N 100 - Febrero 2017 III 1
III Informes Especiales
conformidad de la calidad de la obra,
las mismas que pueden presentarse en
un solo documento, no previstas en la
anterior disposicin (artculo 11).
Esta variacin a la ley tiene por objeto
la simplificacin de procedimientos,
considerada como razonable.
En el decreto legislativo se incorpora que
en el marco de la Ley N. 30057, Ley
del Servicio Civil, en un plazo de treinta
(30) das calendario contados desde la
toma de conocimiento del incumpli-
miento a sus obligaciones funcionales
de los funcionarios y/o servidores de la
entidad, la entidad pblica debe iniciar
los procedimientos administrativos para
determinar las responsabilidades funcio-
nales a que hubiera lugar (artculo 14).
La inclusin del plazo se orienta al deslin-
de de las responsabilidades funcionales
y la aplicacin de las sanciones que
pudieran determinarse, evitndose as
la impunidad ante las faltas incurridas.
En los proyectos de inversin pblica
que involucren operaciones oficiales
de crdito, la Contralora General de la
Repblica emitir un informe previo, el
cual solo podr tratar sobre aquellos as-
pectos que comprometan la capacidad
financiera del Estado, conforme a la Ley
N. 27785, Ley Orgnica del Sistema
Nacional de Control y de la Contralora
General de la Repblica (primera dispo-
sicin complementaria final).
Esta medida tiende a fortalecer y delimi-
tar la funcin fiscalizadora de la citada
entidad.
La disposicin modificatoria puntualiza
que los proyectos de inversin pblica
a ejecutarse al amparo del artculo 17
de la Ley N. 30264, Ley que establece
medidas para promover el crecimiento
econmico, la suscripcin del convenio
de inversin y sus modificatorias,
pueden delegarse mediante resolucin
del titular de la entidad pblica (quinta
disposicin complementaria final).
A nivel de los gobiernos locales, esta
medida tiende a desconcentrar las
funciones del alcalde, acorde con lo
prescrito en el numeral 20 del artculo
20 de la Ley N. 27972, Ley Orgnica
de Municipalidades, sobre delegacin
de sus atribuciones administrativas en
el gerente municipal.
Cuando el monto mximo para la
emisin de los CIPRL fuera insuficiente
para cubrir las modificaciones de los
convenios por variaciones originadas
en la fase de inversin, su exceso se
financiar con cargo al presupuesto de
la entidad pblica; la Direccin General
de Endeudamiento y Tesoro Pblico del
MEF emite uno o ms CIPRL, a un plazo
mximo de dos (2) aos, siempre que
el financiamiento se realice con fondos
centralizados en la Cuenta nica del Te-
soro Pblico, condiciones a establecerse
en el reglamento. En tal sentido, estas
entidades efectuarn la programacin
presupuestaria en los respectivos aos
fiscales, bajo responsabilidad del titular
de la entidad y del jefe de la Oficina de
Presupuesto o el que haga sus veces (d-
cimo sexta disposicin complementaria
final).
d) D. Leg. N. 1253. Las municipalidades fa-
cultativamente podrn recaudar los arbitrios
de serenazgo o seguridad ciudadana, por
intermedio de los recibos de las empresas
prestadoras de energa elctrica mediante
convenio interinstitucional y solo a aquellas
que califiquen como urbanas, de acuerdo
III 2 Actualidad Gubernamental
con los criterios del INEI. Para determinar
el monto de recaudacin, la fraccin que se
recaude se considera como un pago parcial
del monto total del arbitrio, siendo el impor-
te mnimo mensual no menor de S/ 1,00 ni
mayor a S/ 3,50; en tal sentido, cada munici-
palidad aplicar los mismos procedimientos
y criterios utilizados respecto a los arbitrios,
debindose agregar que lo recaudado no
est afecto a los reclamos que pudieran
interponerse por el servicio de energa
elctrica y que la fecha de cancelacin de la
fraccin del arbitrio tendr relacin con la
del vencimiento de pago establecidas en la
ordenanza municipal aprobatoria.
De otro lado y respecto a las empresas:
i) no son responsables por el cobro de
moras, intereses, u otro concepto adicional
al de la fraccin del arbitrio, por lo que las
municipalidades deben exigirlos por las vas
correspondientes; ii) su compromiso en cual-
quier supuesto se agota en la inclusin en el
recibo de luz y en la puesta a disposicin de
su plataforma de cobro para que el usuario
ejecute el pago ya indicado; y iii) que im-
putarn los pagos parciales de cada recibo,
en primer lugar, a los conceptos vinculados
a su actividad, y en ltimo trmino, al pago
de la fraccin de arbitrio.
En cuanto a las responsabilidades de las
municipalidades tenemos: i) la entrega
por cada ao fiscal de la base de datos
de los obligados tributarios, con los datos
estrictamente necesarios, excluyndose a
las personas que se encuentren exoneradas
o inafectas al arbitrio, tampoco las deudas
totales de anteriores periodos fiscales; ii)
destinar el total de lo recaudado exclusiva-
mente para los fines que correspondan al
citado arbitrio y a los servicios e inversiones
en seguridad ciudadana previstos por cada
municipalidad; y iii) las municipalidades
deben publicar en su web institucional o
en otra va de comunicacin la recaudacin
mensual obtenida bajo esta modalidad de
cobro y el monto global que la empresa ha
cobrado por el servicio de recaudacin a
reportarse trimestralmente a la Contralora
General de la Repblica.
En opinin del autor, esta disposicin
incrementar la recaudacin de las munici-
palidades y mejorar el servicio de seguridad
ciudadana, aunque resulta limitante de su
no aplicacin para las zonas rurales donde
el problema tambin subsiste; criterio que
podra considerarse como discriminatorio,
sujeto a correccin legislativa. Se estima la
necesidad de que las municipalidades efec-
ten un corte y sinceramiento de las cuentas
por cobrar por dichos conceptos a fin de
que en paralelo a la cobranza mediante
esta nueva modalidad exijan el respectivo
pago de periodos anteriores a la fecha del
convenio. Finalmente, relevar la importan-
cia de la fiscalizacin en el cumplimiento de
la informacin a proporcionarse sobre la
recaudacin del arbitrio, de competencia no
solo del Sistema Nacional de Control, sino
tambin de los regidores y de la ciudadana
en general.
e) D. Leg. N. 1254, mediante el cual se
establecen los principios y el procedimiento
en la transferencia de programas sociales
de una entidad pblica u organismo
pblico a otro; a propuesta del Ministerio
de Desarrollo e Inclusin Social y posterior
aprobacin mediante decreto supremo con
el voto aprobatorio del Consejo de Ministros,
y refrendado entre otros funcionarios
por el ministro del sector involucrado en
la transferencia del programa. En dicha
normativa se dispondr la constitucin de
un Comit de Transferencia integrado por
N 100 - Febrero 2017
representantes de los pliegos involucrados.
A nivel presupuestal, se tiene que la citada
transferencia implica el cambio de depen-
dencia del programa de manera integral,
sin generar la extincin del programa, la
modificacin de sus funciones ni la reduc-
cin de los recursos asignados a su unidad
ejecutora.
La disposicin en referencia podra resultar
contraria al proceso de descentralizacin del
Estado, por la transferencia de programas
sociales con sus respectivas competencias
y funciones, a nivel del Gobierno nacional
y a travs de los ministerios. Asimismo, se
observa el aseguramiento de los recursos
presupuestales a la institucin receptora,
criterio que lamentablemente no se da
a nivel municipal, cuyos presupuestos se
reducen cada vez ms, tal y conforme lo
demostr el autor en la edicin anterior de
la presenta revista.
f) D. Leg. N. 1260, disposicin que regula
la adecuacin del organismo pblico ejecu-
tor Cuerpo General de Bomberos Voluntarios
del Per a la Ley Orgnica del Poder Eje-
cutivo, modificando su denominacin por
la de Intendencia Nacional de Bomberos
del Per, y norma el Cuerpo General de
Bomberos Voluntarios del Per; y en la cual
se incorpora como miembro integrante del
Consejo Nacional de Seguridad Ciudadana
al comandante general del Cuerpo General
de Bomberos Voluntarios del Per.
Al destacarse la importancia de la presente
normativa que reivindica la delicada labor
del bombero, tambin es de observarse que
en ella no se hace mencin alguna al nivel
de coordinacin y del trabajo planificado y
articulado que corresponde realizar entre
dicha institucin con las municipalidades,
cuyo titular el alcalde provincial o distrital
preside el Comit de Seguridad Ciudadana
de su respectiva jurisdiccin.
g) D. Leg. N. 1271, el cual modifica la
Ley N. 28976, Ley Marco de Licencia de
Funcionamiento, para facilitar el desarrollo
de actividades econmicas y comerciales,
a travs de la implementacin de medidas
orientadas a la simplificacin administrativa
de dichas autorizaciones municipales, de-
bindose sealar entre otras, las siguientes:
i) Las municipalidades, mediante orde-
nanza, para el mbito de su circuns-
cripcin, deben definir los giros afines o
complementarios entre s de acuerdo a
lineamientos que establezca el Ministerio
de la Produccin (artculo 3).
Segn el D. Leg. N. 1047, Ley de
Organizacin y Funciones del Ministerio
de la Produccin, dicha institucin es
competente en pesquera, acuicul-
tura, industria y comercio interno;
de manera exclusiva, en materia de
ordenamiento pesquero, pesquera
industrial, acuicultura de mayor escala,
normalizacin industrial y ordena-
miento de productos fiscalizados y, de
manera compartida con los gobiernos
regionales y gobiernos locales, segn
corresponda, en materia de pesquera
artesanal, acuicultura de menor escala
y de subsistencia, promocin de la in-
dustria y comercio interno en el mbito
de su jurisdiccin.
Conforme a la citada Ley N. 28976,
estn obligadas a obtener licencia
de funcionamiento las personas na-
turales, jurdicas o entes colectivos,
nacionales o extranjeros, de derecho
privado o pblico, que desarrollen,
con o sin finalidad de lucro, activi-
dades de comercio, industriales y/o
de servicios de manera previa a la
 Descentralizacin del Estado: Gobiernos Regionales y Locales
apertura, o instalacin de estable-
cimientos en los que se desarrollen
tales actividades. En opinin de
autor, el acotado decreto legislativo
colisiona con la Ley Marco, pues las
autorizaciones municipales en materia
de prestacin de servicios, como los
estudios contables y jurdicos, servi-
cios mdicos, ONG que cautelan los
derechos humanos, entre otros, no
pueden estar sujetos a los lineamien-
tos del mencionado ministerio, por
no estar comprendidos dentro de su
mbito de intervencin.
ii) Para el otorgamiento de la licencia de
funcionamiento sern exigibles, como
mximo, los siguientes requisitos:
En el caso de personas jurdicas u otros
entes colectivos, declaracin jurada
del representante legal o apoderado
sealando que su poder se encuentra
vigente, consignando el nmero
de partida electrnica y asiento de
inscripcin en la Superintendencia Na-
cional de Registros Pblicos (Sunarp).
Tratndose de representacin de per-
sonas naturales, adjuntar carta poder
simple firmada por el poderdante
indicando de manera obligatoria su
nmero de documento de identidad,
salvo que se trate de apoderados con
poder inscrito en la Sunarp, en cuyo
caso basta una declaracin jurada en
los mismos trminos establecidos para
personas jurdicas.
Declaracin jurada del cumplimiento
de las condiciones de seguridad para
edificaciones calificadas con riesgo
bajo o medio; en el caso de edifi-
caciones con riesgo alto o muy alto,
adjuntar la documentacin sealada
en el Reglamento de Inspecciones Tc-
nicas de Seguridad en Edificaciones.
En el caso de que se haya emitido
informe favorable sobre las condicio-
nes de seguridad de la edificacin y
no el correspondiente certificado de
inspeccin tcnica de seguridad en
edificaciones en el plazo de tres (3)
das hbiles de finalizada la diligencia
de inspeccin, el administrado se en-
cuentra facultado a solicitar la emisin
de la licencia de funcionamiento,
siempre que se cumplan con los otros
requisitos sealados en la presente
ley.
Requisitos especiales en los siguientes
supuestos: i) declaracin jurada de
ttulo profesional vigente y de estar
habitado por el colegio profesional
correspondiente, en el caso de ser-
vicios relacionados con la salud; ii)
declaracin jurada de contar con el
nmero de estacionamientos exigible;
iii) declaracin jurada de contar con la
autorizacin sectorial respectiva en el
caso de las actividades que conforme
a ley la requieran de manera previa
al otorgamiento de la licencia de
funcionamiento; y iv) en caso de un
inmueble declarado monumento
integrante del patrimonio cultural
de la nacin, presentar copia simple
de la autorizacin expedida por el
Ministerio de Cultura, excepto cuando
dicha institucin haya participado en
las etapas de remodelacin y moni-
toreo de ejecucin de obras previas
inmediatas a la solicitud de la licencia
del local (artculo 7).
iii) Se incorpora a los centros comercia-
les para elegir entre contar con una
sola licencia de funcionamiento en
forma corporativa, a ser extendida
al ente colectivo, razn o denomi-
nacin social que los representa
o la junta de propietarios, o una
individual por cada mdulo, estand
o puesto; considera la declaracin
jurada del cumplimiento de las
condiciones de seguridad, o el
certificado de inspeccin tcnica de
seguridad en edificaciones, en vez
del certificado de inspeccin tcnica
de seguridad en defensa civil de
detalle; asimismo, incluye que en
el supuesto de que el mercado de
abastos, galera o centro comercial
cuente con una licencia de funciona-
miento corporativa, a sus mdulos,
estands o puestos se les exigir indi-
vidualmente una inspeccin tcnica
de seguridad de edificaciones poste-
rior al otorgamiento de la referida
licencia corporativa, pudiendo la
municipalidad disponer la clausura
temporal o definitiva de estos, en
caso de que sus titulares incurran
en infracciones administrativas, ya
sea que cuenten con una licencia
de funcionamiento individual o
corporativa (artculo 9).
iv) El cambio de zonificacin al que sea
afecto un predio, el cual se regula de
acuerdo a lo dispuesto por la normati-
va vigente, no es oponible al titular de
la licencia de funcionamiento dentro
del plazo de vigencia del instrumento
de gestin urbana con el que fue
aprobado el cambio de zonificacin,
el cual no podr ser menor a 10 aos;
anteriormente fue de cinco (5) aos
(artculo 14).
v) La tasa por servicios administrativos
o derechos por licencia de funciona-
miento incorpora la verificacin de
las condiciones de seguridad de la
edificacin, en caso corresponda, en
reemplazo de la inspeccin tcnica
de seguridad en defensa civil bsica;
de otro lado, omite que la municipa-
lidad deber acreditar la existencia
de la respectiva estructura de costos
y observar lo dispuesto por la Ley
de Tributacin Municipal, Decreto
Legislativo N. 776 y la Ley del Pro-
cedimiento Administrativo General,
Ley N. 27444 (artculo 15).
vi) En caso el establecimiento se destine
al uso para el que se emiti la res-
pectiva licencia de edificacin, solo
es exigible contar con el nmero de
estacionamientos considerados en
dicha licencia; si no se orientara a di-
chos fines, solo es exigible el nmero
de estacionamientos previsto para el
nuevo uso en la normativa vigente.
Si el establecimiento se encuentra
ubicado en una zona de influencia de
estacionamientos pblicos autorizados,
definida as por la municipalidad, no es
exigible contar con un nmero mnimo
de estacionamientos. En todo caso, el
solicitante podr acreditar el nmero
de estacionamientos exigido en su
establecimiento o en un lugar distinto,
bajo cualquier modalidad (artculo 9-A
incorporado).
vii) La licencia de funcionamiento puede
ser transferida a otra persona natural o
jurdica, cuando se transfiera el negocio
en marcha siempre que se mantengan
los giros autorizados y la zonificacin. El
cambio del titular de la licencia procede
III
con la sola presentacin a la municipa-
lidad competente de copia simple del
contrato de transferencia, procedimien-
to de aprobacin automtica, sin perjui-
cio de la fiscalizacin posterior, aplicable
en el caso de cambio de denominacin o
nombre comercial de la persona jurdica
(artculo 11-A incorporado).
Incorporacin importante que tiende
a simplificar los procedimientos ad-
ministrativos, debindose fortalecer la
fiscalizacin, a fin de detectar y/o evitar
la inobservancia a la presente normativa.
viii) L as municipalidades tienen acceso
gratuito y permanente a la base de
datos administrada por la Superinten-
dencia Nacional de Registros Pblicos
a fin de verificar la informacin sobre
la inscripcin y vigencia registral del
representante legal o apoderado de la
persona jurdica; as como en el caso del
poder a apoderado de personas natura-
les, para la tramitacin de la licencia de
funcionamiento (segunda disposicin
complementaria final).
Medida acertada que tiende a facilitar
el control ex post sobre la informacin
proporcionada por los administrados.
h) D. Leg. N. 1274, disposicin que tiene
por objeto regular la participacin del
Fondo de Cooperacin para el Desarrollo
Social (Foncodes) en la ejecucin de in-
tervenciones de rehabilitacin, reposicin,
operacin y mantenimiento de sistemas
de agua y saneamiento en centros pobla-
dos rurales as como dictar disposiciones
para la eficiencia de sus procedimientos.
La intervencin de Foncodes en la ejecu-
cin de estas intervenciones se denomina
Agua +.
Una de las entidades pblicas sujetas
al mbito de aplicacin del presente
decreto legislativo son los gobiernos lo-
cales, encargados de prestar apoyo a los
centros poblados rurales, en la operacin
y mantenimiento de los sistemas de agua
y saneamiento intervenidos, a travs de
sus reas tcnicas municipales (ATM).
Los centros poblados a ser intervenidos en
el marco del presente decreto legislativo
son focalizados en funcin de los crite-
rios siguientes: i) centros poblados que
cuenten con no ms de 2000 habitantes
o 400 familias, y ii) centros poblados
que presenten una mayor poblacin en
pobreza y pobreza extrema. Correspon-
der al Midis aprobar el listado de centros
poblados focalizados para la ejecucin de
estas intervenciones, en las que se estima
que tambin debern participar las muni-
cipalidades, a travs de su representacin
asociativa.
Es de significarse que la rehabilitacin,
reposicin, operacin y mantenimiento
de sistemas de agua y saneamiento se
implementa bajo la modalidad del ncleo
ejecutor, el cual goza de capacidad jur-
dica y se sujeta a las normas que regulan
las actividades del mbito del sector
privado, con las funciones y atribuciones
previstas en el Decreto Ley N. 26157,
Decreto Supremo N. 015-96-PCM,
Decreto Supremo N. 020-96-PRES, y
dems normativa aplicable vinculada a
Foncodes.
Se estima que acorde a las disposiciones
complementarias finales del presente
decreto legislativo, en las normas que
emita el Midis y la normativa operativa
por parte de Foncodes, se precisar las
competencias y funciones que habrn de
asumir las municipalidades.
Continuar en la siguiente edicin.

Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017 III 3

III Informes Especiales

La necesaria inversin pblica en los gobiernos

subnacionales
Grfico 2. Avance de ejecucin de la inversin pblica de los gobiernos regionales
Ficha Tcnica (millones de soles, % de avance PIM)
Autor : Abg. Carlos Humberto Alva Alva*
Ttulo : La necesaria inversin pblica en los
gobiernos subnacionales
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 100 - Fe-
brero 2017

Sumario
1. Situacin de la inversin pblica
2. Medidas para impulsar la inversin pblica

Desde que se inaugur el presente go-

bierno se habla de reactivar la economa
y que uno de los objetivos principales es En el mbito de los gobiernos locales, el departamento de Cusco presenta el mayor
reactivar la inversin pblica. Veamos monto ejecutado en inversin pblica respecto a su presupuesto asignado (S/ 1,450
cmo va la situacin en los gobiernos millones), situndose de ese modo en el primer puesto del ranking segn monto de
subnacionales y qu medidas se han dado inversin pblica ejecutado por los gobiernos locales.
para destrabar la inversin pblica.
De otro lado, considerando el nivel de avance de la ejecucin, los gobiernos locales
1. Situacin de la inversin p- del departamento de Cusco registran el mayor grado de avance de ejecucin (84 %)
blica respecto a su presupuesto de inversin asignado.
De acuerdo a informacin del Ministe- Grfico 3. Avance de ejecucin de la inversin pblica de los
rio de Economa y Finanzas, al 31 de gobiernos locales
diciembre del 2016, los tres niveles de (millones de soles, % de avance PIM)
gobierno ejecutaron, de manera conjunta,
S/ 27,816 millones.
Los gobiernos locales lideran la ejecucin
de la inversin pblica con S/ 11,889 mi-
llones, seguidos por el Gobierno nacional
con S/ 10,415 millones y por los gobiernos
regionales con S/ 5,512 millones.
Grfico 1. Evolucin de la ejecucin
acumulada de los PIP
Ene.-Dic.* 2016
(millones de soles, % de avance)

15,000

11,889
10,415
10,000 Al 31 de diciembre del 2016, el sector transportes y comunicaciones lidera el ranking
de ejecucin de la inversin pblica dentro del Gobierno nacional con una ejecucin de
S/ 5,962 millones respecto a su presupuesto, seguido del sector educacin, los cuales
5,512
5,000 ejecutaron S/ 1,104 millones.
Grfico 4. Avance de ejecucin de la inversin pblica del
Gobierno nacional
0 (millones de soles, % de avance PIM)
Nacional Regional Local

Fuente: Consulta amigable - SIAF -MEF-DGIP-DIRSE-UCGI

* Datos al 31 de diciembre del 2016. Hora de consulta 09:00 a.m.

Al 31 de diciembre del 2016, el Gobierno

Regional de La Libertad presenta el mayor
monto ejecutado, con S/ 540 millones en
proyectos de inversin pblica, mientras
que el primer puesto del ranking en el ma-
yor avance de la ejecucin de los gobier-
nos regionales le corresponde al Gobierno
Regional de Lima, que registra un 94 %.
* Abogado por la PUCP, egresado de la Maestra en Gerencia de
Proyectos y Programas Sociales de la UPCH. Ha sido funcionario
y consultor en gobiernos locales en programas de participacin
ciudadana.

III 4 Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017

 Descentralizacin del Estado: Gobiernos Regionales y Locales III
En cuanto a viabilidad, al 31 de diciembre del 2016, de manera 2016* 2015**
conjunta, los tres niveles de gobierno declararon viables 22,172
proyectos de inversin pblica (PIP) por un monto total de S/ Pliegos
N. Monto N.
Mon- %
84,411 millones, 11 % ms inversin respecto del mismo periodo to
PIP viable PIP
viable
del ao anterior.
Los gobiernos regionales declararon (1,439 PIP) por un monto de Gobierno Regional Lima 58 142 21 59 142 %
S/ 10,639 millones, lograron un incremento de 61 %, comparado Gobierno Regional Tacna 19 112 24 359 -69 %
con el monto de inversin del ao anterior; asimismo, mientras
que los gobiernos locales declararon el 55 % de la inversin viable Gobierno Regional Callao 13 96 12 51 87 %
por un monto de S/ 46,251 millones (19,678 PIP), logrando un Gobierno Regional Tumbes 20 82 23 67 23 %
incremento de 9 % mejor que el periodo anterior; el Gobierno
nacional logr viabilizar proyectos por una inversin de S/ 27,521 Gobierno Regional Ica 6 68 4 44 53 %
millones (1,055 PIP), y aumenta en un punto porcentual respecto Total general 1,439 10,639 1,067 6,604 6%
a la misma fecha del 2015.
*Fuente: Banco de Proyectos al 31 de diciembre del 2016. MEF.
Comparativo de viabilidades
Monto en millones de S/ En cuanto al ranking local, los gobiernos locales del departamento
2016 2015* Varia- de Cajamarca han logrado declarar viable S/ 3,870 millones en
Nivel de 1,310 PIP, seguidos por los gobiernos locales del departamento
Inversin Inversin cin inv.
gobierno PIP
viable
PIP
viable viable de Lima con una inversin viable de S/ 3,773 millones en 1,908
PIP y Cusco con una inversin viable de S/ 3,336 millones en
Nacional 1,055 27,521 1,946 27,313 1%
1,233 PIP.
Regional 1,439 10,639 1,067 6,604 61 %
Local 19,679 46,251 19,705 42,325 9% 2016* 2015**
Pliegos %
Total 22,172 84,411 22,718 76,241 11 % N. Monto N. Monto
PIP viable PIP viable
Fuente: Banco de Proyectos - MEF. Al 31 de diciembre del 2016
* Datos al 31 de diciembre del 2015 Cajamarca 1,333 3,941 1,428 3,926 0%
Se consideran proyectos viables y activos
Lima 1,961 3,883 2,13 3,059 27 %
Veamos el ranking de viabilidades por departamento. El Gobierno Cusco 1,286 3,528 1,021 2,666 32 %
Regional de Junn logro declarar viables S/ 1,405 millones en 346
PIP, seguido por el Gobierno Regional de Arequipa con S/ 1,325 Junn 1,250 3,098 1,159 2,650 17 %
millones en 85 PIP y el Gobierno Regional de Lambayeque con La Libertad 1,325 2,804 1,334 3,094 -9 %
S/ 958 millones en 36 PIP. Puno 1,352 2,709 1,611 2,762 -2 %
Ayacucho 1,132 2,696 1,157 2,761 -2 %
2016* 2015**
Huancavelica 1,185 2,547 1,062 1,970 29 %
Pliegos Mon- %
N. Monto N. Ancash 1,302 2,478 1,406 2,757 -10 %
to
PIP viable PIP
viable
Hunuco 995 2,372 1,003 2,123 12 %
Gobierno Regional Junn 346 1405 100 307 358 % Apurmac 807 2,163 821 1,870 16 %
Gobierno Regional Arequipa 85 1325 44 504 163 % San Martn 881 2,141 883 2,101 2%

Gobierno Regional Lambayeque 36 958 40 489 96 % Piura 526 1,812 480 1,530 18 %
Arequipa 637 1,748 478 1,479 18 %
Gobierno Regional Loreto 107 800 160 618 29 %
Amazonas 721 1,702 843 1,648 3%
Gobierno Regional Huancavelica 59 759 42 226 235 %
Loreto 613 1,421 742 1,565 -9 %
Gobierno Regional Hunuco 79 458 66 228 101 %
Lambayeque 450 996 542 1,186 -16 %
Gobierno Regional Pasco 55 409 21 133 207 %
Pasco 424 965 344 761 27 %
Gobierno Regional Puno 56 388 22 567 -32 % Ucayali 316 847 320 491 73 %
Gobierno Regional Cusco 40 369 32 258 43 % Ica 418 782 506 837 -7 %

Gobierno Regional Piura 66 352 31 346 2% Tacna 210 482 156 352 37 %
Moquegua 164 432 102 204 112 %
Gobierno Regional Amazonas 79 343 87 176 95 %
Tumbes 200 334 160 295 13 %
Gobierno Regional San Martn 43 342 33 197 73 %
Madre de Dios 71 190 29 89 112 %
Gobierno Regional Ucayali 54 334 68 294 13 %
Callao 118 179 103 139 29 %
Gobierno Regional Ayacucho 48 320 58 485 -34 %
Total 19,678 46,251 19,705 42,325 9%
Gobierno Regional La Libertad 49 315 13 130 143 %
*Fuente: Banco de Proyectos al 31 de diciembre del 2016. MEF.
Gobierno Regional Cajamarca 46 301 41 421 -29 %

Gobierno Regional Madre de 26 267 36 124 116 %

Dios 2. Medidas para impulsar la inversin pblica
Gobierno Regional Moquegua 12 231 36 124 116 %
El Poder Ejecutivo, a travs del Ministerio de Economa y Finan-
zas, transferir ms de 5,000 millones de soles a los gobiernos
Gobierno Regional Apurmac 18 207 13 112 85 % regionales y locales para dar impulso a la inversin pblica.
Gobierno Regional Ancash 18 179 52 203 -12 %
Esto se har hasta antes del 31 de marzo de este ao, tal como

Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017 III 5

III Informes Especiales
est contemplado en el presupuesto pblico para el 2017. Esta,
segn el titular del MEF, ser la mayor transferencia que jams
haya hecho el MEF a las regiones.
El ao pasado se destinaron para ese propsito 2,000 millones
de soles hasta marzo, adems de una serie de proyectos.
El ministro indic que a diciembre del 2016 las inversiones de
los gobiernos locales aumentaron en ms de 9 % y las de los
gobiernos regionales se mantuvieron, aunque el Gobierno na-
cional tuvo problemas producto del retraso de las obras que se
tratan de destrabar.
Supuestamente muchos gobiernos locales y regionales atrasaron
sus iniciativas con la idea de pasar sus nuevos proyectos mediante
la plataforma de Invierte.pe, porque tiene menos restricciones.
Invierte.pe plantea una programacin multianual, para que los
proyectos no sean de solo un ao, sino que tengan tres.
El nuevo sistema contar con una planificacin de proyectos
de inversin que se har con base en los planes de las propias
regiones, adems habr un fondo de infraestructura para finan-
ciar parte de esos planes, agreg.
En lo sucesivo, si un gobierno regional o una municipalidad
presentan un proyecto llamado Cierra brechas, el MEF le
dar una asignacin presupuestal. Cierra brechas significa un
proyecto que contribuya a aliviar la pobreza, mejorar las redes
viales o invertir en educacin. Los nuevos proyectos de inversin
van a estar alineados con esas prioridades, que no es otra cosa
que traer bienestar a las regiones y capacidad de generacin
de ingresos.
Segn el titular del MEF, el Gobierno est comprometido en
generar nuevas fuentes de crecimiento en la economa, pues so-
lamente con la minera no se lograr crecer de manera sostenida.
Los dos ejes que se han planteado son inversin en infraestructura
y aumento de la productividad mediante mayor formalizacin. El
mensaje poltico es que este es el primer Gobierno que realmente
se enfoca en entregarle beneficios a las clases medias del Per.
Es bueno recordar las caractersticas y bondades del nuevo
sistema Invierte.pe y su diferencia con el Sistema Nacional de
Inversin Pblica (SNIP) al que ha reemplazado. Hay consenso
entre especialistas y autoridades en que se lograr acelerar los
procesos y se reducir el dficit en infraestructura.
Las dos caractersticas principales que permiten que Invierte.
pe sea mejor son la planificacin y el dinamismo para la ejecu-
cin. Representa un mecanismo adecuado para descentralizar,
simplificar metodolgicamente y asignar responsabilidad. Esa
simplificacin del proceso permitir enfocarse en lo realmente
importante, que es cerrar brechas.
Diversos alcaldes han coincidido en que el SNIP pona muchas
trabas que impedan agilizar los proyectos necesarios para la
poblacin. Destacan que el nuevo sistema ser ms gil, ya que
Invierte.pe genera organismos que fortalecen la unidad formu-
ladora. Es positivo porque se va a tener perfiles y expedientes de
mejor calidad. Y se espera que sea un proceso gil, sencillo y no
se trabe la inversin. Se espera que la reglamentacin demuestre
qu tan beneficioso es, pues todo parece indicar que el tiempo
en que se logre la viabilidad tendr una duracin menor.
Otros son escpticos. As, sealan que es la misma chola con
diferente pollera, pues se estara dando la impresin de que
no hay nada planeado, y se va a continuar con el control por
parte del Gobierno central. Para otros, da igual cualquiera de
los dos sistemas, porque al final los municipios se tienen que
adecuar y para ello es importante contar con personal que tenga
conocimiento.
Esto ltimo es muy importante para el buen funcionamiento del
sistema. El Gobierno debe hacer una labor didctica en extremo
y conseguir el compromiso de los gobiernos subnacionales de
III 6 Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017
ejecutar y destrabar proyectos, contando con un mnimo de
continuidad de sus cuadros profesionalizados.
En estos momentos ya debera conocerse el reglamento de
Invierte.pe, como ha sido anunciado, ponindose en marcha el
nuevo sistema. La herencia del SNIP entre los aos 2009-2016
en compromisos de inversin fue de 2 mil millones de soles.
Veamos las diferencias entre los sistemas, como fue publicado
en la prensa.
SNIP Invierte.pe
El planeamiento y la programacin Planeamiento y programacin a
estn a cargo de las OPI del Gobier- cargo de la Oficina de Programa-
no nacional, gobierno regional y cin de Inversiones. Se hace un
gobierno local. cierre de brechas (Programa Mul-
tianual de Inversiones).
La unidad formuladora elabora La unidad formuladora declara la
el estudio. viabilidad y asume la responsabi-
lidad de diseos y costos.
La OPI evala y da la viabilidad. La Oficina de Programacin de
Inversin evala e incentiva el cierre
de brechas.
La unidad formuladora ejecuta el
proyecto de inversin pblica (PIP).
El MEF realiza la verificacin de
viabilidad.
Fuente: Correo.
En un comentario publicado en la prensa local, Milton Von Hesse
nos recordaba que la muerte del SNIP empez en el 2006 cuan-
do, ante la disminucin de sueldos decretada por el gobierno,
varios de los especialistas que trabajaban en inversin pblica
en el Ministerio de Economa y Finanzas (MEF) buscaron otros
rumbos laborales. Adems, se dio una segunda medida desafor-
tunada: la descentralizacin del SNIP. Ello signific la autonoma
de los gobiernos subnacionales para la aprobacin de proyectos
en un contexto de bonanza de recursos del canon minero.
Ello trajo como consecuencia la proliferacin de estadios de ft-
bol, plazas de toros, edificios municipales, piscinas y toda clase
de intervenciones que no afectan directamente el bienestar de
largo plazo de las familias ms pobres, lo cual fue un signo de esos
tiempos en distritos como Echarate y Condoroma, en el Cusco; La
Encaada, en Cajamarca, y San Marcos, en ncash, entre otros.
En la ltima dcada, el MEF trat de corregir algunos efectos no
deseados de sus decisiones anteriores, sobrerregulando el sistema
y aumentando la discrecionalidad de los funcionarios. Con esta
lgica se introdujo el concepto de verificacin de viabilidad y
de aprobacin adicional para los proyectos viables que haban
calificado para transferencias de recursos desde los sectores
nacionales. Pero esta medida no sirvi.
Resalta como bondades de Invierte.pe, en primer lugar, que le
pone nfasis a la programacin multianual de inversiones. En
consecuencia, las entidades nacionales y subnacionales deben
identificar, primero, cules son las necesidades de la poblacin
(brechas en el argot econmico) y luego construir la cartera
de proyectos que garantice el acceso a servicios bsicos de la
poblacin (agua y saneamiento, salud, educacin, entre otros).
Lo segundo resaltante es la simplificacin de los procedimientos
y metodologas para la formulacin y evaluacin de proyectos.
Con ello se deja de lado el enfoque de eficiencia y se migra a
un enfoque predominante de costo de efectividad y lneas de
corte. En tercer lugar, el nuevo sistema establece un mecanismo
de seguimiento y evaluacin de la ejecucin y funcionamiento
posinversin de los proyectos. Seala el experto que estas carac-
tersticas van en lnea con las mejores prcticas prevalecientes en
el mundo. Vamos a ver cmo va el baile.
 Administracin Financiera del Sector Pblico IV
rea
Administracin Financiera
del Sector Pblico IV

El Presupuesto General de la Repblica (PGR) 2017 y Partel

la distribucin de los recursos financieros pblicos fina

Ficha Tcnica
Autor : Mag. Carlos Alberto Soto Caedo*
Ttulo : El Presupuesto General de la Repblica
(PGR) 2017 y la distribucin de los recursos
financieros pblicos - Parte final
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 100 - Fe-
brero 2017
Sumario
5. El PGR por fuentes de financiamiento
(continuacin)
6. La distribucin del PGR por categora
econmica del gasto
7. La distribucin del PGR por grupo gen-
rico del gasto
5. El PGR por fuentes de finan-
ciamiento (continuacin)
En el cuadro 3 se presenta la composicin
del presupuesto pblico, para todos los
aos del periodo 2009-2017, por fuentes
de financiamiento. De su observacin se
derivan las siguientes apreciaciones:
- Los recursos ordinarios nuevamente se
constituyen, largamente, en la principal
fuente de financiamiento del PGR. Esta
fuente representa en el PGR del 2017
el 64.92 %, un porcentaje ms alto
que el obtenido en el 2016 en donde se
logr el 61.85 %. Sin embargo, en este
ao el valor monetario de los recursos
ordinarios representa un ligero incre-
mento de lo considerado en el 2016
(aproximadamente 8 % de crecimiento),
hasta alcanzar un monto prcticamente
similar al presupuestado en el 2015
(poco ms de los noventa y dos mil
millones de soles). No hay que olvidar
que los recursos ordinarios se basan casi
exclusivamente en la recaudacin de los
impuestos nacionales.
- Los recursos por operaciones oficiales
de crdito mantienen en el 2017 la
segunda ubicacin como fuente de
financiamiento ms importante del PGR.
Participan con el 13.82 %, ndice que
si bien es ms reducido del obtenido
en el 2016 (16.37 %), sigue siendo
considerable. En valores monetarios, el
endeudamiento previsto para el 2017 es
de aproximadamente veinte mil millones
de soles. Hay que tener presente que el
endeudamiento en los aos anteriores
se encontraba en la penltima ubicacin
como fuente financiera del presupuesto
pblico.
- Los recursos determinados constituyen
la tercera fuente en importancia del PGR
del 2017 y mantienen la misma ubicacin
lograda en el 2016. No obstante, en aos
anteriores ostentaba el segundo lugar. Su
nivel, en el 2017, alcanza solo el 12.57
%, su ndice ms bajo de todo el periodo
analizado. Su reduccin se deriva, como
en el ao anterior, fundamentalmente por
los decrecimientos previstos en las fuentes
especficas de canon y Foncomn.
Informes Especiales
- Los recursos directamente recaudados
ostentan el cuarto lugar en importancia
relativa como principal fuente de finan-
ciamiento del presupuesto del sector
pblico. Participan con el 8.41 % del
PGR 2017, nivel ligeramente superior al
alcanzado en el 2016 y el segundo ms
bajo experimentado a lo largo de todo el
periodo global 2009-2017.
- Las donaciones y transferencias man-
tuvieron su escasa participacin como
fuente de financiamiento del presupuesto
pblico. Participan con solo el 0.28 % del
total del PGR 2017, logrando este ao
por segunda vez su nivel relativo ms
modesto de todo el periodo 2009-2017.
Es la ltima fuente en importancia relativa
en el presupuesto pblico.
Como una sntesis de lo tratado en este
punto, podemos mencionar que el PGR
del 2017, como en el ao anterior, ha
significado un radical cambio con respecto
a los dems aos del periodo 2009-2017,
en el sentido de que el crecimiento experi-
mentado en sus valores monetarios no se
ha sustentado en sus fuentes de financia-
miento internas o propias (sobre todo en
los recursos ordinarios), sino en recursos
externos o ajenos, es decir, en crditos.
Incluso las operaciones oficiales de crdito
han sobrepasado largamente estos dos l-
timos aos (2016 y 2017) su participacin
relativa como fuente de financiamiento

Cuadro 3. Presupuesto del sector pblico por fuentes de financiamiento 2009-2017

2009 2010 2011 2012
Fuentes de financiamiento
S/ % S/ % S/ S/ S/ %
1. Recursos ordinarios 47,432,500,000 65.55 53,192,423,000 64.98 59,230,605,379 66.96 61,676,000,000 64.56
2. Recursos directamente recauda- 7,098,102,118 9.81 7,577,598,949 9.26 8,096,753,521 9.15 8,969,230,285 9.39
dos

3. Recursos por operaciones oficiales 2,992,516,944 4.14 9,679,714,443 11.83 7,851,617,261 8.88 7,192,967,255 7.53
de crdito
4. Donaciones y transferencias 344,453,366 0.48 370,027,603 0.45 522,958,192 0.59 547,520,861 0.57
5. Recursos determinados 14,487,925,456 20.02 11,037,514,702 13.48 12,758,685,560 14.42 17,148,916,745 17.95
Total general 72,355,497,884 100.00 81,857,278,697 100.00 88,460,619,913 100.00 95,534,635,146 100.00
Van
* Economista. Magster en Investigacin y Docencia Universitaria. Doctor (c) en Ciencias Financieras. Diplomado en Proyectos de Inversin Pblica, Cooperacin Internacional para el Desarrollo, Gestin del Conocimiento y
Gestin Municipal. Exjefe del Gabinete de Asesores y Consultores de la Asociacin de Municipalidades del Per (AMPE) y exdirector de Investigacin y Desarrollo Econmico del Colegio De Economistas de Lima. Actualmente
ejerce la docencia en la Universidad Esan y en la Escuela Nacional de Control de la Contralora General de la Repblica.

Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017 IV 1

IV Informes Especiales
Viene

Fuentes de financia- 2013 2014 2015 2016 2017

miento S/ % S/ % S/ % S/ % S/ %
1. Recursos ordinarios 74,802,000,000 68.99 82,977,000,000 69.77 92,026,500,000 70.45 85,655,143,718 61.85 92,492,299,507 64.92
2. Recursos directamente 9,312,932,442 8.59 10,287,445,286 8.65 10,867,297,104 8.32 11,386,818,851 8.22 11,982,279,809 8.41
recaudados
3. Recursos por operacio- 2,961,555,845 2.73 4,562,754,666 3.84 6,795,251,389 5.20 22,666,553,767 16.37 19,693,416,114 13.82
nes oficiales de crdito
4. Donaciones y transfe- 564,493,396 0.52 677,794,579 0.57 453,725,376 0.35 381,233,938 0.28 394,648,091 0.28
rencias
5. Recursos determinados 20,777,927,876 19.16 20,429,259,382 17.18 20,478,517,104 15.68 18,400,760,970 13.29 17,908,875,024 12.57
Total general 108,418,909,559 100.00 118,934,253,913 100.00 130,621,290,973 100.00 138,490,511,244 100.00 142,471,518,545 100.00
Fuentes: Leyes de presupuesto del sector pblico 2009-2017 y anexos. Elaboracin propia.

del presupuesto del sector pblico (la

segunda en importancia), luego de que
en los aos anteriores del periodo anali-
zado no tuviera significativa relevancia. Si
comparamos los presupuestos pblicos de
los aos 2016 y 2017 con el del 2015, los
crditos crecieron en valores monetarios en
ms de 35 mil millones de soles, mientras
que el PGR total creci en menos de 13
mil millones de soles; en otras palabras, los
crditos no solo explican el crecimiento del
PGR de los aos 2016 y 2017 sino tambin
un importante porcentaje de sus valores
sin crecimiento.
6. La distribucin del PGR por
categora econmica del gasto
El cuadro 4 y el grfico 3 presentan el
presupuesto del sector pblico por cate-
gora econmica del gasto para los aos
comprendidos en el periodo 2009-2017.
De su observacin se derivan los siguientes
comentarios:
- En el 2017, se ha mantenido la marcada
preponderancia de los gastos corrien-
tes dentro del presupuesto pblico,
situacin similar a la acontecida en los
aos anteriores. Incluso esta categora
econmica del gasto en el 2017 ha
obtenido su mayor participacin dentro
del presupuesto pblico en el periodo
2009-2017: representa el 67.14 %,
mientras que en los aos anteriores ni
siquiera alcanzaba el 66 %.
- Los gastos de capital se constituyen en la
segunda categora econmica del gasto
de mayor importancia dentro del presu-
puesto pblico. En el 2017 representan
el 24.09 del presupuesto total, porcentaje
menor a los logrados del 2011 al 2016.
- En relacin con el servicio de la deuda
(que comprende las amortizaciones y
pago de intereses por la deuda pblica
externa e interna), en el 2017 esta cate-
gora alcanza el 8.76 % del presupuesto
pblico total, porcentaje muy similar
a los obtenidos entre 2013 y 2016,
evidenciando con esto una vez ms su
escasa relevancia como categora econ-
mica del gasto pblico. Al respecto, se
debe tener presente que el peso relativo
del servicio de la deuda pblica de estos
ltimos aos es muy inferior al alcanzado
entre los aos 2005-2008 en donde se
obtenan porcentajes superiores al 17 %
del presupuesto pblico1.
No obstante lo sealado anteriormente,
hay que advertir que las nuevas opera-
ciones de crdito que se han realizado
en el 2016 y las que se prevn realizar
este ao 2017 (ver numeral anterior),
de significativa cuanta, avizoran que en
los prximos aos crecer de manera
importante el servicio de la deuda y, por
ende, se incrementar su peso relativo
como categora econmica de gasto.
Este inminente crecimiento del servicio
de la deuda en los prximos aos puede
implicar recortes importantes de los re-
cursos financieros destinados a los gastos
de capital, principalmente por la rigidez
que presentan los gastos corrientes para
experimentar reducciones.

Cuadro 4. Presupuesto del sector pblico por categora econmica del gasto 2009-2017
Gastos corrientes Gastos de capital Servicio de la deuda pblica Total general
Aos
S/ % S/ % S/ % S/ %
2005 46,553,637,798 64.34 16,570,578,212 22.90 9,231,281,874 12.76 72,355,497,884 100.00
2006 53,577,507,514 65.45 17,719,742,406 21.65 10,560,028,777 12.90 81,857,278,697 100.00
2007 56,510,264,263 63.88 22,030,292,442 24.90 9,920,063,208 11.21 88,460,619,913 100.00
2008 60,706,055,970 63.54 25,835,690,737 27.04 8,992,888,439 9.41 95,534,635,146 100.00
2009 69,107,174,098 63.74 30,398,900,368 28.04 8,912,835,093 8.22 108,418,909,559 100.00
2010 75,012,485,325 63.07 33,791,844,496 28.41 10,129,924,092 8.52 118,934,253,913 100.00
2011 83,890,302,727 64.22 35,624,363,575 27.27 11,106,624,671 8.50 130,621,290,973 100.00
2012 89,756,155,511 64.81 37,003,831,888 26.72 11,730,523,845 8.47 138,490,511,244 100.00
2013 95,658,432,833 67.14 34,325,756,141 24.09 12,487,329,571 8.76 142,471,518,545 100.00
2014 83,195,553,964 69.95 18,795,075,027 15.80 16,943,624,922 14.25 118,934,253,913 100.00
2015 95,372,737,023 73.01 19,437,560,867 14.88 15,810,993,083 12.10 130,621,290,973 100.00
2016 104,303,961,188 75.31 19,327,967,950 13.96 14,858,582,106 10.73 138,490,511,244 100.00
2017 105,113,439,451 73.78 22,218,924,639 15.60 15,139,154,455 10.63 142,471,518,545 100.00
Fuentes: Leyes de presupuesto del sector pblico 2009-2017 y anexos. Elaboracin propia.

7. La distribucin del PGR por
grupo genrico del gasto
El cuadro 5 nos presenta la distribucin
del presupuesto del sector pblico por
grupos genricos del gasto para cada ao
del periodo 2009-2017. Al respecto, se
pueden realizar las siguientes principales
apreciaciones:
1 Es importante tener en cuenta que los bajos niveles relativos del servicio de la deuda del periodo 2009-2017 se derivan fundamentalmente de los adelantos de pago de la deuda externa (prepago de la deuda)
y su reestructuracin realizada en los aos 2007, 2008 y 2013.
- Los tres grupos genricos de mayor
importancia en el presupuesto pblico de
todo el periodo analizado son Personal y
Obligaciones Sociales, Bienes y Servicios
y Adquisicin de Activos No Financieros
(grupo que mayormente incluye las
inversiones pblicas). Juntos en todos los
aos del periodo 2009-2017 siempre han
superado el 60 % del presupuesto total.
- El gasto de Personal y Obligaciones
Sociales en el 2017 volvi a constituirse
en el principal grupo genrico del gasto
(con el 28.55 %), caracterstica que fue
comn en todos los aos del periodo
2009-2017, con excepcin del 2013.
Incluso su participacin en este ao es
superior a las obtenidas en los dems
aos del periodo analizado. En general, se

IV 2 Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017

 Administracin Financiera del Sector Pblico IV
Grfico 3. Presupuesto del sector pblico por categora econmica del gasto 2009-2017

100,000,000,000

90,000,000,000

80,000,000,000

70,000,000,000

37,003,831,888
35,624,363,575
33,791,844,496

34,325,756,141
30,398,900,368
60,000,000,000

25,835,690,737
22,030,292,442
50,000,000,000

75,012,485,325

83,890,302,727

89,756,155,511

95,658,432,833
17,719,742,406

11,730,523,845

12,487,329,571
10,560,028,777

11,106,624,671
60,706,055,970

69,107,174,098

10,129,924,092
40,000,000,000
16,570,578,212

53,577,507,514

56,510,264,263

9,920,063,208

8,992,888,439

8,912,835,093
9,231,281,874
46,553,637,798

30,000,000,000

20,000,000,000

10,000,000,000

0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Gastos corrientes Gastos de capital Servicio de la deuda pblica

puede decir que el incremento en el nivel pblico 2017, su nivel ms bajo de los ha logrado alcanzar su segundo mayor
porcentual del gasto de personal en los obtenidos en todos los aos del periodo ndice de todo el periodo 2009-2017, lo
ltimos cuatro aos (del 2014 al 2017) 2009-2017. que puede interpretarse como el efecto
se da en contraste con el decrecimiento - El Servicio de la Deuda Pblica es el de una recuperacin en la captacin de las
experimentado en el nivel porcentual por cuarto grupo genrico de gasto en im- donaciones que obtiene el sector pblico
las inversiones (Adquisicin de Activos portancia relativa dentro del presupuesto desde los ltimos aos.
No Financieros). pblico. Como ya se precis, participa con - La Reserva de Contingencia en el 2017
- Bienes y Servicios es el segundo grupo el 8.76 % del presupuesto total del 2017. decreci de manera significativa tanto en
genrico de mayor importancia relativa - Pensiones y Otras Prestaciones Sociales sus valores monetarios como en sus valores
del presupuesto pblico. En el 2017 es el quinto grupo genrico de gasto en relativos, para lograr tan solo el 2.74 % de
concentra el 21.54 % del presupuesto, importancia en el presupuesto pblico. participacin en el total del presupuesto p-
ndice ligeramente inferior al obtenido Concentra el 8.59 % del presupuesto to- blico (en el 2016 particip con el 5.53 %).
en el 2016 (20.61 %). Tambin se debe tal del 2017, su participacin relativa ms Ello puede considerarse como inadecuado,
anotar que en los tres ltimos aos del reducida de todo el periodo analizado. sobre todo por los altos riesgos que siempre
periodo, los Bienes y Servicios han des- - Las Donaciones y Transferencias repre- corremos de algn desastre natural.
plazado al grupo Adquisicin de Activos sentan el 6.69 %, nivel un poco ms alto - Los dems rubros tienen poca relevancia,
No Financieros del segundo lugar. que el conseguido en el 2016 (5.78 %), por cuanto sus pesos relativos de manera
- La Adquisicin de Activos No Financieros ndice con el cual se ubica en el sexto gru- conjunta apenas superan el 4 % dentro del
representa el 18.78 % del presupuesto po genrico en importancia. En este ao presupuesto total del sector pblico 2017.

Cuadro 5. Presupuesto del sector pblico por grupo genrico del gasto: 2009-2015
2009 2010 2011 2012
Grupo genrico del gasto
S/ % S/ % S/ % S/ %
Reserva de contingencia 1,967,824,576 2.72 4,680,338,063 5.72 4,034,570,678 4.56 4,884,010,320 5.11
Personal y obligaciones sociales 19,624,152,000 27.12 20,409,962,997 24.93 21,921,810,079 24.78 23,312,446,938 24.40
Pensiones y otras prestaciones sociales 10,032,722,044 13.87 10,528,714,092 12.86 10,337,926,817 11.69 10,137,870,360 10.61
Bienes y servicios 12,723,021,081 17.58 15,514,534,256 18.95 17,376,648,257 19.64 18,912,544,563 19.80
Donaciones y transferencias 2,671,034,765 3.69 2,697,833,221 3.30 4,142,586,190 4.68 3,956,617,225 4.14
Adquisicin de activos no financieros 14,561,939,201 20.13 15,398,468,015 18.81 19,380,962,391 21.91 22,710,189,502 23.77
Adquisicin de activos financieros 65,300,434 0.09 43,913,219 0.05 117,147,599 0.13 132,298,060 0.14
Servicio de la deuda pblica 9,231,281,874 12.76 10,560,028,777 12.90 9,368,135,542 10.59 9,492,354,185 9.94
Otros gastos 1,478,221,909 2.04 2,023,486,057 2.47 1,780,832,360 2.01 1,996,303,993 2.09
Total general 72,355,497,884 100.00 81,857,278,697 100.00 88,460,619,913 100.00 95,534,635,146 100.00
Van
Viene

2013 2014 2015 2016 2017

Grupo genrico del gasto
S/ % S/ % S/ % S/ % S/ %
Reserva de contingencia 5,123,915,981 4.73 4,090,398,057 3.44 5,298,395,935 4.06 7,662,741,101 5.53 3,909,953,736 2.74
Personal y obligaciones sociales 25,212,457,510 23.25 30,657,251,877 25.78 33,852,084,048 25.92 37,135,589,440 26.81 40,680,782,969 28.55
Pensiones y otras prestaciones sociales 10,377,212,751 9.57 11,381,848,965 9.57 12,011,383,233 9.20 11,993,308,315 8.66 12,244,487,556 8.59
Bienes y servicios 23,548,169,230 21.72 24,119,092,605 20.28 27,082,895,005 20.73 28,549,732,982 20.61 30,683,476,512 21.54
Donaciones y transferencias 5,118,022,290 4.72 6,775,328,093 5.70 9,878,503,253 7.56 8,003,017,308 5.78 9,534,411,447 6.69
Adquisicin de activos no financieros 26,307,631,422 24.26 26,883,346,934 22.60 25,986,015,233 19.89 27,319,995,146 19.73 26,754,424,431 18.78
Adquisicin de activos financieros 243,796,864 0.22 433,937,007 0.36 438,296,047 0.34 486,131,231 0.35 159,710,323 0.11
Servicio de la deuda pblica 8,912,835,093 8.22 10,129,924,092 8.52 11,106,624,671 8.50 11,730,523,845 8.47 12,487,329,571 8.76
Otros gastos 3,574,868,418 3.30 4,463,126,283 3.75 4,967,093,548 3.80 5,609,471,876 4.05 6,016,942,000 4.22
Total general 108,418,909,559 100.00 118,934,253,913 100.00 130,621,290,973 100.00 138,490,511,244 100.00 142,471,518,545 100.00

Fuentes: Leyes de presupuesto del sector pblico 2009-2017 y anexos. Elaboracin propia.

Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017 IV 3

IV Informes Especiales

Marco de la responsabilidad y transparencia fiscal de

los gobiernos regionales y locales
Ficha Tcnica ber tener en cuenta las siguientes y cuyo reembolso se realiza dentro del
definiciones: mismo ao fiscal en el que se acuerda la
Autor : CPCC Marlon Prieto citada operacin, con la nica finalidad
Ttulo : Marco de la responsabilidad y transparencia
a) Saldo de deuda total de cubrir los descalces estacionales en la
fiscal de los gobiernos regionales y locales Comprende el saldo de pasivos de los percepcin de los ingresos respecto de la
estados de situacin financiera, la deuda oportunidad de pago de las obligaciones
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 100 - Fe-
brero 2017 exigible con entidades del Estado y la deu- contradas en dicho ao fiscal, en fuentes
da real con las administradoras privadas de financiamiento diferentes de Recursos
de fondos de pensiones (AFP). Ordinarios.
Sumario El saldo de pasivos d) Ingresos corrientes totales
1. Principios de responsabilidad y transpa- Comprende todos los pasivos de cor- Comprende los ingresos tributarios, los
rencia fiscal to, mediano y largo plazo, externos
2. Definiciones ingresos no tributarios y las transferencias
e internos, cuyos desembolsos han corrientes.
3. Reglas fiscales de los gobiernos regionales
y locales
sido reconocidos y formalizados en
los estados de situacin financiera Los ingresos tributarios
4. Antecedentes normativos de las reglas
fiscales en el Per de los gobiernos regionales o locales, Son los recursos pagados por los
5. Tipos de medidas correctivas excluyendo los ingresos diferidos y contribuyentes como contribuciones
6. Seguimiento obligaciones previsionales. El saldo obligatorias, no reembolsables y sin
de pasivos comprende tambin los contraprestacin directa por parte del
que proceden de operaciones diversas gobierno regional o local.
No es suficiente que las entidades p- garantizadas con flujos de ingresos
blicas realicen sus gastos solo en funcin Los ingresos no tributarios
futuros, con y sin aval del Gobierno
del presupuesto (principio de equilibrio nacional, como los fideicomisos, titu- Incluyen las entradas con contrapres-
presupuestal), adems se debe analizar tacin (tasas, derechos administrativos,
lizacin de activos y similares.
el dficit que puede ocasionar la falta de ventas, entre otros) y otras entradas sin
control de los presupuestos. Por ejemplo, Deuda exigible contraprestacin (multas y sanciones
en nuestro pas ocurri lo siguiente: en el Con entidades del Estado. Comprende no tributarias, utilidades de empresas
2012 se tena un supervit fiscal de 2.3 % los saldos adeudados tanto por el de gobiernos regionales o locales, otras
del PBI y en el 2015 se tuvo un dficit fiscal principal como los intereses y multas rentas de la propiedad, entre otros). In-
de 2.1 %, por lo que resultaba importante con entidades del Estado cuya admi- cluye los pagos obligatorios efectuados
que el pas cuente con reglas fiscales aplica- nistracin o recaudacin est a cargo para compensar beneficios derivados
bles a los gobiernos subnacionales; en ese de la Superintendencia Nacional de de la realizacin de obras pblicas o
sentido, el Poder Ejecutivo emiti el 23 de Aduanas y de Administracin Tribu- de actividades estatales.
diciembre del 2016 el Decreto Legislativo taria (Sunat).
N. 1275, norma que aprueba el marco de Las transferencias corrientes
la responsabilidad y transparencia fiscal de Deuda real Incluyen las transferencias por parte
los gobiernos regionales y locales. Deuda real con las administradoras de otras entidades pblicas netas
privadas de fondos de pensiones de las estipulaciones o compromisos
1. Principios de responsabilidad (AFP). Corresponde a los aportes pre- pactados y no ejecutados, as como
y transparencia fiscal visionales no pagados a las administra- donaciones destinadas a gasto co-
El Estado busca asegurar permanentemen- doras privadas de fondos de pensiones rriente.
te la responsabilidad fiscal y el manejo (AFP) y que fueron retenidos por los
transparente de las finanzas pblicas de gobiernos regionales y locales. e) Gasto corriente no financiero total
los gobiernos regionales y locales, que Comprende los pagos no recuperables
permitan la evaluacin constante y la b) Operaciones de endeudamiento de como las remuneraciones, la compra de
adopcin oportuna de medidas correcti- corto plazo bienes y servicios, las transferencias y otros
vas, ello en concordancia con el principio Financiamientos cuyos reembolsos acor- gastos de la misma ndole.
de responsabilidad fiscal previsto en la Ley dados con el acreedor, a plazos menores o
de Bases de la Descentralizacin y en la Ley Remuneraciones
iguales a un (1) ao, concluyen en el ao
de Descentralizacin Fiscal. fiscal siguiente al de su celebracin; los re- Comprende el gasto en sueldos y sala-
cursos provenientes de dichas operaciones rios incurridos por los gobiernos regio-
2. Definiciones se destinan a financiar proyectos de inver- nales y locales. Incluye la bonificacin
sin y a la adquisicin de bienes de capital. por escolaridad y los aguinaldos, las
Para efectos de lo dispuesto por el
asignaciones por refrigerio y movilidad
Decreto Legislativo N. 1275, se de-
c) Financiamiento temporal y cualquier otra bonificacin otorgada
* Contador pblico certificado, doctor en contabilidad por la Univer- a los trabajadores, como las vacacio-
Operacin regulada a travs de la norma-
sidad San Martn de Porres, magster en Administracin por la Uni- nes y la compensacin por tiempo de
versidad Inca Garcilaso de la Vega. Mster en Gerencia Pblica por la tividad del Sistema Nacional de Tesorera,
EUCIM Business School de Madrid (Espaa). Ejerce la docencia a nivel servicios. No incluye las obligaciones
que permite a las entidades del Gobierno
de posgrado en la Universidad Continental y la Universidad Nacional del empleador o cargas sociales.
del Centro del Per, docente de la Escuela Nacional de Control de la nacional, de los gobiernos regionales y lo-
Contralora General de la Repblica, excontador en los ministerios de
Agricultura y Transportes y Comunicaciones, exconsultor del SIAF-SP cales obtener apoyo financiero de manera Bienes y servicios
del Ministerio de Economa y Finanzas, exespecialista de la Direccin directa del Banco de la Nacin o de otras Son los pagos con contraprestacin de
General de Contabilidad Pblica, excoordinador del Conectamef,
actual contador de la DGI del Mininter. entidades del sistema financiero nacional, bienes o servicios que no incrementen

IV 4 Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017

 Administracin Financiera del Sector Pblico IV
el patrimonio del Estado. Implica la se utiliza como referencia los ingresos
adquisicin de bienes con vida til corrientes totales correspondientes al ao
menor a un ao, pago de viticos y fiscal materia de evaluacin. Caso prctico N. 1
asignaciones por comisin de servicios Al respecto, debemos tener en cuenta que
o cambio de colocacin; as como pa- la segunda disposicin complementaria
gos por servicios de diversa naturaleza La Municipalidad de Sapallanga desea
y final de la Ley N. 29230 indica lo saber si viene cumpliendo la regla fiscal
prestados por personas naturales o siguiente:
jurdicas. del saldo de deuda total, para ello, cuenta
con la siguiente informacin:
Transferencias corrientes Lmite para los certificados Inversin Pblica
Deudas al cierre del ejercicio 2016
Son los pagos que no implican la Regional y Local Tesoro Pblico
contraprestacin de bienes y servicios. El monto mximo de los CIPRL emitidos al Monto
amparo de la presente Ley no superar la Concepto
Este rubro comprende a las cargas (S/)
suma de los flujos transferidos a los gobiernos
sociales, que incluye las aportaciones regionales y/o gobiernos locales correspon- Servicios por pagar 700,000.00
al Seguro Social de Salud (Essalud), dientes, por concepto de Recursos Determi- Impuestos por pagar 25,000.00
fondos de salud, retiro, pensiones y nados provenientes del canon y sobrecanon,
AFP 30,000.00
vivienda, entre otras; el gasto en pen- regalas, renta de aduanas y participaciones
durante los dos (2) ltimos aos previos al ao Prstamos bancarios 100,000.00
siones y otros beneficios a jubilados;
en el que se est realizando el clculo ms el Bienes por pagar 50,000.00
as como las otras transferencias co- tope presupuestal por el mismo concepto in-
rrientes que incluyen las transferencias Deudas por pagar (prstamos) 130,000.00
cluido en el Presupuesto Institucional de Aper-
a otros organismos del sector pblico, tura correspondiente a la fecha del clculo. En Total 1,035,000.00
a gobiernos regionales, a gobiernos el caso de gobiernos regionales y gobiernos
locales que hayan suscrito convenios, para Ingresos corrientes de los ltimos
locales, a entidades privadas, fondos cuatro aos
la determinacin del monto mximo para la
al exterior u otros. emisin de nuevos CIPRL se tomar en consi- Ingresos corrientes
deracin los montos de los convenios suscritos Aos
f) Ahorro en cuenta corriente (S/)
y los montos que hayan sido descontados de
la fuente Recursos Determinados, provenien- 2016 950,000.00
El ahorro en cuenta corriente se define
tes del canon y sobrecanon, regalas, renta de 2015 920,000.00
como la diferencia entre el ingreso corrien- aduanas y participaciones, por la Direccin
te total y el gasto corriente no financiero 2014 930,000.00
General de Endeudamiento y Tesoro Pblico
total, de acuerdo a las definiciones previas. a los gobiernos regionales y gobiernos locales 2013 900,000.00
para el repago de los CIPRL utilizados, segn Total 3,700,000.00
g) Cobertura estadstica de los gobier- se establezca en el reglamento. Promedio 925,000.00
nos locales
Las estadsticas de los gobiernos locales Lmite para la emisin de los CIPRL
deben incluir la informacin de las finan-
Total
zas de sus organismos descentralizados, Concepto 2016 2015 2014
(S/)
entidades o dependencias, en tanto su Canon minero 320,000.00 340,000.00 360,000.00 1,020,000.00
propsito central no sea producir bienes
Canon hidroenergtico 20,000.00 30,000.00 15,000.00 65,000.00
y servicios para el mercado.
Canon forestal 5,000.00 6,000.00 5,000.00 16,000.00
h) Cobertura estadstica de los gobier- Regalas mineras 100,000.00 110,000.00 150,000.00 360,000.00
nos regionales Total 447,016.00 488,015.00 532,014.00 1,467,045.00
Las estadsticas de los gobiernos regionales
Solucin final de la Ley N. 29230; en ese sentido,
deben incluir la informacin de las finan-
Primero, calcularemos la relacin entre la Municipalidad de Sapallanda s cumple la
zas de sus organismos descentralizados,
el saldo de deuda total y el promedio regla fiscal del saldo de deuda total, puesto
entidades y dependencias, en tanto su que el 70.54 % resulta menor al 100 %.
propsito central no sea producir bienes de los ingresos corrientes totales de
y servicios para el mercado. los ltimos cuatro (4) aos. b) Regla fiscal de ahorro en cuenta
corriente
3. Reglas fiscales de los gobier- 1,035,000.00
= 1.1189 x 100 % = 111.89 % La diferencia entre el ingreso corriente
nos regionales y locales 925,000.00 total y el gasto corriente no financiero
Los gobiernos regionales y locales se total no debe ser negativa.
sujetan al cumplimiento de lo siguiente: Segundo, calcularemos la relacin
entre el saldo de deuda total y el lmite
a) Regla fiscal del saldo de deuda establecido en el primer prrafo de la
segunda disposicin complementaria Caso prctico N. 2
total
y final de la Ley N. 29230.
La relacin entre el saldo de deuda total
y el promedio de los ingresos corrientes La Municipalidad de Matahuasi desea
1,035,000.00
totales de los ltimos cuatro (4) aos o la = 0.7054 x 100 % = 70.54 % saber si viene cumpliendo la regla fiscal
1,467,045.00 de ahorro en cuenta corriente, para ello
relacin entre el saldo de deuda total y el
lmite establecido en el primer prrafo de cuenta con la siguiente informacin:
Tercero, el resultado menor no debe ser
la segunda disposicin complementaria y superior al cien por ciento (100 %). Ingresos y gastos corrientes
final de la Ley N. 29230, la que resulte Monto
De acuerdo a los procedimientos desarro- Detalle
menor, no debe ser superior al cien (100) (S/)
llados, se puede apreciar que el resultado
por ciento. En el caso de los gobiernos 1. Ingresos corrientes 6,700,000.00
menor es el de 70.54 %, que corresponde
locales con menos de cuatro (4) aos de a la relacin entre el saldo de deuda total - Ingresos rubro 08 OIM 1,200,000.00
operacin desde su creacin as como en y el lmite establecido en el primer prrafo - Ingresos rubro 09 OIM 2,500,000.00
el caso de los gobiernos locales de origen, de la segunda disposicin complementaria - Ingresos rubro 07 Foncomn 3,000,000.00

Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017 IV 5

IV Informes Especiales

Monto Monto fiscal de ahorro corriente por tener un

Detalle Detalle
(S/) (S/) resultado negativo de 370,000.00 soles.
2. Gastos corrientes 7,070,000.00 - Caja chica 100,000.00
- Remuneraciones 2,500,000.00 - Otros 70,000.00 4. Antecedentes normativos de
- Bienes 1,800,000.00 Saldo (370,000.00) las reglas fiscales en el Per
- Servicios 2,300,000.00 A continuacin, mostramos la relacin de
Segn el resultado, podemos afirmar que normas legales emitidas en el Per y qu
- Viticos 300,000.00 la municipalidad no cumple con la regla reglas fiscales que tenan aplicacin.

1999 2003 2004 2009 2013 2016

Ley
Ley N. 27958
N. 27245
Regla de deuda total
Stock de deuda total
100 %
Ingresos corrientes
Regla de servicio de la deuda
Servicio anual de deuda total
<25 %
Ingresos corrientes
Regla de resultado primario
RPt+RPt-1+RPt-2
0 *Ingresos por canon, sobrecanon,
3 Regla de servicio de la deuda
Elaborado por Christian Merino Marav (Consejo Fiscal). MEF
D. L. N. 955 D. U. N. 108-2009 Ley N. 30099 D. L. N. 1275
Endeudamiento de corto plazo Regla de deuda total Regla de saldo de deuda total Regla de saldo de la deuda total
Deuda de C.P. Stock de deuda total Saldo de deuda total Saldo de deuda total
12 120 %
Ingresos corrientes Ingresos corrientes netos Prom. ingresos corrientes 100 % Prom. ingresos corrientes 100 %
de ult. 4 aos de ult. 4 aos
Endeudamiento sin garanta Regla del servicio de deuda
del GN total de gobierno regional Regla de gasto no financiero
Saldo de deuda total
Regla de deuda total Servicio anual de la deuda El gasto no financiero no puede
25 % exceder el lmite que resulte Ingresos*+PIA del ao 100 %
Stock de deuda total Ingresos corrientes en curso
40 % de aplicar al estimado de gasto
Ingresos corrientes Gobierno local no financiero del ao anterior,
publicado en el MMM correspon- regalas, renta de aduanas y partici-
Servicio anual de la deuda
30 % diente. La variacin porcentual del paciones de los ltimos 2 aos.
Servicio anual de la deuda Ingresos corrientes promedio mvil de cuatro aos
10 % Se aplica el que resulte menor.
Ingresos corrientes Regla de resultado primario de los ingresos anuales, contados
a partir del segundo ao previo a
Lmite del gasto no financiero RPt+RPt-1+RPt-2 Regla de ahorro en cuenta
cada ao fiscal correspondiente.
Incremento anual real del GNF 0 corriente
3
3% Ingreso corriente total -Gasto
Regla de endeudamiento de corriente no financiero 0
corto plazo de gobierno re-
gional
Deuda de C.P
30 %
Ingresos corrientes netos
Gobierno local
Deuda de C.P
35 %
Ingresos corrientes netos
Regla de gasto de consumo
Incremento anual real del gasto de
consumo4 %

5. Tipos de medidas correctivas

Las medidas correctivas a imponerse pue-
den ser las siguientes:
Monitoreo preventivo
Impedimento de concertar nuevas ope-
raciones de endeudamiento de corto
plazo en el marco del Sistema Nacional
de Endeudamiento. Este impedimento
no restringe las operaciones de financia-
miento temporal en el marco del Sistema
Nacional de Tesorera.
Impedimento de acceder a la opinin
favorable del Ministerio de Economa y
Finanzas para la suscripcin de un nuevo
contrato de asociaciones pblico privadas
o de un nuevo convenio de obras por
impuestos para ejecutar proyectos de
inversin pblica que impliquen un mayor
endeudamiento o mayores compromisos
sobre los recursos futuros de las entidades
sujetas a medidas correctivas. Las adendas
a los convenios o contratos ya suscritos
no estn incluidas en el presente impedi-
mento, as como las asociaciones pblico
privadas autofinanciadas.
Lo gobiernos regionales y locales sujetos
a medidas correctivas deben remitir al
Ministerio de Economa y Finanzas y a
la Contralora General de la Repblica,
dentro de los cuarenta y cinco (45)
das calendario contados a partir del da
siguiente de publicada la resolucin mi-
nisterial, el anexo de la Ficha de Anlisis
Multianual de Gestin Fiscal denominado
Compromisos al Cumplimiento de
las Reglas Fiscales, aprobado por el
consejo regional o concejo municipal
respectivamente, en el que se explicite
las medidas que se adoptan para evitar
un nuevo incumplimiento. Dicho anexo
debe contener los compromisos fiscales
establecidos en la Ficha de Anlisis Mul-
tianual de Gestin Fiscal que debe cumplir
la entidad con arreglo a lo dispuesto en
el reglamento de la presente norma.
Para el caso de aquellos gobiernos re-
gionales y locales que hayan concertado
operaciones de financiamiento temporal
en el marco del Sistema Nacional de
Tesorera que se reconocen como pa-
sivos en el marco del Sistema Nacional
de Contabilidad Pblica y que, a su vez,
reincidan, que califique como un incum-
plimiento grave o muy grave, quedan
impedidos de concertar nuevas opera-
ciones de financiamiento temporal en el
marco del Sistema Nacional de Tesorera.
Esta medida correctiva es adicional a las
establecidas en el presente artculo.
El Ministerio de Economa y Finanzas
comunica a la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP, al Congreso de
la Repblica y a la Contralora General
de la Repblica la relacin de gobiernos
regionales y locales sujetos a medidas
correctivas, dentro de los diez (10) das
calendarios siguientes a la publicacin de
la resolucin ministerial correspondiente.
Adems, dicha relacin se publica en
el portal institucional del Ministerio de
Economa y Finanzas y en el portal del
Estado peruano.
6. Seguimiento
El Ministerio de Economa y Finanzas
publica en su portal institucional, para
efectos del seguimiento de las finanzas
pblicas y del cumplimiento de las reglas
fiscales de los gobiernos regionales y
locales, lo siguiente:
Un reporte de seguimiento trimestral
de las finanzas pblicas y del cumpli-
miento de reglas fiscales de los gobier-
nos regionales y locales, dentro de los
cuarenta y cinco (45) das calendario
de finalizado cada trimestre, con la
informacin disponible a la fecha de
su elaboracin.
Un informe anual de evaluacin de
cumplimiento de reglas fiscales de los
gobiernos regionales y locales corres-
pondiente al ao fiscal anterior a la
publicacin, dentro de los primeros
quince (15) das calendario de junio
de cada ao. El mencionado informe
deber ser remitido al Congreso de la
Repblica, para los fines sealados en
el primer prrafo del presente artculo.

IV 6 Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017

 Sistema Nacional de Contabilidad V
rea
Sistema Nacional de
Contabilidad V

Lineamientos y precisiones para el cierre contable 2016

del sector pblico. Casos prcticos

Informe Especial
Ficha Tcnica los lineamientos bsicos para el cierre contable correspon-
diente al ejercicio 2016.
Autor : CPCC Marlon Prieto*
Ttulo : Lineamientos y precisiones para el cierre contable 2016 del sector pblico. 1. Obligaciones previsionales
Casos prcticos
Las estimaciones para obligaciones previsionales son de perio-
Fuente : Actualidad Gubernamental, N 100 - Febrero 2017 dicidad anual de conformidad con los lineamientos establecidos
por el rgano Rector del Sistema Nacional de Contabilidad. Las
entidades comprendidas en el alcance de la presente directiva y
Sumario que al 31 de diciembre del 2015 muestran saldos en cuentas de
1. Obligaciones previsionales
orden (Obligaciones previsionales) deben reconocer el total de
2. Reclamaciones, demandas, provisiones, obligaciones, laudos arbitrales
las mismas en cuentas del pasivo (Obligaciones previsionales), en
y otros lo que corresponda a cada rgimen; este reconocimiento debe
3. Inventaros fsicos de propiedad, planta y equipo efectuarse hasta el 31 de diciembre del 2016, como un cambio
4. Asignaciones financieras de poltica contable.
5. Ajustes tcnicos en forma mensual
6. Reclasificacin de cuentas para ser presentadas en el EF-1
7. Impuesto general a las ventas
8. Gastos registrados en la cuenta 1504 Inversiones intangibles
Caso prctico N. 1
9. Transferencias de bienes corrientes, bienes de capital y documentos
10. Uso de la cuenta contable 1601 Traspasos y remesas La Unidad Ejecutora 555, al cierre del ejercicio 2016, tiene re-
11. Bienes en afectacin en uso gistrado en cuentas de orden (Obligaciones previsionales) saldos
12. Activos que tengan las caractersticas de ser desmontables por la suma de 8,000.00, segn detalle siguiente:
13. Bienes de propiedades planta y equipo para trasferir a otras entidades
pblicas
X DEBE HABER
14. Obras ejecutadas, terminadas y entregadas
15. Cesin en uso 9107 OBLIGACIONES PREVISIONALES 8,000
16. Traslado de cuentas patrimoniales 9107.01 Sist. Nac.de Pens. D. L. N. 19990
17. Mdulo de revaluacin de edificios 9108 CONTROL DE OBLIGACIONES PREVISIONALES 8,000
18. Operaciones que se financian con recursos ordinarios 9108.01 Control Sist. Nac. de Pens. D. L. N. 19990

Mediante Resolucin Directoral N. 014-2016-EF/51.01, pu- Tratamiento contable

blicada el 30 de noviembre del 2016, la Direccin General de
Contabilidad Pblica (DGCP), ente rector del Sistema Nacional
de Contabilidad, aprob modificaciones a la Directiva N.
004-2015-EF/51.01 Presentacin de Informacin Financiera,
Presupuestaria y Complementaria del Cierre Contable por las
Entidades Gubernamentales del Estado para la elaboracin
de la Cuenta General de la Repblica adems derog la
metodologa para el registro contable de las obligaciones
previsionales establecida en el Instructivo N. 20, aprobado
con Resolucin de Contadura N. 159-2003-EF-93.01. A
continuacin, segn lo prescrito por la norma, analizaremos
* Contador pblico certificado, doctor en contabilidad por la Universidad San Martn de Porres, magster
en Administracin por la Universidad Inca Garcilaso de la Vega. Mster en Gerencia Pblica por la EUCIM
Business School de Madrid (Espaa). Ejerce la docencia a nivel de posgrado en la Universidad Continental
y la Universidad Nacional del Centro del Per, docente de la Escuela Nacional de Control de la Contralora
General de la Repblica, excontador en los ministerios de Agricultura y Transportes y Comunicaciones,
exconsultor del SIAF-SP del Ministerio de Economa y Finanzas, exespecialista de la Direccin General de
Contabilidad Pblica, excoordinador del Conectamef, actual contador de la DGI del Mininter.
El saldo, al 31 de diciembre del 2016, de la cuenta acreedora
9108 Control de obligaciones previsionales ser debitado, con
abono a la cuenta 9107 Obligaciones previsionales, de manera
que ambas cuentas queden saldadas al finalizar el periodo 2016.
Asimismo, los referidos saldos se trasladan a la cuenta 3401
Resultados acumulados, con abono a la cuenta del pasivo.
X DEBE HABER
9108 CONTROL DE OBLIGACIONES PREVISIONALES 8,000
9108.01 Control Sist. Nac. de Pens. D. L. N. 19990
9107 OBLIGACIONES PREVISIONALES 8,000
9107.01 Sist. Nac.de Pens. D. L. N. 19990
x/x Por el registro de la rebaja de los saldos en cuentas de
orden-cambio de poltica contable

Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017 V 1

V Informe Especial
X DEBE HABER X DEBE HABER
3401 RESULTADOS ACUMULADOS 8,000
3401.02 Dficit acumulado
2102 REM., PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 8,000
2102.05 Obligaciones previsionales 9110 CUENTAS DE CONTINGENCIA POR EL CONTRARIO 42,000.00
2102.0501 Pensiones
2102.050102 Rg. de Pens. D. L. N. 19990
x/x Por el reconocimiento de las obligaciones previsionales
en cuentas de pasivo-cambio de poltica contable
2. Reclamaciones, demandas, provisiones, obliga-
ciones, laudos arbitrales y otros
Las demandas judiciales se registran en cuentas de orden,
mientras que las sentencias en primera instancia en contra
de la entidad se registran en cuentas de provisiones; en caso
la entidad no presente el recurso de apelacin dentro de los
plazos establecidos por la ley, la sentencia en primera instan-
cia se considera consentida, debiendo reconocer el pasivo,
previo informe del procurador pblico o quien haga sus veces
y que acredite dicha condicin jurdica. Si el fallo de primera
instancia es confirmado en segunda instancia, se registra en
cuentas del pasivo.
Cuando la entidad presenta un recurso extraordinario de casa-
cin ante el juzgado correspondiente, las cuentas del pasivo se
mantienen en dicho registro, siempre que se haya requerido
la suspensin de los efectos de la sentencia, hecho que debe
revelarse a travs de las notas a los estados financieros.
En el caso de procesos arbitrales en contra de la entidad, la
solicitud de arbitraje recibida se registra en cuentas de orden y se
presenta en el Anexo OA-2 Demandas por sentencias judiciales y
arbitrales en contra del Estado. Una vez emitido el laudo arbitral
y notificado a las partes, se reconoce el pasivo y se registra con
la operacin complementaria C-100000-350 Registro de laudo
arbitral. La informacin correspondiente ser proporcionada por
la Oficina General de Administracin y/o la Procuradura Pblica
u oficinas que hagan sus veces en las entidades.
Las sentencias judiciales que se encuentren en situacin de cosa
juzgada, que no hayan sido atendidas en el momento dispuesto
por la autoridad judicial por superar las posibilidades de pago
de la entidad, y que cuenten con un compromiso efectuado
ante el rgano jurisdiccional competente por la Oficina Gene-
ral de Administracin o la que haga sus veces, para que estos
adeudos sean atendidos durante un periodo determinado,
sern reconocidos financieramente en lo que corresponda,
como pasivos corrientes y pasivos no corrientes.
Los reclamos efectuados a la entidad se registran en el Anexo
OA-2B Reclamos a la entidad, la solicitud recibida se registra
en cuentas de orden y una vez emitida la resolucin o informe
legal de la Oficina General de Asesora Jurdica u oficinas que
hagan sus veces, aceptando lo reclamado, se registrar en la
columna de Reclamo Aceptado por Pagar; la informacin
correspondiente ser proporcionada por la Oficina General de
Administracin y/o la Procuradura Pblica u oficinas que hagan
sus veces en las entidades correspondientes
Caso prctico N. 2
La Municipalidad de Sechura recibi reclamaciones de extra-
bajadores; dicha accin deber ser reconocida por la entidad y
controlada a travs de cuentas de orden. Tal operacin se registra
mediante notas de contabilidad, para ello, seleccionamos el cdi-
go 140000-042, adems, debemos precisar que la reclamacin
se estima en S/ 42,000.00.
V 2 Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017
9109 CUENTAS DE CONTINGENCIAS 42,000.00
910901 Contingencias
91090104 Laborales
911001 Contingencias
91100104 Laborales
x/x Por el registro y control de documentos recibidos por
concepto de reclamaciones
La oficina de procuradura pblica comunica sobre el litigio ju-
dicial, sealando que existe sentencia en primera instancia, por
lo tanto, la entidad debe registrar la estimacin mediante una
provisin. Dicha operacin se registra mediante nota de conta-
bilidad, para ello, seleccionamos el cdigo 090000-004. Cabe
sealar que la mencionada provisin se estima en S/ 12,000.00.
X DEBE HABER
5802 PROVISIN DEL EJERCICIO 42,000.00
580201 Sentencias judiciales, laudos arbitrales
2401 PROVISIONES 42,000.00
2401.03 Provisiones por sentencias judiciales
2401.0301 Administrativas
x/x Por la estimacin de la provisin efectuada
El juzgado notifica a la unidad ejecutora, sealando que el fallo
de primera instancia es confirmado en segunda instancia, por lo
tanto, se debe reconocer como pasivo.
X DEBE HABER
2401 PROVISIONES 42,000.00
240101 Sentencias judiciales, laudos arbitrales
24010101 personal administrativo
2103 CUENTAS POR PAGAR 42,000.00
210399 Otros gastos por pagar
x/x Por el reconocimiento como pasivo de la sentencia
judicial
Ahora, los reclamos registrados mediante cuentas de orden
deben ser rebajados por haber sido provisionados e incluso por
tener sentencia. Dicha operacin se registra mediante nota de
contabilidad, para ello, seleccionamos el cdigo 140000-043.
X DEBE HABER
9110 CUENTAS DE CONTING. POR EL CONTRARIO 42,000.00
911001 Contingencias
91100104 Laborales
9109 CUENTAS DE CONTINGENCIAS 42,000.00
910901 Contingencias
91090104 Laborales
x/x Por la rebaja del control de documentos recibidos
3. Inventaros fsicos de propiedad, planta y equipo
Los inventarios fsicos de propiedades, planta y equipo sern
realizados preferentemente por el personal competente de la
entidad, asimismo, pueden ser realizados con la contratacin de
terceros. Para el caso del inventario fsico de edificios y estructuras,
la administracin adoptar los procedimientos alternativos de
acuerdo a la magnitud de estos bienes y ubicacin geogrfica,
determinando el tamao de la muestra. Las entidades debern
contar con un manual o documento que corresponda para especi-
ficar los procedimientos para el control y registro de los inventarios
4. Asignaciones financieras
En el caso de las asignaciones financieras que hayan sido acre-
ditadas por la Direccin
 Sistema Nacional de Contabilidad V
General de Endeudamiento y Tesoro Pblico (DGETP) en la CUT,
sociales del estado de situacin financiera y se mostrar deducido del
el rea de tesorera conciliar los importes registrados con el rea saldo de la subcuenta 1202.0803 Adelanto por tiempo de servicios
de contabilidad. (dentro del rgimen laboral que les permiti dichos adelantos).
Los saldos de las cuentas 1201 Cuentas por cobrar, 1202 Cuentas
5. Ajustes tcnicos en forma mensual por cobrar diversas y 1203 Prstamos debern presentarse en el
activo corriente y/o activo no corriente, en atencin a las fechas de
Efectuar el clculo y registro contable de los ajustes tcnicos rea- vencimiento de sus componentes.
lizados en forma mensual, como depreciacin, estimacin para
incobrables, estimacin para vacaciones, entre otros.
7. Impuesto general a las ventas
Las entidades que al cierre del ejercicio y de acuerdo con sus
actividades operativas cuenten con crdito fiscal constituido por
Caso prctico N. 3 IGV debern mostrarlo en el rubro otras cuentas por cobrar del
estado de situacin financiera, cuando se espera que su reali-
zacin se efecte en el curso normal de sus operaciones, salvo
La unidad ejecutora Direccin de Compras realiza las deprecia- convenio que especifique lo contrario.
ciones de los edificios y unidades de transporte de diciembre por
la suma de S/ 5,000.00, en tal sentido, la entidad registra la nota 8. Gastos registrados en la cuenta 1504 Inversiones
de contabilidad utilizando los cdigos 090000-004. intangibles
X DEBE HABER El reconocimiento de gastos registrados con la cuenta 1504 In-
versiones Intangibles se efectuar al cierre del ejercicio con cargo
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO a la subcuenta 5506.99 Otros gastos diversos, siempre y cuando
580101 Depreciacin acumulada edificios sus componentes representen gastos consumidos.
58010102 Edificios no residenciales 3,500.00
58010103 Otras estructuras 1,000.00 9. Transferencias de bienes corrientes, bienes de
580102 Depreciacin acumulada maquinaria capital y documentos
58010201 Vehculos 500.00 Las transferencias de bienes corrientes, bienes de capital y docu-
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO mentos entre unidades ejecutoras del mismo pliego se registran
150801 Depreciacin acumulada edificios con las cuentas de ingresos y gastos que corresponda. Procedi-
15080102 Edificios no residenciales 3,500.00 miento similar se aplica a las transferencias de bienes corrientes,
15080103 Otras estructuras 1,000.00 de capital y documentos entre pliegos.
150802 Depreciacin acumulada de vehculos
15080201 Vehculos 500.00
x/x Por las depreciaciones mensuales
Caso prctico N. 4
Adems, segn lo dispuesto por la Direccin General de Conta-
bilidad Pblica, presentamos a continuacin los porcentajes de La Municipalidad A, segn acuerdo del consejo municipal y con
depreciaciones, los cuales sirven como un referente. la finalidad de realizar un convenio interinstitucional entre go-
Tasa de
biernos locales, transfiere a la Municipalidad M un terreno, para
Clase de activos Vida til
depreciacin la construccin de una posta mdica, el cual beneficiar a ambas
entidades. El valor en libros de dicho terreno es de S/ 100,000.
Edificios: Rango (50 a 80) Rango (2 % a 1.25
- Concreto/ladrillo/acero 33 %) X DEBE HABER
- Abobe/madera/quincha 3%
Infraestructura pblica 33 3%
5403 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL OTORGADOS 100,000
540304 En documentos
Maquinaria, equipo y otros 33 3%
540030403 A otras unidades de gobierno
Vehculos de transporte 10 10 % 1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 100,000
Muebles y enseres 10 10 % 1502.01 Tierras y terrenos
Equipos de cmputo 4 25 % 1502.0101 Terrenos urbanos
Construcciones en curso Sin depreciacin x/x Por la transferencia del terreno a la Municipalidad M
Mejoras en bienes arrendados Segn plazo
contractual Por otro lado, la Municipalidad M deber registrar el asiento
contable por el ingreso de la transferencia del terreno.
Terrenos Sin depreciacin
X DEBE HABER
6. Reclasificacin de cuentas para ser presentadas 1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 100,000
en el EF-1 1502.05 Terrenos en afectacin en uso
Para una adecuada presentacin del Estado de Situacin Financiera, 4403 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS 100,000
las entidades gubernamentales deben efectuar las reclasificaciones, 440304 En documentos
segn las pautas dispuestas por el Plan Contable Gubernamental: 44030403 De otras unidades de gobierno
x/x Por la transferencia del terreno recibido
El saldo de las subcuentas 1101.05 Fondos sujetos a restriccin,
1101.07 Depsitos en instituciones financieras no recuperados,
1101.090101 Recursos administrados por tesoro pblico en insti- 10. Uso de la cuenta contable 1601 Traspasos y
tuciones financieras pblicas y 1102.99 Inversiones disponibles no
recuperadas se presentarn en el activo no corriente del estado de
remesas
situacin financiera en el rubro otras cuentas del activo. Los traspasos de fondos por fusin y por absorcin se registran
En lo que corresponde al saldo de la subcuenta 2102.03 Compensacin con la cuenta 1601 Traspasos y remesas, u otros casos.
por tiempo de servicios por pagar, cuya liquidacin se espera se realice en
el corto plazo, se presentar en el rubro de Remuneraciones y beneficios
El saldo deudor o acreedor de la cuenta 1601 Traspasos y
remesas ser trasladado al finalizar el ejercicio a la cuenta

Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017 V 3

V Informe Especial
3201 Hacienda nacional adicional, de acuerdo a lo estable-
cido en el Plan Contable Gubernamental.
Caso prctico N. 5
Cabe sealar que, al cierre del ejercicio, la cuenta contable 1601
Traspaso y remesas presenta saldos deudores por la suma de
S/ 30,000.00, por lo tanto, dichos saldos sern trasladados a la
cuenta 3201 Hacienda nacional adicional.
X DEBE HABER
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 30,000.00
320101 Traspasos y remesa
32010102 Traspaso de documentos
3201010299 Otros documentos
1601 TRASPASOS Y REMESAS 30,000.00
160199 Otros
x/x Por el traslado de los saldos deudores a la hacienda
nacional adicional al cierre del ejercicio
11. Bienes en afectacin en uso
Las entidades que entregan edificios, estructuras, terrenos o vehculos,
maquinarias y otros en afectacin en uso a otras entidades pblicas
rebajarn el saldo de la cuenta patrimonial correspondiente por el
valor del activo entregado en afectacin en uso, su depreciacin y
la subcuenta 3001.01 Excedente de revaluacin, en el caso de que
el edificio o terreno haya sido revaluado. Esta transaccin se registra
con las subcuentas 5403.02031, 5403.020302, 5403.020303 o
5403.020304, segn corresponda.
Las entidades que reciben bienes en afectacin en uso de otras enti-
dades pblicas registrarn con cargo a las cuentas 1501.09 Edificios
y estructuras en afectacin en uso, 1502.05 Terrenos en afectacin
en uso o 1503.07 Vehculos, maquinarias y otros en afectacin en
uso, segn corresponda. Las adiciones y mejoras incrementan el valor
de dichos bienes y se registran en las cuentas del activo indicadas.
Se debe efectuar la conciliacin de saldos entre la entidad que en-
trega y la que recibe con el fin de evitar registros que dupliquen la
informacin o que los activos no sean revelados en la Cuenta General
de la Repblica.
Los edificios, estructuras o vehculos, maquinarias y otros recibidos en
afectacin en uso por la entidad, as como los adquiridos en arren-
damiento financiero y los entregados en concesin sern objeto de
depreciacin, registrndose en la cuenta de valuacin correspondiente.
Para el caso de los edificios, estructuras o vehculos, maquinarias y
otros recibidos en afectacin en uso, la depreciacin se continuar
registrando por el saldo de vida til, a partir de la informacin
alcanzada por la entidad cedente.
Cuando se firmen convenios de afectacin en uso, o se efecten transfe-
rencias de activos de propiedades, planta y equipo entre entidades del
sector pblico, se deber transferir tambin, cuando corresponda, el
respectivo terreno donde reposa la estructura materia de transferencia.
Caso prctico N. 6
El pliego 010 con cargo a la fuente de financiamiento 5 Recursos
determinados, rubro 18 Canon, sobrecanon, renta de aduanas y
participaciones, compr un terreno valorizado en S/ 70,000.00
y, segn acuerdo de consejo municipal, dicho terreno ser trans-
ferido por un tiempo de dos aos a travs de un convenio de
afectacin en uso a la unidad ejecutora 020.
X DEBE HABER 44030403 De otras unidades de gobierno
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 70,000
830105 Recursos determinados
83010504 Canon, sobrecanon, regalas
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 70,000
840105 Recursos determinados
84010504 Canon, sobrecanon, regalas
x/x Por el compromiso presupuestal
V 4 Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017
X DEBE HABER
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 70,000
910107 Convenios aprobados
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 70,000
910207 Convenios por ejecutar
x/x Por el contrato suscrito de la compra de terreno
X
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 70,000
840105 Recursos determinados
84010504 Canon, sobrecanon, regalas
8601 EJECUCIN DE GASTOS 70,000
860105 Recursos determinados
86010504 Canon, sobrecanon, regalas
x/x Por la ejecucin presupuestal del gasto
X
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 70,000
910207 Convenios por ejecutar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 70,000
910107 Convenios aprobados
x/x Por la atencin de la compra de terreno
X
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 70,000
1502.01 Tierras y terrenos
1502.0101 Terrenos urbanos
2103 CUENTAS POR PAGAR 70,000
210302 Activos no financieros por pagar
x/x Por la compra de terreno
X
2103 CUENTAS POR PAGAR 70,000
210302 Activos no financieros por pagar
1101 CAJA Y BANCOS 70,000
110112 Recursos centralizados en la CUT
11011209 Canon CUT
1101120902 Capital
x/x Por los pagos realzados segn CCI
Adicionalmente, cuando el pliego 010 realiza la transferencia del
terreno por afectacin en uso a la unidad ejecutora 020, deber
realizar el siguiente asiento contable:
X DEBE HABER
5403 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL OTORGADOS 70,000
540304 En documentos
540030403 A otras unidades de gobierno
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 70,000
1502.01 Tierras y terrenos
1502.0101 Terrenos urbanos
x/x Por la transferencia del terreno a la unidad ejecutora 002
Finalmente, la unidad ejecutora 020 deber registrar el asiento
contable por el ingreso del terreno en afectacin en uso.
X DEBE HABER
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 70,000
1502.05 Terrenos en afectacin en uso
4403 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS 70,000
440304 En documentos
12. Activos que tengan las caractersticas de ser
desmontables
Los activos que tengan la caracterstica de ser desmontables (tipo
estructuras metlicas o puentes Bailey) sern considerados como
activos de Propiedades, planta y equipo, siguiendo el criterio de

que estn ms tiempo ensamblados como una sola estructura o
unidad de activo, durante la mayor parte del tiempo de vida til.
13. Bienes de propiedades planta y equipo para
trasferir a otras entidades pblicas
Las entidades que adquieran o construyan con cargo a su presupuesto
institucional bienes de Propiedades, planta y equipo y Otros activos
para transferir a otras entidades pblicas, a entidades privadas, estu-
diantes y otros, registrarn estos bienes en las subcuentas 1501.0607
Edificios residenciales concluidos por transferir, 1501.0708 Edificios
no residenciales concluidos por transferir, 1501.0809 Estructuras
concluidas por transferir, 1503.05 Vehculos, maquinarias y otras
unidades por transferir, 1507.96 Bienes culturales por transferir,
1507.97 Activos intangibles por transferir y 1507.98 Bienes agro-
pecuarios, mineros y otros por transferir, correspondientemente.
Los activos de Propiedades, planta y equipo que se registren en estas
cuentas no se depreciarn.
Cuando existan saldos en las cuentas por transferir a otros pliegos o
empresas pblicas, empresas privadas y otros, la presentacin ser
en el rubro Otras cuentas del activo corriente del Estado de Situacin
Financiera.
Los saldos de la cuenta por transferir a unidades ejecutoras del mismo
pliego se presentan en el rubro Propiedades, planta y equipo.
Las cuentas indicadas en el prrafo precedente son de uso transitorio,
por lo que se recomienda concluir con el proceso de transferencia a
los beneficiarios dentro de los trminos y plazos establecidos en los
convenios o dispositivos legales correspondientes.
Caso prctico N. 7
La Municipalidad de Santa Beatriz, con cargo a la fuente de finan-
ciamiento 05 Recursos determinados y rubro 07 Fondo de Com-
pensacin Municipal, compr una serie de equipos de salud por la
suma de S/ 90,000.00, que segn acuerdo del consejo municipal y
de acuerdo a un convenio, sern distribuidos al Hospital Tu Salud.
X DEBE HABER
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 90,000
830105 Recursos determinados
83010502 Foncomn
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 90,000
840105 Recursos determinados
84010502 Foncomn
x/x Por el compromiso presupuestal
X rgano correspondiente lo determine, de acuerdo con lo dispuesto
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 90,000
910101 Contratos aprobados
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 90,000
910201 Contratos por ejecutar
x/x Por el control del contrato
X
1503 VEHCULOS, MAQUINARIAS POR TRANSFERIR 90,000
150305 Unidades por distribuir
2103 CUENTAS POR PAGAR 90,000
210301 Bienes y servicios por pagar
21030102 Servicios
x/x Por la compra de equipos a ser transferidos
X Resultados acumulados, se capitaliza, trasladndose a la cuenta
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 90,000
840105 Recursos determinados
84010502 Foncomn
8601 EJECUCIN DE GASTOS 90,000
860105 Recursos determinados
86010502 Foncomn
x/x Por la ejecucin del gasto presupuestal
Actualidad Gubernamental
Sistema Nacional de Contabilidad V
X DEBE HABER
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 90,000
910201 Contratos por ejecutar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 90,000
910109 Contratos aprobados
x/x Por la atencin del contrato
X
2103 CUENTAS POR PAGAR 90,000
210301 Bienes y servicios por pagar
21030102 Servicios
1101 CAJA Y BANCOS 90,000
110112 Recursos centralizados-CUT
11011207 Foncomn-CUT
x/x Por el pago mediante CCI
14. Obras ejecutadas, terminadas y entregadas
Las obras ejecutadas, terminadas y entregadas fsicamente a la
entidad receptora que recibe flujo de beneficios econmicos o
potencial de servicio sern registradas por dicha entidad, sin
perjuicio de la regularizacin documentaria entre las partes ni
de las responsabilidades a que hubiera lugar.
15. Cesin en uso
Los edificios, estructuras y terrenos cedidos en uso a una entidad
particular se mantienen como propiedades planta y equipo en las
entidades pblicas cedentes.
La depreciacin de los edificios y estructuras cedidos en uso a una
entidad particular estar a cargo de la entidad pblica que entreg el
activo, cuya definicin de cesin en uso est normado por el Decreto
Supremo N. 007-2008-VIVIENDA, que aprueba el Reglamento de la
Ley N. 29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales
y sus modificatorias, en el Subcaptulo XVI.
16. Traslado de cuentas patrimoniales
El traslado de los saldos acreedores del ejercicio anterior de la cuenta
3401 Resultados acumulados y el saldo deudor y acreedor del
ejercicio anterior de la cuenta 3201 Hacienda nacional adicional a
la cuenta 3101 Hacienda nacional se efectuar al cierre del ejercicio,
en observancia a lo dispuesto en la dinmica establecida en el Plan
Contable Gubernamental, con excepcin de los saldos deudores y
acreedores de la cuenta 3401.03 Efectos de saneamiento contable-
Ley N. 29608, los que se mantienen en dichas cuentas hasta que el
por el literal c) del artculo 3 de la Ley N. 29608.
Caso prctico N. 8
La unidad ejecutora 0020, al 31 de diciembre del 2016, muestra
en la cuenta contable 3401 Resultados acumulados, saldos acree-
dores (supervit del ejercicio) por la suma de S/ 85,000,000.00.
Procedimiento
Cabe sealar que, al siguiente ejercicio, es decir, al cierre del
ejercicio 2017, los saldos acreedores de la cuenta contable 3401
Hacienda nacional.
X DEBE HABER
3401 RESULTADOS ACUMULADOS 85,000.000.00
340101 Supervit acumulados
3101 HACIENDA NACIONAL 85,000.000.00
310101 Capitalizaciones hacienda nacional
x/x Por la capitalizacin de los resultados acumulados
N 100 - Febrero 2017 V 5
V Informe Especial

17. Mdulo de revaluacin de edificios 2 DEBE HABER

En el Mdulo de Revaluacin de Edificios y Terrenos se registrar 5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 80,000.00
la informacin de acuerdo a lo establecido en el segundo prrafo 510101 Personal administrativo
del numeral 8 de la Directiva N. 002-2014-EF/51.01: 51010101 Personal administrativo
5101010102 Personal nombrado
La responsabilidad del registro en el mdulo de revaluacin de 5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 7,200.00
edificios y terrenos o la migracin a este estar a cargo de la oficina 510301 Obligaciones del empleador
responsable del control patrimonial o quien haga sus veces en la 51030101 Obligaciones del empleador
entidad, informacin que previamente a su ingreso, ser conciliada
5103010105 Contribuciones a Essalud
con la oficina de contabilidad o quien haga sus veces.
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
La contabilizacin de las operaciones derivadas del registro en el
aplicativo web Mdulo de Revaluacin de Edificios y Terrenos 210101 Impuestos y contribuciones
se efectuar en las operaciones complementarias siguientes que se 21010103 Rentas de 5.a categora 9,600.00
encuentran en la tabla de operaciones: 2101010301 Vigentes
- C-100000-210 Modificacin de la vida til 210103 Seguridad social
- C-100000-206 Revaluacin de edificios y terrenos 21010301 Prestaciones de salud 7,200.00
- C-100000-207 Incorporacin de edificios y terrenos en adminis- 2101030101 Vigentes
tracin funcional 21010302 Sistema Nac. de Pensiones 10,400.00
- C-100000-209 Reclasificacin de edificios y terrenos a propie- 2101030201 Vigentes
dades de inversin 2102 REMUNERACIONES POR PAGAR 60,000.00
- C-100000-309 Reclasificacin a edificios y terrenos de propie- 210201 Remuneraciones por pagar
dades de inversin
x/x Por el reconocimiento del pago de planillas
- C-090000-010 Deterioro de edificios y estructuras
La Superintendencia Nacional de Bienes Estatales (SBN), los gobiernos 3
regionales y locales que tienen entre sus funciones la administracin 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 87,200.00
de edificios y terrenos registrados a nombre del Estado, debern 840101 Recursos ordinarios
incorporarlos en la contabilidad patrimonial utilizando las cuentas 84010101 Recursos ordinarios
de administracin funcional con abono a la cuenta 3201.99.
8601 PRESUPUESTO DE GASTOS 87,200.00
Las entidades que hayan efectuado regularizaciones en la revaluacin
860101 Recursos ordinarios
de edificios y terrenos durante el presente ejercicio las contabilizarn
a travs de la nota complementaria C-100000-284 Regularizacin 86010101 Recursos ordinarios
del registro de revaluacin. x/x Por la ejecucin presupuestal
4
1206 RECURSOS TESORO PBLICO 87,200.00
18. Operaciones que se financian con recursos or- 120601 Tesoro Pblico
dinarios 4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES 87,200.00
Para el registro de las operaciones que se financian con recursos x/x Por el registro del ingreso (segundo asiento del deven-
de la fuente de financiamiento Recursos ordinarios, el registro gado)
del gasto devengado genera el registro del ingreso devengado, 5
para ello, se registra la cuenta 1206 Recursos-tesoro pblico 2102 REMUNERACIONES POR PAGAR 60,000.00
con abono a las cuentas 4402 Traspasos y remesas corrientes 210201 Remuneraciones por pagar
recibidos o 4404 Traspasos y remesas de capital recibidos, segn 1206 RECURSOS TESORO PBLICO 60,000.00
corresponda; los movimientos de fondos se efectan en la fase 120601 Tesoro pblico
girado de las operaciones de gastos y los saldos se presentan en x/x Por el pago de remuneraciones con CCI
el concepto Otras cuentas del activo de la parte corriente del
6
Estado de Situacin Financiera EF-1.
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
210101 Impuestos y contribuciones
21010103 Rentas de 5.a categora 9,600.00
Caso prctico N. 9 2101010301 Vigentes
210103 Seguridad social
21010301 Prestaciones de salud 7,200.00
La UE 0056 Hermoso Valle del Mantaro, con cargo a la fuente 2101030101 Vigentes
de financiamiento Recursos ordinarios, durante enero realiza el 21010302 Sistema Nac. de Pensiones 10,400.00
pago de remuneraciones segn detalle: 2101030201 Vigentes
1206 RECURSOS TESORO PBLICO 27,200.00
Descuentos Remunera- 120601 Tesoro pblico
Sueldo cin Essalud x/x Por el pago impuestos a la Sunat con cheque
Renta 5.a ONP neta
7
80,000.00 9,600.00 10,400.00 60,000.00 7,200.00 9103 VALORES Y GARANTAS 27,200.00
910308 Cheques girados
9104 VALORES Y GARANTAS POR EL CONTRARIO 27,200.00
1 DEBE HABER
910408 Cheques girados por entregar
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 87,200.00 x/x Por el control de cheques girados
830101 Recursos ordinarios 8
83010101 Recursos ordinarios 9104 VALORES Y GARANTAS POR EL CONTRARIO 27,200.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 87,200.00 910408 Cheques girados por entregar
840101 Recursos ordinarios 9103 VALORES Y GARANTAS 27,200.00
84010101 Recursos ordinarios 910308 Cheques girados
x/x Por el compromiso presupuestal x/x Por la efectivizacin de cheques (pagado)

V 6 Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017

 Sistema Nacional de Programacin Multianual y Gestin de Inversiones
Caractersticas y anlisis del nuevo Sistema
Nacional de Programacin Multianual y Gestin
de Inversiones
Ficha Tcnica
Autor : Dr. Carlos Alberto Soto Caedo*
Ttulo : Caractersticas y anlisis del nuevo Sistema
Nacional de Programacin Multianual y
Gestin de Inversiones - Parte final
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 100 - Fe-
brero 2017
Sumario
8. rganos y funciones
9. Aplicativos informticos
10. El caso de los proyectos de inversin de
emergencia
11. El caso de las nuevas inversiones
12. La liquidacin de los proyectos de inversin
culminados
13. Requisito de la programacin multianual de
inversiones para el financiamiento con trans-
ferencias de los proyectos de los gobiernos
regionales y gobiernos locales
14. Cuadro comparativo del nuevo y antiguo
sistema de inversin pblica
8. rganos y funciones
Segn el D. Leg. N. 1252 (artculo 5),
son rganos del Sistema Nacional de
Programacin Multianual y Gestin de
Inversiones los siguientes:
La Direccin General de Programacin
Multianual de Inversiones del MEF
Los rganos resolutivos
Las oficinas de programacin mul-
tianual de inversiones
Las unidades formuladoras
* Economista. Magster en Investigacin y Docencia Universitaria.
Doctor (c) en Ciencias Financieras. Diplomado en Proyectos
de Inversin Pblica, Cooperacin Internacional para el Desa-
rrollo, Gestin del Conocimiento y Gestin Municipal. Exjefe
del Gabinete de Asesores y Consultores de la Asociacin de
Municipalidades del Per (AMPE) y exdirector de Investigacin
y Desarrollo Econmico del Colegio De Economistas de Lima.
Actualmente ejerce la docencia en la Universidad Esan y en la
Escuela Nacional de Control de la Contralora General de la
Repblica.
Sistema Nacional de
Programacin Multianual y
Gestin de Inversiones
Las unidades ejecutoras de inversiones
A continuacin nos referiremos a ellos, de
acuerdo a lo establecido en el artculo 5
del D. Leg. N. 1252.
8.1. rgano rector: Direccin General
de Programacin Multianual de
Inversiones del MEF
El MEF, a travs de la Direccin General de
Programacin Multianual de Inversiones,
es el ente rector del Sistema Nacional de
Programacin Multianual y Gestin de
Inversiones y en su calidad de ms alta
autoridad tcnico normativa tiene las si-
guientes atribuciones o responsabilidades:
Administra el Banco de Inversiones
Dicta los procedimientos y los li-
neamientos para la programacin
multianual de inversiones y el ciclo
de inversin, supervisando su calidad
Elabora el Programa Multianual de
Inversiones del Estado
Aprueba las metodologas generales
teniendo en cuenta el nivel de com-
plejidad de los proyectos (los sectores
elaboran y aprueban las metodologas
especficas de acuerdo a sus competen-
cias)
Brinda capacitacin y asistencia tcni-
ca a las entidades sujetas al mbito de
aplicacin del sistema
Emite opinin vinculante exclusiva
y excluyente sobre la aplicacin del
ciclo de inversin y sus disposiciones,
en relacin con los temas de su com-
petencia
Para el caso de las inversiones a ser fi-
nanciadas con recursos provenientes de
operaciones de endeudamiento pblico
mayores a un (1) ao, que cuenten con
aval o garanta del Estado, el MEF debe
dar la conformidad respectiva para su
consideracin en el programa multianual
de inversiones que corresponda.
Actualidad Gubernamental
rea VI
VI
Partel
Informes Especiales
fina
8.2 rganos resolutivos
Los rganos resolutivos son los ministros
o las ms altas autoridades ejecutivas de
un sector, gobierno regional (gobernador
regional) o gobierno local (alcalde). Sus
principales atribuciones o responsabilida-
des son las siguientes:
Presenta al MEF el programa mul-
tianual de inversiones sectorial,
regional o local segn corresponda,
antes del 30 de marzo de cada ao.
Aprueba el programa multianual de
inversiones sectorial, regional o local,
segn corresponda, conforme a los
procedimientos del sistema estableci-
dos en el Reglamento del D. Leg. N.
1252 y sus normas complementarias.
En caso de modificaciones al refe-
rido programa se seguir el mismo
procedimiento establecido para su
aprobacin.
8.3 Oficinas de programacin mul-
tianual de inversiones
Las oficinas de programacin multianual
de inversiones del sector, gobierno regio-
nal o gobierno local tienen las siguientes
atribuciones o responsabilidades:
Estn a cargo de la fase de progra-
macin multianual del ciclo de inver-
siones, por ende, deben elaborar el
programa multianual de inversiones
sectorial, regional o local, segn co-
rresponda.
Verifican que la inversin que se
realice en su sector, gobierno regional
o gobierno local se enmarque en el
programa multianual de inversiones
respectivo.
Realizan el seguimiento de las metas e
indicadores previstos en el programa
multianual de inversiones y monito-
rean el avance de la ejecucin de los
proyectos de inversin.
N 100 - Febrero 2017 VI 1
VI Informes Especiales
Es evidente que estas nuevas oficinas son
las que reemplazarn a las todava vigen-
tes oficinas de programacin e inversiones
(OPI) de los sectores, gobiernos regionales
y gobiernos locales, con la diferencia de
que sus atribuciones o responsabilidades
sern mucho menos gravitantes o signifi-
cativas en el ciclo de inversiones.
8.4 Unidades formuladoras
Las unidades formuladoras acreditadas del
sector, gobierno regional o gobierno local
para la fase de formulacin y evaluacin
son responsables de lo siguiente:
Aplicar los contenidos, las metodolo-
gas y los parmetros de formulacin
Elaborar las fichas tcnicas y los
estudios de preinversin requeridos
teniendo en cuenta los objetivos,
metas e indicadores previstos en la
fase de programacin multianual y
de su aprobacin o viabilidad, cuando
corresponda
8.5 Unidades ejecutoras de inversio-
nes
Las unidades ejecutoras de inversiones
son los rganos responsables de la eje-
cucin de las inversiones y se sujetan al
diseo de las inversiones aprobado en el
Banco de Inversiones. En el caso de los
proyectos a ser ejecutados mediante aso-
ciaciones pblico privadas cofinanciadas,
el planteamiento tcnico contenido en los
estudios de preinversin es referencial y se
sujetan a lo establecido en la normatividad
del Sistema Nacional de Promocin de
Inversin Privada.
9. Aplicativos informticos
El nuevo sistema de inversiones pblicas
contempla la incorporacin de dos apli-
cativos informticos que se emplearn
durante el ciclo de inversin: el Banco de
Inversiones y el Sistema de Seguimiento
de Inversiones. Estos aplicativos vendran
a reemplazar al Banco de Proyectos y
al Sistema Operativo de Seguimiento y
Monitoreo (Sosem), respectivamente,
empleados en el derogado SNIP.
En el Banco de Inversiones, segn el D.
Leg. N. 1252, las entidades pblicas
deben registrar y aprobar las inversiones
durante la fase de formulacin y evalua-
cin del ciclo de inversin (artculo 4,
numeral 4.1, inciso b).
Sobre el Sistema de Seguimiento de Inver-
siones, el D. Leg. N. 1252 menciona que
es una herramienta del Sistema Nacional
de Programacin Multianual y Gestin
de Inversiones que vincula el Banco de
Inversiones con el Sistema Integrado de
Administracin Financiera (SIAF-SP) y si-
milares aplicativos informticos que debe
emplearse para realizar el seguimiento de
las inversiones durante la fase de ejecucin
del ciclo de inversin (artculo 4, numeral
4.1, inciso c).
VI 2 Actualidad Gubernamental
10. El caso de los proyectos de
inversin de emergencia
El D. Leg. N. 1252 establece un rgimen
especial, como tambin lo haca el SNIP,
a los denominados proyectos de inver-
sin de emergencia. As, textualmente la
norma de creacin del nuevo Sistema de
Inversiones Pblicas se refiere a este tipo
de proyectos:
Los Proyectos de Inversin de Emergencia
por desastres o peligro inminente de estos
en el marco del Sistema Nacional de Ges-
tin del Riesgo de Desastres (SINAGERD)
se sujetan a un procedimiento especial
aprobado por la Direccin General de
Programacin Multianual de Inversiones
del Ministerio de Economa y Finanzas,
correspondindole declarar su viabili-
dad tcnica, a los Sectores, Gobiernos
Regionales o Gobiernos Locales, segn
corresponda. Los Proyectos de Inversin
de Emergencia a que se refiere la presente
disposicin, se financian con los recursos
del Fondo para intervenciones ante la
ocurrencia de desastres naturales, creado
mediante el artculo 4 de la Ley N.
30458, Ley que regula diversas medidas
para financiar la ejecucin de Proyectos de
Inversin Pblica en apoyo de Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales, los Juegos
Panamericanos y Parapanamericanos y la
ocurrencia de desastres naturales (Octava
Disposicin Complementaria Final).
11. El caso de las nuevas inver-
siones
En el D. Leg. N. 1252 (quinta disposicin
complementaria transitoria1), se seala ex-
plcitamente lo siguiente sobre las nuevas
inversiones:
Los proyectos de inversin que inicien
su formulacin luego de la entrada
en vigencia del D. Leg. N. 1252 y
que se prevean ejecutar en el 2017,
no aplican la fase de programacin
multianual, sino las dems fases del
ciclo de inversin.
Las inversiones de optimizacin, de
ampliacin marginal, de reposicin y
de rehabilitacin que se prevean eje-
cutar en el 2017 pasan directamente
a la fase de ejecucin.
Los sectores, gobiernos regionales y
gobiernos locales deben comunicar di-
chas inversiones a la Direccin General
de Programacin Multianual de Inver-
siones hasta antes del 30 de junio del
2017 y su ejecucin deber iniciarse
antes del 30 de noviembre del 2017,
tomando en cuenta las disposiciones
de la Ley N. 28411, Ley General del
Sistema Nacional de Presupuesto.
1 El D. Leg. N. 1252 resalta textualmente como ttulo de su
quinta disposicin complementaria transitoria lo siguiente:
QUINTA.- Proyectos de Inversin nuevos, sin embargo, en el
contenido especfico de esta disposicin incorpora a las inver-
siones de optimizacin, de ampliacin marginal, de reposicin
y de rehabilitacin modalidades que, contradictoriamente, no
constituyen proyectos de inversin, segn el artculo 4, numeral
4.2 del mismo D. Leg. N. 1252.
N 100 - Febrero 2017
12. La liquidacin de los proyec-
tos de inversin culminados
El nuevo sistema de inversiones deja la li-
bertad a cada sector del Gobierno nacional
de que establezca los mecanismos para
contar con un inventario de los activos
existentes en los diferentes niveles de go-
bierno, correspondientes a la infraestruc-
tura o servicios pblicos a su cargo, el cual
deber ser implementado y actualizado
peridicamente por las entidades a cargo
de su operacin y mantenimiento, sea-
lando aquellos activos que han sido dados
de baja y registrando los activos generados
mediante inversin pblica, as como
aquellos que se encuentren pendientes de
liquidacin a la fecha de publicacin del
D. Leg. N. 1252, conforme a los criterios
que debern sealarse en su reglamento
(quinta disposicin complementaria final).
Aqu encontramos aparentemente una
seria contradiccin, por cuanto el D. Leg.
N. 1252 incluye dentro de esta dispo-
sicin a los proyectos que se encuentren
pendientes de liquidacin a la fecha de
publicacin de esta norma, pero sealan-
do que ello deber realizarse conforme
a lo que establezca su reglamento; no
obstante, como tambin el mismo D. Leg.
N. 1252 lo seala, el reglamento recin
ser aprobado considerando como plazo
mximo el de 60 das hbiles contados
desde el da siguiente de publicacin de
dicho decreto legislativo.
13. Requisito de la programacin
multianual de inversiones
para el financiamiento con
transferencias de los proyec-
tos de los gobiernos regiona-
les y gobiernos locales
Es muy importante que los gobiernos
regionales y municipalidades del pas
tengan en cuenta que el D. Leg. N. 1252
establece textualmente que solo podrn
recibir transferencias del Gobierno nacio-
nal, los gobiernos regionales o gobiernos
locales cuyas inversiones estn orientadas
al cierre de brechas de infraestructura o
de acceso a servicios pblicos, verificados
por el sector competente, conforme a los
planes sectoriales nacionales (tercera
disposicin complementaria final).
14. Cuadro comparativo del
nuevo y antiguo sistema de
inversin pblica
A continuacin se presenta un cuadro que
compara los aspectos ms importantes
del nuevo Sistema de Inversin Pblica
con el antiguo SNIP. Tambin, luego de la
presentacin de dicho cuadro, se consigna
un grfico en donde se sintetiza el ciclo de
inversin del flamante Sistema Nacional
de Programacin Multianual y Gestin de
Inversiones.
 Sistema Nacional de Programacin Multianual y Gestin de Inversiones
mbito de comparacin
Norma y fechas de pro-
mulgacin y publicacin
Finalidad
mbito de aplicacin
Principios rectores
Proceso tcnico que
regula y fases compo-
nentes
Casos de inversiones
que s se consideran
proyectos
Casos de inversiones
que no se consideran
proyectos
Organizacin
Aplicativos (sistemas)
informticos
Estudios exigidos para
la formulacin de
proyectos
Tratamiento de las Decisiones que se tomen forman parte del mbito de la discrecionalidad de los funcio- Decisiones que se tomen se encuentran
modificaciones en la eje- narios responsables
cucin de la inversin
Fuente: Decreto Legislativo N. 1252 y Ley N. 27293. Elaboracin: Carlos Alberto Soto Caedo
VI
Cuadro comparativo del nuevo y antiguo Sistema de Inversin Pblica
Sistema Nacional de Programacin Multianual y Gestin de Inversiones Sistema Nacional de Inversin Pblica
Decreto Legislativo N. 1252 Ley N. 27293
F. promulgacin: 30-11-16 F. promulgacin: 27-06-00
F. publicacin: 01-12-16 F. publicacin: 28-06-00
Orientar el uso de los recursos pblicos destinados a la inversin Optimizar el uso de los recursos pblicos
destinados a la inversin
Sector pblico no financiero Sector pblico no financiero
Rgimen especial de aplicacin progre-
siva para municipalidades
La programacin multianual de inversiones y la ejecucin de los proyectos de inversin Todos los proyectos que se ejecutan en el
respectivos se sujetan a los principios rectores siguientes: marco del SNIP se rigen por las prioridades
a) La programacin multianual de la inversin debe ser realizada considerando como que establecen los planes estratgicos
principal objetivo el cierre de brechas de infraestructura o de acceso a servicios nacionales, sectoriales, regionales y
pblicos para la poblacin. locales, por los principios de economa,
b) La programacin multianual de la inversin vincula los objetivos nacionales, planes eficacia y eficiencia durante todas sus fases
sectoriales nacionales, as como los planes de desarrollo concertado regionales y y por el adecuado mantenimiento en el caso
locales, respectivamente, con la identificacin de la cartera de proyectos a ejecutarse y de la infraestructura fsica para asegurar su
debe realizarse en concordancia con las proyecciones del Marco Macroeconmico utilidad en el tiempo.
Multianual.
c) La programacin multianual de inversiones debe partir de un diagnstico detallado de
la situacin de las brechas de infraestructura o de acceso a servicios pblicos, para luego
plantear los objetivos a alcanzarse respecto a dichas brechas. La programacin multianual
debe establecer los indicadores de resultado a obtenerse.
d) Los recursos destinados a la inversin deben procurar el mayor impacto en la sociedad.
e) La inversin debe programarse teniendo en cuenta la previsin de recursos para su
ejecucin y su adecuada operacin y mantenimiento, mediante la aplicacin del ciclo
de inversin.
f) La gestin de la inversin debe realizarse aplicando mecanismos que promuevan la
mayor transparencia y calidad a travs de la competencia.
Ciclo de inversin Ciclo del proyecto
Fases: Fases:
- Programacin multianual - Preinversin
- Formulacin y evaluacin - Inversin
- Ejecucin - Posinversin
- Funcionamiento
Creacin Creacin
Ampliacin principal o central Ampliacin
Mejoramiento
Recuperacin
Optimizacin Reposicin
Ampliacin marginal
Reposicin
Rehabilitacin
rgano rector: Direccin General de Programacin Multianual de Inversiones del MEF rgano rector: Direccin General de
rganos resolutivos Programacin Multianual del Sector
Oficinas de programacin multianual de inversiones Pblico del MEF
Unidades formuladoras rganos resolutivos
Unidades ejecutoras de inversiones Oficinas de programacin e inversiones
Unidades formuladoras
Unidades ejecutoras
Banco de Inversiones Banco de Proyectos
Sistema de Seguimiento de Inversiones Sistema Operativo de Seguimiento y
Monitoreo (Sosem)
Ficha tcnica Perfil simplificado
Estudio que sustente la concepcin tcnica y dimensionamiento del proyecto (solo para Perfil
casos de proyectos de alta complejidad) Estudio de factibilidad
reguladas en otras normas

El ciclo de inversin en el nuevo Sistema de Inversiones

Programacin Multianual Formulacin y evaluacin Ejecucin Operacin

Constituye el marco de
referencia orientador de
la formulacin anual de Ficha tcnica Estudio definitivo/
las inversiones expediente tcnico
Operacin y
Se determinan y Estudio que sustente mantenimiento
priorizan las brechas de la concepcin tcnica y el de la inversin
infraestructura o de acceso dimensionamiento del
a servicios pblicos proyecto (solo en casos de Ejecucin
proyectos que tengan alta
complejidad)
Se definen los objetivos y
metas para un mnimo de
tres aos

Fuente: Decreto Legislativo N. 1252, artculo 4, numeral 4.1. Elaboracin: Carlos Alberto Soto Caedo

Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017 VI 3

VI Informes Especiales
Terminologa bsica empleada en el Decreto Legislativo
N. 1252, que crea el Sistema Nacional de Programacin
Multianual y Gestin de Inversiones
Ficha Tcnica
Autor : Dr. Anbal Salazar Trigoso*
Ttulo : Terminologa bsica empleada en el Decreto
Legislativo N. 1252, que crea el Sistema
Nacional de Programacin Multianual y
Gestin de Inversiones
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 100 - Fe-
brero 2017
Sumario
1. Introduccin
2. Terminologa bsica empleada en el Decreto
Legislativo N. 1252
3. Palabras finales
1. Introduccin
Mediante Decreto Legislativo N. 1252, se
deroga la Ley N. 27293, Ley del Sistema
Nacional de Inversin Pblica (SNIP), y se
crea el Sistema Nacional de Programacin
Multianual y Gestin de Inversin Pblica
como sistema administrativo del Estado,
con la finalidad de orientar el uso de los
recursos pblicos destinados a la inversin
para la efectiva prestacin de servicios y
la provisin de la infraestructura necesaria
para el desarrollo del pas.
Considerando de gran importancia este
nuevo sistema que orienta la inversin
pblica, presentamos, a manera de orien-
tacin, la terminologa bsica empleada
para comprender con mayor profundi-
dad y lograr una correcta y oportuna
aplicacin en los tres niveles de gobierno
(nacional, regional y local), de tal mane-
ra que se dinamice la ejecucin de los
proyectos de inversin pblica y se cubra
las brechas existentes en los sectores de
infraestructura social de salud, educacin,
saneamiento ambiental, vivienda, trabajo,
etc., y en los sectores de infraestructura
econmica, transportes, comunicaciones,
electrificacin, industria, etc.
2. Terminologa bsica emplea-
da en el Decreto Legislativo
N. 1252
2.1. Gestin de inversiones
La gestin de inversiones es la gestin
de activos profesional de varios valores
(acciones, bonos y otros valores) y otros
activos (p. ej., inmuebles) para cumplir
los objetivos de inversin especificados
para el beneficio de los inversores. Los
inversores pueden ser instituciones (em-
presas de seguros, fondos de pensiones,
* Experto en administracin pblica. Exdocente universitario en
Ricardo Palma, Alas Peruanas. Asesor del Congreso de la Repblica.
VI 4 Actualidad Gubernamental
corporaciones, organizaciones benficas,
establecimientos educativos, etc.) o in-
versores privados (tanto directamente a
travs de contratos de inversin y ms de coordinacin entre el Estado y la socie-
comnmente a travs de instituciones dad, y los beneficios que estos muestran
de inversin colectiva, como fondos de
inversin o fondos cotizados).
2.2. Programacin multianual
Instrumento de estimacin financiera de
ingresos y autorizacin de gastos para un
periodo determinado. Sirve para compa-
tibilizar recursos disponibles con el logro
de metas y objetivos.
2.3. Transparencia econmica y fiscal
Dentro del esfuerzo por hacer ms trans-
parente la gestin pblica en materia
econmica se presenta a continuacin una
seccin de preguntas frecuentes referidas
a la transparencia econmica, tratando
de ofrecer un panorama introductorio del
tema a los funcionarios y las autoridades
del sector pblico, a nuestros lectores y a
la ciudadana en general.
Las preguntas frecuentes se encuentran
divididas en dos bloques. En la primera
parte se tratan los aspectos conceptuales
de la transparencia econmica, discutiendo
las ideas relevantes como la relacin Estado-
ciudadana y el crculo vicioso de falta de
transparencia, entre otros. Dentro de esta
seccin se incluyen tambin preguntas ms
especficas acerca de las ventajas de una
estrategia de transparencia econmica y
las razones que llevaron a implantarla en el
Per. De igual forma, se hace referencia a
los aportes de dos de los principales instru-
mentos de transparencia econmica en el
Per, el Portal de Transparencia Econmica
y la Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal.
La segunda parte se ocupa de hechos ms
prcticos, como las iniciativas en materia
de transparencia econmica llevadas a
cabo por el Gobierno de transicin, y los
avances realizados en este campo desde
entonces. En adicin, se incluyen pregun-
tas acerca del presupuesto y planeamiento
participativo, una herramienta que garan-
tiza la participacin de la comunidad en
las etapas de programacin, control y eva-
luacin de la ejecucin del presupuesto, a
travs del relevamiento de las demandas
de los distintos sectores de la sociedad,
consenso sobre las prioridades de cada lu-
gar y seguimiento del cumplimiento de lo
aprobado por la ley de presupuesto anual.
Esta es una experiencia piloto que est
siendo implementada en el presupuesto
del prximo ao, y que ha probado ser
altamente positiva en algunas regiones de
Amrica Latina.
N 100 - Febrero 2017
Dentro de este mbito se discuten tam-
bin los planes de desarrollo concertados
(PDDC), instrumentos claves en el espacio
en el corto y mediano plazo.
a) Marco conceptual
Qu es la transparencia econmica y
fiscal?
Por qu la transparencia econmica y
fiscal debe ser un elemento fundamental
en la poltica de Estado?
En qu consiste el crculo vicioso de la
falta de transparencia?
Por qu la transparencia econmica y
fiscal debe ser un elemento esencial en
la actual situacin del Estado peruano?
Cmo ayuda la transparencia econmica
a mejorar la relacin entre civiles y mili-
tares en el Per?
En qu sentido la transparencia econmi-
ca ayuda a la descentralizacin del pas?
Cmo contribuye la transparencia en
mejorar la relacin Estado-ciudadana?
Por qu la transparencia econmica es
importante para reducir la incertidumbre
en los mercados?
Por qu es importante una poltica
macroeconmica de comunicaciones?
Cules son las ventajas de una poltica
macroeconmica de comunicaciones?
Por qu es necesario una estrategia
integral para promover la transparencia?
Cules son los aportes de la Ley de
Prudencia y Transparencia Fiscal?
Cul es el aporte del Portal de Transpa-
rencia Econmica?
Cul es el aporte de las medidas para
evitar la competencia desleal del Estado?
Por qu es parte de la transparencia el
reconocimiento a las entidades regulado-
ras como seguros institucionales?
Por qu es necesario promover la inicia-
tiva ciudadana?
b) Contexto actual
Qu medidas ha tomado el gobierno
para promover la transparencia econ-
mica?
Qu avances se ha dado en relacin a la
Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal?
Qu avances se ha dado en materia de la
formulacin del presupuesto del Estado?
Qu avances se han realizado en presu-
puesto y planeamiento participativo?
Qu se entiende por planes de desarrollo
departamentales concertados (PDDC)?
Cules son los beneficios de los planes de
desarrollo departamentales concertados
(PDDC)?
Cules son los riesgos de los planes de
desarrollo departamentales concertados
(PDDC)?
Cules son los avances en cuanto al ac-
ceso ciudadano a la informacin pblica?
Qu avances ha habido para evitar la
competencia desleal del Estado?
 Sistema Nacional de Programacin Multianual y Gestin de Inversiones
Qu otras medidas de transparencia se
han dictado?
Cul es la actual oferta informativa del
Estado?
En qu consiste la propuesta para que
el Ministerio de Economa y Finanzas
obtenga la certificacin del ISO 9002?1
Al respecto, nuestros lectores y, en es-
pecial, las autoridades, funcionarios y
profesionales encargados de formular
y ejecutar los proyectos de inversin
pblica dedicarn minutos muy im-
portantes para dar respuesta a estas
preguntas, con la finalidad de transpa-
rentar y dinamizar la gestin pblica en
el mbito de su competencia.
2.4. Elimpacto ambiental
Es el efecto que produce la actividad huma-
na sobre el medio ambiente. El concepto
puede extenderse a los efectos de un fen-
meno natural catastrfico. Tcnicamente, es
la alteracin de la lnea de baseambiental.
Ms tarde, la utilizacin del trmino im-
pacto se ampli y fue objeto de mltiples
definiciones en la literatura referida a los
problemas sociales, entre las que preferi-
mos las siguientes:
El impacto se refiere a los efectos que
produce la ejecucin de proyectos sobre
la poblacin objetivo y la comunidad en
general.
Los expertos en la materia sustentan el
criterio de que el impacto como con-
cepto es ms amplio que el concepto de
eficacia, porque va ms all del estudio
del alcance de los efectos previstos y del
anlisis de los efectos deseados, as como
del examen de los mencionados efectos
sobre la poblacin beneficiaria.
El impacto puede verse como un cambio
en el resultado de un proceso (producto).
Este cambio tambin puede verse en la
forma como se realiza el proceso o las
prcticas que se utilizan y que dependen,
en gran medida, de la persona o personas
que las ejecutan. Esta definicin se refiere
a cambios, pero se diferencia de otras
definiciones en que este cambio ocurre
en los procesos y productos, no en las
personas o grupos.
El impacto de un proyecto o programa
social es la magnitud cuantitativa del
cambio en el problema de la poblacin
objetivo como resultado de la entrega
de productos (bienes o servicios)9.A di-
ferencia de otros expertos, estos autores
enfatizan solamente en la informacin
cuantitativa, sin considerar los cambios
cualitativos que tambin pueden indicar
la existencia de impactos.
La definicin de impacto social no
se limita a criterios econmicos. Para
definir el concepto de impacto es pre-
ciso diferenciar entre efecto, resultado e
impacto. [] el impacto es el cambio
inducido por un proyecto sostenido en
el tiempo y en muchos casos extendido
a grupos no involucrados en este (efecto
multiplicador), segnBarreiro Noa G.
enEvaluacin social de proyectos.
En general, todas las definiciones se refie-
ren al impacto como cambios producidos,
1 Recuperado de <https://www.mef.gob.pe/...transparencia-
economica/.../2194-sobre-transparencia-econ>.
sea en el medio ambiente, los procesos
o productos o algn grupo poblacional,
debido a una determinada accin.
2.5. Evaluacin del impacto
La evaluacin del impacto es un tema
ampliamente tratado a escala nacional e
internacional. La evaluacin del impacto
ambiental comienza a realizarse a finales
de la dcada de 1960 en los pases de-
sarrollados, como un proceso de anlisis
y prevencin de impactos ambientales,
ante la presin de grupos ambientalistas
y de la poblacin en general. Ms tarde,
se incorpora la evaluacin del impacto
social de los proyectos como un concepto
ms amplio, que inclua no solo el medio
ambiente sino tambin a la comunidad.
Actualmente, el concepto de impacto so-
cial incluye no solo los resultados previstos
sino tambin aquellos que no se previeron.
Igualmente, contempla los efectos, tanto
positivos como negativos que se pudieran
presentar luego de la implementacin de
un determinado programa o proyecto en
un grupo social o una comunidad.
Refirindose a la evaluacin, varios espe-
cialistas estn de acuerdo en manifestar
que es un proceso que posibilita el co-
nocimiento de los efectos de un proyecto
o programa en relacin con las metas
propuestas y los recursos movilizados.
La definicin realizada por la ONU en 1984
expresa que la evaluacin constituye el
proceso en que se determina, de manera
sistemtica y objetiva, la pertinencia, efi-
ciencia, eficacia e impacto de las actividades
en relacin con los objetivos planteados
para la realizacin de estas (Urrutia Barroso
L., El sistema de monitoreo y evaluacin en el
contexto de los Proyectos APPL/PDL/UNIFEM,
2004. Observaciones no publicadas). La
finalidad de la evaluacin, de acuerdo con
esta definicin, es la mejora de las activi-
dades en su desarrollo, para contribuir en
la planificacin, programacin y la toma
de decisiones.
El Comit de Ayuda al Desarrollo (OCDE)
expresa que la evaluacin es una funcin
que consiste en hacer una apreciacin tan
sistemtica y objetiva como sea posible
sobre un proyecto en curso o acabado,
un programa o un conjunto de lneas de
accin, su concepcin, su realizacin y sus
resultados.
Existen varios trminos que se utilizan para
distinguir los distintos tipos de evaluacin.
Una clasificacin muy interesante es la que
ubica la evaluacin como integrante del
ciclo de vida del proyecto, que se revela
en las distintas etapas o fases de la inter-
vencin del proyecto.
SegnAbdala2, en la etapaex ante, que
se cumple antes del inicio de la ejecucin
de determinado programa, se evalan el
contexto socioeconmico e institucional,
los problemas identificados, las necesi-
2 Abdala E. Manual para la evaluacin de impacto en programas
de formacin para jvenes. Montevideo: Cinterfor, 2004.
Recuperado de <http://www.ilo.org/publ>.
Actualidad Gubernamental
VI
dades detectadas, la poblacin objetivo,
los insumos y las estrategias de accin.
En el caso de la evaluacinintra, el autor
explica que esta se desarrolla durante
la ejecucin del programa y se evalan
las actividades e identifican los aciertos,
errores y dificultades.
2.6. Programacin fsica, financiera y
multianual
Programacin fsica es la proyeccin de
metas de produccin fsica (metas fsicas)
a nivel de producto y actividad.
Programacin financiera es el ejercicio de
formulacin del presupuesto (expresin
en unidades monetarias) y en las metas
fsicas proyectadas.
Programacin multianual es el ejercicio
de proyectar multianualmente las metas
fsicas y los requerimientos financieros para
estas metas proyectadas.
2.7. Avance financiero
Reporte que permite conocer la evolucin
y ejercicio del gasto pblico en un periodo
determinado para su evaluacin.
El avance financiero representa el ejercicio
del presupuesto. Es decir, cunto se ha
gastado y cunto se tiene comprometido
as como cunto se tiene coprevisto gastar
al final de la obra, y cmo va el gasto
segn el programa de obra.
2.8. Avance fsico
El avance fsico representa el porcentaje
de la construccin en un momento dado.
Es decir, qu porcentaje de la obra se ha
ejecutado y cunto falta para terminarla,
permite relacionar con el avance finan-
ciero, por ejemplo, puede ocurrir que el
avance fsico sea el 70 % y el financiero
el 100 %, considerando la lentitud en la
ejecucin de las obras frente al incremento
muy dinmico de los precios de los insu-
mos o materiales empleados, exigiendo
una reprogramacin mediante adicionales
en los presupuestos del proyecto.
2.9. Evaluacin ex post
Segn Lara Gonzales, en La evaluacin
ex post o de impacto. Un reto para la
gestin de proyectos de cooperacin in-
ternacional al desarrollo: La evaluacin
ex post entraa un anlisis de efectos y
resultados de un proyecto una vez eje-
cutado y finalizado. Los elementos de la
evaluacin ex post son eficacia, eficiencia,
pertinencia, viabilidad e impacto. Como
puede observarse, sita la evaluacin de
impacto dentro de la evaluacin ex post.
Sin embargo, enfatiza en que la evalua-
cin de impacto es ms amplia que las
evaluaciones de eficacia y efectividad por
cuanto incluye todos los efectos posibles,
tanto positivos como negativos, previs-
tos o no previstos, locales, regionales o
nacionales y mide las consecuencias que
determinada accin tuvo sobre el medio,
consecuencias que pueden ser econmi-
cas, tcnicas, sociales, culturales, polticas
ecolgicas u otras.
N 100 - Febrero 2017 VI 5
VI Informes Especiales
En el terreno especfico de la evaluacin
de impacto,Cohen y Francoexponen que
esta evaluacin [] trata de determinar
[] si hubo cambios [] la magnitud
que tuvieron [] a qu segmentos de la
poblacin objetivo afectaron y en qu
medida [y] qu contribucin realizaron
los distintos componentes del proyecto
al logro de sus objetivos3.
Abdala ampla esta definicin y afirma
que la denominacin de evaluacin de
impacto contempla el proceso evaluativo,
orientado a medir los resultados de las
intervenciones, en cantidad, calidad y ex-
tensin segn las reglas preestablecidas. As,
la medida de los resultados, que constituye
la caracterstica principal de la evaluacin
de impacto, permite comparar el grado
de realizacin alcanzado con el grado de
realizacin deseado y, a su vez, compara la
planeacin con el resultado de la ejecucin.
Ms adelante, explica que [] la evalua-
cin de impacto abarca todos los efectos
secundarios a la planeacin y a la ejecucin:
especficos y globales; buscados segn
los objetivos o no; positivos, negativos o
neutros; directos o indirectos; la sola puesta
en marcha del programa puede generar
efectos sobre los directamente involucrados
hasta la sociedad total.
2.10. Expediente tcnico
a) Expediente tcnico de obra
Es el conjunto de documentos que com-
prende memoria descriptiva, especificacio-
nes tcnicas, planos de ejecucin de obra,
metrados, presupuesto, valor referencial,
anlisis de precios y frmulas polinmicas
y, si el caso lo requiere, estudio de suelos,
estudio geolgico, de impacto ambiental
u otros complementarios. El expediente
tcnico es el instrumento elaborado por la
entidad licitante para los fines de contra-
tacin de una obra pblica. Comprende,
entre otros, bases de la licitacin, memo-
ria descriptiva, planos, especificaciones
tcnicas, metrados, precios unitarios y
presupuesto, estudio de suelos, frmulas
polinmicas, y proforma de contrato.
b) Contenido de un expediente tcnico
Por ser el estudio detallado de un proyecto
de inversin, todo expediente tcnico con-
tiene memoria descriptiva, especificacio-
nes tcnicas, metrados, presupuesto de la
obra, anlisis de costos unitarios,frmulas
polinmicas, cronograma valorizado de
ejecucin de la obra, planos y, de ser el
caso, deber presentar estudio de suelos,
estudio geolgico, de impacto ambiental
uotros complementarios.
c) Partes del expediente tcnico
Se debe prestar atencina las siguientes
partes:
Memoria descriptiva
Brinda una visin general sobre la eje-
cucin lgica de los distintos trabajos
que se realizan en un proyecto, los
3 Cohen, Ernesto y Rolando Franco. Evaluacin de Proyectos
Sociales. Mxico: Siglo xxi, 1992.
VI 6 Actualidad Gubernamental
antecedentes, ubicacin del proyecto,
objetivos, justificacin, clima, vas de ac-
ceso, financiamiento del proyecto, plazos
de ejecucin, costo final del proyecto, as
como la relacin de beneficiarios.
Presupuesto de la obra
Tiene informacin de cada una de las
estructuras por separado. Ninguno de
los componentes del expediente tcnico
debe ser presupuestado en forma global,
sino por medio de lo que se denomina
partidas.
Cuando una municipalidad ejecuta
directamente un proyecto de inver-
sin pblica, es necesario realizar una
programacin mensual, para contar
con la disponibilidad del presupuesto.
Esta programacin, que cuenta con su
respectivo cronograma, debe realizarse
para cada una de las partidas especficas
en las que se va a realizar el gasto.
Anlisis de costos unitarios
Cada actividad debe estar sustentada
con su respectivo costo. Los precios de
los insumos o materiales deben ser,
preferentemente, los que figuran en el
mercado local. En casos especiales, deben
indicarse los costos de otro mercado te-
niendo en cuenta el transporte que ellos
demanden.
Relacin de insumos generales
Detalla la mano de obra, materiales y
equipos o herramientas. En el listado de
insumos debe figurar el costo para cada
uno de ellos, as como la suma o total de
insumos que se van a necesitar.
Cronograma valorizado de ejecucin
de la obra
Es un cronograma fsico-financiero,
el cual permite controlar el avance de
la obra, verificando y comparando lo
programado.
2.11. Utilidad marginal
En economa, la utilidad marginal de un
bien o servicio es la ganancia (o prdida)
ante un aumento (o disminucin) del
consumo de ese bien o servicio en una
unidad. Los economistas hablan a veces
de una ley de la utilidad marginal decre-
ciente, pero si somos puristas, la funcin
de utilidad marginal si el precio de venta
es fijo debera ser una funcin inversa
delcosto marginalya que se calculara
restando al precio este coste marginal.
2.12. Producto marginal
El producto marginal o producto fsico
marginal de una entrada (factor de produc-
cin,insumos) es la produccin adicional
que puede ser producida mediante el uso
de una unidad ms de la entrada (por
ejemplo, aumento de la cantidad producida
contratando a un nuevo trabajador, insta-
lando una nueva mquina, etc.), suponien-
do que las cantidades de los otros factores
de produccin (insumos) son constantes4.
Los siguientes trminos (ampliacin
marginal, optimizacin, reposicin y
rehabilitacin) no constituyen proyectos:
a) Ampliacin marginal
La ampliacin marginal busca aumentar
hasta en un determinado porcentaje la
4 Enciclopedia Financiera. Producto marginal. Recuperado de
<http://www.enciclopediafinanciera.com/definicion-producto-
marginal.html>.
N 100 - Febrero 2017
capacidad actual de un ente productor
de bienes y/o servicios generado por un
proyecto, mediante optimizaciones en el
proceso productivo.
b) Optimizacin
La optimizacin de los recursos tiene que
ver principalmente con la eficiencia, es
decir, que se utilicen los recursos de la
mejor manera posible, con el que se es-
pera obtener mayores beneficios con un
mnimo de costos. Tanto la eficiencia y la
eficacia son muy importantes ya que estn
relacionadas, adems de que hacen nfa-
sis en los resultados, objetivos as como
la creacin de los valores. Por lo tanto,
para optimizar recursos no deber ser
nicamente eficiente sino tambin eficaz.
En las organizaciones y/o empresas, se resal-
ta que uno de los recursos ms preciados es
el tiempo, que es intangible y manejable,
resaltando que es limitado e irrecuperable,
por esto es indispensable tener presente las
condiciones que permitan su optimizacin5.
c) Reposicin
Reposicin, operacin y manteni-
miento de servicios
Proyectos de reposicin, operacin y
mantenimiento de sistemas de servicios
y de infraestructurapara contribuir al
desarrollo integral temprano mediante la
provisin de servicios para la poblacin
usuaria. Estos proyectos son gestionados
a travs de gobiernos regionales y locales,
en intervencin articulada con el Ministe-
rio de Economa y Finanzas.
Objetivos
- Restablecer la operatividad de la infraes-
tructura de sistemas existentes.
- Fortalecimiento de capacidades de la
poblacin, de las juntas administradoras
de servicios y de las reas tcnicas muni-
cipales (ATM).
d) Rehabilitacin
Enurbanismo,arquitecturaeingeniera:
Rehabilitacin de viviendas: mejora de
condiciones de habitabilidad de vivienda.
Rehabilitacin de barrios: revitalizacin
de barrios para la recuperacin integral
de mbitos urbanos.
Rehabilitacin de centros histricos: re-
cuperacin integral desde lo cultural y lo
utilitario habitacional de mbitos urbanos
considerados patrimonio histrico.
Rehabilitacin vial: reconstruccin y
recuperacin de vas y carreteras.
3. Palabras finales
El Decreto Legislativo N. 1252, como ve-
mos, exige la actualizacin de los funciona-
rios y tcnicos de las unidades formuladoras
y unidades ejecutoras de los ministerios,
gobiernos regionales y locales, con el objeto
de aplicar correcta y oportunamente la ley
en mencin y su reglamento, cerrando las
brechas producidas por anteriores proyectos
de inversin pblica, asegurando el logro
del impacto social positivo atendiendo las
necesidades ms sentidas e insatisfechas de
la poblacin.
5 Recuperado de <http://www.gestiopolis.com/>.
Sistema Nacional de Abastecimiento, Control Patrimonial y Contrataciones del Estado
Comentarios al Decreto Legislativo N. 1341, que
modifica la Ley N. 30225, Ley de Contrataciones
del Estado
Ficha Tcnica
Autor : Luis Eduardo Morante Guerrero
Ttulo : Comentarios al Decreto Legislativo N. 1341,
que modifica la Ley N. 30225, Ley de Con-
trataciones del Estado
Fuente : Actualidad Gubernamental, N 100- Febre-
ro 2017
Sumario
1. Introduccin
2. Artculos modificados por el Decreto Legis-
lativo N. 1341
3. Sobre la entrada en vigencia de las modi-
ficaciones a la Ley de Contrataciones del
Estado
4. Anlisis de las modificaciones
1. Introduccin
El 7 de enero del presente ao se public
en El Peruano el Decreto Legislativo N.
1341, que modifica la Ley N. 30225, Ley
de Contrataciones del Estado, en el marco
de las facultades para legislar otorgadas
por el Congreso de la Repblica al Poder
Ejecutivo, mediante Ley N. 30506.
2. Artculos modificados por el
Decreto Legislativo N. 1341
Antes de sealar qu artculos han sido
modificados, les indicamos a nuestros
lectores que ha sido publicado en el portal
web de la revista Actualidad Gubernamental
un cuadro comparativo que muestra con
detalle la diferencia entre los artculos
modificados por el Decreto Legislativo
N. 1341 y los artculos de la an vigente
* Exasistente de Normatividad Ambiental del Organismo de
Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental (OEFA). Miembro del rea
Legal de Instituto Pacfico. Especialista en derecho administrativo
y contrataciones del Estado. Egresado de la Facultad de Derecho
y Ciencia Poltica de la Universidad Nacional Mayor de San Mar-
cos. Miembro fundador del Taller de Investigacin de Derecho
Administrativo (TIDA).
Sistema Nacional de
Abastecimiento, Control
Patrimonial y Contrataciones
del Estado
Ley N. 30225, Ley de Contrataciones
del Estado.
Atendiendo al tema, el artculo 1 del
Decreto Legislativo N. 1341 modifica
los artculos 2, 5, 6, 8, 9, 10, 11, 12, 13,
14, 15, 16, 17, 18, 19, 22, 23, 24, 25, los
literales k) y m) del artculo 27, artculos
28, 29, 30, 31, 32, 34, 35, 36, 39, 40,
41, 44, 45, 46, 47, 48, 50, literal j) del
artculo 52, literal a) del artculo 59, art-
culo 60 y primera y dcima disposiciones
complementarias finales de la Ley N.
30225, Ley de Contrataciones del Estado.
3. Sobre la entrada en vigencia
de las modificaciones a la Ley
de Contrataciones del Estado
Sobre los cambios efectuados a la ley de
contrataciones, es importante precisar
que en su mayora no tendrn un efecto
inmediato, pues an se requiere de la
publicacin de las modificaciones al regla-
mento, para ello, la primera disposicin
complementaria transitoria del Decreto
Legislativo N. 1341 ha establecido un
plazo no mayor a sesenta (60) das conta-
dos a partir de la publicacin del Decreto
Legislativo, lo cual se llev a cabo el 7 de
enero del 2017.
Asimismo, la segunda disposicin comple-
mentaria transitoria ha establecido que las
modificaciones efectuadas por el Decreto
Legislativo N. 1341 entrarn en vigencia
a los quince (15) das contados a partir
de la publicacin de las modificaciones al
reglamento, excepto los artculos 2, 9, y
literales m) y n) del artculo 11, que entran
en vigencia a partir del da siguiente de la
publicacin del Decreto Legislativo N.
1341 en El Peruano. Sobre el particular, es
importante precisar que los artculos 2 y 9
hacen referencia a importantes modifica-
ciones como la inclusin del principio de
integridad y la mayor responsabilidad de
Actualidad Gubernamental
rea VII
VII
Informe Especial
las entidades ante un conflicto de intereses
y, los literales sealados del artculo 11
obedecen al nuevo marco jurdico que
regula las personas jurdicas impedidas de
contratar con el Estado.
Cabe sealar que pese a la entrada en
vigencia de las modificaciones a la Ley
N. 30225 y su Reglamento, los proce-
dimientos de seleccin iniciados antes
de la entrada en vigencia del presente
decreto legislativo, se rigen por las normas
vigentes al momento de su convocatoria,
de conformidad con la nica disposicin
complementaria final. Ello dara entrever
que si el procedimiento de seleccin va ser-
convocado el da de la entrada en vigencia
de las modificaciones en adelante, toda la
fase preparatoria o previa del proceso de
contratacin y el mismo procedimiento
de seleccin debern ser adecuados a la
nueva normativa, previo a su convocatoria.
Por ltimo, es de mencionar que la tercera
disposicin complementaria transitoria
establece un plazo de treinta (30) das h-
biles de la entrada en vigencia del Decreto
Legislativo N. 1341, para que mediante
decreto supremo refrendado por el minis-
tro de Economa y Finanzas, se promulgue
el Texto nico Ordenado de la Ley N.
30225, Ley de Contrataciones del Estado.
4. Anlisis de las modificaciones
Las principales modificaciones a la ley que
se realizan mediante el Decreto Legislativo
N. 1341 son las siguientes:
4.1. Principios que rigen las contrata-
ciones (artculo 2)
En el segundo prrafo del artculo se ha
modificado la redaccin a fin de establecer
que los principios que rigen las contrata-
ciones sirven de criterio de interpretacin
as como de integracin para solucionar
los vacos de la ley y su reglamento.
N 100 - Febrero 2017 VII 1
VII Informe Especial
En el literal c) se ha precisado la redaccin
del principio de transparencia para aclarar
que este se aplica a todas las etapas de la
contratacin.
En el literal f) se precisa el fundamento del
principio de eficacia y eficiencia como los
fines pblicos de cada entidad, relegando
al inters pblico como la consecuencia
del cumplimiento de estos fines, ello
conlleva el fortalecimiento del objetivo de
llevar a buen puerto la mayor cantidad de
procesos de contratacin..
Se incorpora el literal j), el cual introduce
a nuestro sistema de compras pblicas de
forma expresa el principio de integridad,
que ya viene siendo desarrollado por Eu-
ropa y EE. UU. desde hace 20 aos. Este
principio permite al servidor pblico to-
mar decisiones en favor del inters general
y rendir cuentas al informar de presuntos
actos que van en contra de la integridad.
Sobre el particular, es importante tomar
en cuenta la vinculacin que de forma
indirecta este principio tiene con el desa-
rrollo jurdico que sobre l ha efectuado
la OCDE; en ese sentido, es probable que
debamos empezar por tomar en cuenta
los avances desarrollados por este ente
para desarrollar las manifestaciones de
este principio.
Cabe destacar que con la incorporacin
de este principio se busca que en las con-
trataciones del Estado la honestidad y la
veracidad constituyan reglas de conducta
orientadoras de la buena administracin
y de la buena gestin para asegurar el
correcto uso de los recursos pblicos.
4.2. Supuestos excluidos del mbito
de aplicacin (artculo 4)
Se incluye como supuesto excluido del
mbito de aplicacin no sujeto a super-
visin las asociaciones pblico privadas,
reguladas por el Decreto Legislativo N.
1224, Decreto Legislativo del Marco
de Promocin de la Inversin Privada,
mediante asociaciones pblico privadas
y proyectos en activos, por cuanto, dada
la modalidad, naturaleza, condiciones,
procesos y en general toda cuestin rela-
cionada con el desarrollo de las APP, se en-
cuentran ya dispuestos en los dispositivos
antes mencionados, los cuales tienen una
naturaleza incompatible con el rgimen
general de contratacin pblica.
Las APP son modalidades de participacin
privada en las que se incorpora experien-
cia, conocimientos, equipos, tecnologa,
y se distribuyen riesgos y recursos, pre-
ferentemente privados, con el objeto de
crear, desarrollar, mejorar, operar o man-
tener infraestructura pblica y/o proveer
servicios pblicos bajo los mecanismos
contractuales permitidos por el marco
legal vigente.
En el caso de proyectos en activos, se re-
fieren a la promocin de inversin privada
VII 2 Actualidad Gubernamental
sobre activos de titularidad del Estado
a travs del Organismo Promotor de la
Inversin Privada, de conformidad con el
artculo 31 del D. L. N. 1224 y con el
Decreto Legislativo N. 674.
4.3. Supuestos excluidos del mbito
de aplicacin sujetos a supervi-
sin (artculo 5)
En este artculo se han realizado las si-
guientes modificaciones:
Literal c): convenios de colaboracin
El literal c) del presente artculo ha sido
modificado de tal modo que ahora los con-
venios de colaboracin suscritos entre enti-
dades, siempre que el reglamento no seale
lo contrario, podrn encargar la realizacin
de las actuaciones preparatorias y/o del
procedimiento seleccin. Como sabemos,
el encargo est perfectamente respaldado
por el artculo 71 de la Ley de Procedimiento
Administrativo General, el cual permite que
la realizacin de actividades con carcter
material, tcnico o de servicios de compe-
tencia de un rgano puede ser encargada
a otros rganos o entidades por razones de
eficacia, o cuando la encargada posea los
medios idneos para su desempeo por s
misma, y por el artculo 76, por el cual las
entidades se encuentran sujetas al deber
de colaborar recprocamente para apoyar
la gestin de otras entidades.
As, las entidades pueden suscribir conve-
nios de colaboracin y otros de naturaleza
anloga siempre que su contraparte sea otra
entidad, que sean celebrados para brindar
los bienes, prestar los servicios o ejecutar
las obras propias de la funcin que por
mandato legal les corresponde y que no se
persiga un fin lucrativo. De esta manera, la
entidad puede celebrar estos convenios sin
observar las disposiciones de la normativa
de contrataciones del Estado, en la medida
que verifique la concurrencia de los requi-
sitos mencionados siendo que el supuesto
de inaplicacin contemplado en el literal
c) del artculo 5 de la ley se circunscribe a
la celebracin de los convenios de colabo-
racin u otros de naturaleza anloga, y no
a las contrataciones de bienes y/o servicios
que las entidades deban llevar a cabo para
alcanzar la finalidad de tales convenios, las
cuales s se encuentran dentro del mbito de
aplicacin de la normativa de contrataciones
del Estado.
Esta ampliacin en las acciones que pueden
ser encargadas posee tanto beneficios como
perjuicios. En el lado de los beneficios brinda
un abanico mayor a las entidades para poder
realizar un encargo. Ahora las entidades
puedan encargar las actuaciones prepara-
torias y el procedimiento de seleccin, no
obstante ello no implica que siempre deban
hacerlo. De ese modo, si existiese una enti-
dad que no posee la capacidad para poder
determinar de forma adecuada las especi-
ficaciones de un bien por ser especializadas
podr respaldarse en la experiencia de otra
entidad, si no tiene la capacidad logstica
para realizar un procedimiento de seleccin,
sin incurrir en errores pues tambin ser un
ventaja para cumplir con sus fines pblicos;
sin embargo, ello debe ser adecuadamente
sustentado. El punto negativo es que ello
podra convertirse en un foco de corrup-
cin, en funcin de la vinculacin que
podra surgir entre entidades para poder
determinar caractersticas tcnicas favorables
N 100 - Febrero 2017
para empresas lobbies de las entidades que
respaldan.
Literal e): contrataciones con otros
Estados
El literal e) especifica los alcances del sujeto
estatal con el cual se puede contratar bajo
esta excepcin, detallando que solo pueden
considerarse como parte de un Estado sus
propios organismos, dependencias o empre-
sas de propiedad estatal, lo cual pondra en
duda la legalidad de contratar con empresas
con capitales mixtos, cuya titularidad no es
enteramente estatal o empresas que brindan
un servicio pblico pero que se encuentra
fundado en una concesin en donde no in-
terviene el Estado. La precisin busca evitar
que sean privados los que, a travs de esta
modalidad, ejecuten las prestaciones y que
solo lo haga el Estado contratante mediante
sus dependencias, pues el sentido del su-
puesto es comprometer la responsabilidad
de dicho Estado en la ejecucin del contrato.
Literal f): proveedores no domiciliados
El literal f) ha sido modificado incluyendo
ahora condiciones especficas e individuales.
Para contratar con proveedores no domi-
ciliados en el pas, la primera razn es tal
cual lo defina el antiguo literal, es decir,
la imposibilidad de realizar la contratacin
a travs de los mtodos de contratacin de
la presente Ley; sin embargo, tambin se
podr contratar por esta excepcin cuando:
ii) el mayor valor de las prestaciones se
realice en territorio extranjero; o iii) el ente
rector del sistema nacional de salud advierta
que la contratacin resulta ms ventajosa
para la satisfaccin de las necesidades de
los usuarios del sistema. Las contrataciones
deben efectuarse conforme a los compromi-
sos internacionales vigentes. Como hemos
mencionado, no es necesario que estas
condiciones confluyan; pues con la mera
existencia de alguna condicin se puede
habilitar la contratacin por esta excepcin.
Literal g): seguros patrimoniales
Se incluye como un supuesto de exclusin a
la contratacin de seguros patrimoniales a
fin de mejorar la gestin de las contratacio-
nes pudiendo las entidades obtener mejores
condiciones en la contratacin de dichos
seguros en funcin de sus necesidades,
reducindose los tiempos de contratacin,
los riesgos de incumplimiento contractuales,
entre otros. Es importante precisar que para
la aplicacin de este supuesto se han estable-
cido algunos requisitos que debe cumplir la
empresa de seguros, como pertenecer a un
Estado clasificado con grado de inversin,
encontrarse supervisada por la autoridad
competente de su pas y contar con una
clasificacin de riesgo mnima.
4.4. Organizacin de los procesos de
contratacin (artculo 6)
La normativa de contrataciones del Es-
tado vigente permite que las entidades,
mediante convenio interinstitucional,
encarguen la realizacin de las actuaciones
preparatorias y/o el procedimiento de
seleccin de sus contrataciones a otras
entidades pblicas.
Sin embargo, la posibilidad de que las
entidades encarguen la realizacin de
las actuaciones preparatorias y/o los pro-
cesos de seleccin de sus contrataciones
a organismos internacionales no ha sido
prevista por la normativa de contratacio-
Sistema Nacional de Abastecimiento, Control Patrimonial y Contrataciones del Estado
nes vigente, motivo por el cual se colige
que, a partir de la entrada en vigencia de
la Ley N. 30225 y su Reglamento, no es
posible que las entidades suscriban nuevos
convenios con organismos internacionales
con el objeto de encargar la realizacin
de las actuaciones preparatorias y/o los
procedimientos de seleccin de sus con-
trataciones.
Se ha advertido, sin embargo, que si bien
es importante restringir la posibilidad de
que las entidades encarguen a organismos
internacionales sus actos preparatorios y
procesos de seleccin a fin de evitar que,
a travs de dichos encargos, evadan la
aplicacin de la normativa de contrata-
ciones del Estado o las normas de control,
en determinadas situaciones, en las cuales
el objeto de la contratacin es altamente
especializado o complejo, puede resultar
conveniente permitir, de modo excepcio-
nal, que las entidades celebren convenios
con organismos internacionales con el
fin de encargarles sus procedimientos
de seleccin a efectos de aprovechar el
conocimiento y la especialidad de dichos
organismos y hacer ms eficiente la reali-
zacin del procedimiento.
Por ello, el artculo 6 del Decreto Legis-
lativo N. 1341, que modifica la Ley de
Contrataciones, vuelve a incorporar la
posibilidad excepcional de encargar deter-
minados procedimientos a un organismo
internacional. A diferencia de lo sealado
por el Decreto Legislativo N. 1017, este
encargo ya no se puede basar por un tema
econmico explcitamente hablando,
sino se usa el trmino complejidad y se
redunda en el aspecto de la especialidad
de la contratacin.
Por ltimo, al parecer, el Reglamento desa-
rrollar un mecanismo de control especfico
y permanente para este tipo de contrata-
ciones, que se supone ya no debe escapar
de la trasparencia y el control requeridos.
4.5. Funcionarios, dependencias y
rganos encargados de las con-
trataciones (artculo 8)
En el artculo 8 de la ley se ha realizado
una modificacin para precisar que en
el Reglamento no solo se determinan
la composicin y las funciones de los
comits de seleccin, sino tambin sus
responsabilidades.
Otra importante modificacin se suscita en
el numeral 8.2 del artculo 8. Sobre este
punto sera necesario determinar las dife-
rencias entre titular de la entidad y mxima
autoridad administrativa. Por ejemplo, en
una municipalidad, desde un punto de
vista presupuestal, el alcalde vendra ser el
titular de la entidad y el gerente municipal,
la mxima autoridad administrativa; por
tanto, sera importante delimitar cul es la
interpretacin que se da sobre este punto.
Sobre la delegacin en la autorizacin de
adicionales, es importante precisar que
antes no era permitida, sin embargo, en
la prctica era muy diferente, pues esta
delegacin s exista en muchos casos.
Otro punto es la repercusin que tendr
este tipo de delegaciones y el anlisis que
se suscite. Si bien los alcaldes poseen una
investidura que los excluye de procedi-
mientos administrativos en su contra, en
materia de adicionales, aquellos delega-
dos s debern responder en todas su mag-
nitudes por las autorizaciones realizadas.
Asimismo, tambin se establece la impo-
sibilidad de delegar las modificaciones
contractuales del artculo 34-A reciente-
mente incorporado.
4.6. Responsabilidades esenciales
(artculo 9)
Se establece el marco de actuacin de
las acciones que pueden ser pasibles de
responsabilidad dentro de un proceso de
contratacin, siendo estas las siguientes:
(i) Actuaciones para organizar un proceso
de contratacin, (ii) Actuaciones para
elaborar la documentacin del proceso
de contratacin, (iii) Actuaciones para
conducir el proceso de contratacin,
(iv) Actuaciones en la ejecucin del con-
trato y su conclusin.
Asimismo, se incorpora el numeral 9.2,
el cual establece que las Entidades son
responsables de prevenir y solucionar de
manera efectiva los conflictos de intereses
que puedan surgir en la contratacin a
fin de garantizar el cumplimiento de los
principios []. Es interesante este punto
pues parece obedecer a cierto caso en que
se desarroll un conflicto de inters al
interior de un ministerio, en cuyo caso la
responsabilidad en materia conflictos re-
caer directamente sobre la entidad, bus-
cando que ahora las entidades elaboren
y supervisen mecanismos para identificar
conflictos de inters, que puedan suponer
una afectacin contra los principios de
las contrataciones del Estado, aunque
podemos sobreentender que se refiere
ante todo al principio de integridad. Es de
recalcar que este artculo ya se encuentra
vigente de conformidad con la segunda
disposicin complementaria transitoria
del Decreto Legislativo N. 1341.
4.7. Supervisin de la entidad (artcu-
lo 10)
El artculo 10 establece pautas para la
contratacin de supervisin a cargo de
terceros, como que el plazo inicial del con-
trato est vinculado al del contrato de la
prestacin a supervisar y comprenda hasta
la liquidacin de la obra o la conclusin
del servicio, de acuerdo a lo que establece
el reglamento. Ello permitir evitar la con-
tratacin de supervisiones cuyo contrato
termine antes que la obra sea liquidada o
se d la conclusin del servicio.
Como el contrato de supervisin es de
naturaleza accesoria, lo que se busca
Actualidad Gubernamental
VII
con esta modificacin es que, desde un
inicio, el plazo de ejecucin contractual
del contrato de supervisin se extienda
hasta cuando se haya emitido pronuncia-
miento final con respecto a la liquidacin
del contrato de obra o haya concluido el
servicio objeto del contrato a supervisar,
de manera tal que el plazo de ejecucin
contractual del contrato de supervisin
est vinculado efectivamente a la duracin
de la prestacin supervisada.
4.8. Impedimentos (artculo 11)
Se extienden los impedimentos para
que estos tambin sean aplicables a los
subcontratistas.
Se delimita el rango de impedimento de
los ministros y viceministros para contratar
con el Estado, recortndolo a su sector.
Antes se poda presumir que en ningn
mbito tantos los ministros como vice-
ministros podan contratar, pero ahora se
reduce el impedimento a su sector.
El literal c) es modificado para enfocar
el impedimento de los jueces, alcaldes y
regidores en el mbito de su competencia
territorial que viene a ser el criterio que
determina la circunscripcin territorial
en la que ha de tener su sede el rgano
jurisdiccional con competencia objetiva y
funcional, y no en su jurisdiccin, que es el
criterio mediante el cual se establece una
parcelacin del ordenamiento jurdico en
diversas ramas jurdicas.
Se incorpora dentro del literal e), como im-
pedidos para contratar durante el ejercicio
del cargo, a los titulares de instituciones o
de organismos pblicos del Poder Ejecutivo,
as como a los funcionarios, empleados de
confianza y servidores pblicos segn la ley
especial de la materia, gerentes y trabajado-
res de las empresas del Estado a dedicacin
exclusiva, y respecto a la entidad a la que
pertenecen, hasta doce (12) meses despus
de haber dejado el cargo. En el caso de los
directores de las empresas del Estado, el
impedimento aplica, en la empresa a la
que pertenecen, hasta (12) meses despus
de haber dejado el cargo. Como podemos
observar, lo que hace la modificacin es
brindar un marco de actuacin en donde
estn impedidos, que vendra ser durante
el ejercicio del cargo y en casos especiales
hasta 12 meses despus de dejar el cargo;
situacin que se adeca ms a la realidad.
Se incorpora en el literal f), como im-
pedidos para contratar en la entidad a la
que pertenecen, quienes por el cargo o la
funcin que desempean tienen influencia,
poder de decisin, o informacin privile-
giada sobre el proceso de contratacin o
conflictos de intereses, hasta (12) meses
despus de haber dejado el cargo. Este
nuevo contenido del literal f) es relevante,
pues regula aspectos no detallados por
el literal e) del Decreto Legislativo N.
1017, el cual desarrollaba las personas
que actuaban dentro del correspondiente
N 100 - Febrero 2017 VII 3
VII Informe Especial
proceso de contratacin, es decir, solo en el
procedimiento del cual formaban parte o
intervenan, ahora el numeral f) ampla un
nuevo supuesto donde se seala a personas
con poder de influencia o poder de decisin
en el cargo, o informacin privilegiada,
que no necesariamente intervienen en el
procedimiento o que simplemente tengan
conflictos de intereses con l, ahora no solo
hablamos del tiempo que dure el procedi-
miento, sino tambin de un lapso de 12
meses despus de haber dejado el cargo.
Se recorta el rango de impedidos para
contratar con el Estado de forma indirecta
en funcin del sujeto por consanguinidad y
afinidad. Antes, el Decreto Legislativo N.
1017 estableca el impedimento hasta el
cuarto grado de consanguinidad, es decir,
hasta los primos o sobrinos nietos del im-
pedido, y el segundo de afinidad, es decir,
hasta los nietos o abuelos del cnyuge, sin
embargo, ahora la norma vara el grado de
impedimentos por consanguineidad hasta
el segundo grado, es decir, hasta abuelos
y nietos del trabajador.
En el caso de las personas naturales o
jurdicas con intervencin directa en el
proceso de contratacin, se ha mejorado
la redaccin con la finalidad de establecer
que el impedimento alcance, entre otros,
a quienes intervengan en la elaboracin
de los documentos del procedimiento de
seleccin, elaboracin de estudios de pre-
inversin, estudios definitivos y expedien-
tes tcnicos, as como en la emisin, de
conformidad con las prestaciones objeto
del contrato derivado del procedimiento,
con excepcin del caso de los contratos de
supervisin en los que el consultor de obra
participe en la determinacin de las ca-
ractersticas tcnicas y el valor referencial.
En lo que se refiere a los impedimentos
que alcanzan al cnyuge, conviviente o
parientes de las personas impedidas, se
ha modificado el supuesto reduciendo la
limitacin a quienes mantengan relacin
hasta el segundo grado de consanguinidad
o afinidad.
Tratndose de las personas jurdicas en las
que tienen participacin las personas im-
pedidas, se ha modificado la restriccin a
fin de sealar que la misma alcanza a aque-
llas en las cuales las personas impedidas
tengan o hayan tenido una participacin
superior al 30 % del capital o patrimonio
social, dentro de los doce meses anteriores
a la convocatoria del respectivo procedi-
miento de seleccin; esto a fin de alinear
criterios con las normas tributarias respecto
a vinculacin por propiedad.
Se ha incorporado un nuevo supuesto de
impedimento que alcanza a las personas
naturales que hayan sido condenadas en
el pas o en el extranjero por la comisin
de delitos de concusin, peculado, corrup-
cin de funcionarios, enriquecimiento il-
cito, trfico de influencias y actos ilcitos en
remates, licitaciones, concursos pblicos o
VII 4 Actualidad Gubernamental
delitos equivalentes, precisndose que el
impedimento alcanza a las personas jur-
dicas cuyos representantes legales hayan
sido condenados por los mismos delitos
as como a la persona jurdica cuando el
delito ha sido cometido en su nombre o
por cuenta de ella y en su beneficio directo
o indirecto comprobado judicialmente.
Tambin se precisa que el impedimento
alcanza a las personas naturales o jurdicas
cuando estas, directamente o a travs de
sus representantes o personas vinculadas,
hubieran admitido o reconocido la comi-
sin de los delitos ante autoridad nacional
o extranjera competente.
Otra modificacin introducida en este
artculo es la referida al impedimento que
se establece para las personas naturales o
jurdicas cuando por razn de las personas
que las representan, las constituyen o
participan en su accionariado o cualquier
otra circunstancia que se pueda demostrar,
se determine que son una continuacin,
derivacin, sucesin o testaferro de una
persona impedida o inhabilitada o de
alguna manera esta posee su control
efectivo.
Se precisa tambin en este artculo que
el impedimento alcanza en un mismo
proceso de seleccin a las personales na-
turales o jurdicas que pertenezcan a un
mismo grupo econmico, con la finalidad
de evitar prcticas que puedan limitar la
competencia y afectar el inters pblico
que subyace a la contratacin.
Finalmente, en este artculo, se ampla
el impedimento para aquellas personas
inscritas en el Registro de Abogados San-
cionados por Mala Prctica Profesional,
Registro de Funcionarios y Servidores San-
cionados con Destitucin y en cualquier
otro registro creado por ley que impida
contratar con el Estado.
4.9. Calificacin exigible a los provee-
dores (artculo 12)
En el artculo 12 se ha precisado que al
incluir las entidades en los documentos del
procedimiento de seleccin los requisitos
que deben cumplir los proveedores a fin
de acreditar su calificacin, dichos requi-
sitos deben establecerse de forma clara,
esto es, empleando un lenguaje directo
y de fcil comprensin. Esta precisin ese sentido, se ha modificado la norma
guarda correspondencia con el principio
de transparencia.
4.10. Participacin en consorcio (ar-
tculo 13)
El presente artculo ha sido modificado
siendo divido en cinco numerales. El
numeral 13.1 aclara expresamente que
los proveedores pueden agruparse en con-
sorcio no solo con la finalidad de ejecutar
el contrato sino tambin con la finalidad
de complementar sus calificaciones, con
independencia de su participacin, segn
las exigencias de las bases.
N 100 - Febrero 2017
El numeral 13.2 establece que el contra-
to de consorcio debe contar con firma
legalizada, puesto que ahora este tipo de
requisitos deben ser sealados de forma
expresa de conformidad con el Decreto
Legislativo N. 1246.
El numeral 13.3 incluye una salvedad
respecto de la responsabilidad solidaria
de los integrantes del consorcio dado que,
si bien todos los integrantes del consorcio
son responsables solidariamente, resulta
de justicia que se tomen en cuenta con-
sideraciones objetivas y probadas que
establezcan que esa responsabilidad
deba ser atribuida de manera distinta
entre los consorciados pudiendo incluso
excluir a alguno de los integrantes. Al
respecto, se establece que las infracciones
cometidas por un consorcio se imputan a
todos sus integrantes de manera solidaria,
salvo que, debido a la naturaleza de la
infraccin, la promesa formal, contrato
de consorcio o cualquier otro medio do-
cumental, de fecha y origen cierto, pueda
individualizarse la responsabilidad. En ese
supuesto, la sancin se aplica nicamente
al consorciado que cometi la infraccin.
Por ltimo, el numeral 13.4 establece que
los documentos del procedimiento de
seleccin podrn establecer un nmero
mximo de integrantes del consorcio, en
funcin de la naturaleza de la prestacin.
4.11. Proteccin y promocin de la
competencia (artculo 14)
Se ha variado el ttulo del artculo aa-
diendo al texto original la palabra pre-
vencin del delito en funcin de las
nuevas acciones que el OSCE deber
desarrollar en forma activa, descritas en
los numerales modificados 14.1 y 14.2,
como se seala a continuacin:
En el numeral 14.1 se ha realizado una mo-
dificacin por tcnica legislativa a efectos de
sustituir la referencia al Decreto Legislativo
1034, Ley de Represin de Conductas Anti-
competitivas por una mencin general a la
normativa especial, evitando as las diversas
modificaciones a este artculo.
De otro lado, en el numeral 14.2 se ha
precisado los alcances de la actuacin
del OSCE en los casos en los que detecte
requisitos que afecten la competencia. En
para indicar que, en aquellos casos en
los cuales, en el marco de sus funciones,
el OSCE tome conocimiento de que un
requisito o regla en los documentos del
procedimiento de seleccin afecta la
competencia, contraviniendo los prin-
cipios de libertad de concurrencia y de
competencia, debe ordenar a la entidad
que elimine el requisito o regla.
4.12. Plan Anual de Contrataciones
(artculo 15)
En este artculo se ha precisado que las es-
pecificaciones tcnicas y/o los trminos de
Sistema Nacional de Abastecimiento, Control Patrimonial y Contrataciones del Estado
referencia de los requerimientos de bie-
nes, servicios y obras que se programen
en el cuadro de necesidades, pueden ser
mejorados, actualizados y/o perfeccio-
nados hasta antes de la convocatoria,
con la finalidad de dar oportunidad a
la entidad para que perfeccione dichas
especificaciones y/o trminos si as se
requiere, haciendo ms eficiente el
proceso de contratacin. Es importante
notar que estas mejoras debern contar
con el visto bueno del rea usuaria y
no podrn ser incorporadas de forma
independiente.
Se ha eliminado dentro del texto de la
ley toda referencia al valor estimado que
causaba grave confusin, teniendo como
nico valor, el valor referencial.
De otro lado, se detallaba expresamente
que el PAC debe ser publicado en el por-
tal web de la entidad, aspecto que nos
parece redundante pues es obligacin de
la entidad publicar su PAC.
4.13. Requerimiento (artculo 16)
El presente artculo ha sido modificado
siendo divido en dos numerales. El nu-
meral 16.2 ahora seala que si bien el
rea usuaria tiene la responsabilidad de
formular de forma objetiva y precisa las
especificaciones tcnicas, los trminos de
referencia o el expediente tcnico de los
bienes, servicios u obras que la entidad
requiere, alternativamente, tal formula-
cin puede ser realizada por el rgano
encargado de las contrataciones, es decir,
al rea de logstica o abastecimiento, en
aquellos casos en los cuales el rea usuaria
no tenga la especialidad, el conocimiento
o la capacidad tcnica para realizar dicha
formulacin, debiendo, sin embargo,
aprobar el rea usuaria el contenido de
los documentos que formule el rgano a
cargo de las contrataciones.
Sin embargo, es importante precisar que
dicha accin es excepcional en los casos de
complejidad y especialidad de la contra-
tacin, situacin que deber ser evaluada
por el rea de logstica y aprobada por el
rea usuaria, pues al final de cuentas es
logstica quien debe rehacer siempre los
requerimientos cuando las reas usuarias
los detallan de forma inadecuada.
Otra modificacin consiste en precisar que
las especificaciones tcnicas, los trminos
de referencia o el expediente tcnico
deben formularse de modo tal que no
generen obstculos o direccionamiento
que perjudique la competencia.
4.14. Homologacin de requerimien-
tos (artculo 17)
Con la finalidad de reducir los costos de
transaccin y fomentar la mayor partici-
pacin de postores, se ampla el alcance
de la homologacin y se detalla expresa-
mente el imperativo de su uso, para que
no quepa duda de su obligatoriedad, con
ello se podr eliminar la multiplicidad de
requerimientos que antes exista.
4.15. Valor referencial (artculo 18)
El presente artculo ha sido modificado
siendo divido en seis numerales, adems
se elimina el concepto de valor estimado
y se retoma el concepto nico de valor
referencial. Pues el manejo de ambos
conceptos en el marco normativo de las
contrataciones creaba demasiada confu-
sin en los operadores logsticos.
4.16. Certificacin de crdito presu-
puestario (artculo 19)
El presente artculo ha sido modificado
siendo divido en dos numerales:
El numeral 19.1 ahora precisa que la
certificacin presupuestaria y la previ-
sin presupuestaria son figuras propias
del Sistema Nacional de Presupuesto
Pblico, regulado por la Ley N. 28411,
Ley General del Sistema Nacional de Pre-
supuesto. Asimismo, se ha mejorado la
redaccin de tal manera que el numeral
19.1 haga referencia al instrumento de
certificacin presupuestaria, que consti-
tuye el requisito general para convocar
un procedimiento de seleccin bajo san-
cin de nulidad.
El numeral 19.2 ahora desarrolla el instru-
mento de previsin presupuestaria que es
aplicable, de manera excepcional, en los
procedimientos de seleccin cuya convo-
catoria se realice dentro del ltimo trimes-
tre de un ao fiscal y el otorgamiento de
la buena pro y suscripcin del contrato se
realice en el siguiente ao fiscal.
4.17. Licitacin pblica y concurso
pblico (artculo 22)
El presente artculo ha sido modificado
siendo divido en cinco numerales.
En este artculo se ha modificado la redac-
cin a fin de eliminar la referencia al valor
estimado, dada la modificacin realizada en
el artculo 18 que suprimi este concepto.
Asimismo, en el nuevo numeral 22.1 se
incluye el concepto de modalidad mixta,
que implica la prestacin de servicios y la
ejecucin de obras de manera conjunta
cuya contratacin est orientada a la ges-
tin de resultados. Se considera importante
incorporar esta modalidad a efectos de que
se pueda convocar a travs de un mismo
procedimiento de seleccin tanto la pres-
tacin de servicios como la ejecucin de
obras precisndose que en el reglamento
se establecern las reglas que se aplicarn
a esta modalidad.
Adicionalmente, a fin de agilizar los
procedimientos de seleccin y evitar
dilaciones, se ha incorporado el numeral
22.5, el cual establece un plazo lmite de
siete (7) das hbiles para que el OSCE
se pronuncie en caso de cuestionamiento
del pliego de absolucin de consultas y/u
observaciones.
Actualidad Gubernamental
VII
4.18. Adjudicacin simplificada (ar-
tculo 23)
En este artculo se modifica la redaccin
a efectos de eliminar la referencia al valor
estimado.
4.19. Seleccin de consultores indivi-
duales (artculo 24)
En este artculo se modifica la redaccin
a efectos de eliminar la referencia al valor
estimado.
4.20. Comparacin de precios (art-
culo 25)
Se elimina el tope (inferior a la dcima
parte del lmite mnimo para la LP y el CP)
para el empleo de la comparacin de pre-
cios y se establece que los lmites se pue-
dan adaptar a la realidad del mercado mas
no a una disposicin documentaria que no
necesariamente ha sido determinada re-
cogiendo esa realidad del mercado en sus
distintos supuestos; as, dicha definicin
debe regularse en el reglamento luego de
un estudio ms detallado de la casustica
y las potencialidades de esta herramienta.
4.21. Contrataciones directas (artculo
27)
En este artculo se han realizado dos mo-
dificaciones: una en el literal k) y otra en
el literal m):
La modificacin realizada en el literal k)
tiene como finalidad precisar que procede
la contratacin directa de los servicios de
asesora legal, as como tambin conta-
ble, econmica o afn para la defensa de
funcionarios, exfuncionarios, servidores,
exservidores y miembros o exmiembros de
las fuerzas armadas y policiales, siempre
que se trate de actos funcionales, es decir,
de actos, omisiones o decisiones adopta-
das en el ejercicio regular de sus funciones.
La modificacin realizada en el literal
m) tiene como propsito modificar los
requisitos para la contratacin directa de
servicios de capacitacin regulada en ese
literal. En primer lugar, se precisa que debe
tratarse de servicios que sean de inters
institucional, para aclarar que el supuesto
contemplado es la capacitacin pero alinea-
da con la naturaleza, el rol, los objetivos, las
funciones o finalidades de la entidad, elimi-
nndose la mencin a servicios educativos
por redundante. El segundo requisito es que
los servicios deben ser prestados o propor-
cionados por entidades autorizadas o por
organismos internacionales especializados,
esto es, por entidades debidamente acre-
ditadas para prestar dichos servicios o por
organizaciones internacionales que cuenten
con la especializacin requerida y no por
cualquier entidad. Se elimina en este caso
el requerimiento de que las entidades que
brindan capacitacin cuenten con proce-
dimiento de admisin o seleccin para el
ingreso o aceptacin de los funcionarios o
servidores.
N 100 - Febrero 2017 VII 5
VII Informe Especial
4.22. Rechazo de ofertas (artculo 28)
En el artculo 28 se ha modificado el texto
a efectos de establecer que la entidad
puede rechazar las ofertas, por debajo del
valor referencial, en el caso de bienes y
servicios, si determina, mediante razones
objetivas, la existencia de un riesgo de
incumplimiento del contrato por parte
del proveedor. La norma antes haca refe-
rencia a que se susciten dudas razonables.
Con la modificacin planteada se busca
destacar que el rechazo procede cuando
existan y se acrediten razones objetivas
en las cuales la entidad pueda basar su
apreciacin sobre el riesgo de incumpli-
miento y siempre que se haya solicitado
por escrito o por medios electrnicos al
proveedor la descripcin a detalle de la
composicin de su oferta para asegurarse
de que pueda cumplir satisfactoria y le-
galmente sus obligaciones del contrato.
Como ya habamos sealado en ediciones
pasadas, el artculo 28 contempla una
posibilidad que consideramos atenta
contra la libre concurrencia y el proceso
competitivo, en tanto, puede ser usado
malintencionadamente.
Asimismo, en este artculo se ha modifi-
cado lo referido al rechazo de las ofertas
en el caso de ejecucin de obras y de
consultora de obras. Antes se estableca
que la entidad deba rechazar las ofertas
que se encuentren por debajo del 90 %
del valor referencial o que excedan este
en ms del 10 %. Con la reforma plan-
teada se siguen rechazando las ofertas
que excedan en ms del 10 % el valor
referencial, pero tambin se rechazan las
ofertas que excedan en menos del 10 %
el valor referencial si no es posible que
la entidad incremente su disponibilidad
presupuestal para atender los compro-
misos derivados de la ejecucin del
respectivo contrato. En lo que se refiere
al rechazo de las ofertas que se encuen-
tren por debajo del valor referencial, la
norma tambin ha sido modificada para
precisar que se rechazarn las ofertas
que se encuentren, ya no por debajo
del 90 % del valor referencial, sino por
debajo, en un 20 % o ms, del promedio
de todas las ofertas admitidas, incluido el
valor referencial.
4.23. Declaratoria de desierto (art-
culo 29)
El presente artculo ha sido modificado
siendo divido en dos numerales. Adems,
se han eliminado los dos ltimos prrafos
referidos a la declaratoria de desierto de
los procedimientos de seleccin cuyo
objeto sea la contratacin de un seguro
patrimonial o la contratacin de productos
farmacuticos y dispositivos mdicos, pues
dichos casos ya se encuentran regulados
como supuestos excluidos del mbito de
aplicacin de la ley sujetos a supervisin
del OSCE en los literales f) y g) del artculo
5 de la ley.
VII 6 Actualidad Gubernamental
4.24. Cancelacin (artculo 30)
El presente artculo ha sido modificado
siendo divido en dos numerales. El nu-
meral 30.1 precisa que la cancelacin del
procedimiento de seleccin por la entidad
es mediante resolucin debidamente
motivada. Asimismo, se ha precisado que
entre las razones que puede esgrimirse
para la cancelacin del procedimiento
ya no puede encontrarse que el presu-
puesto asignado sea insuficiente pues
se entiende que en el Plan Anual de
Contrataciones aprobado deben pre-
verse las contrataciones cubiertas con el
Presupuesto Institucional de Apertura,
sino solo que el presupuesto inicialmente
asignado tenga que destinarse a otros
propsitos de emergencia declarados
expresamente. Igualmente, se suprime
la posibilidad de que la entidad pueda
fundar la cancelacin del procedimien-
to en otras razones justificadas, lo que
significa que nicamente podr hacerlo
por los motivos expresamente sealados
en la norma.
4.25. Mtodos especiales de contra-
tacin (artculo 31)
El presente artculo ha sido modificado
siendo divido en dos numerales. El nume-
ral 31.2 ahora precisa que el Reglamento
establecer no solo los procedimientos
para implementar o mantener los catlo-
gos electrnicos del acuerdo marco, sino
tambin las condiciones de aplicacin y
polticas de rotacin entre proveedores, la
verificacin de los requisitos de capacidad
tcnica y legal de los proveedores y las
dems particularidades que sean nece-
sarias para la ejecucin de este mtodo
especial de contratacin. De otro lado, en
este artculo se ha suprimido la facultad de
establecer por reglamento otros mtodos
especiales de contratacin.
4.26. Contrato (artculo 32)
El presente artculo ha sido modificado
siendo divido en siete numerales. El
numeral 32.2 establece una regla por la
cual, en los contratos de obra, deben iden-
tificarse y asignarse los riesgos previsibles
de ocurrir durante su ejecucin, segn
el anlisis realizado en la planificacin,
debiendo dicho anlisis formar parte del
expediente tcnico y realizarse conforme
a las directivas que se emitirn para tal
efecto.
El numeral 32.3, a raz de la coyuntura
internacional, prev la inclusin de una
clusula anticorrupcin en los contratos
regulados por la presente norma.
Asimismo, el numeral 32.5 ha precisado
que si bien para la ejecucin de obras la
entidad debe contar con la disponibilidad
fsica del terreno, excepcionalmente, tal
disponibilidad puede acreditarse me-
diante entregas parciales siempre que las
caractersticas de la obra lo permitan y esta
informacin se consigne en los documen-
N 100 - Febrero 2017
tos del procedimiento de seleccin. Ello
con la finalidad de permitir que, en los
supuestos en los cuales no se pueda contar
desde origen con la disponibilidad del
terreno, se pueda recurrir a la modalidad
de entregas parciales, si los trminos del
procedimiento de seleccin as lo prevn.
El mismo numeral tambin establece
que en el caso de ejecucin de obras que
cuenten con residentes o supervisores a
tiempo completo, estos no podrn pres-
tar servicios a tiempo completo en otras
obras, a efectos de asegurar y garantizar
la calidad y dedicacin de sus servicios.
El numeral 32.6 precisa la responsabilidad
que compete al contratista para ejecutar
correctamente las prestaciones a las que se
encuentra obligado, as como para apoyar
el buen desarrollo contractual para con-
seguir los objetivos pblicos previstos. De
esta manera, lo que se quiere es subrayar
el papel y responsabilidad del contratista
como contraparte de la entidad en el
contrato estatal para la obtencin de una
finalidad u objetivo pblico, lo que supo-
ne el deber, no solo de ejecutar correcta-
mente todas las prestaciones a las que se
encuentra comprometido, sino tambin
de apoyar y contribuir con el adecuado
cumplimiento de la relacin obligatoria
creada por el contrato, actuando en con-
secuencia con ese cometido.
Finalmente, el numeral 32.7 establece
que la responsabilidad por la adecuada
formulacin del expediente tcnico o
estudios definitivos corresponde al pro-
yectista y al supervisor, de acuerdo al
alcance de sus respectivos contratos, y
que es responsabilidad de la entidad la
entrega de la completa informacin que
es puesta a disponibilidad de los postores
as como la aprobacin de los expedientes
o estudios definitivos.
4.27. Modificaciones al contrato (ar-
tculo 34)
El numeral 34.3 ha precisado que el titular
de la entidad puede autorizar prestaciones
adicionales de obra mayores al 15 % y
hasta un mximo del 50 % del monto
contratado, entre otros casos, por causas
no previsibles en el expediente de obra
y que no sean de responsabilidad del
contratista.
Asimismo, se suprime la referencia del nu-
meral 34.4 en virtud de la cual el monto
hasta por el que se podan aprobar pres-
taciones adicionales de supervisin que
deriven de prestaciones adicionales de
obra deba ser proporcional al incremento
del monto de la obra como mximo. En
este caso, simplemente se indica que no
es aplicable el lmite establecido en el
numeral 34.2. Finalmente, se modifica la
parte final del numeral 34.5 para sealar
que el procedimiento para determinar
los gastos generales es establecido en el
reglamento.
Sistema Nacional de Abastecimiento, Control Patrimonial y Contrataciones del Estado
4.28. Modificaciones convencionales
al contrato (artculo 34-A)
Se incorpora el artculo 34-A, el cual
establece que se pueden acordar otras
modificaciones al contrato siempre que las
mismas deriven de hechos sobrevinientes
no imputables a las partes, permitan al-
canzar la finalidad del contrato y no cam-
bien los elementos determinantes de su
objeto, cuando no resulten aplicables los
adicionales, reducciones y ampliaciones.
Se precisa, adems, que si la modificacin
implica la variacin del precio, debe ser
aprobada por el titular de la entidad. Se
indica tambin que en el reglamento se
establecern los requisitos y formalidades
para estas modificaciones.
4.29. Subcontratacin (artculo 35)
El presente artculo ha sido modificado
siendo divido en cuatro numerales. Ade-
ms, se elimina la referencia a que ningn
contratista puede subcontratar la totalidad
de las prestaciones contenidas en el con-
trato sustituyndola por la mencin en el
numeral 35.1 a que la subcontratacin
solo puede realizarse hasta el porcentaje
que establezca el reglamento, salvo pro-
hibicin expresa contenida en los docu-
mentos del procedimiento de seleccin.
Asimismo, el numeral 35.3 aade como
requisito para ser subcontratista adems
de no estar impedido o inhabilitado, no
encontrarse suspendido para contratar
con el Estado.
4.30. Resolucin de los contratos
(artculo 36)
El presente artculo ha sido modificado
siendo divido en dos numerales. Adems,
el numeral 36.1 modifica la redaccin
a efectos de sealar que es posible la
resolucin del contrato por hecho sobre-
viniente a su perfeccionamiento siempre
que no sea imputable a alguna de las
partes, eliminndose el requisito de que
tal causal se encuentre prevista en la
normativa relacionada al objeto de la
contratacin. Asimismo, el numeral 36.2
precisa que no corresponder el pago de
daos y perjuicios al contratista cuando
habindose resuelto el contrato por causas
imputables a la entidad se determine que
dicho contratista se encuentra involucrado
en casos de corrupcin de funcionarios
propiciada por l.
4.31. Pago (artculo 39)
El presente artculo ha sido modificado
siendo divido en tres numerales. En el
numeral 3.1 se precisa que el pago por
adelantado solo puede realizarse excep-
cionalmente cuando sea condicin de
mercado para la entrega de los bienes o
la prestacin de servicios y previo otorga-
miento de la garanta cuando corresponda
segn lo que se establezca en el reglamen-
to. Asimismo, el numeral 39.2 aclara que
el proveedor mantiene responsabilidad
con respecto al cumplimiento total de la
prestacin objeto del contrato aun cuando
hubiese recibido pagos adelantados.
4.32. Responsabilidad del contratista
(artculo 40)
El presente artculo ha sido modificado
siendo divido en seis numerales. El
numeral 4.3 ha precisado que, en los
contratos de consultora para elaborar los
expedientes tcnicos de obra, la respon-
sabilidad del contratista por vicios ocultos
puede ser reclamada por la entidad por
un plazo no menor de un (1) ao despus
de la conformidad de la obra, pudiendo
establecerse plazos mayores.
El nuevo numeral 40.5 establece que en
todos los casos los contratos deben incluir
una clusula de no participacin en prc-
ticas corruptas conforme a lo establecido
en el artculo 32, bajo sancin de nulidad.
4.33. Recursos administrativos (art-
culo 41)
El presente artculo ha sido modificado
siendo divido en cinco numerales. El
numeral 41.3 establece que Tribunal de
Contrataciones del Estado conocer y
resolver el recurso de apelacin, cuando
se trate de procedimientos de seleccin
cuyo valor referencial sea superior a 50
UIT. Antes se estableca que el Tribunal
deba conocer y resolver el recurso de
apelacin tratndose de procedimientos
de seleccin con valor estimado o valor
referencial superior a 65 UIT.
Asimismo, el numeral 41.1 establece que
cuando competa al titular de la entidad
resolver una apelacin, lo har previa
opinin del rea tcnica y del rea legal
cautelando que no participen quienes
hayan intervenido en el mismo proceso.
4.34. Declaratoria de nulidad (art-
culo 44)
El presente artculo ha sido modificado
siendo divido en cinco numerales. A travs
del literal f) del numeral 44.2 se ha incor-
porado como una causal adicional para la
declaracin de la nulidad de oficio des-
pus de celebrado el contrato, cuando se
acredite que el contratista, sus accionistas,
socios o empresas vinculadas, o cualquiera
de sus respectivos directores, funcionarios,
empleados, asesores, representantes lega-
les o agentes, ha pagado, recibido, ofreci-
do, intentado pagar o recibir u ofrecer en
el futuro algn pago, beneficio indebido,
ddiva o comisin en relacin con ese
contrato o su procedimiento de seleccin.
Se establece, adems, que esta nulidad es
sin perjuicio de la responsabilidad penal
y civil correspondiente.
Adicionalmente, se incorpora el numeral
44.5, en donde se establece que siempre
que la nulidad derive de un recurso de
apelacin presentado o haya sido de-
nunciada bajo cualquier mecanismo, por
Actualidad Gubernamental
VII
alguno de los participantes o postores,
esta se encuentra sujeta a la presentacin
de la garanta por interposicin del recurso
equivalente al monto que se establece en
el artculo 41 de la ley.
4.35. Medios de solucin de contro-
versias de la ejecucin contrac-
tual (artculo 45)
El numeral 45.1 precisa que, como regla
general, las controversias entre las partes
sobre la ejecucin, interpretacin, reso-
lucin, inexistencia, ineficacia o invalidez
del contrato deben resolverse mediante
conciliacin o arbitraje institucional y
solo en los casos excepcionales que se
establezcan en el reglamento podr recu-
rrirse al arbitraje ad hoc. Fundamentado
en las ventajas organizativas del arbitraje
institucional sobre el ad hoc.
El numeral 45.5 establece como obli-
gacin de la entidad realizar un anlisis
costo-beneficio, considerando el costo
en tiempo y recursos del proceso arbi-
tral, la expectativa de xito de seguir el
arbitraje, y la conveniencia de resolver la
controversia en la instancia ms temprana
posible, luego de que el contratista haya
presentado una propuesta de conciliacin.
Con esta disposicin se busca impedir que
las entidades prosigan con la va arbitral
en aquellos casos ineficientes. Se precisa
que constituye responsabilidad funcional
impulsar o proseguir la va arbitral si como
resultado del anlisis costo-beneficio se
determina que la posicin de la entidad
razonablemente no ser acogida en dicha
sede.
El numeral 45.6 exige nicamente a los
rbitros de los arbitrajes ad hoc la inscrip-
cin en el Registro Nacional de rbitros
suprimindose, igualmente, la exigencia
de estar inscritos en el Registro Nacional
de Secretarios Arbitrales para los secreta-
rios arbitrales, precisada en el numeral
45.7 de la Ley N. 30225.
En el numeral 45.8 se incorpora como
requisito para la interposicin del recurso
de anulacin de los laudos arbitrales por
parte del contratista, la presentacin de
una fianza bancaria solidaria, incondicio-
nada y de realizacin automtica en favor
de la entidad, conforme al porcentaje
que se establecer en el reglamento, con
una vigencia no menor a seis (6) meses
renovables, por todo el tiempo que dure
el trmite del recurso. Para el caso de las
entidades, se seala que estas no podrn
interponer el recurso de anulacin del
laudo o realizar cualquier otra actuacin
impugnable en la va judicial salvo que
se cumplan las siguientes condiciones
conjuntamente: i) que la accin judicial
sea autorizada por la mxima autoridad
de la entidad mediante resolucin debi-
damente motivada, bajo responsabilidad,
siendo esta facultad indelegable; y ii) que
la autorizacin sea aprobada por el titular
del sector al cual se encuentra adscrita la
N 100 - Febrero 2017 VII 7
VII Informe Especial
entidad, salvo en el caso de ministerios en
el que la autorizacin debe ser aprobada
por el Consejo de Ministros. Con esta mo-
dificacin se busca que las partes realicen
una evaluacin adecuada de las razones
y fundamentos que sustentan su posicin
antes de interponer el recurso de anula-
cin del laudo emitido en la va arbitral.
Por ltimo, el numeral 45.13 seala que
si como resultado de un proceso arbitral
se reconoce algn monto a pagar al pro-
veedor o contratista, el pago por parte
de la entidad debe efectuarse junto con
la liquidacin o conclusin del contrato.
4.36. Registro Nacional de Proveedo-
res (artculo 46)
El numeral 46.1 incluye como parte de
las responsabilidades del Registro Nacio-
nal de Proveedores la implementacin
de herramientas que permitan medir el
desempeo de los proveedores precisan-
do que los administrados se encuentran
sujetos a los principios de presuncin de
veracidad, informalismo y privilegio de
controles posteriores. Asimismo, se busca
que exista una inscripcin nica en el re-
gistro con vigencia indeterminada, siendo
que los proveedores tendrn el deber de
actualizar la informacin que debe ser
suministrada a dicho registro. Este aspecto
si bien redundar en un ahorro podra ser
muy peligroso. A nuestro parecer, debe-
ran existir renovaciones sin costo, cada
cierto tiempo.
El numeral 46.2 precisa que los ejecutores
de obra inscritos ante el RNP contarn
con la capacidad de contratacin con-
forme se establezca en el reglamento,
eliminndose la exigencia de mantener
el equivalente al 5 % de su capacidad
mxima de contratacin como capital
social suscrito y pagado.
Por ltimo, el incorporado numeral 46.7
establece que la informacin del RNP es
de acceso pblico, salvo la informacin
confidencial de ndole tributaria, bancaria
o comercial de las personas inscritas.
4.37. Sistema Electrnico de Contra-
taciones del Estado (artculo 47)
El presente artculo ha sido modificado
siendo divido en tres numerales. El nuevo
numeral 47.2 precisa que en el Seace se
deben registrar todos los documentos
vinculados al proceso, incluyendo las
modificaciones contractuales, los laudos,
las conciliaciones, entre otros, en lnea
con el principio de publicidad y en aras
de facilitar la supervisin de las contrata-
ciones estatales y de fortalecer el control
pblico sobre estas. Asimismo, el nuevo
numeral 47.3 seala tambin que los
funcionarios o servidores pblicos que
incumplan con las disposiciones a que
se refiere este artculo sern sancionados
administrativamente por la comisin de
una falta grave.
VII 8 Actualidad Gubernamental
4.38. Obligatoriedad (artculo 48)
El presente artculo ha sido modificado
siendo divido en tres numerales. En este
artculo se ha eliminado la referencia a la
directiva que debe emitir el OSCE para
la utilizacin del Seace por las entida-
des, puesto que la obligacin de dichas
entidades de utilizar el citado sistema
en las contrataciones que realicen no se
encuentra condicionada a la expedicin
de la referida directiva.
4.39. Infracciones y sanciones admi-
nistrativas (artculo 50)
Se establece que la potestad sancionadora
del Tribunal de Contrataciones del Estado
alcanza a los subcontratistas.
Se incluye como infraccin incumplir la
prohibicin expresa de que el residente
o supervisor de obra a tiempo completo,
preste servicios en ms de una obra a la vez.
Se precisa que la infraccin relacionada
con la presentacin de informacin
inexacta a las entidades, al Tribunal de
Contrataciones del Estado o al Registro
Nacional de Proveedores (RNP), debe
estar relacionada con el cumplimiento de
un requerimiento o factor de evaluacin
que represente una ventaja o beneficio
para el proveedor, participante, postor
y/o contratista en el procedimiento de
seleccin o en la ejecucin contractual.
Se incluye como infraccin formular estu-
dios de preinversin, expedientes tcnicos o
estudios definitivos con omisiones notables
o informacin equivocada, que ocasionen
perjuicio econmico a las entidades.
Se incluye como infracciones la presen-
tacin de cuestionamientos maliciosos
o manifiestamente infundados al pliego
de absolucin de consultas y/u obser-
vaciones, y la presentacin de recursos
maliciosos o manifiestamente infundados.
Se incluye la precisin de que la respon-
sabilidad derivada de las infracciones
previstas en este artculo es de carcter
objetivo, salvo aquellos tipos infractores
que admitan la posibilidad de justificar
la conducta,
En el caso de la multa, se precisa que si
no se puede determinar el monto de la
propuesta econmica o del contrato, la
multa a imponer ser de entre cinco (5)
y quince (15) UIT.
Se modifica la norma a efectos de estable-
cer que si no se paga la multa, el infractor
mantiene la suspensin del derecho de
participar en cualquier procedimiento de
seleccin, procedimientos para implemen-
tar o mantener catlogos electrnicos de
acuerdo marco y de contratar con el Estado
suprimindose el plazo mximo de die-
ciocho (18) meses para dicha suspensin.
Se suprime la posibilidad de que en el
reglamento se desarrollen otras causales
de suspensin del plazo de prescripcin.
N 100 - Febrero 2017
Se incluyen como causales de graduacin
de la sancin, an por debajo del mnimo
previsto, la ausencia de intencionalidad
del infractor, la inexistencia o grado
mnimo de dao a la entidad, el reco-
nocimiento de la infraccin antes que
sea detectada, la ausencia de sanciones
anteriores, la conducta correcta dentro
del procedimiento sancionador, y la
adopcin e implementacin por parte de
la persona jurdica, despus de la comi-
sin de la infraccin y antes del inicio del
procedimiento sancionador de un modelo
de prevencin debidamente certificado,
adecuado a su naturaleza, riesgos, nece-
sidades y caractersticas de la contratacin
estatal, consistente en medidas de vigilan-
cia y control idneas para prevenir actos
indebidos y conflictos de inters o para
reducir significativamente el riesgo de su
comisin, precisndose los casos en que
no aplica la graduacin.
4.40. Funciones del OSCE (artculo 52)
Se modifica el literal j) a efectos de sealar
que es funcin del OSCE la administra-
cin y operacin de un Banco de Laudos
Arbitrales de fcil acceso en el que se
puede identificar rbitros, temas, plazo del
proceso, entre otros. Igualmente, en este
literal se suprime la referencia al Registro
Nacional de Secretarios Arbitrales en lnea
con la eliminacin del requisito de estar
inscrito en dicho registro, efectuada en el
artculo 45 de la ley.
4.41. Tribunal de Contrataciones del
Estado (artculo 59)
Se precisa que el Tribunal de Contratacio-
nes del Estado se encuentra obligado a
mantener coherencia entre sus decisiones
cuando resuelva casos anlogos.
4.42. Requisitos e impedimentos para
ser vocal del Tribunal de Contra-
taciones del Estado (artculo 60)
El presente artculo ha sido modificado
siendo divido en tres numerales. El nu-
meral 60.1 establece que la eleccin de
los vocales del Tribunal de Contrataciones
del Estado debe ser por concurso pblico
conducido por una comisin multisecto-
rial constituida por representantes de la
Presidencia del Consejo de Ministros, del
Ministerio de Economa y Finanzas y del
Ministerio de Justicia y Derechos Huma-
nos. Asimismo, se precisa en el literal h)
que el requisito de no tener participacin
en personas jurdicas que contraten con
el Estado, debe ocurrir al momento de la
postulacin; y se establece como requisito
adicional no encontrarse impedido para
contratar con el Estado conforme al art-
culo 11 de la ley. Por ltimo, el numeral
60.3 establece que el presidente del Tri-
bunal de Contrataciones del Estado debe
ser elegido por el pleno de los vocales en
funciones, de acuerdo a lo previsto en el
reglamento.
Sistema Nacional de Gestin de Recursos Humanos y Rgimen Laboral Pblico
Particularidades en torno a la contratacin laboral
de obreros municipales: comentarios a la Cas. Lab.
N. 7945-2014-Cusco (precedente obligatorio)
Ficha Tcnica
Autor : Jos Luis Jara Bautista*
Ttulo : Particularidades en torno a la contratacin
laboral de obreros municipales: comenta-
rios a la Cas. Lab. N. 7945-2014-Cusco
(precedente obligatorio)
Fuente : Actualidad Gubernamental, N 100 - Fe-
brero 2017
Sumario
1. Introduccin
2. Rgimen laboral de los obreros municipales
en el marco de la Ley Orgnica de Munici-
palidades
3. Postura de Servir en torno a la contratacin
de obreros municipales bajo el rgimen CAS
4. Rgimen laboral de los obreros municipales a
partir de la Cas. Lab. N. 7945-2014-Cusco
(precedente obligatorio)
5. Conclusiones
1. Introduccin
El Estado es, sin duda alguna, el mayor
empleador del pas, debido a su natu-
raleza de ente prestador de servicios
pblicos, lo cual conlleva la necesidad de
contar con colaboradores para cumplir la
referida finalidad, la cual lo ha llevado a
incorporar diversos regmenes laborales,
con derechos y beneficios distintos segn
cada grupo de trabajadores.
Pues bien, un sector de innegable impor-
tancia est conformado por los servidores
obreros de los gobiernos locales munici-
palidades provinciales y distritales, que
ha pasado por cambios significativos en
cuanto a su regulacin.
De otra parte, conforme se recordar
con la incorporacin del rgimen laboral
* Abogado por la Universidad San Pedro de Chimbote, con
Maestra en Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social por la
UNMSM. Expositor en diversos eventos acadmicos en materia
laboral y administrativa.
Sistema Nacional de Gestin
de Recursos Humanos y
Rgimen Laboral Pblico
especial de contratacin administrativa de
servicios (CAS), regulado por el D. Leg. N.
1057, su reglamento aprobado por D. S.
N. 075-2008-PCM, modificado por D. S.
N. 065-2011-PCM, y la Ley N. 29849,
Ley que aprueba la eliminacin progresiva
del D. Leg. N. 1057 y otorga beneficios
laborales, diversas entidades del Estado
optaron por hacer un uso desmedido de
la referida modalidad contractual, posible-
mente por la facilidad en su contratacin y
desvinculacin, que este rgimen ofrece1.
Por su parte, los gobiernos locales no
fueron ajenos a esta nueva modalidad
contractual, quienes rpidamente vieron
a la misma como una herramienta que
permitira cubrir su necesidad de contratar
personal, emplendolo inclusive para la
contratacin del personal obrero (traba-
jadores de limpieza pblica, parques y
jardines, serenazgo y policas municipales),
los mismos que por disposicin del artculo
37 de la Ley N. 27972, Ley Orgnica de
Municipalidades, estn sujetos al rgimen
laboral de la actividad privada, actualmen-
te regulado por el D. Leg. N. 728 y el
TUO, aprobado por D. S. N. 003-97-TR.
En este contexto surgieron interpreta-
ciones diversas frente a la posibilidad
o imposibilidad legal de contratar per-
sonal obrero bajo el rgimen laboral
especial de contratacin administrativa
de servicios (CAS), pese a ello la gran
mayora de municipalidades provinciales
y distritales continuaron contratando
al personal bajo las reglas del citado
rgimen laboral, a pesar de la postura
de la Autoridad Nacional del Servicio
Civil (Servir) y del propio Tribunal Cons-
titucional (TC), alegando que el citado
rgimen no exceptu al personal obrero
de gobiernos locales.
En las siguientes lneas, abordaremos un
estudio sobre las particularidades en la
1 Jara Bautista, Jos Luis. Rgimen Laboral Especial de Contratacin
Administrativa de Servicios (CAS). Imagen, julio del 2013, p. 39.
Actualidad Gubernamental
rea VIII
VIII
Informe Especial
contratacin laboral del personal obrero
de gobiernos locales, comentando el re-
ciente precedente obligatorio contenido
en la Cas. Lab. N. 7945-2014-Cusco,
emitida por la Segunda Sala de Derecho
Constitucional y Social Transitoria de la
Corte Suprema de Justicia de la Repblica.
2. Rgimen laboral de los obre-
ros municipales en el marco
de la Ley Orgnica de Munici-
palidades
Tradicionalmente, la diferencia entre obre-
ros y empleados ha estado en funcin de
la labor realizada por el trabajador. Siendo
que el obrero se caracteriza por realizar
trabajo preponderantemente manual, el
empleado es quien cumple con una labor
preponderantemente intelectual.
En la doctrina, Neves Mujica refiere lo
siguiente:
El Derecho del Trabajo el derecho el
general se ocupa del trabajo humano,
este ha sido tradicionalmente dividido en
manual e intelectual, segn se utilice pre-
ponderantemente materias o smbolos. En
un inicio la distincin se pretendi radical
y conllev condiciones diferentes para unos
y otros trabajadores. Ello suceda cuando
el trabajo intelectual era desarrollado por
hombres libres y el manual por esclavos o
siervos. Pero, posteriormente, la separacin
entre uno y otro tipo de trabajo empez
a relativizarse, por cuanto todo esfuerzo
humano tiene en proporciones diversos
componentes manuales e intelectuales; y las
regulaciones de ambos fueron unificndose
y uniformndose2.
En los gobiernos locales, sean estos muni-
cipalidades provinciales o distritales, enti-
dades regidas por la Ley N. 27972, Ley
Orgnica de Municipalidades, a diferencia
de las dems entidades pblicas, existe un
rgimen laboral mixto; es decir, se tiene
2 Neves Mujica, Javier. Introduccin al Derecho Laboral. Lima:
Fondo Editorial de la PUCP, 1997, pp. 21 y 22.
N 100 - Febrero 2017 VIII 1
VIII Informe Especial
trabajadores regulados por el rgimen
laboral pblico del D. Leg N. 276 y el
rgimen laboral privado del D. Leg. N.
728, posteriormente, se incorporara el
rgimen laboral especial CAS.
El tema aparentemente bastara con la
sola revisin de la norma; sin embargo,
ello no es as, toda vez que lleva intrnseca
una complejidad, por cuanto en el plano
normativo nacional, originalmente, esta
diferencia era muy marcada. Obreros y
empleados tenan, cada uno, un rgimen
propio de terminacin de contrato de traba-
jo, de compensacin por tiempo de servicio
(CTS), as como vas procesales diferentes
para el reclamo de los derechos econmi-
cos nacidos a partir de la terminacin de
su relacin laboral. Incluso, en el campo
de la seguridad social, su tratamiento era
diferenciado: exista una Caja Nacional de
Seguro Social para los primeros, y el Seguro
Social del Empleado, para los segundos.
Con la derogada Ley Orgnica de Mu-
nicipalidades, aprobada por la Ley N.
23853, se estableca lo siguiente:
Artculo 52.- Los funcionarios, empleados y
obreros, as como el personal de vigilan-
cia de las Municipalidades son servido-
res pblicos sujetos exclusivamente al
rgimen laboral de la actividad pblica
y tienen los mismos deberes y derechos de
los del Gobiernos Central de la categora
correspondiente.
Cada Municipalidad elabora su escalafn
de personal, de acuerdo con la Legislacin
vigente y homologa sus remuneraciones, con
arreglo al Artculo 60 de la Constitucin. [El
resaltado es agregado].
Posteriormente, el referido artculo fue
objeto de modificatoria por la Ley N.
27469, por lo que qued redactado del
modo siguiente:
Artculo 52.- Los funcionarios y emplea-
dos, as como el personal de vigilancia
de las municipalidades, son servidores
pblicos sujetos exclusivamente al r-
gimen laboral de la actividad pblica y
tienen los mismos derechos de los del Gobier-
no Central de la categora correspondiente.
Los obreros que prestan sus servicios
a las municipalidades son servidores
pblicos sujetos al rgimen laboral de
la actividad privada, reconocindoles los
derechos y beneficios inherentes a dicho
rgimen.
Cada municipalidad elabora su escalafn
de personal, de acuerdo con la legislacin
vigente. [El resaltado es agregado].
En la actualidad, la Ley Orgnica de Mu-
nicipalidades vigente, aprobada por Ley
N. 27972, ha previsto en su artculo 37
lo siguiente:
Artculo 37.- Rgimen Laboral
Los funcionarios y empleados de las mu-
nicipalidades se sujetan al rgimen laboral
general aplicable a la administracin pblica,
conforme a ley.
Los obreros que prestan sus servicios a las
municipalidades son servidores pblicos
sujetos al rgimen laboral de la actividad
privada, reconocindoles los derechos y
beneficios inherentes a dicho rgimen.
VIII 2 Actualidad Gubernamental
La Ley Orgnica de Municipalidades (Ley
N. 27972), en adelante LOM, es la
norma principal que define el rgimen
de administracin de las municipalidades
del pas. En su artculo 37 detalla cules
son los regmenes de contratacin laboral
aplicables para los gobiernos locales.
El artculo 37 de la LOM indica que los
funcionarios y empleados municipales se
rigen por el rgimen laboral aplicable para
la administracin pblica, que viene a ser
el contenido en la Ley de Bases de la Ca-
rrera Administrativa y de Remuneraciones
del Sector Pblico, Decreto Legislativo N.
276; mientras que los obreros se sujetan
al rgimen laboral de la actividad privada,
es decir, la Ley de Productividad y Compe-
titividad Laboral, Texto nico Ordenado
del Decreto Legislativo N. 728.
El polmico tratamiento de la contratacin
laboral del personal obrero es descrito en
forma acertada por guila Vela3, quien
seala lo siguiente:
[e]l problema fue generado en 1984 por el
Congreso de la Repblica. En efecto, todos
los obreros del Estado pertenecen al rgimen
laboral privado por mandato de la Ley N.
9555, del 14 de enero de 1942. Tanto as
que la propia Ley de Bases de la Carrera
Administrativa (Decreto Legislativo N.
276) establece en su Primera Disposicin
Complementaria que los obreros del Estado
se rigen por las normas pertinentes, es decir
por la Ley N. 9555 y dems disposiciones
laborales privadas.
Prosigue indicando que
Los obreros municipales no eran ni son
la excepcin ya que estn expresamente
incluidos como beneficiarios de la Ley N.
9555. Sin embargo, en la dcada de los 80
del siglo pasado el Congreso decidi regular
el funcionamiento de las municipalidades
del pas, por lo cual en 1984 aprob la Ley
N. 23853 (Ley Orgnica de Municipali-
dades) y en su Artculo 52 estableci un
rgimen laboral inaplicable para los obreros
municipales: los legisladores de entonces
establecieron que los obreros municipales
pertenecan al rgimen laboral pblico (es
decir, a la carrera administrativa regulada
por el Decreto Legislativo N. 276) pero
que tenan derecho a todos los beneficios
que les asiste a los dems obreros estata-
les. En otras palabras, el Artculo 52 de la
Ley N. 23853 estableca que los obreros
municipales pertenecan al rgimen laboral
pblico pero que los derechos laborales
que les correspondan eran los del rgimen
laboral privado. Este contrasentido torn
inaplicable el mencionado artculo y dej en
el limbo a los miles de obreros municipales.
[] La problemtica no pas inadvertida
para el Congreso, que el 1 de junio del 2001
decidi corregir su error y public la Ley
N. 27469, que dispuso modificar a la Ley
Orgnica de Municipalidades estableciendo
que los obreros municipales pertenecen al
rgimen laboral privado.
Como se ha sealado anteriormente, en
mayo del 2003, la Ley N. 23853 fue
derogada por la Ley N. 27972 actual
Ley Orgnica de Municipalidades, que
3 guila Vela, Robert del. La problemtica laboral de los traba-
jadores municipales en el Per. Recuperado de <http://www.
laboraperu.com/problematica-obreros-municipales.html>.
N 100 - Febrero 2017
establece un nuevo tratamiento del rgimen
laboral en los gobiernos locales, sealando
expresamente que los obreros municipales
pertenecen al rgimen laboral privado.
El artculo 4 del Decreto Supremo
N. 003-97-TR, Texto nico Ordenado
del Decreto Legislativo N. 7281, Ley de
Productividad y Competitividad Laboral,
seala lo siguiente:
Elementos esenciales del contrato de trabajo.
Plazo y formalidad.
Esta normativa establece que en toda pres-
tacin personal de servicios remunerados y
subordinados, se presume la existencia de un
contrato de trabajo a plazo indeterminado.
El contrato individual de trabajo puede cele-
brarse libremente por tiempo indeterminado
o sujeto a modalidad. El primero podr
celebrarse en forma verbal o escrita y el
segundo en los casos y con los requisitos que
la presente Ley establece. Tambin puede
celebrarse por escrito contratos en rgimen
de tiempo parcial sin limitacin alguna.
Por su parte, nuestro Tribunal Consti-
tucional tambin se ha pronunciado
en diversas oportunidades en relacin
con el rgimen laboral de los obreros
municipales. As, podemos citar a
las sentencias recadas en los Exps.
N.os 09924-2006-PA/TC, 1896-2008-PA/
TC, 03993-2010-PA/TC y 01291-2012-
AA/TC. En este ltimo se precisa que a
quien realiza la prestacin de servicios
como encargado de limpieza pblica,
mantenimiento de reas verdes o seguri-
dad ciudadana le corresponde el rgimen
laboral privado.
Asimismo, el TC, ha sealado, en la
sentencia recada en el Exp. N. 03993-
2010-PA/TC, que los obreros muni-
cipales no pueden ser contratados a
plazo fijo, toda vez que las labores de
seguridad ciudadana, limpieza pblica
y mantenimiento de reas verdes, entre
otras, son permanentes y subordinadas,
propias a la finalidad de prestacin de
servicios pblicos de las municipalidades
provinciales y distritales; por tanto, no
podran celebrarse contratos sujetos a
modalidades.
3. Postura de Servir en torno a la
contratacin de obreros muni-
cipales bajo el rgimen CAS
En la prctica muchos obreros municipales
fueron contratados en forma irregular
bajo la modalidad atpica de contrata-
cin de personal denominada servicios
no personales (SNP), y posteriormente
incorporados al rgimen laboral especial
de contratacin administrativa de servi-
cios (CAS), desconociendo la regulacin
expresa que estableca la LOM.
Esta situacin controvertida respecto a
la legalidad de contratacin de personal
obrero bajo el rgimen CAS conllev que
la propia Autoridad Nacional del Servicio
Civil se pronunciara en el Informe Legal
Sistema Nacional de Gestin de Recursos Humanos y Rgimen Laboral Pblico
N. 378-2011-SERVIR/GGOAJ, del 4 de
mayo del 2015, en el que concluye lo
siguiente:
[] los obreros al servicio de los gobiernos
locales se encuentran sujetos al rgimen
laboral de la actividad privada, no resultando
conveniente su contratacin bajo el rgimen
laboral especial de contratacin administra-
tiva de servicios, por cuanto ello implicara
desconocer la evolucin que ha tenido la
regulacin normativa municipal sobre el
rgimen laboral de dichos servidores.
Asimismo, Servir precis, en su Informe
Legal N. 330-2012-SERVIR/GG-OAJ, del
11-04-12:
El criterio sealado en el Informe Legal N.
378-2011-SERVIR/GG-OAJ responde a un
anlisis de la evolucin normativa del rgi-
men laboral de los obreros municipales en
nuestro ordenamiento nacional, atendiendo
a las particularidades de dichos trabajadores,
por lo que no es posible realizar una inter-
pretacin extensiva del criterio utilizado en el
referido informe para todos los trabajadores
que cuentan con un rgimen especial.
En otra oportunidad, determin, en el
numeral 3.1 del Informe Tcnico N.
518-2015-SERVIR/GPGSC:
[] que el rgimen de los obreros al servicio
del Estado (Gobierno Nacional, gobiernos
regionales y gobiernos locales) es el de la
actividad privada, el cual contempla distintas
modalidades de contratacin para dicho
personal, entre ellas los contratos modales.
Como se puede apreciar, la propia Au-
toridad Nacional del Servicio Civil ha
concluido que los trabajadores que tienen
la condicin de obreros municipales solo
pueden ser contratados bajo el rgimen
laboral de la actividad privada y que
en ningn caso podrn ser contratados
bajo el rgimen especial de contratacin
administrativa de servicios (CAS), ya
que incorporarlos bajo dicho rgimen se
estara desconociendo la evolucin de
las normas que regulan la proteccin de
trabajo de los obreros municipales.
De otra parte, cabe indicar que en un
primer momento los obreros municipales
estaban excluidos en forma expresa del
mbito de la Ley del Servicio Civil, Ley
N. 30057; sin embargo, en virtud de la
sentencia del TC, recada en los Exps. N.os
0025-2013-TC, 003-2014-PI, 008-2014-
PI/T y 0017-2014-PI/TC, del 26-04-16, se
declar inconstitucional la referida exclu-
sin, comprendindolos bajo los alcances
de la reforma del rgimen del servicio civil.
Esta decisin gener que en forma inmedia-
ta se le apliquen partes de la citada ley que
ya se encuentran vigentes, como rgimen
disciplinario, principios, normas sobre ne-
gociacin colectiva; independientemente
de si estos optasen por permanecer en su
rgimen laboral de origen. De lo anterior
se desprende la cuestionada voluntariedad
en el trnsito al rgimen del servicio civil
desarrollado en otras oportunidades.
4. Rgimen laboral de los obre-
ros municipales a partir de la
Cas. Lab. N. 7945-2014-Cus-
co (precedente obligatorio)
En primer trmino, debe sealarse que
la Cas. Lab. N. 7945-2014-Cusco tiene
como antecedentes el recurso de casacin
interpuesto por el demandante,Juan
Pablo Huillca Uturuncu, contra la sen-
tencia de vistadel 27-05-14, que revoc
la sentencia emitida en primera instancia
contenida en la resolucin del 30-09-13,
que declar fundada la demanda; refor-
mndola la declar improcedente, en el
proceso seguido contra la Municipalidad
Distrital de San Sebastin, sobre reposicin.
Mediante resolucin del 19-12-14, se
declar procedente el recurso interpuesto
por la parte demandante, por las siguien-
tes causales de infraccin normativa: a)
inaplicacin del artculo 4 del Texto nico
Ordenado del Decreto Legislativo N. 728;
b) aplicacin indebida del artculo 4 del
Decreto Legislativo N. 1057; y, c) inobser-
vancia del artculo 3, captulo II del Decreto
Supremo N. 075-2008-PCM, Reglamento
del Decreto Legislativo N. 1057.
De la revisin de la referida casacin se
advierte que la demanda interpuesta por
Juan Pablo Huillca Uturuncu contra la Mu-
nicipalidad Distrital de San Sebastin en
la que postul como nica pretensin su
reposicin en su mismo cargo y rea labo-
ral por haber sido pasible de un despido
incausado es sustentada con argumentos
fcticos.
i) Que, ingres a trabajar para la deman-
dada en el mes de abril de dos mil doce
como trabajador obrero de la Unidad de
Mantenimiento de Vas y que pese a sus
labores desempeadas se le ha ido pa-
gando mediante boletas de pago donde
indebidamente se consigna condicin
CAS, igualmente en las mismas boletas
se tiene mencionada la categora como
trabajador de mantenimiento de infraes-
tructura, as como el cargo de operario;
ii) El siete de enero de dos mil trece, fue
despedido incausadamente, sin permitr-
sele el ingreso a su centro de trabajo por
lo que se dirigi a la Polica Nacional del
Per a fin de solicitar una constatacin
policial, la que se realiz por el PNP
SO2 Joseph Benavente Villalba, quien
se constituy al campamento donde
se encuentra instalada la Unidad de
Mantenimiento de Vas, comunicndose
con el Ingeniero residente, Alberto Taco
Curasi, el cual precisa que el despido fue
por orden del Sr. Alcalde;
iii) Finalmente, seala que se ha producido
en su contra un despido incausado, al
no obrar causa justa de despido, menos
procedimiento de despido alguno, tanto
ms si durante su relacin laboral no ha
suscrito contrato de trabajo por ms de
tres meses, existiendo en realidad un
contrato de trabajo de naturaleza inde-
terminada.
El juez del Primer Juzgado de Trabajo de
la Corte Superior de Justicia de Cusco, me-
diante la sentencia expedida el 30-09-13,
Actualidad Gubernamental
VIII
declar fundada la demanda, ordenando
la reposicin del actor en las mismas con-
diciones y categora anterior a la fecha del
despido, esto es, como obrero permanente
en el rea de Mantenimiento de Vas de
la Gerencia de Infraestructura o en uno de
similar condicin; al considerar que:
i) Se acredita que el actor ha prestado
servicios en obras, en la categora de
obrero, ms an, cuando el Procurador
Pblico no ha negado el hecho que el
actor se haya desempeado como per-
sonal obrero, y siendo que el artculo 37
de la Ley N. 27972, Ley Orgnica de
Municipalidades, ubica al personal obrero
en el rgimen laboral de la actividad pri-
vada, concluye que el actor se encuentra
sujeto al rgimen regulado por el Decreto
Legislativo N. 728;
ii) la parte demandada no ha acreditado la
relacin contractual con el actor mediante
la suscripcin de contratos de trabajo suje-
tos a modalidad o de plazo determinado;
razones por las que determina que la nica
condicin que le corresponde al actor es la
de un trabajador sujeto a un contrato de
trabajo a plazo indeterminado, por lo que
el despido del actor constituye un despido
incausado, debiendo ser repuesto en su
centro de trabajo, en el cargo que vena
desempeando antes de que se produzca
su despido o uno similar.
Por su parte, el Colegiado Superior de la
Sala Constitucional y Social de la Corte
Superior de Justicia de Cusco, en virtud
de la apelacin planteada por la entidad
emplazada procedi a revocar la Sentencia
apelada que declar fundada la demanda,
mediante sentencia de vista del 27-05-14,
exponiendo como razones de su decisin,
que si bien es cierto que el actor no ha
suscrito el contrato administrativo de
servicios (CAS), conforme ha sido reco-
nocido por la parte demandada en su
escrito de contestacin; de las planillas
de contrato administrativo de servicios
(CAS) se aprecia como rgimen laboral
CAS y de las boletas de pago se tiene como
condicin del trabajador CAS, es decir,
que el rgimen laboral al que pertenece
el actor es el contrato administrativo de
servicios y el incumplimiento del proce-
dimiento para dicha contratacin, como
la suscripcin del contrato, constituye una
falta administrativa; en ese sentido, deter-
mina que si la pretensin demandada es
la reposicin como obrero de la Unidad
de Mantenimiento de Vas de la Gerencia
de Infraestructura de la demandada, se
encuentra sujeto a un rgimen laboral de
la actividad pblica, por lo que resulta
improcedente la demanda.
La infraccin normativa podemos concep-
tualizarla como la afectacin a las normas
jurdicas en que incurre el Colegiado Supe-
rior al emitir una resolucin, originando con
ello que la parte que se considere afectada
por la misma pueda interponer el respectivo
recurso de casacin. Respecto de los alcan-
ces del concepto de infraccin normativa,
quedan comprendidas en el mismo las
causales que anteriormente contemplaba
N 100 - Febrero 2017 VIII 3
VIII Informe Especial
la antigua Ley Procesal del Trabajo, Ley
N. 26636, en su artculo 56, relativas a
interpretacin errnea, aplicacin indebida
e inaplicacin de una norma de derecho
material, aunque la Ley N. 29497 incluye
adems a las normas de carcter adjetivo.
Conforme a las causales de casacin decla-
radas procedentes en el auto calificatorio
del recurso del 13-06-14, la presente reso-
lucin debe circunscribirse a delimitar si se
ha incurrido en:a) infraccin normativa por
inaplicacin del artculo 4 del Texto nico Or-
denado del Decreto Legislativo N. 728; b) in-
fraccin normativa por aplicacin indebida del
artculo 4 del Decreto Legislativo N. 1057;
y, c) inobservancia del artculo 3 captulo II
del Decreto Supremo N. 075-2008-PCM,
Reglamento del Decreto Legislativo N. 1057.
Adems, debemos tener en cuenta el II
Pleno Jurisdiccional Supremo en materia
Laboral realizado el 8 y 9 de mayo del
2014, en el que los Jueces de la Corte
Suprema han acordado por unanimidad
en el numeral 1.6 del tema 1, respecto al
rgimen laboral de los obreros municipales,
lo siguiente:
El rgano jurisdiccional competente es el juez
laboral en la va del proceso ordinario o abre-
viado laboral segn corresponda, atendiendo
a las pretensiones que se planteen; pues de
conformidad con el artculo 37 de la Ley N.
27972, Ley Orgnica de Municipalidades,
los obreros municipales se encuentran bajo
el rgimen laboral de la actividad privada y
como tales, no estn obligados a agotar la va
administrativa para acudir al Poder Judicial.
La Segunda Sala de Derecho Constitu-
cional y Social Transitoria de la Corte
Suprema sobre el artculo 37 de la Ley
N. 27972, Ley Orgnica de Municipa-
lidades, sustent su decisin teniendo en
cuenta lo expresado en los considerandos
anteriores. Esta sala suprema adopta como
criterio de interpretacin de los alcances
del artculo 37 de la Ley N. 27972, Ley
Orgnica de Municipalidades, el siguiente:
Los trabajadores que tienen la condicin de
obreros municipales se encuentran sujetos
al rgimen laboral de la actividad privada
regulado por el Texto nico Ordenado del
Decreto Legislativo N. 728, Ley de Produc-
tividad y Competitividad Laboral, aprobado
por Decreto Supremo N. 003-97-TR; en
consecuencia, en ningn caso pueden ser
contratados bajo el rgimen especial de
contratacin administrativa de servicios.
Seguidamente prosigue con el anlisis del
caso concreto, del cual se puede concluir
que el trabajador recurrente solo poda
ser contratado bajo el rgimen laboral de
la actividad privada y, por lo tanto, al no
haber cumplido con esta exigencia legal
su empleadora, Municipalidad Distrital
de San Sebastin, sus contratos deben
entenderse como de duracin indeter-
minada, conforme al artculo 4 del Texto
nico Ordenado del Decreto Legislativo
N. 728, Ley de Productividad y Com-
petitividad Laboral, aprobado mediante
VIII 4 Actualidad Gubernamental
Decreto Supremo N. 003-97-TR, el cual
dispone que en toda prestacin personal
de servicios remunerados y subordinados,
se presume la existencia de un contrato
de trabajo a tiempo indeterminado; por
tal motivo, solo poda ser despedido por
causa justa relacionada a su conducta o
capacidad laboral, lo que no ocurri; en
consecuencia, la causal denunciada en
elliteral a)deviene enfundada.
Estando a lo expuesto precedentemente,
se puede colegir que se ha demostrado
el despido incausado del actor, por lo
que corresponde que el demandante sea
repuesto en su mismo puesto de trabajo
en calidad de obrero de la Unidad de
Mantenimiento de Vas de la Gerencia
de Infraestructura de la Municipalidad
Distrital de San Sebastin o en un cargo
de similar nivel o categora.
Octavo: Doctrina jurisprudencial
De conformidad con el artculo 22 del Texto
nico Ordenado de la Ley Orgnica del Poder
Judicial, el criterio establecido en el numeral
4) del considerando cuarto constituye pre-
cedente de obligatorio cumplimiento por
las instancias inferiores, el mismo que est
referido a la interpretacin que debe recibir
el artculo 37 de la Ley N. 27972, Ley Org-
nica de Municipalidades. Los jueces que por
excepcin decidan apartarse de dicho criterio
estn obligados a motivar adecuadamente
su resolucin dejando constancia de los
fundamentos que invocan.
Por estas consideraciones, la Corte Supre-
ma de Justicia de la Repblica del Per
resolvi declarar fundado el recurso de
casacin interpuesto por el demandan-
te,Juan Pablo Huillca Uturuncu, mediante
escrito del 13-06-14, en consecuencia,ca-
saronlasentencia de vistadel 27-05-14,
querevocla sentencia emitida en primera
instancia, que declarfundadala deman-
da;reformndolala declar improcedente;
y, actuando en sede de instancia, confirma-
ronla sentencia apelada contenida en la
resolucin de 30-09-13, que corre en fojas
113-118, que declarfundadala deman-
da; asimismo, declarque el criterio esta-
blecido en el numeral 4 del considerando
4 de la presente sentencia constituye
precedente de obligatorio cumplimiento
por las instancias inferiores, el mismo que
est referido a la interpretacin que debe
recibir el artculo 37 de la Ley N. 27972,
Ley Orgnica de Municipalidades.
Sin duda alguna, la importancia de la
Cas. Lab. N. 7945-2014-Cusco radica
en que se ha establecido, con carcter de
precedente obligatorio a las instancia in-
feriores, el rgimen laboral de los obreros
de la actividad privada, es decir, la Ley de
Productividad y Competitividad Laboral,
Texto nico Ordenado del Decreto Legis-
lativo N. 728; por tanto, en ningn caso
pueden ser contratados bajo el rgimen
especial de contratacin administrativa de
servicios. Esta interpretacin unificar las
diversas posturas adoptadas en torno al
referido tratamiento y corregir las malas
N 100 - Febrero 2017
prcticas surgidas en torno a la contrata-
cin del personal obrero municipal.
Conviene sealar que el sustento para
excluir al personal obrero del rgimen
de contratacin administrativa de servi-
cios (CAS) no radica en la permanencia
o continuidad de labores que realiza el
persona obrero, sino la expresa regulacin
del artculo 37 de la Ley N. 27972, Ley
Orgnica de Municipalidades. En efecto,
podra no desconocerse que una secretaria
de una municipalidad realiza labores de
carcter permanente; sin embargo, resulta
vlida su contratacin bajo el rgimen
CAS, debido a que el citado rgimen ha
diseado un tratamiento que se contra-
pone a muchos principios del derecho
del trabajo, como el de primaca de la
realidad y de continuidad.
5. Conclusiones
Del desarrollo del presente trabajo pode-
mos arribar a las siguientes conclusiones:
La Autoridad Nacional del Servicio
Civil ha concluido que los trabajadores
que tienen la condicin de obreros
municipales solo pueden ser contra-
tados bajo el rgimen laboral de la
actividad privada y que en ningn
caso podrn ser contratados bajo
el rgimen especial de contratacin
administrativa de servicios (CAS),
ya que de incorporarlos bajo dicho
rgimen se estara desconociendo la
evolucin de las normas que regulan
la proteccin de trabajo de los obreros
municipales.
Conforme al artculo 37 de la LOM, los
funcionarios y empleados municipales
se rigen por el rgimen laboral apli-
cable para la administracin pblica,
que viene a ser el contenido en la Ley
de Bases de la Carrera Administrativa
y de Remuneraciones del Sector P-
blico, Decreto Legislativo N. 276;
mientras que los obreros se sujetan al
rgimen laboral de la actividad priva-
da, es decir, la Ley de Productividad y
Competitividad Laboral, Texto nico
Ordenado del Decreto Legislativo
N. 728; en consecuencia, en ningn
caso pueden ser contratados bajo
el rgimen especial de contratacin
administrativa de servicios.
La importancia de la Cas. Lab. N.
7945-2014-Cusco radica en que se
ha establecido, con carcter de pre-
cedente obligatorio a las instancias
inferiores, el rgimen laboral de los
obreros de la actividad privada, es
decir, la Ley de Productividad y Com-
petitividad Laboral, Texto nico Orde-
nado del Decreto Legislativo N. 728;
por tanto, en ningn caso pueden ser
contratados bajo el rgimen especial
de contratacin administrativa de ser-
vicios. Esta interpretacin unificar las
diversas posturas adoptadas en torno
al referido tratamiento.
 Sistema Nacional de Control, Auditora Gubernamental y Poltica Anticorrupcin
Lnea de accin estratgica: gestin de riesgos
del Consejo de Auditora Interna General de
Gobierno de Chile
Ficha Tcnica
Autora : Mg. Marushka Nayd Mesa Pinto*
Ttulo : Lnea de accin estratgica: gestin de
riesgos del Consejo de Auditora Interna
General de Gobierno de Chile - Parte I
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 100 - Fe-
brero 2017
Sumario
1. Antecedentes
2. Marco de trabajo del Consejo de Auditora
Interna General del Gobierno
3. Lnea de accin estratgica gestin de riesgos
4. Documento Tcnico N. 70 (versin 0.2):
Implantacin, Mantencin y Actualizacin
del Proceso de Gestin de Riesgos en el Sector
Pblico
5. Proceso de gestin de riesgos
6. Conclusiones
1. Antecedentes
El Consejo de Auditora General de Go-
bierno de Chile (en adelante, el Consejo
de Auditora) es un rgano asesor del
presidente de la Repblica en materias
de auditora interna, control interno,
gestin de riesgos, gobernanza y probi-
dad administrativa, cuyos integrantes se
desempean ad honorem.
* Abogada por la Universidad San Martn de Porres (USMP). Ma-
gster en Gestin Pblica por la Universidad de ESAN; egresada
de la maestra en Derecho de los Negocios de la USMP; titulada
como especialista en Administracin de Negocios en IPAE. Gra-
duada en el Programa de Especializacin de Ejecutivos de ESAN,
con mencin en Administracin; ha concluido el curso de Public
Finance and Performance Management en Maryland School of
Public Policy de la Universidad de Maryland EE. UU.; as como
el diplomado de tica Pblica, Transparencia y Anticorrupcin,
en la Universidad Nacional del Litoral de Argentina.
Con ms de veintin aos en el sector pblico, en reas tributa-
rias, administrativas y actualmente dedicada a la implementacin
del Sistema de Control Interno bajo el modelo COSO.
Amplia experiencia docente, se desempea como profesora
en la Escuela Nacional de Control de la Contralora General de
la Repblica y en el Posgrado de la Universidad de ESAN en el
Diplomado de Gerencia en la Administracin Pblica, y en cursos
sobre Control Interno en las Organizaciones Pblicas.
rea IX
Sistema Nacional de Control,
Auditora Gubernamental y
Poltica Anticorrupcin IX
I
Parte
Informe Especial
Tiene como funcin la coordinacin estratgicas que se interrelacionan entre
tcnica de la actividad de las unidades s y que estn rodeadas por el espiral de
de auditora interna de los servicios la mejora continua de la calidad con sus
pblicos dependientes o relacionados cuatro pasos transversales: planear, hacer,
verificar y actuar; transversalidad que
con el Ejecutivo, apoyar la generacin y
mantencin de adecuados ambientes de representa que el espiral est presente en
control, elaborar documentacin tcnica, cada uno de los componentes.
prestar orientacin general y asesora en
Las seis lneas de accin estratgica son
materias de auditora interna, control in- las siguientes:
terno y probidad administrativa as como
efectuar un seguimiento permanente de Auditora interna
los objetivos de control definidos en cada Gestin de riesgos
nivel de la administracin. Control interno
Precisamente, en el desarrollo de su tica pblica y probidad
funcin, aplicada a la elaboracin de Tcnicas y herramientas de trabajo
documentacin tcnica, que aprueba los Competencias profesionales en audi-
denominados documentos tcnicos, entre tora interna
los que figuran el N. 95 Marco de Tra-
bajo: Lneas de accin Estratgicas: Periodo A continuacin, se observa la represen-
2014-2018 y el N. 70 Implantacin, tacin grfica contenida en el marco de
Mantencin y Actualizacin del Proceso de trabajo, referida a las seis lneas de accin
Gestin de Riesgos en el Sector Pblico, nos estratgicas y al espiral de la mejora
continua, comprendida en el Documento
referiremos en esta edicin.
Tcnico N. 95.
2. Marco de trabajo del
Consejo de Auditora
Interna General del
Gobierno
En cumplimiento de la Poltica
de Auditora Interna General de
Gobierno de Chile, la cual busca
el fortalecimiento y desarrollo de
los organismos, sistemas y meto-
dologas que permitan resguardar
los recursos pblicos y apoyar la
gestin en el sector pblico, el
Consejo de Auditora formul
el Documento Tcnico N. 95,
denominado Marco de Trabajo:
Lneas de Accin Estratgicas:
Periodo 2014-2018 (en adelan-
te, marco de trabajo).
Fuente: Documento Tcnico N. 95 Marco de Trabajo: Lneas de Accin
Dicho marco de trabajo est com- Estratgicas: Periodo 2014-2018. Recuperado de <http://www.auditorainter-
nadegobierno.gob.cl/wp-content/upLoads/2016/08/DOCUMENTO-TECNICO-N-
puesto por seis lneas de accin 95-PLAN-ACCION-CAIGG.pdf>.
Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017 IX 1
IX Informe Especial

3. Lnea de accin estratgica gestin de riesgos
Respecto a la lnea de accin estratgica gestin de riesgos, el
marco de trabajo seala que esta se basa en la implementacin
de un proceso de gestin de riesgos en el sector pblico y en el
aseguramiento que sobre el tema se debe realizar.
Indica, adems, que considera las NCh-ISO 31000 y NCh-ISO
31010, emitidas por el Instituto Nacional de Normalizacin de
Chile1, y en menor grado el Marco COSO ERM (Enterprise Risk
Management), emitido por la Organizacin COSO.
Define a la gestin de riesgos como un proceso estructurado, consis-
tente y continuo implementado en toda la organizacin para gestionar
riesgos crticos, mediante su identificacin, evaluacin, medicin,
comunicacin y tratamiento; el cual considera la participacin de
todos los miembros de la organizacin, y recae sobre el jefe de
servicio2 la responsabilidad principal del mismo.
Asimismo, seala que es la unidad de auditora interna la res-
ponsable de entregar aseguramiento al jefe de servicio, sobre
si el referido proceso funciona de acuerdo a los lineamientos y
requerimientos definidos por dicha autoridad; adems puede
aportar con trabajos de consultora en esta materia.
En ese sentido, basndose en el modelo de la NCh ISO
31000:2012, el marco de trabajo presenta el siguiente grfico
para representar el proceso de gestin de riesgos y el asegura-
miento que realizan los auditores internos:
Gestin de Riesgo realizada por la Direccin
Principios de la
Marco de trabajo para la
Gestin
Gestin de Riesgos Gestin de Riesgos
1. Crea valor y lo protege
Compromiso de
2. Esta integrada en los
Procesos de la Orga- la direccin
nizacin
3. Forma parte de la
toma de decisiones
Comunicacin y consulta
En esta ocasin trataremos del Documento Tcnico N. 70 (en
adelante, el documento), el cual tiene como objetivo documentar
los procedimientos y facilitar a las organizaciones gubernamen-
tales, la implantacin y el cumplimiento satisfactorio del proceso
de gestin de riesgos, su mantencin y actualizacin.
4. Documento Tcnico N. 70 (versin 0.2): Im-
plantacin, Mantencin y Actualizacin del Pro-
ceso de Gestin de Riesgos en el Sector Pblico
El Documento establece un modelo metodolgico para la gestin
de riesgos en las organizaciones gubernamentales, el cual est
basado principalmente en las NCh-ISO 31000:2012 Gestin
del Riesgo: Principios y Orientaciones, NCh-ISO 31010:2013
Gestin del Riesgo: Tcnicas de Evaluacin del Riesgo, NCh-
Gua ISO 73:2012 Gestin del Riesgo: Vocabulario, y NCh-ISO
31004:2014 Gestin del Riesgo Orientacin para la implemen-
tacin de ISO 31000 y, en menor medida, en otros marcos de
gestin de riesgos corporativos como el Marco Gestin de Riesgos
Corporativos ERM, Modelo de Capacidad GRC-OCEG, entre otros.
Como se observa de la representacin grfica contenida en el
numeral anterior, son tres los grandes pilares en que se sustenta
el modelo metodolgico para la Gestin de Riesgos; al respecto,
a continuacin nos referiremos brevemente respecto a los dos
primeros de ellos, para luego, en el siguiente numeral, centrar-
nos en el tercer pilar referido al proceso de Gestin de Riesgos.
Al respecto, la directiva seala que la gestin de riesgos puede
aplicarse a toda una organizacin, en sus reas y niveles, en cual-
quier momento, as como a las funciones especficas, proyectos
Proceso de y actividades; y que para que esta sea eficaz se deben cumplir
Riesgos con los principios sealados en el primer pilar del diagrama
contenido en el numeral 3) del presente.
Establecimiento
del contexto
De otro lado, respecto al segundo pilar, denominado Marco de
Trabajo para la Gestin de Riesgos, la directiva seala que existe
Evaluacin del
Riesgo una diversidad de modelos o framework para la gestin de riesgos.

4. Trata explcitamente la
Monitores y Revisin

incertidumbre
5. Es sistemtica, estruc-
Diseo del Marco Identificacin En principio, su concepto global es el mismo, pero sus fundamen-
de Gestin de
turada y adecuada
6. Esta basada en la Riesgos
del Riesgo
tos financieros, matemticos o analticos pueden ser diversos. En
mejor informacin
disponible Identificacin este sentido, se considera que el modelo metodolgico de gestin
7. Esta hecha a medida
8. T i e n e e n c u e n t a Mejoramiento
Implemen-
tacin de la
del Riesgo
de riesgos que esta establece est basado principalmente en la
factores humanos y
culturales
continuo del
marco
Gestin del
Identificacin
NCh-ISO 31000:2012, la cual recomienda que las organizaciones
Riesgo
9. Es transparente e in-
clusiva
del Riesgo desarrollen, implementen y mejoren continuamente un marco
10. Es dinmica, iterativa
y sensible al cambio Monitoreo y cuyo objetivo es integrar el proceso de gestin de riesgos en
11. Facilita la mejora
continua en la orga-
revisin del
Marco
Tratamiento
del Riesgo general en la gobernanza de la organizacin, la estrategia y la
nizacin planificacin, la gestin, los procesos de informacin, las polticas,
Clase 3 Clase 4 Clase 5 los valores y la cultura, de manera que sea un proceso integrado
en toda la entidad, pudiendo esta aplicarse a toda una organiza-
cin, en sus reas y niveles, en cualquier momento, as como a
Aseguramiento realizado por la Auditora Interna
las funciones especficas, proyectos y actividades.
Fuente: Documento Tcnico N. 95 Marco de Trabajo: Lneas de Accin Estratgicas: Periodo 2014- Asimismo, respecto al segundo pilar, la directiva seala que este
2018. Recuperado de <http://www.auditorainternadegobierno.gob.cl/wp-content/upLoads/2016/08/ no pretende prescribir un sistema de gestin, sino ms bien
DOCUMENTO-TECNICO-N-95-PLAN-ACCION-CAIGG.pdf>.
ayudar a la organizacin a integrar la gestin del riesgo en su
El marco de trabajo establece que la lnea de accin estratgica sistema de gestin global; por lo que las organizaciones deberan
gestin de riesgos est conformada por los siguientes compo- adaptar los componentes del marco de trabajo a sus necesidades
nentes: especficas. Agrega que si las prcticas y procesos de gestin exis-
tentes en una organizacin incluyen componentes de gestin del
Documento Implantacin, Mantencin y Actualizacin del Proceso riesgo, o si la organizacin ya ha adoptado un proceso formal de
Tcnico N. 70 de Gestin de Riesgos en el Sector Pblico gestin del riesgo para tipos o situaciones particulares de riesgo,
entonces estos se deberan revisar y evaluar de forma crtica de
Documento Aseguramiento al Proceso de Gestin de Riesgos en el
Tcnico N. 71 acuerdo con la directiva, con el fin de determinar si la gestin
Sector Pblico
de riesgos ha sido adecuada y eficaz.
Documento
Tcnico N. 81 Diccionario de Riesgos para el Sector Pblico En este sentido, indica que el marco de trabajo describe los
elementos necesarios para la gestin de riesgos y la forma cmo
Curso online Proceso de Gestin de Riesgos en el Estado estos componentes se interrelacionan entre s, estableciendo al
respecto el segundo pilar que se consigna en el grfico contenido
1 Fundacin de derecho privado sin fines de lucro, cuya misin es contribuir al fortalecimiento de los en el numeral 3) del presente.
componentes de la calidad para mejorar la competitividad de los diversos sectores productivos y la
calidad de vida de la sociedad, con nfasis en aquellos sectores priorizados por las polticas pblicas. La directiva define los conceptos contenidos en el diagrama en
2 Titular de la entidad. mencin, de la siguiente forma:

IX 2 Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017

 Sistema Nacional de Control, Auditora Gubernamental y Poltica Anticorrupcin IX
Mandato y compromiso. Se requiere un compromiso fuerte y sostenido de la es que aquello fuese necesario. Dicho modelo figura en el tercer
direccin de la organizacin gubernamental as como el establecimiento de una diagrama que se consigna en el grfico contenido en el numeral
planificacin estratgica y rigurosa para lograr el compromiso a todos los niveles. 3) del presente, el cual reproducimos a continuacin sealando
Diseo del marco de trabajo de la gestin del riesgo. Comprende: las siete fases del proceso de gestin de riesgos:
Comprensin de la organizacin Integracin en los procesos de la orga-
y de su contexto. Es importante nizacin. La gestin del riesgo debera
evaluar y entender el contexto estar integrada en todas las prcticas
Establecimiento del
externo y el contexto interno de y procesos de la organizacin; asi- 7 Contexto 1 6
la organizacin, dado que ambos mismo, debera estar integrada en
pueden influir significativamente el desarrollo de la poltica, en la
en el diseo del marco de trabajo. planificacin y revisin de la actividad
Establecimiento de la poltica de y la estrategia, y en los procesos de Evaluacin del Riesgo
gestin del riesgo. Esta debera gestin de cambios.

Comunicacin y consulta

Monitores y Revisin
indicar claramente los objetivos Recursos. La organizacin debera 2
Identificacin del Riesgo
y el compromiso de la organiza- proporcionar los recursos adecuados
cin en materia de la gestin del para gestin del riesgo.
riesgo. Establecimiento de los mecanismos in- 3
Obligacin de rendir cuentas (ac- ternos de comunicacin y de reporte. La Anlisis del Riesgo
countability). La organizacin se organizacin debera establecer me-
debera asegurar que la obli- canismos internos de comunicacin 4
gacin de rendir cuentas, la y de reporte con objeto de apoyar Valoracin del Riesgo
autoridad y las competencias y fomentar la obligacin de rendir
apropiadas para gestionar el cuentas y la propiedad del riesgo.
riesgo estn establecidas, in- Establecimiento de los mecanismos
cluyendo la implementacin y externos de comunicacin y de reporte.
Tratamiento del
la mantencin del proceso de La organizacin debera desarrollar e 5
Riesgo
gestin del riesgo y asegurando implementar un plan para comunicar-
la idoneidad, eficacia y eficiencia se con las partes interesadas externas.
de todos los controles.
Fuente: Documento Tcnico N. 70 Implantacin, Mantencin y Actualizacin del Proceso de
Implementacin del marco de trabajo de la gestin del riesgo y del proceso Gestin de Riesgos en el Sector Pblico. Recuperado de <http://www.auditorainternadegobierno.
de gestin del riesgo. Comprende: gob.cl/wp-content/upLoads/2016/03/DOCUMENTO-TECNICO-N%C2%B0-70-V-02-IMPLANTACION-
MANTENCION-Y-ACTUALIZACION-DEL-PROCESO-DE-GESTION-DE-RIESGOS-2016.pdf>.
Implementacin del marco de trabajo Implementacin del proceso de gestin del
de la gestin del riesgo. Para esta riesgo. La gestin del riesgo se debera
actividad la organizacin debera: implementar de manera que se asegure
Al respecto, en el ttulo Mantencin y Mejoramiento del Proceso
Definir el calendario y la estra- que el proceso de gestin del riesgo se de Gestin de Riesgos del documento, se establecen las siete
tegia apropiados para la imple- aplica mediante un plan de gestin del fases del proceso de gestin de riesgos:
mentacin del marco de trabajo riesgo en todos los niveles y funciones
Aplicar la poltica y el proceso de pertinentes de la organizacin, como Fase 1: establecimiento del contexto Fase 2: identificacin de riesgos
gestin del riesgo a los procesos parte de sus prcticas y procesos.
de la organizacin Fase 3: anlisis de riesgos Fase 4: valoracin de riesgos
Cumplir los requisitos legales y
reglamentarios Fase 5: tratamiento de riesgos Fase 6: monitoreo y revisin
Asegurar que la toma de decisio- Fase 7: comunicacin y consultas
nes, incluyendo el desarrollo y el
establecimiento de los objetivos,
se alinean con los resultados de En esta edicin, trataremos respecto a la fase 1, sobre la cual sea-
los procesos de gestin del riesgo laremos solo cinco de los siete pasos de los cuales est compuesta;
Organizar sesiones de informa- el prximo mes continuaremos con los pasos y fases restantes.
cin y de entrenamiento
Comunicar y consultar a las partes
interesadas para garantizar que
Fase 1: establecimiento del contexto
su marco de trabajo de la ges- Comprende el establecimiento de los contextos estratgico,
tin del riesgo continua siendo organizacional y de gestin en los cuales tendr lugar el proceso
apropiado.
de gestin de riesgos.
Monitoreo y revisin del marco de trabajo. Para asegurar que la gestin
del riesgo sea eficaz y contribuya a ayudar al desempeo de la organizacin Al respecto, la directiva seala que se deben abordar los siguien-
esta debera: tes aspectos:
Medir el desempeo de la gestin del riesgo respecto a los indicadores, que
se revisan peridicamente en cuanto a su idoneidad a) Contexto interno y externo
Medir peridicamente el progreso y las desviaciones respecto al plan de
gestin del riesgo En cuanto al contexto organizacional o interno, se requiere
Revisar peridicamente si el marco de trabajo, la poltica y el plan de gestin comprender la organizacin, su estructura interna, recursos
del riesgo siguen siendo apropiados, a la vista del contexto interno y externo humanos, filosofa y valores, polticas, misin, metas, obje-
de la organizacin tivos y estrategias para lograrlos.
Establecer informes sobre los riesgos, sobre el progreso del plan de gestin
del riesgo y sobre la forma en que se est siguiendo la poltica de gestin Por su lado, respecto al contexto estratgico o externo se
del riesgo requiere analizar el entorno en que opera la organizacin,
Revisar la eficacia del marco de trabajo de gestin del riesgo
considerando aspectos como los financieros, operacionales,
Mejora continua del marco de trabajo. Con base en los resultados obtenidos competitivos, polticos, de imagen, sociales, culturales, lega-
del monitoreo y de las revisiones, se deberan tomar decisiones sobre cmo les, clientes y proveedores, comunidad local y sociedad.
mejorar el marco de trabajo, la poltica y el plan de gestin del riesgo, lo cual
redundara en lograr mejoras en la gestin del riesgo por parte de la organizacin, b) Contexto de gestin de riesgos
as como a mejoras de su cultura de gestin del riesgo.
Al respeto seala que, de acuerdo al modelo metodolgico
adoptado por el Consejo de Auditora, el proceso de gestin
5. Proceso de gestin de riesgos de riesgos debe aplicarse a nivel de procesos, desagregados
El Consejo de Auditora de Chile utiliza un modelo genrico de en subproceso, etapas, actividades y riesgos especficos.
gestin de riesgos, que recoge en su mayor parte los elementos Precisa, adems, la directiva que en la desagregacin en pro-
contenidos en la norma NCh-ISO 31000:2012, con el fin de que cesos3, subprocesos y etapas se incorporan conceptos como la
en su desarrollo y mejora a travs del tiempo permita a las orga-
nizaciones gubernamentales adecuarlo a otros ms especficos, si 3 Proceso: conjunto de actividades ntimamente interrelacionadas que existen para generar un bien o servicio,
el cual tiene uno o ms clientes y proveedores, internos y/o externos a la organizacin en que opera.

Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017 IX 3

IX Informe Especial
clasificacin en procesos transversales en la administracin del tratgicos de la organizacin gubernamental, ya sea un proceso
Estado, la tipificacin de riesgos y la ponderacin porcentual relevante que desarrolla esta organizacin tanto a nivel estratgico
de la importancia estratgica de los subprocesos que compo- externo, con el objetivo de satisfacer a sus usuarios; como a nivel
nen los procesos en la organizacin, que tambin deben ser interno, con la finalidad de definir el soporte administrativo de
incorporados dentro del contexto de la gestin de riesgos. la labor de la Institucin, se medir de acuerdo con la siguiente
i) Desagregacin de procesos crticos4 y modelamiento escala:
de riesgos Clasificacin
Descripcin del nivel de contribucin Valor
La directiva establece que para levantar informacin de del nivel
los procesos, referida a la desagregacin de los proceso Alto El proceso aporta de manera fundamental en el 3
crticos, se utiliza la matriz de riesgos estratgica5, tcnica cumplimiento del objetivo estratgico.
que permite correlacionar la estructura desagregada de Medio El proceso aporta de manera importante en el cum- 2
plimiento del objetivo estratgico.
un proceso (subprocesos, etapas y actividades) con los
Bajo El proceso aporta de manera menor en el cumplimien- 1
objetivos operativos, el nivel de riesgo, el nivel de efi- to del objetivo estratgico.
ciencia de los controles claves mitigantes y, finalmente,
Nulo El proceso no aporta en el cumplimiento del objetivo 0
con el nivel de exposicin al riesgo. estratgico.
Agrega que el proceso de gestin de riesgos se inicia con Fuente: Documento Tcnico N. 70 Implantacin, Mantencin y Actualizacin del Proceso de
los procesos ms crticos de la entidad, para ir amplin- Gestin de Riesgos en el Sector Pblico. Recuperado de <http://www.auditorainternadegobierno.
dose a una mayor cobertura, de manera de considerar gob.cl/wp-content/upLoads/2016/03/DOCUMENTO-TECNICO-N%C2%B0-70-V-02-IMPLANTACION-
MANTENCION-Y-ACTUALIZACION-DEL-PROCESO-DE-GESTION-DE-RIESGOS-2016.pdf>.
todos los procesos que incidan en el logro de los objetivos
de la organizacin gubernamental. La directiva presenta un esquema matricial que permite identifi-
Establece las siguientes ventajas respecto a la utilizacin de car los procesos crticos, el cual relaciona cada uno de los procesos
la tcnica en mencin: de la organizacin gubernamental con los objetivos estratgicos
de la misma; y que el resultado de dicho anlisis posteriormente
Obliga al personal encargado a conocer e interactuar en
servir para determinar cules sern los procesos crticos que se
forma integral con su organizacin.
les realizar el modelamiento de riesgos.
Permite construir la matriz de riesgos de la organizacin
gubernamental de tipo global y las matrices especficas Misin institucional: xxxxxxx
para cada proceso relevante o materia especfica que se Objetivos
Nivel de contri- Proceso
Objetivo Objetivo Objetivo
requiera analizar. estrat- estrat-
Objetivo
estrat-
bucin promedio selec-
estratgi- del proceso al cionado
Se genera una slida base para aplicar y documentar el Procesos
institucio-
gico
1
gico
2
co ...
gico
n
cumplimiento de (2,0
proceso de gestin de riesgos. nales
los objetivos 3,0)

Una vez identificados los procesos que desarrolla la Alto (3), Alto (3), Alto (3), Alto (3),
Medio (2), Medio Medio (2), Medio
organizacin gubernamental se debe realizar la desagre- Proceso 1 Bajo (1), (2), Bajo Bajo (1), (2), Bajo
Promedio aritm-
X
tico Proceso 1
gacin de procesos y el modelamiento de los riesgos y Nulo (0) (1), Nulo Nulo (0) (1), Nulo
los controles. (0) (0)
Alto (3), Alto (3), Alto (3), Alto (3),
La directiva plantea una metodologa sustentada en los siete Medio (2), Medio Medio (2), Medio
Promedio aritm-
pasos siguientes: Proceso 2 Bajo (1), (2), Bajo Bajo (1), (2), Bajo
tico Proceso 2
X
Nulo (0) (1), Nulo Nulo (0) (1), Nulo
(0) (0)
Paso N. 1: identificacin y priorizacin de procesos crticos
Alto (3), Alto (3), Alto (3), Alto (3),
en la institucin Medio (2), Medio Medio (2), Medio
Promedio aritm-
La directiva seala que la identificacin de procesos, subprocesos Proceso 3 Bajo (1),
Nulo (0)
(2), Bajo Bajo (1), (2), Bajo
(1), Nulo Nulo (0) (1), Nulo
tico Proceso 3
-

y etapas debera estar respaldada a travs de documentos for- (0) (0)

males, como bases tcnicas, trminos de referencia, reglamentos ... .......... .......... .......... .......... .......... -
y normativas internas de los programas y servicios que entregan Alto (3), Alto (3), Alto (3), Alto (3),
las instituciones; y en caso dichas estructuras estn implcitas en Medio (2), Medio Medio (2), Medio
Promedio aritm-
la documentacin o no estn formalizadas, se debe analizar e Proceso n Bajo (1),
Nulo (0)
(2), Bajo Bajo (1), (2), Bajo
(1), Nulo Nulo (0) (1), Nulo
tico Proceso n
X

identificar en conjunto con los ejecutivos y directivos responsa- (0) (0)

bles, la estructura de los procesos.
En ese sentido, establece que con dicha informacin se debe
analizar la relacin entre la misin objetivos estratgicos formales
declarados y los procesos organizacionales, identificando para
cada proceso especfico, el nivel de contribucin que realiza a
cada objetivo estratgico, mediante la metodologa definida por
el Consejo de Auditora Interna General de Gobierno.
Asimismo, indica que si bien muchos procesos inciden en forma
indirecta en el logro de los objetivos, ya que constituyen soporte
para la realizacin de diversas acciones de negocio, otros en cam-
bio, inciden en forma directa; y que es por dichas particularidades
en la organizacin, que se ha estimado necesario formular un
mtodo que permita distinguir entre el nivel de contribucin o
relevancia de cada uno de los procesos.
En tal sentido, indica que el nivel de contribucin que realiza
un determinado proceso al cumplimiento de los objetivos es-
4 Procesos crticos: identificados como claves para el logro de la misin institucional a travs del
cumplimiento de los objetivos estratgicos.
5 Ver NCH-ISO 310101:2013 Matriz de Consecuencia/Probabilidad.
Fuente: Documento Tcnico N. 70 Implantacin, Mantencin y Actualizacin del Proceso de
Gestin de Riesgos en el Sector Pblico. Recuperado de <http://www.auditorainternadegobierno.
gob.cl/wp-content/upLoads/2016/03/DOCUMENTO-TECNICO-N%C2%B0-70-V-02-IMPLANTACION-
MANTENCION-Y-ACTUALIZACION-DEL-PROCESO-DE-GESTION-DE-RIESGOS-2016.pdf>.
El esquema anterior permite relacionar todos los procesos orga-
nizacionales y todos los objetivos estratgicos de la organizacin
gubernamental, de tal manera que se analice cada proceso
en relacin con el nivel que aporta al cumplimiento de cada
objetivo, pudiendo ser de nivel alto, medio, bajo o nulo, de
acuerdo con la escala anteriormente indicada; luego, se calcula
el promedio entre los niveles de contribucin individual entre
procesos y objetivos, obtenindose el nivel promedio por cada
proceso. Con el resultado se selecciona el proceso para el anlisis
y modelamiento de riesgos.
La directiva seala que la seleccin final de cada proceso crtico
estar basada en la misma escala para el nivel en que afecta
el cumplimiento del objetivo estratgico. Se deber escoger
para el anlisis de procesos crticos, los que presenten un nivel
de contribucin promedio entre 2.0 y 3.0 puntos, es decir, se
seleccionarn los procesos claves que contribuyen desde un ni-

IX 4 Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017

 Sistema Nacional de Control, Auditora Gubernamental y Poltica Anticorrupcin
vel importante a fundamental en el cumplimiento de todos los
objetivos estratgicos institucionales, o dicho de otra forma, la
relevancia de los procesos estar dada por el nivel de influencia o
contribucin que tiene cada proceso en el logro de los objetivos.
Al respecto, la directiva presenta como ejemplo la siguiente
tabla, en la cual se concluye que se debe realizar el anlisis para
los procesos crticos: Abastecimiento y Recursos Humanos, en
atencin a la puntuacin obtenida por estos.
Misin institucional : xxxxxxxx
Objeti- Nivel de contribu-
Objetivo Objetivo Objetivo
vos cin promedio
estrat- estrat- estrat-
del proceso al
gico gico gico
Procesos cumplimiento de
1 2 3
institucionales los objetivos
Abastecimiento 3 2 3 2,6
Financiero 2 1 0 1,0
Crediticio 1 2 1 1,6
Recursos Humanos 3 2 1 2,0
Comercializacin 1 2 1 1
Fuente: Documento Tcnico N. 70 Implantacin, Mantencin y Actualizacin del Proceso de
Gestin de Riesgos en el Sector Pblico. Recuperado de <http://www.auditorainternadegobierno.
gob.cl/wp-content/upLoads/2016/03/DOCUMENTO-TECNICO-N%C2%B0-70-V-02-IMPLANTACION-
MANTENCION-Y-ACTUALIZACION-DEL-PROCESO-DE-GESTION-DE-RIESGOS-2016.pdf>.
Paso N. 2: identificacin de subprocesos en los procesos
crticos
La directiva establece que, luego de seleccionados los procesos
crticos, se deben identificar los subprocesos6 que integran cada
uno de ellos (depender de la estructura del proceso y de las ca-
ractersticas organizacionales de la organizacin gubernamental);
indicando adems, que al igual que los procesos, los subprocesos
que los componen pueden ser de diversa importancia y tener
distinta influencia en la generacin de los productos o servicios.
Paso N. 3: identificacin de etapas en cada subproceso
En este paso, la directiva establece que cuando sea posible seguir
desagregando la estructura para anlisis dentro de cada subpro-
ceso (depender de las caractersticas y estructura del proceso y
de la organizacin, entre otras variables), se deber identificar
las etapas que lo conforman y que equivalen a las acciones o
actividades que en conjunto forman el subproceso.
Al respecto, agrega que existen casos en que la estructura de
desagregacin mxima posible ser el subproceso y en otros
ser posible desagregar hasta el nivel de etapa que componen
los subprocesos; dependiendo de la naturaleza y estructura de
cada organizacin gubernamental, el nivel de anlisis.
Asimismo, seala que una vez definido el ltimo nivel de
desagregacin de cada proceso, se proceder a identificar los
objetivos operativos.
Paso N. 4: identificacin de objetivos operativos
La directiva seala que se entender por objetivos operativos
aquella meta o finalidad que se persigue cumplir mediante la
ejecucin de una etapa o mediante la ejecucin de un subpro-
ceso; si la desagregacin fue solo a nivel de subproceso.
Al respecto indica que siempre hay que tener presente que los
objetivos del proceso, subproceso o etapa estn establecidos a
travs de documentos formales (bases administrativas o tcnicas,
normas internas, programas, trminos de referencia, etc.) en forma
explcita o implcita, lo que implica una labor de estudio y anlisis
de la documentacin regulatoria y de soporte en los procesos.
Paso N. 5: identificacin de riesgos operativos relevantes
Luego de identificados los objetivos operativos la directiva es-
tablece que corresponde identificar los riesgos relevantes que
6 Los subprocesos corresponden a aquellos componentes principales en el desarrollo de los procesos.
Actualidad Gubernamental
IX
se presentan asociados a los objetivos en cada proceso crtico o
subproceso o etapa, entendiendo como tales a la incertidumbre
sobre los objetivos operativos, as como a la posibilidad (proba-
bilidad) de que un acontecimiento ocurra y afecte (consecuencia
o impacto) negativamente a la consecucin total o parcial de los
objetivos operativos.
Identificados los riesgos, se debe proceder a su medicin; es decir,
a determinar el nivel de severidad del riesgo, utilizando tanto
la posibilidad como el impacto, segn las siguientes categoras:
Proceso Categora de probabilidad (como posibilidad de la ocurrencia del
riesgo potencial)
seleccio-
nado
Categora Valor Descripcin
(2,0
3,0)
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy alta,
x Casi certeza 5 es decir, se tiene un alto grado de seguridad que este
se presente en el ao en curso. (90 % a 100 %).
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es alta, es
Probable 4 decir, se tiene entre 66 % a 89 % de seguridad que
x este se presente en el ao en curso.
1,3 Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es media, es
Moderado 3 decir, se tiene entre 31 % a 65 % de seguridad que
este se presente en el ao en curso.
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es baja, es
Improbable 2 decir, se tiene entre 11 % a 30 % de seguridad que
este se presente en el ao en curso.
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy baja,
Muy
1 es decir, se tiene entre 1 % a 10 % de seguridad que
improbable
este se presente en el ao en curso.
Fuente: Documento Tcnico N. 70 Implantacin, Mantencin y Actualizacin del Proceso de
Gestin de Riesgos en el Sector Pblico. Recuperado de <http://www.auditorainternadegobierno.
gob.cl/wp-content/upLoads/2016/03/DOCUMENTO-TECNICO-N%C2%B0-70-V-02-IMPLANTACION-
MANTENCION-Y-ACTUALIZACION-DEL-PROCESO-DE-GESTION-DE-RIESGOS-2016.pdf>.
Categora de impacto (como consecuencia que puede ocasionar a la
organizacin la materializacin del riesgo)
Categora Valor Descripcin
Riesgo cuya materializacin puede generar prdidas
financieras ($) que tendrn un impacto catastrfico en
el presupuesto y/o comprometen totalmente la imagen
Catastrficas 5 pblica de la organizacin y del Gobierno. Su materiali-
zacin daara gravemente el desarrollo del proceso y el
cumplimiento de los objetivos, impidiendo finalmente
que estos se logren en el ao en curso.
Riesgo cuya materializacin puede generar prdidas
financieras ($) que tendrn un impacto importante en
el presupuesto y/o comprometen fuertemente la imagen
Mayores 4
pblica de la organizacin y del Gobierno. Su materializa-
cin daara significativamente el desarrollo del proceso
y el cumplimiento de los objetivos, impidiendo que se
desarrollen total o parcialmente en forma normal en el
ao en curso.
Riesgo cuya materializacin puede generar prdidas
financieras ($) que tendrn un impacto moderado en
el presupuesto y/o comprometen moderadamente la
imagen pblica de la organizacin y del Gobierno. Su
Moderadas 3
materializacin causara un deterioro en el desarrollo del
proceso dificultando o retrasando el cumplimiento de sus
objetivos, impidiendo que este se desarrolle parcialmente
en forma normal en el ao en curso.
Riesgo cuya materializacin puede generar prdidas finan-
cieras ($) que tendrn un impacto menor en el presupues-
to y/o comprometen de forma menor la imagen pblica de
Menores 2
la organizacin y del Gobierno. Su materializacin causara
un bajo dao en el desarrollo del proceso y no afectara el
cumplimiento de los objetivos en el ao en curso.
Riesgo cuya materializacin no genera prdidas financieras
($) ni compromete de ninguna forma la imagen pblica
Insignifi- de la organizacin y del Gobierno. Su materializacin
1
cantes puede tener un pequeo o nulo efecto en el desarrollo
del proceso y que no afectara el cumplimiento de los
objetivos en el ao en curso.
Fuente: Documento Tcnico N. 70 Implantacin, Mantencin y Actualizacin del Proceso de
Gestin de Riesgos en el Sector Pblico. Recuperado de <http://www.auditorainternadegobierno.
gob.cl/wp-content/upLoads/2016/03/DOCUMENTO-TECNICO-N%C2%B0-70-V-02-IMPLANTACION-
MANTENCION-Y-ACTUALIZACION-DEL-PROCESO-DE-GESTION-DE-RIESGOS-2016.pdf>.
N 100 - Febrero 2017 IX 5
IX Informe Especial
Luego de aplicar las categoras de probabilidad e impacto antes Referido al uso adecua- Relacionados con ele-
indicadas a cada uno de los riesgos identificados, se determina Financie- do de los recursos en-
Econmicos
mentos financieros, co-
su nivel de severidad; para ello, la directiva establece la siguiente ros tregados por el Estado a merciales y presupues-
sus organizaciones. tarios.
tabla de severidad de riesgo:
Aspectos claves para el Aspectos que afectan la
Nivel de probabilidad Nivel de impacto Severidad del riesgo desarrollo de la organi- calidad del medioam-
(P) (I) S = (P x I) Estratgi- zacin gubernamental, Medioam- biente, sean ocasionados
cos que se relaciona con bientales por el hombre o la na-
Casi certeza (5) Catastrficas (5) Extremo (25) decisiones superiores turaleza.
Casi certeza (5) Mayores (4) Extremo (20) y poltica de Gobierno
Casi certeza (5) Moderadas (3) Extremo (15) Aspectos relacionados Aspectos relacionados
Casi certeza (5) Menores (2) Alto (10) al personal de la organi- con el perfil de la orga-
zacin gubernamental, nizacin gubernamental
Casi certeza (5) Insignificantes (1) Alto (5) desde su ingreso hasta y la reputacin social del
Personas Imagen
Probable (4) Catastrficas (5) Extremo (20) su egreso del mismo. mismo, percepcin de la
comunidad del actuar de
Probable (4) Mayores (4) Extremo (16)
la organizacin guberna-
Probable (4) Moderadas (3) Alto (12) mental.
Probable (4) Menores (2) Alto (8) Se relacionan con ele- Acerca de las tecnologas
Probable (4) Insignificantes (1) Moderado (4) mentos de comunidad de la informacin como
social, cultural, demo- concepto y los cambios
Moderado (3) Catastrficas (5) Extremo (15) Tecnolgi-
Sociales grfica, comportamien- que producen a nivel
cos
Moderado (3) Mayores (4) Extremo (12) tos sociales. global en el sector o la
organizacin guberna-
Moderado (3) Moderadas (3) Alto (9)
mental.
Moderado (3) Menores (2) Moderado (6)
Elementos que se rela- Aspectos de cumplimien-
Moderado (3) Insignificantes (1) Bajo (3) cionan con los distintos to y de conformidad del
Improbable (2) Catastrficas (5) Extremo (10) aspectos de los procesos actuar de la organizacin
que desarrolla la organi- gubernamental con la
Improbable (2) Mayores (4) Alto (8) Procesos Legal
zacin gubernamental; normativa pblica gene-
Improbable (2) Moderadas (3) Moderado (6) como el diseo, la eje- ral y especfica aplicable
Improbable (2) Menores (2) Bajo (4) cucin, la supervisin y a esta.
los clientes.
Improbable (2) Insignificantes (1) Bajo (2)
Relacionado con los Se relacionan con ele-
Muy improbable (1) Catastrficas (5) Alto (5)
sistemas de informa- mentos asociados a los
Muy improbable (1) Mayores (4) Alto (4) cin de la organizacin recursos materiales mue-
Bienes
gubernamental, las tec- bles o bienes races que
Muy improbable (1) Moderadas (3) Moderado (3) Sistemas muebles e
nologas que posee y los utiliza la organizacin
Muy improbable (1) Menores (2) Bajo (2) inmuebles
datos que maneja. gubernamental para el
Muy improbable (1) Insignificantes (1) Bajo (1) cumplimiento de sus ob-
jetivos institucionales.
Fuente: Documento Tcnico N. 70 Implantacin, Mantencin y Actualizacin del Proceso de
Gestin de Riesgos en el Sector Pblico. Recuperado de <http://www.auditorainternadegobierno.
gob.cl/wp-content/upLoads/2016/03/DOCUMENTO-TECNICO-N%C2%B0-70-V-02-IMPLANTACION-
De igual manera, seala que debe identificarse la fuente u origen
MANTENCION-Y-ACTUALIZACION-DEL-PROCESO-DE-GESTION-DE-RIESGOS-2016.pdf>.
de los riesgos, sea externa (se origina fuera de la administracin
y control de la organizacin gubernamental, como los cambios
De la tabla anterior se observa que la directiva establece que si polticos y sociales) o interna (se origina al interior de la orga-
bien es cierto la severidad de un riesgo puede resultar igual en nizacin, como los cambios relacionados a las capacidades del
valor (trminos numricos al multiplicar el valor de la probabili- personal, a la efectividad de los sistemas de informacin).
dad por el impacto), la severidad vara, en razn de la categora
del impacto; ello sustentado en que este tiene una mayor inci-
dencia en el nivel de severidad asignado, pues aun cuando la
6. Conclusiones
probabilidad de ocurrencia sea menor, al tratarse de riesgos con Considerando que las entidades del Estado deben implementar
impactos altos, cualquier materializacin del riesgo (aunque sea la gestin de riesgos, resulta de gran utilidad el contenido del
en solo una oportunidad) tendr una consecuencia significativa Documento N. 70, pues de manera sistemtica presenta las
en el uso de los recursos y en el cumplimiento de los objetivos fases a ejecutarse para dicho fin.
del proceso examinado. Es importante resaltar la importancia de la identificacin de
Con el fin de ilustrar lo anteriormente indicado, la directiva pre- procesos, subprocesos, etapas y actividades en una entidad
senta el siguiente cuadro, donde se observa que a igual valor, la para la gestin de riesgos, pues sin ello resultara imposible
severidad del riesgo es distinta: su implementacin; lo cual permite identificar a los procesos
crticos luego de establecer su nivel de contribucin a los ob-
Nivel de probabilidad Nivel de impacto Severidad del riesgo jetivos estratgicos.
(P) (I) S = (P x I)
Cabe resaltar que el documento establece la importancia de la
Muy improbable (1) Mayores (4) Alto (4)
identificacin de objetivos operativos, pues a partir de ellos se
Probable (4) Insignificantes (1) Moderado (4) determinan los riesgos operativos relevantes, respecto a los cuales
Probable (4) Moderadas (3) Alto (12) se debe establecer su nivel de severidad, teniendo en cuenta dos
Moderado (3) Mayores (4) Extremo (12 ) elementos de medicin: la probabilidad y el impacto.
Fuente: Documento Tcnico N. 70 Implantacin, Mantencin y Actualizacin del Proceso de En este punto cabe resaltar que si bien la severidad del riesgo
Gestin de Riesgos en el Sector Pblico. Recuperado de <http://www.auditorainternadegobierno. evaluada desde el punto de vista numrico podra dar un igual
gob.cl/wp-content/upLoads/2016/03/DOCUMENTO-TECNICO-N%C2%B0-70-V-02-IMPLANTACION-
MANTENCION-Y-ACTUALIZACION-DEL-PROCESO-DE-GESTION-DE-RIESGOS-2016.pdf>. valor respecto a dos o ms riesgos analizados, es el impacto el
que tiene una mayor incidencia en la severidad, ya que podra
Asimismo, la directiva establece una tipologa (categorizacin) resultar que la materializacin del riesgo en una sola oportu-
de riesgos, que sirve para agrupar aquellos riesgos que tienen nidad origine una consecuencia muy alta; y es por ello que el
caractersticas y elementos comunes; proponiendo la siguiente documento establece niveles de severidad diferentes para el
clasificacin: mismo valor de esta. Continuar en la siguiente edicin.

IX 6 Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017

 Sistema Nacional de Modernizacin de la Gestin Pblica
Comentarios y contenido de los decretos legislativos
ms cuestionados, a propsito de la delegacin de
facultades
Ficha Tcnica
Autor : Luis Eduardo Morante Guerrero*
Ttulo : Comentarios y contenido de los decretos
legislativos ms cuestionados, a propsito
de la delegacin de facultades
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 100 - Fe-
brero 2017
Sumario
1. Introduccin
2. Decretos legislativos cuestionados
1. Introduccin
El 20 de enero del 2017, la Comisin
de Constitucin y Reglamento inici el
control legislativo de los 112 decretos
legislativos dictados por el Poder Ejecutivo
al amparo de la delegacin de facultades
extraordinarias que le confiri el Congreso
de la Repblica.
En la primera sesin, realizada en el hemi-
ciclo del Parlamento, la comisin analiz
y debati 26 decretos legislativos, de los
cuales 22 fueron aprobados, tres modifi-
cados y uno fue derogado.
La coordinadora del grupo de trabajo
encargado del control constitucional sobre
los actos normativos del Poder Ejecutivo,
Mara rsula Letona Pereyra (Fuerza Po-
pular), entreg a la comisin los primeros
30 decretos legislativos revisados, de los
cuales solo quedaron pendientes cuatro
informes de los dispositivos.
* Exasistente de Normatividad Ambiental del Organismo de
Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental (OEFA). Miembro del rea
Legal de Instituto Pacfico. Especialista en derecho administrativo
y contrataciones del Estado. Egresado de la Facultad de Derecho
y Ciencia Poltica de la Universidad Nacional Mayor de San Mar-
cos. Miembro fundador del Taller de Investigacin de Derecho
Administrativo (TIDA).
Sistema Nacional de
Modernizacin de la
Gestin Pblica
De los 26 analizados y debatidos, uno
ocasion un arduo debate entre los di-
ferentes parlamentarios. Fue el Decreto
Legislativo N. 1305, que propugna op-
timizar el funcionamiento de los servicios
del sector salud, pero que en su engranaje
legal consideraba la incorporacin del
Instituto Nacional de Enfermedades
Neoplsicas (INEN) al Ministerio de Salud
(Minsa).
El grupo de trabajo consider como in-
constitucional e ilegal el decreto porque
no estaba considerado el sector salud en
la delegacin de facultades legislativas
concedidas al Ejecutivo. Javier Velsquez
Quesqun (APRA) apoy la derogatoria,
pero anot que ms que inconstitucional
la norma era ilegal.
Marco Arana y Alberto Quintanilla (Frente
Amplio) manifestaron estar de acuerdo
con la derogatoria del decreto. Rosa
Bartra, Hctor Becerril, Lourdes Alcorta
y Milagros Salazar tambin manifestaron
su apoyo a la determinacin revocadora.
Vicente Zeballos y Gilmer Violeta (PPK)
expresaron su respaldo al decreto legisla-
tivo tal como est.
Sometida al voto, la derogatoria logr 14
votos. En consecuencia, la recomendacin
ser elevada a la Comisin Permanente
para que determine su destino, al igual
que los tres decretos legislativos modi-
ficados.
El legislador Miguel Torres Morales explic
que al derogarse el decreto legislativo que-
dar nulo todo lo actuado desde que entr
en vigencia. Asimismo, se dirigi a los
miembros de la bancada de PPK, a quie-
nes invit si tenan la oportunidad a
presentar un proyecto de ley que plantee
la incorporacin del INEN al Minsa y les
prometi que sera visto prioritariamente.
Actualidad Gubernamental
rea X
X
Informe Especial
Entre los decretos legislativos aprobados
est el que modifica el Cdigo Penal y el
Cdigo de Ejecucin Penal a fin de esta-
blecer y ampliar el plazo de duracin de
la pena de inhabilitacin principal e incor-
porar la inhabilitacin perpetua para los
delitos cometidos contra la administracin
pblica y crea el Registro de Condenados
Inhabilitados.
Tambin se encuentra el Decreto Legisla-
tivo N. 1248, que dicta medidas para
agilizar el proceso de inversin y otras
actividades en el marco de la preparacin
y desarrollo de los XVIII Juegos Panameri-
canos y Sextos Juegos Parapanamericanos
de Lima 2019, as como el Decreto Legis-
lativo N. 1335, que modifica la entidad
a cargo del desarrollo de la infraestructura,
equipamiento y las operaciones para los
dos eventos internacionales de gran im-
portancia deportiva.
Para que proceda su aprobacin, se
incluy un artculo que seale que las
transferencias presupuestales solo podrn
hacerse hasta el 31 de marzo. La pro-
puesta fue presentada por la presidenta
de la Comisin de Presupuesto y Cuenta
General de la Repblica, Cecilia Chacn
de Vettori (FP), quien subray que aho-
ra s cuenta con la constitucionalidad
respectiva.
En los prximos das y tal como se realiz
en la sesin mencionada, varios ministros
asistirn a la Comisin de Constitucin
del Congreso de la Repblica para de-
fender los decretos emitidos que, como
se sabe, tienen rango legal; no obstante,
varios parlamentarios han cuestionado
la exposicin del presidente del Consejo
de Ministros, Fernando Zavala, y de los
ministros invitados.
Es en esta coyuntura que presentamos a
continuacin los decretos que han sido
tachados de inconstitucionales por va-
N 100 - Febrero 2017 X 1
X Informe Especial
rios congresistas. Si bien los dispositivos
gozan de presuncin de conformidad
constitucional, estn sometidos a di-
versos controles especficos a cargo del
Congreso, que puede modificarlos o
derogarlos. Sin perjuicio de ello, estos
novsimos decretos tambin podran ser
cuestionados ante el Tribunal Constitu-
cional, mediante un proceso de incons-
titucionalidad.
2. Decretos legislativos cuestio-
nados
2.1. Decretos legislativos N. 1289, os
1302, 1303, 1305, 1306 y 1346
Decreto Legislativo N. 1289, Decreto
Legislativo que dicta disposiciones desti-
nadas a optimizar el funcionamiento y los
servicios de la Superintendencia Nacional
de Salud
Esta norma optimiza el funcionamiento y los
servicios de la Superintendencia Nacional
de Salud (Susalud) y modifica el Decreto
Legislativo N. 1158, Fortalecimiento y
Cambio de Denominacin de Susalud, del 6
de diciembre del 2013. Este decreto otorga
a Susalud una discrecionalidad para colocar
estndares de funcionamiento a los esta-
blecimientos de salud pblicos y privados,
a travs de un proceso de categorizacin y
acreditacin.
Asimismo, retira al Ministerio de la Mujer
y Poblaciones Vulnerables del Consejo
Directivo de Susalud y elimina el procedi-
miento que permite la participacin de los
usuarios de los servicios de salud. Adems,
ha reducido los requisitos para ser miembro
del Consejo Directivo.
Tambin se han modificado las competen-
cias de las salas del Tribunal para precisar
que conocern y resolvern en segunda
instancia los recursos impugnativos que
se interpongan contra las resoluciones de
primera instancia que deniegan el inicio del
procedimiento administrativo sancionador,
o que impongan medidas de carcter pro-
visional.
Se ha incorporado un nuevo artculo que
precisa la aplicacin de medidas de seguri-
dad, como la suspensin temporal, el cierre
temporal y otras que resulten pertinentes.
Por ltimo, se ha agregado un inciso que
permite que Susalud levante la reserva del
acto mdico cuando fuera necesario para el
ejercicio de sus funciones de supervisin y
proteccin de derechos en salud.
Decreto Legislativo N. 1302, Decreto
Legislativo que optimiza el intercambio
prestacional en salud en el sector pblico
Este Decreto Legislativo tiene por objeto
dictar disposiciones destinadas a optimizar
el intercambio prestacional en salud en el
sector pblico, con el fin de brindar servicios
de salud para sus asegurados con accesibi-
lidad, equidad y oportunidad, mediante la
articulacin de la oferta pblica existente
en el pas. Entindase por intercambio
prestacional a las acciones de articulacin
interinstitucional que garantice el otorga-
miento y financiamiento de las prestaciones
de salud centradas en el ciudadano, entre
instituciones administradoras de fondos del
X 2 Actualidad Gubernamental
aseguramiento en salud (IAFAS), unidades
de gestin de las IPRESS (UGIPRESS) e ins-
tituciones prestadoras de servicios de salud
(IPRESS) pblicas, generando una mayor
cobertura y utilizando en forma eficiente la
oferta pblica disponible a nivel nacional.
Decreto Legislativo N. 1303, Decreto
Legislativo que optimiza procesos vincu-
lados a Telesalud
Para poder realizar un mejor despliegue de la
Ley Marco de Telesalud se propone eliminar
la limitacin en la cual Telesalud solo puede
hacerse con usuarios en reas rurales o con
limitada capacidad resolutiva. Para ello, se
plantea la modificacin a la definicin de
Telesalud, planteando colocar el adverbio
principalmente para atender zonas rurales
con limitada capacidad resolutiva, sin negar
la posibilidad de hacerlo tambin en zonas
urbanas y hacia el extranjero. Puesto que
la limitacin de capacidad resolutiva no
solo se encuentra en zonas rurales, sino
tambin en zonas urbanas y muchas veces
entre establecimientos de salud de la misma
categora.
En segundo lugar, la Ley Marco de Te-
lesalud actual solo permite la teleconsulta
entre mdicos, por ello, se propone que se
ample dicha disposicin, dada la escasez
de profesionales de salud, sobre todo en
zonas remotas, donde se requiere ampliar
la posibilidad de tener como consultantes en
caso no haya mdicos, a tcnicos de salud,
debidamente capacitados, que interacten
con el paciente, permitiendo que se realice
la atencin de salud, a travs de la teleme-
dicina.
Decreto Legislativo N. 1305, Decreto Le-
gislativo que optimiza el funcionamiento
y los servicios del Sector Salud
Esta norma establece que el Ministerio de
Salud, como autoridad sanitaria nacional,
determina el alcance, la conformacin, los
instrumentos y mecanismos necesarios de
relacin funcional entre IPRESS y redes de
IPRESS (centros y puestos), as como las
disposiciones complementarias y conexas
para su implementacin.
Asimismo, dispone que se incorpore al Insti-
tuto Nacional de Enfermedades Neoplsicas
(INEN) como rgano desconcentrado del
Ministerio de Salud, para cuyo efecto, este
ltimo queda facultado a dictar y adoptar
las medidas que sean necesarias para dicho
fin, garantizando la continuidad de la
prestacin de los servicios de salud en ma-
teria oncolgica, as como de los procesos
vinculados a los sistemas administrativos que
correspondan.
Decreto Legislativo N. 1306, Decreto Le-
gislativo que optimiza procesos vinculados
al Registro Nacional de Historias Clnicas
Electrnicas
Se implementa un mecanismo que permite
asegurar la continuidad de la atencin del
paciente, el cual debe ser nico y transversal
a todos los servicios relacionados a las his-
torias clnicas electrnicas, siendo necesario
que el Registro Nacional de Historias Clnicas
Electrnicas (RENHICE) contenga la copia
de las historias clnicas electrnicas, las
cuales sern accedidas en el momento de
la atencin y solo cuando el paciente d
su autorizacin al profesional de la salud
correspondiente, con la finalidad de facilitar
N 100 - Febrero 2017
la continuidad de la atencin dentro y fuera
del territorio nacional.
Contar con la copia de las historias clnicas
electrnicas de los pacientes en el RENHICE
permite que se consulte historias clnicas
electrnicas distintas a la del establecimiento
de salud o servicio mdico de apoyo donde
se est realizando la atencin al paciente.
A estas, tambin se podr acceder en los
casos de grave riesgo para la vida o la salud
de una persona cuyo estado no permita la
capacidad de autorizar el acceso a su historia
clnica electrnica.
Decreto Legislativo N. 1346, Decreto
Legislativo que establece disposiciones
para optimizar los servicios que son
financiados a travs del Seguro Integral
de Salud (SIS)
La norma establece que el SIS deber definir
las condiciones especficas para el reembolso
de las prestaciones otorgadas a sus asegura-
dos por parte de las instituciones prestadoras
de servicios de salud (IPRESS) privadas y
mixtas para casos de emergencias.
El SIS tambin deber actualizar peridica-
mente la base de datos de afiliados y, de ser
el caso, reorienta a los asegurados al rgi-
men de financiamiento que corresponda. De
acuerdo con la norma, el rgimen subsidiado
mantendr la afiliacin del asegurado por
doce meses y puede haber una extensin
de doce meses adicionales.
El decreto legislativo tambin crea el Consejo
Directivo del SIS, rgano mximo de la
entidad, en permanente coordinacin con
el Minsa. El Consejo Directivo se encuentra
conformado por cinco miembros, desig-
nados mediante resolucin suprema: dos
representantes del Minsa (el jefe del SIS y
otro voto), un representante del Ministerio
de Economa y Finanzas, un representante
del Ministerio de Desarrollo e Inclusin
Social y un representante del Ministerio de
la Mujer y Poblaciones Vulnerables. Estos no
perciben dietas.
Comentarios congresales u otros
Sobre estos decretos en materia de sa-
lud, ms que debatirse el fondo, se ha
cuestionado que la materia que se busca
regular no se encuentra dentro de los
alcances de las facultades delegadas. El
congresista fujimorista Segundo Tapia
observ la exposicin de la ministra de
Salud, Patricia Garca, y aclar que el
Congreso no dio facultades para legislar
en salud. Seor presidente, me sorpren-
de que el Poder Ejecutivo hable de varios
decretos legislativos y sobre un nuevo
organigrama del Ministerio de Salud,
cuando el Parlamento no ha autorizado
dar facultades en esa materia, expres
en el seno de la Comisin.
Como se aprecia, el reproche es que el Eje-
cutivo no estaba autorizado para legislar
en materia de salud, sin embargo, la titular
de la cartera Patricia Garca seal que no
haban excedido las facultades, pues estas
contemplaban la posibilidad de optimizar
en favor del ciudadano los servicios que
prestan las entidades pblicas. Una de las
medidas ms cuestionadas es la disposi-
 Sistema Nacional de Modernizacin de la Gestin Pblica
cin que autoriza que el INEN dependa
del Ministerio de Salud.
2.2. Decretos legislativos N.os 1344 y
1345
Decreto Legislativo N. 1344, Decreto Le-
gislativo que optimiza servicios brindados
en el marco de la Ley N. 29459, Ley de
los Productos farmacuticos, dispositivos
mdicos y productos sanitarios
Esta norma dispone excluir del marco de la
Ley N. 29459 a los productos cosmticos
y transferir las competencias para el registro,
control y vigilancia sanitaria a la Direccin
General de Salud Ambiental (Digesa).
Excluir del marco de la Ley N. 19459 a
los productos dietticos y edulcorantes y
transferir a su vez las competencias para
el registro, control y vigilancia sanitaria a
la Direccin General de Salud Ambiental
(Digesa).
Exceptuar la exigencia del certificado de
buenas prcticas de manufactura (BPM) a
los fabricantes que cuenten con BPM vigente
emitido por las autoridades reguladoras
nacionales.
El Colegio Qumico Farmacutico del Per1
solicita la derogacin de este decreto adu-
ciendo que transferir las competencias para
el registro, control y vigilancia de los produc-
tos farmacuticos (dietticos y edulcorantes)
as como de los productos cosmticos, de
las funciones de la Digemid a la Digesa no
redundara en ninguna mejora real, sino por
el contrario, incrementara los problemas de
salud en la poblacin. Se seala adems que
el nico objetivo de la norma es desregular
totalmente los productos sealados priori-
zando la agilizacin del comercio sobre la
salud.
Aspec cuestiona que esta norma que opti-
miza servicios brindados en el marco de la
Ley N. 29459, Ley de los Productos Far-
macuticos dispositivos mdicos y productos
sanitarios transfiera el control y vigilancia
de productos dietticos y cosmticos de
la Digemid a la Digesa sin asegurar una
vigilancia adecuada, tal como existe en los
pases desarrollados donde se implementa
este tipo de decisiones2.
Decreto Legislativo N. 1345, Decreto
Legislativo que complementa y optimiza
el marco normativo para los productos
cosmticos, productos de higiene doms-
tica y productos qumicos especializados
La propuesta normativa contribuye a la
facilitacin de las actividades de fabricacin
y comercializacin de los productos a los
cuales aplica, puesto que otorga predic-
tibilidad respecto de los procedimientos,
as como las prohibiciones y restricciones
sobre la composicin de los productos y
operaciones relacionados a estos.
Se generar un esquema de simplificacin
administrativa y reduccin de costos y
tiempo a los administrados. Actualmente, las
autorizaciones para desinfectantes y plagui-
cidas de uso domstico, industrial y en salud
pblica (nacional o importado), as como los
productos qumicos de uso industrial y/o
profesional se otorgan previa evaluacin
1 Recuperado de <http://www.cqfp.org.pe/pronunciamiento-
decreto-legislativo-n-1344-y-n-1345/>.
2 Recuperado de <http://diariouno.pe/2017/01/13/decreto-
legislativo-atenta-contra-la-salud-publica/>.
documentaria de los requisitos presentados,
para lo cual la administracin tiene hasta 20
das hbiles para pronunciarse.
Con la propuesta normativa, los productos
cosmticos, los productos de higiene doms-
tica as como los productos qumicos espe-
cializados se regirn bajo el procedimiento
de aprobacin automtica, con lo cual se
entender que cuentan con la autorizacin
desde el momento de la presentacin de la
solicitud respectiva, reduciendo al mximo
los costos de oportunidad representados
por la no-produccin durante el periodo de
tramitacin de los registros o autorizaciones
correspondientes.
As tambin, con el actual marco normativo,
los productos cosmticos y los productos de
higiene domstica (a excepcin de los que
tienen propiedad desinfectante) requieren
de registro sanitario, para lo cual quienes
lo soliciten deben contar con autorizacin
sanitaria como laboratorio de productos
sanitarios o como drogueras, es decir,
deben dos autorizaciones: una al producto
y otra al establecimiento; adicionalmente,
los establecimientos dedicados a la fabri-
cacin, importacin, exportacin, almace-
namiento, comercializacin, dispensacin y
expendio de estos productos deben contar
con la direccin tcnica de un profesional
qumico farmacutico, y estar presente
permanentemente durante el horario de
funcionamiento. Con la propuesta norma-
tiva, la autorizacin ser al establecimiento
de fabricacin en el cual se detallarn los
productos que se fabrican, esto es, una sola
autorizacin que abarque al establecimiento
y sus productos, la cual puede ser solicitada
por persona natural o jurdica.
Es importante sealar que si bien las autori-
zaciones sanitarias sern de aprobacin au-
tomtica, es condicin que el establecimien-
to aplique buenas prcticas de manufactura
(BPM). Su adecuada implementacin debe
ser demostrada en la vigilancia sanitaria,
as como el cumplimiento de los requisitos
que sern establecidos en el reglamento del
decreto legislativo.
Comentarios congresales u otros
Sobre estos decretos, el legislador Hctor
Becerril Rodrguez (FP) se mostr en des-
acuerdo con el Decreto Legislativo N.
1344 sobre los productos farmacuticos
y sanitarios porque, segn indic, no hay
control en los productos cosmticos que
se absorben por la piel y hay reacciones
bioqumicas haciendo dao a la salud de
la poblacin.
La congresista y vicepresidenta del Congre-
so, Rosa Mara Bartra, expres su preocu-
pacin sobre los decretos legislativos N.os
1344 y 1345, que transfieren productos
dietticos y cosmticos al control de la
Direccin General de Salud Ambiental
(Digesa) y no a la Direccin General de Me-
dicamentos, Insumos y Drogas (Digemid).
La parlamentaria consider que optimizar
los procedimientos para la comerciali-
zacin de los productos farmacuticos
no es cambiar o transferir a su vez las
competencias para el control y vigilancia
Actualidad Gubernamental
X
sanitaria a la Digesa, porque ya tiene otras
competencias encargadas y no cuenta
ni con el personal ni con la experiencia
para resguardar la salud de los peruanos.
Asimismo, seal como inconstitucionales
dichas normas por vulnerar el derecho a
la salud pblica, contenido en el artculo
59 de la Constitucin.
2.3. Decreto Legislativo N. 1267
Decreto Legislativo N. 1267, Ley de la
Polica Nacional del Per
La norma establece las funciones, los valores
institucionales y las atribuciones del personal
policial. As, por ejemplo, se establece que
los agentes podrn prestar servicios policia-
les extraordinarios a entidades pblicas o
privadas durante su tiempo de vacaciones,
permiso o franco, anulando as una medida
dada durante la gestin anterior.
Para la prestacin de los servicios policiales
extraordinarios, la Polica Nacional del Per
propone al Ministerio del Interior la cele-
bracin de los respectivos convenios, que
son aprobados por resolucin ministerial y
suscritos por el Director General de la Polica
Nacional del Per, se indica en una de las
disposiciones complementarias finales de la
norma.
Comentarios congresales u otros
Esta norma establece que la Polica
Nacional es un rgano de carcter civil.
Asimismo, en materia de competencias
se establece que ahora posee una com-
petencia compartida en materia de segu-
ridad ciudadana, aspecto que sabemos
corresponde a los gobiernos regionales
y locales. Sobre este punto me parece
plausible que la Polica pueda trabajar
en conjunto por la seguridad ciudadana,
aunque posiblemente se produzca una
pugna de competencias y liderazgo en las
actuaciones conjuntas.
En cuanto a la estructura de la poltica,
se modifica su estructura orgnica. Se
establece que el director general de la
Polica Nacional ser nombrado respe-
tando el estricto orden de antigedad
en el escalafn de oficiales, sealando
que si el nombrado es un oficial general
menos antiguo, los ms antiguos pasarn
al retiro.
Al respecto, el fujimorista Octavio Salazar
critic el Decreto Legislativo N. 1267,
que, en sus palabras, constituye un gol-
pe de Estado a la Polica Nacional del
Per, porque la subordina a los civiles.
Asimismo, aadi que esta nueva causal
de pase a retiro de manera excepcio-
nal a oficiales y suboficiales vulnera
los derechos laborales de la Polica. El
legislador indic que este decreto sera
inconstitucional porque le ha quitado
competencias al director de la PNP y lo
ha convertido en un cargo burocrtico,
pues sus funciones han sido trasladas al
Ministerio del Interior.
N 100 - Febrero 2017 X 3
X Informe Especial
Sobre este ltimo punto, el decreto tam-
bin establece que la Inspectora General
de la Polica Nacional tiene dependencia
funcional y acata los lineamientos de la
Oficina General de Integridad Institucio-
nal del Ministerio del Interior.
Por ltimo, se establece que la Polica Na-
cional del Per establecer en su platafor-
ma de interoperabilidad electrnica, un
acceso pblico a los ciudadanos que les
permita efectuar denuncias virtuales con
cargo a su ratificacin, as como conocer
el estado de las mismas.
2.4. Decreto Legislativo N. 1246
Decreto Legislativo N. 1246, Decreto
Legislativo que aprueba diversas medidas
de simplificacin administrativa
Esta norma implementa la interoperabilidad
progresiva en beneficio del ciudadano, la
prohibicin de la exigencia de informacin
a los usuarios y administrados que se en-
cuentran en poder del Estado y otros que
no sean exigidos por norma expresa, el
empleo del DNI vencido para determinados
trmites administrativos, la emisin gratuita
de la primera copa certificada de denuncia
policial, se elimina la exigencia del certifica-
do de supervivencia u otras constancias de
sobrevivencia para los trmites relacionados
a las pensiones y otras prestaciones a cargo
del Estado, se prohbe exigir el certificado
de mudanza domiciliaria y otros similares
para el transporte de muebles y enseres en
una mudanza; la solicitud de certificados o
antecedentes penales, judiciales y policiales
podr ser efectuada por tu cnyuge, convi-
viente o pariente.
En el mbito laboral, se elimina la obligacin
de registrar los contratos de trabajo sujetos
a modalidad y los convenios de modalida-
des formativas laborales ante la Autoridad
Administrativa de Trabajo, modificndose
adems los requisitos para la aprobacin
de la contratacin laboral de extranjeros.
De forma especfica, se modifican tres
dispositivos conforme al siguiente detalle:
i) El artculo 73 del TUO del Decreto Le-
gislativo N. 728, Ley de Productividad y
Competitividad Laboral, eliminndose la
obligacin de presentar una copia de los
contratos de trabajo sujetos a modalidad
a la Autoridad Administrativa de Trabajo
para efectos de su conocimiento y registro;
ii) el artculo 48 de la Ley N. 28518, Ley
sobre modalidades formativas laborales,
que elimina la obligacin de inscripcin de
los beneficiarios de las distintas modalidades
formativas ante la Autoridad Administrativa
de Trabajo, siendo suficiente con declararlos
en la planilla electrnica; y iii) el artculo 8
del Decreto Legislativo N. 689, Ley de
Contratacin de Extranjeros, el que indica
que para la solicitud de aprobacin de este
tipo de contratos de trabajo solo basta
remitir el contrato de trabajo escrito y la
declaracin jurada de la empresa donde se
seale que la contratacin del extranjero
cumple las condiciones establecidas por ley
y cuenta con la capacitacin o experiencia
laboral requerida para la misma.
Comentarios congresales u otros
Sobre el particular, la congresista Marisa
Glave manifest que atentara contra los
X 4 Actualidad Gubernamental
derechos laborales, al no poder ahora
inscribir los contratos laborales de plazos
fijos. Al respecto, seal que los contratos
a modalidad o a plazo fijo que, de acuerdo
a nuestra normativa laboral, son excepcio-
nales, constituyen el 70 % de los contratos
que se suscriben en el sector privado;
es decir, 7 de cada 10 trabajadores(as)
formales en este sector est contratado a
plazo fijo, por lo que deben esperar todos
los meses para ver si les renuevan el con-
trato y si se sindicalizan. Es de esperar que
esa renovacin de contrato no llegue.
2.5. Decreto Legislativo N. 1323
Decreto Legislativo N. 1323, Decreto
Legislativo que fortalece la lucha contra
el feminicidio, la violencia familiar y la
violencia de gnero
Bajo el amparo de esta norma se crea un
delito especfico para sancionar la violencia
contra las mujeres y contra integrantes del
grupo familiar que antes eran considera-
das faltas; se mejoran las circunstancias
agravantes de los delitos de feminicidio,
lesiones graves y lesiones leves; se perfec-
ciona la sancin por el delito de violencia
patrimonial; se ampla la proteccin contra
la violencia psicolgica; se crean los delitos
de explotacin sexual, esclavitud y otras
formas de explotacin y trabajo forzoso y,
por ltimo y ms polmico, se incluye a la
orientacin sexual y la identidad de gnero
como categoras prohibidas de discrimina-
cin.
Sobre el particular, el texto modificado del
artculo 323 seala que el que, por s o
mediante terceros, realiza actos de distin-
cin, exclusin, restriccin o preferencia que
anulan o menoscaban el reconocimiento,
goce o ejercicio de cualquier derecho de una
persona o grupo de personas reconocido
en la ley, la Constitucin o en los tratados
de derechos humanos de los cuales el Per
es parte, basados en motivos raciales,
religiosos, nacionalidad, edad, sexo, orien-
tacin sexual, identidad de gnero, idioma,
identidad tnica o cultural, opinin, nivel
socio econmico, condicin migratoria,
discapacidad, condicin de salud, factor
gentico, filiacin, o cualquier otro motivo,
ser reprimido con pena privativa de libertad
no menor de dos ni mayor de tres aos, o
con prestacin de servicios a la comunidad
de sesenta a ciento veinte jornadas [].
Comentarios congresales u otros
Sobre el particular, Juan Carlos Gonzales
Ardiles, congresista fujimorista, critic
y propuso la derogacin del Decreto
Legislativo N. 1323, que incluye las ca-
tegoras de orientacin sexual e identidad
de gnero en el delito de discriminacin
del Cdigo Penal. As, asever que estos
temas deben ser debatidos por el Congre-
so. Por eso pidi al Ejecutivo que derogue
este decreto.
Del mismo lado, Martn Santivaez
seala que violentando la razn de la
delegacin de facultades otorgada por el
Congreso, [] se mete de contrabando en
el Estado la ideologa de gnero mediante
N 100 - Febrero 2017
leyes y decretos legislativos que, en el
colmo del totalitarismo, prevn sanciones
penales (con pena de prisin) para todo
aquel que no comparta la ingeniera social
que pretende imponer el lobby LGTBI3.
Deben derogarse los artculos de las
leyes y los decretos legislativos que, su-
brepticiamente, inoculan en el torrente
de nuestra sociedad una ideologa sin el
menor asidero cientfico.
2.6. Decreto Legislativo N. 1326
Decreto Legislativo N. 1326, Decreto
Legislativo que reestructura el Sistema
Administrativo de Defensa Jurdica del
Estado y crea la Procuradura General
del Estado
Se establecen nuevos principios rectores
como directrices para guiar la defensa
jurdica del Estado.
Se establece que el procurador general del
Estado es designado por el presidente de
la Repblica, a propuesta del Ministerio de
Justicia y Derechos Humanos.
Se crea la Procuradura General del Estado,
como ente rector del Sistema de Defensa
Jurdica del Estado.
El decreto legislativo cambia la figura del
Consejo de Defensa Jurdica del Estado por
la del Consejo Directivo, el cual constituye
el rgano de mayor nivel jerrquico de la
Procuradura General, y es presidido por
el procurador general e integrado por un
miembro del Ministerio de Justicia y la
Contralora General de la Repblica.
Se incluye como funcionario de la procu-
radura general a un miembro del Poder
Ejecutivo, que en este caso es el Ministerio
de Justicia, cuando la idea es desvincular a
los procuradores y, con mucha razn, al
procurador general del poder poltico.
Se implementa la meritocracia en la eleccin
de procuradores pblicos.
Se crea el Centro de Formacin y Capacita-
cin de la Procuradura General del Estado.
Se establece un procedimiento disciplinario
a travs de la Oficina de Control Funcional
de las procuraduras pblicas.
Se establecen precisiones en materia de
penas de multa y reparaciones civiles.
Se establece como labor de la Procuradura
los operativos de interdiccin que pretendan
ejecutar las entidades intervinientes, asimis-
mo, podr colaborar en lo que corresponda
con las acciones de recuperacin extrajudi-
cial de los predios del Estado.
Comentarios congresales u otros
Sobre el particular, rsula Letona, quien
encabeza el grupo de trabajo que revisa
cada uno de los decretos, ha afirmado
que esta norma ha sido un maquillaje.
Seal que el Gobierno pudo, en vez de
mantener la facultad de elegir al procura-
dor general, encargar el proceso al CNM
o formar una comisin que determine la
idoneidad de un procurador independien-
te. Sin embargo, han preferido mantener
el mismo esquema en el que al procurador
se le designa a dedo.
3 Recuperado de <http://elmontonero.pe/>.
 Administracin de Rentas y Tributacin Municipal XI
rea
Administracin de Rentas
y Tributacin Municipal XI

Decretos legislativos: modificaciones a la Ley de

Tributacin Municipal

Informe Especial
Ficha Tcnica Por razones de espacio ms adelante comentaremos el Decreto
Legislativo N. 1271, que modifica la Ley N. 28976, Ley Marco
Autor : CPC Mario Ricardo Vera Novoa* de Licencia de Funcionamiento.
Ttulo : Decretos legislativos: modificaciones a la Ley de Tributacin Municipal
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 100 - Febrero 2017 2. Ley N. 30490
Mediante esta ley, denominada Ley de la Persona Adulta, publi-
cada en El Peruano el 21-07-16, se ha establecido el beneficio de
Sumario
deduccin de 50 unidades tributarias de la base imponible del
1. Introduccin impuesto predial para las personas adultas mayores, sealando
2. Ley N. 30490 que se entiende por personas adultas mayores aquellas que
3. Decreto Legislativo N. 1253 tienen sesenta (60) o ms aos de edad
4. Decreto Legislativo N. 1256
Esta prerrogativa est sealada en la primera disposicin transi-
5. Decreto Legislativo N. 1286
toria de la ley, para cuyo efecto ha incluido un cuarto prrafo al
6. Evolucin de la Ley de Tributacin Municipal
artculo 19 del Texto nico Ordenado de la Ley de Tributacin
Municipal, aprobado por el Decreto Supremo N. 156-2004-EF.
1. Introduccin En el siguiente cuadro comparativo se puede apreciar la incor-
poracin del ltimo prrafo a la Ley de Tributacin Municipal.
Mediante la Ley N. 30506, el Congreso de la Repblica deleg
en el Poder Ejecutivo, por el plazo de noventa (90) das calenda- Ley de Tributacin Municipal Ley N. 30490
rio, la facultad de legislar en materia de reactivacin econmica y
Artculo 19.- Los pensionistas Artculo.19.- Los pensionistas pro-
formalizacin, seguridad ciudadana, lucha contra la corrupcin, propietarios de un solo predio, a pietarios de un solo predio, a nombre
agua y saneamiento y reorganizacin de Petroper SA, as como nombre propio o de la sociedad propio o de la sociedad conyugal,
la facultad de perfeccionar la normativa tributaria municipal con conyugal, que est destinado a que est destinado a vivienda de
la finalidad de mejorar la equidad y eficiencia de los tributos de vivienda de los mismos, y cuyo los mismos, y cuyo ingreso bruto
los gobiernos locales; fortaleciendo, ordenando y facilitando su ingreso bruto est constituido est constituido por la pensin
por la pensin que reciben y esta que reciben y esta no exceda de 1
gestin en los impuestos predial, alcabala, patrimonio vehicular no exceda de 1 UIT mensual, UIT mensual, deducirn de la base
y arbitrios; sin que ello implique el incremento de tributo mu- deducirn de la base imponible imponible del Impuesto Predial, un
nicipal alguno. del Impuesto Predial, un monto monto equivalente a 50 UIT. Para
equivalente a 50 UIT. Para efecto efecto de este artculo el valor de la
En el presente artculo desarrollaremos las modificaciones de este artculo el valor de la UIT UIT ser el vigente al 1 de enero de
efectuadas por los decretos legislativos emitidos al Texto nico ser el vigente al 1 de enero de cada ejercicio gravable
Ordenado de la Ley de Tributacin Municipal: Decreto Legislativo cada ejercicio gravable. Se considera que se cumple el requi-
N. 1253, publicado el 02-12-16, denominado Decreto Legis- Se considera que se cumple el sito de la nica propiedad, cuando
lativo que dicta medida para fortalecer la inversin en seguridad requisito de la nica propiedad, adems de la vivienda, el pensionista
cuando adems de la vivienda, posea otra unidad inmobiliaria cons-
ciudadana, Decreto Legislativo N. 1256, publicado el 08-12- el pensionista posea otra unidad tituida por la cochera.
17, denominado Decreto Legislativo que aprueba la Ley de inmobiliaria constituida por la El uso parcial del inmueble con
Prevencin y Eliminacin de Barreras Burocrticas, y el Decreto cochera. fines productivos, comerciales y/o
Legislativo N. 1286, publicado 29-12-16, que modifica el art- El uso parcial del inmueble con profesionales, con aprobacin de la
culo 20 de la LTM, as como tambin a la Ley N. 30490, Ley de fines productivos, comerciales y/o Municipalidad respectiva, no afecta la
profesionales, con aprobacin de deduccin que establece este artculo.
la Persona Adulta Mayor, publicada en El Peruano el 21-07-16. la Municipalidad respectiva, no Lo dispuesto en los prrafos prece-
afecta la deduccin que establece dentes es de aplicacin a la persona
* CPC diplomado en Gestin Municipal y Gerencia de Rentas y Tributacin en la UIGV. Consultor muni-
cipal, instructor externo de la Escuela Nacional de Control de la Contralora General de la Repblica.
este artculo. adulta mayor no pensionista propie-
Director de la revista Actualidad Gubernamental. Exfuncionario de carrera de la Municipalidad taria de un solo predio a nombre
Metropolitana de Lima. Exdocente y expositor en diplomados de gestin municipal y tributacin propio, o de la sociedad conyugal
municipal en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Universidad Nacional Federico Villarreal, que este destinado a vivienda de los
Universidad Privada San Juan Bautista, Universidad Nacional Hermilio Valdizn, Universidad UPIG, mismos, y cuyos ingresos brutos no
Colegio de Abogados de Lima, Cusco, Junn y Cono Norte, Inicam. Autor de diversos textos sobre excedan de una UIT mensual.
administracin tributaria municipal.

Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017 XI 1

XI
El Peruano / Sbado 31 de diciembre de 2016 NORMAS LEGALES 611627

Informe Especial LOGO DE LA PAM

PAM
MUNICIPALIDAD
DECLARACIN JURADA

PERSONA ADULTA MAYOR

2.1. Reglamentacin del beneficio a las personas adultas DECLARACIN JURADA PARA LA DEDUCCIN DE 50 IUT DE LA BASE N DJ:

IMPONIBLE DEL IMPUESTO PREDIAL DE PERSONA ADULTA MAYOR NO

Para una mejor aplicacin de este beneficio a las personas adul- PENSIONISTA

tas, el Ministerio de Economa y Finanzas, el 31 de diciembre

(Decreto Supremo N 156-2004-EF que aprueba el Texto nico Ordenado del Decreto Legislativo N 776 y mofidicatorias)
CDIGO DE CONTRIBUYENTE

del 2016, public el Decreto Supremo N. 401-2016-EF, donde I. IDENTIFICACIN DEL CONTRIBUYENTE

establece el procedimiento para la aplicacin de la deduccin

PRIMER APELLIDO:

SEGUNDO APELLIDO:

de 50 UIT de la base imponible del impuesto predial en el caso NOMBRES:

de personas adultas mayores no pensionistas. TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD:

TELFONO FIJO 1 TELFONO FIJO 2 TELFONO MVIL 1

N DOCUMENTO DE IDENTIDAD:

TELFONO MVIL 2 CORREO ELECTRNICO

En tal sentido, determina que a efectos de la aplicacin de la DOMICILIO FISCAL

norma debe tenerse en cuenta las siguientes definiciones: VA (AV./ Calle / Jr. / Psje.) CONJUNTO URBANO

NMERO EDIFICIO / BLOCK DPTO MZ. LOTE REFERENCIA

Persona adulta
Aquella que tiene sesenta (60) o ms aos de edad
mayor II. DATOS DEL CNYUGE / REPRESENTANTE LEGAL

PRIMER APELLIDO:

Aquella que no ha sido declarada pensionista en SEGUNDO APELLIDO:

Persona no
alguno de los sistemas de pensiones bajo la nor-
NOMBRES:

pensionista TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD: N DOCUMENTO DE IDENTIDAD:

mativa peruana.
El que suscribe, Sr./Sra./Srta..<NOMBRES Y APELLIDOS>. en su carcter de contribuyente
DECLARACIN JURADA que:
Al documento suscrito por la persona adulta mayor
Declaracin no pensionista afirmando encontrarse en los alcances
(Seleccione las alternativas que corresponden a su situacin)

Soy propietario/poseedor de un solo predio a nombre propio o de la sociedad conyugal que conformo.

jurada de la Ley N. 30490 para la deduccin de 50 UIT de El predio que declaro se encuentra destinado a vivienda.

la base imponible del impuesto predial*. En adicin a la vivienda, cuento con otra unidad inmobiliaria constituida por una cochera.
El predio que declaro es utilizado parcialmente con fines productivos, comerciales y/o profesionales. De conformidad con la ley, cuento
con la respectiva Licencia o Autorizacin Municipal de Funcionamiento N.
A la unidad impositiva tributaria vigente al 1 de
UIT Los ingresos brutos mensuales propios o de la sociedad conyugal no superan el valor de una UIT mensual, los cuales provienen de:

enero de cada ejercicio gravable. Trabajo dependiente Trabajo independiente Otros (especificar)

Para lo cual adjunto la siguiente documentacin que sustenta mi declaracin :

* El decreto supremo consigna un modelo de declaracin jurada que podrn Boleta de pago Recibo por honorarios Otros (especificar)

emplear las administraciones tributarias municipales, el cual ms adelante Adems, afirmo que los datos consignados son correctos y que esta declaracin se ha confeccionado sin omitir ni falsear dato adjunto que debe contener,
siendo fiel expresin de la verdad. Me comprometo a informar de inmediato cualquier cambio en la situacin sealada.

reproduciremos. < LUGAR Y FECHA >

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONSIGNADOS EN ESTA DECLARACIN

2.2. Requisitos para la obtencin del beneficio

JURADA SON VERDADEROS

A efectos de aplicar la deduccin de las 50 UIT de la base im-

ponible del impuesto predial en el caso de las personas adultas FIRMA DEL CONTRIBUYENTE O REPRESENTANTE LEGAL HUELLA DIGITAL

mayores no pensionistas, debe cumplirse lo siguiente: Declaro conocer que el contenido de la presente Declaracin Jurada, as como la documentacin de sustento, son susceptibles de ser verificadas, y que en cualquier caso
de fraude o falsedad, es de aplicacin lo dispuesto en el artculo 32 de la Ley N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, en lo que corresponda.

a) La edad de la persona adulta mayor es la que se desprende

del documento nacional de identidad, carn de extranjera
o pasaporte, segn corresponda.
Los sesenta (60) aos deben encontrarse cumplidos al 1 de
enero del ejercicio gravable al cual corresponde la deduccin.
b) El requisito de la nica propiedad se cumple cuando adems
de la vivienda, la persona adulta mayor no pensionista posea
otra unidad inmobiliaria constituida por la cochera.
c) El predio debe estar destinado a vivienda del beneficiario. El
uso parcial del inmueble con fines productivos, comerciales
y/o profesionales, con aprobacin de la municipalidad res-
pectiva, no afecta la deduccin.
d) Los ingresos brutos de la persona adulta mayor no pensio-
nista, o de la sociedad conyugal, no deben exceder de una
UIT mensual. A tal efecto, las personas adultas mayores no
pensionistas suscribirn una declaracin jurada1.
e) Las personas adultas mayores no pensionistas presentarn
la documentacin que acredite o respalde las afirmaciones
contenidas en la declaracin jurada, segn corresponda.
2.3. Facultad de fiscalizacin
La presentacin de la declaracin jurada no restringe la facultad
de fiscalizacin de la Administracin tributaria, prevista en el
artculo 62 del Cdigo Tributario, cuyo Texto nico Ordenado
fue aprobado con el Decreto Supremo N. 133-2013-EF2.
En la presente normativa, que solo incluy un cuarto prrafo al
artculo 19 del Texto nico Ordenado de la Ley de Tributacin
Municipal,
1469406-12 ha merecido un decreto que reglamenta su aplica-
cin; sin embargo, la Ley de Tributacin Municipal a la fecha
no cuenta con su reglamento respectivo, salvo el impuesto al
patrimonio vehicular.
3. Decreto Legislativo N. 1253
Mediante el Decreto Legislativo N. 1253, publicado el 02-12-
16, se establecen medidas orientadas a fortalecer la sostenibili-
dad del servicio de serenazgo o seguridad ciudadana bridando
por las municipalidades en todo el territorio de la Repblica.
Con ello, se pretende obtener una recaudacin oportuna y
eficiente para captar los montos correspondientes a los ar-
bitrios fijados previamente y poder cubrir el citado servicio,
por intermedio de los recibos de las empresas prestadoras de
energa elctrica.
El dispositivo no ha establecido ninguna modificacin al TUO de
la Ley de Tributacin por cuanto se enmarca dentro de ella y en
la Ley Orgnica de Municipalidades N. 27972, asimismo, ha
determinado el siguiente procedimiento, siendo solo aplicable a
las municipalidades que califiquen como urbanas de conformidad
con los criterios establecidos por el INEI.

2.4. Declaracin jurada para la deduccin de las 50 UIT
El anexo que corre adjunto al decreto supremo contiene un
modelo de declaracin jurada que podrn emplear las adminis-
traciones tributarias municipales y cuyo formato es el siguiente:
1 Declaracin jurada: es el documento suscrito por la persona adulta mayor no pensionista afirmando
encontrarse en los alcances de la Ley N. 30490 para la deduccin de 50 UIT de la base imponible
del impuesto predial.
2 La facultad de fiscalizacin de la Administracin tributaria se ejerce en forma discrecional, de acuerdo
a lo establecido en el ltimo prrafo de la Norma IV del Ttulo Preliminar.
El ejercicio de la funcin fiscalizadora incluye la inspeccin, investigacin y el control del cumplimiento
de obligaciones tributarias, incluso de aquellos sujetos que gocen de inafectacin, exoneracin o
beneficios tributarios.
3.1. Rgimen facultativo
La medida prevista en la ley es de aplicacin facultativa para las
municipalidades, conforme a la Ley Orgnica de Municipalidades,
siempre que previamente hayan fijado o determinado el monto
del arbitrio por concepto del servicio de serenazgo o seguridad
ciudadana, segn corresponda.
La ejecucin de la medida descrita en la ley se realiza en el
marco de lo dispuesto en el Decreto Legislativo N. 776, Ley
de Tributacin Municipal, de la Ley N. 27972, Ley Orgnica
de Municipalidades, sus modificatorias y dems disposiciones o
normas sobre la materia.

XI 2 Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017

 Administracin de Rentas y Tributacin Municipal
3.2. Convenios
Respecto a los convenios, la norma prescribe que las municipa-
lidades, con la finalidad de fortalecer la sostenibilidad del ser-
vicio y las inversiones de seguridad ciudadana, pueden celebrar
convenios interinstitucionales con las empresas de distribucin
de energa elctrica que operen en sus jurisdicciones, para que
estas acten como recaudadores en el cobro de una fraccin
del monto del arbitrio por concepto de servicio de serenazgo o
seguridad ciudadana, segn sea el caso.
3.3. Determinacin de montos de recaudacin
Para la determinacin de los montos recaudados ha previsto
cuatro condiciones:
La fraccin que se recaude por lo dispuesto por la ley se consi-
dera como un pago parcial del monto total del arbitrio fijado
por la municipalidad de la jurisdiccin del contribuyente, de
conformidad con la legislacin tributaria municipal.
El monto mnimo mensual que es cargado al contribuyente
por la fraccin del arbitrio del servicio de serenazgo o se-
guridad ciudadana no ser menor de S/ 1,00 (un sol) y el
monto mximo de S/ 3,50 (tres soles y cincuenta cntimos).
Cada municipalidad determinar el monto aplicable a cada
contribuyente en su jurisdiccin conforme a los mismos pro-
cedimientos y criterios que utiliza para determinar el monto
de los arbitrios.
El monto recaudado por el concepto de seguridad ciudadana
no est afecto a los reclamos que por el servicio de energa
elctrica se interpongan.
La fecha de pago de la fraccin del arbitrio debe guardar
relacin con la fecha de vencimiento de pago establecidas
en la ordenanza municipal que las aprueba.
3.4. Compromiso de las empresas de distribucin de ener-
ga elctrica
Las empresas de distribucin de energa elctrica que suscriban
convenios con las municipalidades en el marco de la ley:
No son responsables por el cobro de moras, intereses, o
cualquier otro concepto adicional al cobro de la fraccin del
arbitrio, sin perjuicio del derecho de las municipalidades de
cobrar estos conceptos por las vas correspondientes.
Su compromiso, en cualquier supuesto, se agota en la in-
clusin en el recibo de luz, del importe de la fraccin de
arbitrio por concepto del servicio de serenazgo o seguridad
ciudadana, segn corresponda; y en la puesta a disposicin
de su plataforma de cobro para que el usuario ejecute el
pago ya indicado.
Imputarn los pagos parciales de cada recibo, que haga el
usuario, en primer lugar a los conceptos vinculados a su acti-
vidad, y en ltimo trmino al pago de la fraccin de arbitrio.
3.5. Informacin para recaudacin
La municipalidad es responsable de entregar la base de datos
de los contribuyentes sujetos al pago de tributos por cada ao
fiscal, debiendo solo incluir aquellos datos que sean estrictamen-
te necesarios para los fines de la ley. En ningn caso formarn
parte de esta base de datos las personas que se encuentren
exoneradas o inafectas al arbitrio municipal de serenazgo o
seguridad ciudadana; tampoco las deudas totales de anteriores
periodos fiscales.
3.6. Utilizacin de los montos recaudados
El total de lo recaudado, en mrito a la aplicacin de la presente
ley, se destinar exclusivamente para los fines que correspondan
al arbitrio de serenazgo o seguridad ciudadana, conforme al
ordenamiento legal aplicable y a los servicios e inversiones en
seguridad ciudadana previstos por cada municipalidad.
Actualidad Gubernamental
XI
3.7. Medida de transparencia
Las municipalidades deben publicar en la pgina web institucio-
nal o en otra va de comunicacin que garantice una adecuada
difusin, la recaudacin mensual obtenida por la modalidad del
cobro mediante el recibo de energa elctrica, el monto global
que la empresa ha cobrado por el servicio de recaudacin.
La ley no ha determinado la comisin que se abonar a las
empresas prestadoras de servicio de energa elctrica por la
recaudacin que efectuarn de los recibos de serenazgo o se-
guridad ciudadana, situacin por la cual cada municipalidad lo
establecer al suscribir los contratos respectivos.
Finalmente, a medida de comentario, se puede sealar que esta
modalidad fue establecida en 1981, a travs del Decreto Legislati-
vo N. 057 y sus modificatorias. En esa oportunidad, los arbitrios
de limpieza pblica, alumbrado pblico y parques y jardines
estaban constituidos por el monto que abonaban los usuarios
por el servicio de energa elctrica. La comisin que se estable-
ci para las empresas que brindaban el servicio de recaudacin
fue fijada en 4 % de la cobranza efectuada. Tambin autoriz
a los concejos municipales para utilizar el sistema de cobranza
del servicio de energa elctrica, para el cobro del impuesto al
patrimonio predial no empresarial (hoy impuesto predial).
Al expedirse el Decreto Legislativo N. 776, Ley de Tributacin
Municipal, el 31-12-83, vigente a partir del 01-01-84, qued
derogado el Decreto Legislativo N. 057, en el cual se establecie-
ron las nuevas reglas para la determinacin de los arbitrios mu-
nicipales (hasta ese entonces no exista el arbitrio de serenazgo).
4. Decreto Legislativo N. 1256
Mediante este decreto legislativo, denominado Decreto Legisla-
tivo que aprueba la Ley de Prevencin y Eliminacin de Barreras
Burocrticas, publicado el 08-12-17, se modifica el artculo 61
del Texto nico Ordenado de la Ley de Tributacin Municipal,
aprobado por el Decreto Supremo N. 156-2004-EF.
En el cuadro comparativo se puede apreciar que el Decreto Le-
gislativo N. 1256 ha incluido un tercer prrafo y ha modificado
el cuarto prrafo del texto original del TUO de la LTM.
Ley de Tributacin Municipal Decreto Legislativo N. 1256
Artculo 61.- Las Municipalida- Artculo 61.- Las Municipalidades no
des no podrn imponer ningn podrn imponer ningn tipo de tasa
tipo de tasa o contribucin o contribucin que grave la entrada,
que grave la entrada, salida o salida o trnsito de personas, bienes,
trnsito de personas, bienes, mercadera, productos y animales en el
mercadera, productos y ani- territorio nacional o que limiten el libre
males en el territorio nacional acceso al mercado.
o que limiten el libre acceso al En virtud de lo establecido por el prrafo
mercado. precedente, no es permitido el cobro
En virtud de lo establecido por por pesaje; fumigacin; o el cargo al
el prrafo precedente, no est usuario por el uso de vas, puentes y
permitido el cobro por pesaje; obras de infraestructura; ni ninguna
fumigacin; o el cargo al usua- otra carga que impida el libre acceso a
rio por el uso de vas, puentes los mercados y la libre comercializacin
y obras de infraestructura; ni en el territorio nacional.
ninguna otra carga que impida El incumplimiento de lo dispuesto en el
el libre acceso a los mercados y presente artculo genera responsabilidad
la libre comercializacin en el administrativa y penal en el Gerente de
territorio nacional Rentas o quien haga sus veces.
Las personas que se consideren Las personas que se consideren afec-
afectadas por tributos municipa- tadas por tributos municipales que
les que contravengan lo dispues- contravengan lo dispuesto en el presente
to en el presente artculo podrn artculo podrn recurrir a la Defensora
recurrir al Instituto Nacional de del Pueblo y al Ministerio Pblico.
Defensa de la Competencia y Cuando los referidos tributos limiten el
de la Proteccin de la Propie- acceso y/o permanencia de los agentes
dad Intelectual (Indecopi) y al econmicos en el mercado, por cons-
Ministerio Pblico. tituir barreras burocrticas, podrn
ser conocidas por el Instituto Nacional
de Defensa de la Competencia y de la
Proteccin de la Propiedad Intelectual
(Indecopi).
N 100 - Febrero 2017 XI 3
XI Informe Especial
A partir de la vigencia de la presente norma el incumplimiento Norma Publicacin Contenido
de lo dispuesto en el presente artculo generar responsabilidad Modifica los artculos 66, 67, 68, 71, 73
Ley N. 27180 05-10-99
administrativa y penal en el Gerente de Rentas o quien haga sus y 74.
veces y las personas que se sientan afectadas por cobros indebi- Ley que modifica los artculos 8, 9, 14 y
dos de tributos podrn recurrir a la Defensora del Pueblo y al Ley N. 27305 14-07-00
17 del Captulo I del Ttulo II del Decreto
Ministerio Pblico, Cuando los tributos municipales se consideren Legislativo N. 776, referidos al impuesto
que constituyan barreras burocrticas podrn acceder al Indecopi. predial.
Ley que Restituye Recursos a los Gobiernos
Ley N. 27616 01-01-02
Locales
5. Decreto Legislativo N. 1286 Ley N. 27630 12-01-02, Ley que modifica el artculo 89
La finalidad de este decreto, publicado en El Peruano el 29-12- Adiciona el numeral 6 al inciso c) del
Ley N. 27647 23-01-02
16, consiste en mejorar la administracin del impuesto predial artculo 17.
a favor de los gobiernos locales, por lo que elimina las transfe- Ley N. 27675 21-02-02 Modifica el artculo 41.
rencias que venan efectuando las municipalidades del 3/1,000 Ley N. 27924 31-01-03 Modifica el artculo 42.
del rendimiento del impuesto predial al Conata, para lo cual Modifica el artculo 25, modificado por la
deja sin efecto el tercer prrafo del artculo 19 del Texto nico Ley N. 27963 17-05-03
Ley N. 27616.
Ordenado de la Ley de Tributacin Municipal, como se aprecia Modifica el Decreto Legislativo N. 776,
en el siguiente cuadro comparativo. D. Leg. N. 952 03-02-04
Ley de Tributacin Municipal.

Ley de Tributacin Municipal Decreto Legislativo N. 1286 Todas estas normas fueron incorporadas al texto de la Ley de
Artculo 20.- El rendimiento del im- Artculo 20.- El rendimiento Tributacin Municipal mediante el Decreto Supremo N. 156-
puesto constituye renta de la Muni- del impuesto constituye renta 2004-EF como Texto nico Ordenado de la Ley de Tributacin
cipalidad Distrital respectiva en cuya de la Municipalidad Distrital publicado en El Peruano el 15-11-2004.
jurisdiccin se encuentren ubicados los respectiva en cuya jurisdiccin se
predios materia del impuesto estando encuentren ubicados los predios Posterior a estas incorporaciones, se emitieron las siguientes
a su cargo la administracin del mismo. materia del impuesto estando a normas:
El 5 % (cinco por ciento) del rendi- su cargo la administracin del
miento del Impuesto se destina exclu- mismo. Norma Publicacin Contenido
sivamente a financiar el desarrollo y El 5 % (cinco por ciento) del ren-
mantenimiento del catastro distrital, dimiento del impuesto se destina Modifica el artculo 57 con el siguiente
as como a las acciones que realice la exclusivamente a financiar el texto: El impuesto se aplicar con las
administracin tributaria, destinadas a desarrollo y mantenimiento del tasas siguientes: a) Espectculos Tau-
reforzar su gestin y mejorar la recau- catastro distrital, as como a las rinos: 5 % para aquellos espectculos
dacin. Anualmente la Municipalidad acciones que realice la adminis- cuyo valor promedio ponderado de
Distrital deber aprobar su Plan de tracin tributaria, destinadas a Ley N. 28657 29-12-05 la entrada sea superior al 0.5 % de
Desarrollo Catastral para el ejercicio reforzar su gestin y mejorar la Unidad Impositiva Tributaria (UIT)
correspondiente, el cual tomar como la recaudacin. Anualmente la y aquellos espectculos taurinos cuyo
base lo ejecutado en el ejercicio anterior. Municipalidad Distrital deber valor promedio ponderado sea inferior
El 3/1,000 (tres por mil) del rendimiento aprobar su Plan de Desarrollo al 0.5 % de la UIT no estarn afectos a
del impuesto ser transferido por la Mu- Catastral para el ejercicio corres- este impuesto.
nicipalidad Distrital al Consejo Nacional pondiente, el cual tomar como
Ley Marco de la Licencia de Funcio-
de Tasaciones, para el cumplimiento de base lo ejecutado en el ejercicio Ley N. 28976 05-02-07
namiento
las funciones que le corresponde como anterior
organismo tcnico nacional encargado Promueve el desarrollo espectculos
de la formulacin peridica de los Ley N. 29168 20-12-07 pblicos no deportivos, modifica los
aranceles de terrenos y valores unitarios artculos 54, 55, 57 y 58.
oficiales de edificacin, de conformidad
con lo establecido en el Decreto Legisla- Ley de clubes departamentales, pro-
tivo N. 294 o norma que lo sustituya vinciales y distritales, que incorpora
o modifique. el inciso m) al artculo 17, con el texto
siguiente: m) Los clubes departamenta-
Ley N. 29363 22-05-09 les, provinciales y distritales, constituidos
6. Evolucin de la Ley de Tributacin Municipal conforme a Ley, as como la asociacin
que los representa, siempre que el pre-
La Ley de Tributacin Municipal fue aprobada mediante el dio se destine a sus fines institucionales
Decreto Legislativo N. 776, publicado en El Peruano el 31 de especficos.
diciembre de 1983. A lo largo de su vigencia ha sufrido una serie Modifica los artculos 2, 7 y 9 y la quinta
de modificaciones, por lo que en el 2004 fue necesario emitir un disposicin final, transitoria y comple-
Ley N. 30230 12-07-14
texto nico ordenado aprobado por el Decreto Supremo N. 156- mentaria de la Ley N. 28976, Ley
2004-EF; sin embargo, a la fecha no cuenta con su reglamento Marco de Licencia de Funcionamiento.
respectivo. A continuacin, a manera de sumillas, presentamos Ley N. 30490 21-07-16
Ley de la Persona Adulta, que incluye un
la evolucin de la ley en referencia. cuarto prrafo al artculo 19
Faculta a las municipalidades calificadas
Norma Publicacin Contenido como urbanas para suscribir convenios
Decreto Legislati-
Modifica el artculo 69 y agrega los artculos 02-12-16 con las empresas prestadoras de energa
Ley N. 26725 29-12-96 vo N. 1253
69-A y 69-B. elctrica para el cobro de sus recibos de
Precisan base imponible para el pago del serenazgo.
impuesto predial correspondiente a termi- Decreto Legislativo que modifica la Ley
Ley N. 26836 09-07-97 Decreto. Legisla-
nales, pistas de aterrizaje y dems terrenos 20-12-16 N. 28976, Ley Marco de Licencia de
de los aeropuertos de la Repblica. tivo N. 1271
Funcionamiento.
Ley N. 26952 21-05-98 Modifica el artculo 19.
Deroga el tercer prrafo del artculo 20,
Ley N. 27082 01-04-99 Sustituye el artculo 89. que determinaba que el 3/1000 (tres
Decreto. Legis- por mil) del rendimiento del impuesto
Deroga inciso c) del artculo 50 y la segunda lativo 29-12-16
disposicin final del Decreto Legislativo N. ser transferido por la Municipalidad
Ley N. 27153 09-07-99 N. 1286 Distrital al Consejo Nacional de Tasa-
776, Ley de Tributacin Municipal, y la Ley
N. 26812. ciones.

XI 4 Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017


La nueva ley de proteccin de nias, nios y
adolescentes sin cuidados parentales o en riesgo
de perderlos
Ficha Tcnica
Autora: Mag. Roco Mnica Vera Herrera*
Ttulo : La nueva ley de proteccin de nias, nios
y adolescentes sin cuidados parentales o
en riesgo de perderlos - Parte I
Fuente : Actualidad Gubernamental, N. 100 - Fe-
brero 2017
Sumario
1. Antecedentes
2. Caractersticas formales de la nueva ley y
fecha de vigencia
3. Objeto de la nueva ley
4. mbito de aplicacin
5. Normas derogadas con la dacin de la nueva
ley
6. Definiciones tcnico-legales consideradas en
la nueva ley
7. Principios de la actuacin protectora
8. Derechos que deben ser garantizados por el
Estado
9. La obligacin de tomar en cuenta la opinin
de la nia, el nio y el adolescente
10. Los casos de las nias, los nios y los ado-
lescentes con discapacidad
11. Caractersticas generales de las resoluciones
administrativas o judiciales que se emitan en
los procedimientos por riesgo o desprotec-
cin familiar
1. Antecedentes
El actual Gobierno, dentro del marco de la
delegacin de facultades de legislar, otor-
gada por el Congreso de la Repblica (Ley
N. 30506, publicada el 9 de octubre del
2016), ha dictado el Decreto Legislativo
* Licenciada en Educacin. Magster en Gestin y Administra-
cin de la Educacin. Diplomada en Recursos Humanos. Ex
instructora-capacitadora de la Oficina Nacional de Procesos
Electorales (ONPE), del Ministerio de Educacin y del Programa
Nacional de Formacin y Capacitacin Permanente (Pronacaf).
Docente de la Universidad Nacional Federico Villarreal y de
la Universidad Telesup. Consultora en educacin y desarrollo
humano.
Desarrollo Humano e Inclusin Social
Desarrollo Humano e
Inclusin Social
N. 1297 Para la Proteccin de Nias,
Nios y Adolescentes sin Cuidados Paren-
tales o en Riesgo de Perderlos (publicado
el 30 de diciembre del 2016).
El Decreto Legislativo N. 1297 se ha
dictado como parte fundamental de
la poltica pblica de prevencin social
del delito y, por tanto, enmarcada en
el combate de la inseguridad ciudadana
para que marche en consonancia con
las facultades delegadas establecidas en
la Ley N. 30506, Ley que Delega en el
Poder Ejecutivo la Facultad de Legislar
en Materia de Reactivacin Econmica
y Formalizacin, Seguridad Ciudadana,
Lucha Contra la Corrupcin, Agua y
Saneamiento y Reorganizacin de Pe-
troper SA.
2. Caractersticas formales de la
nueva ley y fecha de vigencia
El Decreto Legislativo N. 1297 (en ade-
lante, nueva ley) consta de 9 ttulos que
contienen 153 artculos, 12 disposiciones
complementarias finales, 2 disposiciones
complementarias transitorias, 2 disposi-
ciones complementarias modificatorias
y 6 disposiciones complementarias
derogatorias. En la denominacin de
los ttulos de la nueva ley se precisan los
temas especficos que aborda, por ello,
procedemos a consignarlos:
Ttulo I. Disposiciones generales
Ttulo II. Sujetos que intervienen en los
procedimientos y deber de
colaboracin
Ttulo III. Actuaciones frente a situacio-
nes de riesgo o desproteccin
familiar
Ttulo IV. Procedimiento judicial de
declaracin de desproteccin
familiar
Ttulo V. Cuestiones de competencia
Actualidad Gubernamental
XII
rea
XII
I
Parte
Informe Especial
Ttulo VI. Recursos impugnatorios y
agotamiento de la va admi-
nistrativa
Ttulo VII. Medidas de proteccin decla-
rada la desproteccin familiar
Ttulo VIII. Acogimiento de hecho
Ttulo IX. Disposiciones complemen-
tarias finales, transitorias,
modificatorias y derogatorias
La nueva ley entra en vigencia al da
siguiente de la publicacin de su regla-
mento (segn su primera disposicin
complementaria final). La aprobacin del
reglamento se debe realizar en el plazo
mximo de 120 das (segunda disposicin
complementaria final), que se entiende
se deben contar desde el da siguiente
de la publicacin de la nueva ley (30 de
diciembre del 2016).
3. Objeto de la nueva ley
La nueva ley tiene por objeto brindar pro-
teccin integral a las nias, los nios y los
adolescentes sin cuidados parentales o en
riesgo de perderlos a fin de garantizar el
pleno ejercicio de sus derechos; priorizan-
do su derecho a vivir, crecer y desarrollarse
en el seno de su familia (artculo 1 del D.
Leg. N. 1297).
4. mbito de aplicacin
La nueva ley se aplica a todas las nias,
los nios y los adolescentes privados
de cuidados parentales o en riesgo de
perderlos y a sus respectivas familias. Se
entiende por nias, nios y adolescen-
tes sin cuidados parentales a aquellos
que se encuentran en situacin de
desproteccin familiar; y en riesgo de
perderlos, a las nias, los nios y los
adolescentes en situacin de riesgo de
desproteccin familiar (artculo 2 del D.
Leg. N. 1297).
N 100 - Febrero 2017 XII 1
XII Informe Especial

5. Normas derogadas con la da-
cin de la nueva ley
Con la dacin de la nueva ley, han queda-
do derogadas las siguientes normas (segn
primera a sexta disposicin complemen-
tarias del D. Leg. N. 1297):
Ley N. 26981, Ley de Procedimiento
Administrativo de Adopcin de Meno-
res de Edad Declarados Judicialmente
en Abandono
Ley N. 29174, Ley General de Cen-
tros de Atencin
Ley N. 30162, Ley de Acogimiento
Familiar
Artculos 45, literal d), 104, 105,
106, 107,108, 117, 120, 121, 122,
123, 124, 125, 126, 129, 130, 243,
244, 245, 246, 247, 248, 249, 250,
251 y 252 del Cdigo de los Nios y
Adolescentes
Artculos 1, 2, 3, 4 y tercera y cuarta
disposicin final de la Ley N. 28190,
Ley que Protege a los Menores de
Edad de la Mendicidad
Artculo 511 del Cdigo Civil sobre
Tutela de Menores en Desproteccin
Familiar
6. Definiciones tcnico-legales
consideradas en la nueva ley
La nueva ley consigna un conjunto de
definiciones tcnico-legales que se de-
ben tener en cuenta para entender sus
distintos alcances. Dada su importancia,
hemos confeccionado el cuadro 1, que la
presenta en funcin de los trminos a los
que pertenecen.
7. Principios de la actuacin pro-
tectora
La actuacin del Estado peruano frente a
las situaciones de riesgo o desproteccin
familiar se debe regir, segn la nueva ley,
principalmente por los siguientes princi-
pios (artculo 4 del D. Leg. N. 1297):
a) Diligencia excepcional
b) Especialidad y profesionalizacin
c) Excepcionalidad y temporalidad
d) Igualdad y no discriminacin
e) Informalismo
f) Integracin familiar
g) Inters superior del nio
h) Flexibilidad y gradualidad
i) Necesidad e idoneidad
j) Subsidiaridad progresiva de la actua-
cin del Estado
k) Interculturalidad
La descripcin de cada uno de estos prin-
cipios se plasma en el cuadro 2.
8. Derechos que deben ser ga-
rantizados por el Estado
La nueva ley consagra un conjunto de
derechos que deben ser garantizados por
el Estado peruano en su actuacin tanto
con las nias, los nios y los adolescentes,
como con la familia de origen (durante el
procedimiento por riesgo o desproteccin
familiar). Estos derechos los hemos plas-
mado en el cuadro 3.
9. La obligacin de tomar en
cuenta la opinin de la nia,
el nio y el adolescente
El derecho de opinin de la nia, el nio y el
adolescente est considerado en los procedi-
mientos establecidos en la nueva ley. As, al
respecto, se menciona lo siguiente (artculo
7 del D. Leg. N. 1297):
Antes que se proceda a emitir la
decisin sobre la situacin de riesgo
o desproteccin familiar, incluso
provisional, la autoridad competente
debe escuchar, en su propio lenguaje,
la opinin de la nia, el nio o el
adolescente en una diligencia espe-
cial, teniendo en consideracin su
madurez y desarrollo, garantizando su
intimidad, seguridad, la ausencia de
coaccin y el uso de mtodos acordes
a su edad, dejando constancia de ello
en las resoluciones.
Previamente, la nia, el nio y el
adolescente debe recibir la informa-
cin y asesoramiento necesario que
le permita el ejercicio de este derecho
en un lenguaje comprensible, en for-
matos accesibles y adaptados a sus
circunstancias.
Se garantiza que la nia, el nio y
el adolescente pueda ejercitar este
derecho por s mismo o ejercerlo a
travs de su abogado defensor, si as
lo deseara.
10. Los casos de las nias, los
nios y los adolescentes con
discapacidad
La nueva ley hace especial nfasis en el
apoyo integral que se debe brindar a la
poblacin objetivo con discapacidad ya
que menciona explcitamente que las
nias, los nios o los adolescentes con
discapacidad, en situacin de riesgo
o desproteccin, acceden a un apoyo
integral de servicios de salud, educa-
cin, proteccin social y vivienda con la
finalidad de satisfacer sus necesidades y
las de sus familias (artculo 8 del D. Leg.
N. 1297).
11. Caractersticas generales de
las resoluciones administra-
tivas o judiciales que se emi-
tan en los procedimientos
por riesgo o desproteccin
familiar
La nueva ley establece dos caractersticas
generales que deben tener las resolucio-
nes administrativas o judiciales que se
emitan en los procedimientos por riesgo
o desproteccin familiar. Estas son las
siguientes:
Todas las resoluciones deben estar
expresamente motivadas, bajo res-
ponsabilidad. La motivacin com-
prende las razones que justifican una
determinada decisin, incluyendo
la fundamentacin de cmo se ha
tenido en consideracin la opinin e
inters superior de la nia, el nio o el
adolescente. De igual forma, cuando
las decisiones no coincidan con la
opinin de la nia, el nio o el ado-
lescente, se debe justificar los motivos
que en su inters superior sustentaron
tal decisin (artculo 9 del D. Leg.
N. 1297).
Las resoluciones que se emitan en el
procedimiento por riesgo o despro-
teccin familiar se deben comunicar
verbalmente y en lenguaje sencillo a
la nia, el nio o el adolescente y a
la familia de origen, previa citacin.
Las dems partes son notificadas por
va regular (artculo 10 del D. Leg.
N. 1297).

Cuadro 1. Definiciones tcnico-legales consideradas en la nueva ley

Trminos Definiciones
Trminos Definiciones
En el caso de nias, nios o adolescentes procedentes
Es la conformada por la madre, el padre o uno de ellos,
de pueblos indgenas u originarios, comunidades cam-
Familia de hermanos, hermanas, tutora o tutor, adems de las per-
pesinas, comunidades nativas o cualquier otra forma
origen sonas con las que teniendo o no vnculo de parentesco, Comuni-
organizativa, donde la nia, el nio o el adolescente
conviven o hacen vida en comn. dad como
haya desarrollado identidad cultural y sentido de per-
familia
tenencia, se entiende como familia de origen o extensa
La familia extensa comprende a los familiares de la nia,
Familia a los integrantes de estas, de acuerdo a sus costumbres
el nio o el adolescente con los que no conviven o hace
extensa y bajo un enfoque intercultural.
vida en comn.

XII 2 Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017

 Desarrollo Humano e Inclusin Social
Trminos Definiciones
Es la atencin que se brinda a la nia, el nio o el
adolescente, con la finalidad de cubrir sus necesi-
Cuidado y
dades y protegerlos en el ejercicio de sus derechos,
proteccin
para lograr su desarrollo integral en funcin de su
inters superior.
Competen- Es el conjunto de responsabilidades, derechos y deberes
cias paren- que permiten a la familia afrontar de forma flexible y
tales o de adaptativa la tarea de cuidar y educar a las nias, los
crianza y nios o los adolescentes, de acuerdo con sus necesidades
cuidado de desarrollo y aprendizaje.
Es la situacin en la que se encuentra una nia, un nio
o un adolescente donde el ejercicio de sus derechos
es amenazado o afectado, ya sea por circunstancias
personales, familiares o sociales, que perjudican su
desarrollo integral sin revestir gravedad, y no son o
no pueden ser atendidos por su familia. Esta situacin
Situacin
requiere la actuacin estatal adoptando las medidas
de riesgo
necesarias para prevenir la desproteccin familiar, sin
de des-
que en ningn caso justifique la separacin de la nia,
proteccin
el nio o el adolescente de su familia de origen.
familiar
Por va reglamentaria, se definen las circunstancias y los
supuestos que pueden ser considerados como situacin
de riesgo de desproteccin familiar.
Cuando en esta ley se utilice el trmino riesgo, debe
entenderse que se hace referencia a riesgo de despro-
teccin familiar.
Es la situacin que se produce de hecho a causa del
incumplimiento o del imposible o inadecuado desem-
peo de los deberes de cuidado y proteccin por parte
de los responsables del cuidado de los nios, las nias
y los adolescentes y que afecta gravemente el desa-
rrollo integral de una nia, un nio o un adolescente.
La situacin de desproteccin familiar tiene carcter
provisional e implica la separacin temporal de la
nia, el nio o el adolescente de su familia para
su proteccin, as como el apoyo especializado a la
familia para la remocin de las circunstancias que
la motivaron, aplicando las medidas de proteccin
apropiadas establecidas en esta ley, promoviendo
la reintegracin familiar. En el caso de hermana o
hermano cabeza de familia no implica la separacin
temporal de su familia.
Situacin
Los criterios de calificacin de la desproteccin fami-
de des-
liar son siempre restrictivos y objetivos. Por va regla-
proteccin
mentaria, se definen las circunstancias y supuestos de
familiar
desproteccin familiar.
La situacin de pobreza en ningn caso justifica, por s
sola, la separacin de la nia, el nio o el adolescente
de su familia de origen, ni constituye desproteccin
familiar. Es responsabilidad del Estado incorporar a
estas familias a programas y servicios de proteccin
Fuente: D. Leg. N. 1297, artculo 3.
social. Asimismo, en ningn caso se separa a una
nia, un nio o un adolescente de su familia por la
sola razn de su discapacidad o la de cualquiera de
sus miembros.
Cuando a pesar del apoyo brindado por el Estado para
fortalecer las competencias de cuidado y crianza, no
sea posible el retorno de la nia, el nio o el ado-
lescente a su familia de origen debido a que esta no
puede proveerle el debido cuidado a la nia, el nio
o el adolescente, se declara la desproteccin familiar.
Son actuaciones o decisiones que se adoptan a favor
de una nia, un nio o un adolescente en situacin de
riesgo o desproteccin familiar, para garantizar o restituir
sus derechos y satisfacer sus necesidades.
Medidas de Las medidas de proteccin pueden ser de carcter pro-
proteccin visional o permanente. Estas ltimas no tienen carcter
definitivo, con excepcin de la adopcin y pueden ser
modificadas, con base en su inters superior y el principio
de idoneidad.
Actualidad Gubernamental
XII
Trminos Definiciones
La declaracin de desproteccin familiar tiene por
finalidad adems otorgar una modalidad de cuidado
alternativa duradera y estable para la nia, el nio o
el adolescente que garantice su derecho a vivir en una
familia o en un entorno familiar.
En las medidas de proteccin que impliquen la separa-
cin de la familia, la actuacin del Estado se orienta a
la reintegracin familiar que implica la implementacin
de medidas y programas de apoyo dirigidos a facilitar el
Proceso de retorno de la nia, el nio o el adolescente a su familia
reinte- de origen.
gracin El momento del retorno con la familia de origen su-
familiar y pone la evaluacin positiva previa y la consecuente
retorno a la preparacin de la nia, el nio o el adolescente con la
familia participacin de los miembros de la familia de origen y
de aquellos que asumieron su acogimiento provisional.
Asimismo, implica el acompaamiento para continuar
brindando orientacin y apoyo correspondiente, de
acuerdo al plan de trabajo individual.
Es una medida de proteccin que se aplica de acuerdo
con el principio de idoneidad, que se desarrolla en una
Acogimien-
familia acogedora mientras se trabaja para eliminar las
to familiar
circunstancias que generaron la desproteccin familiar.
Puede ser una medida temporal o permanente.
Acogimien- Es una medida de proteccin temporal aplicada de
to residen- acuerdo al principio de idoneidad que se desarrolla en
cial un centro de acogida, en un ambiente similar al familiar.
Es la condicin que adquiere la nia, el nio o el ado-
lescente declarado en desproteccin familiar, al haberse
Adoptabili- determinado, mediante una evaluacin psicosocial, que
dad la adopcin es la medida de proteccin ms idnea
para garantizar el desarrollo integral de la nia, el nio
o el adolescente.
Es una medida de proteccin e integracin familiar, de
carcter definitivo, garantista y excepcional, que tiene
Adopcin por objeto hacer efectivo el derecho a vivir en familia de
la nia, el nio o el adolescente declarado en estado de
desproteccin familiar y con estado de adoptabilidad.
Es un instrumento tcnico que comprende los objetivos
y metodologa de la actuacin estatal orientada a inter-
venir sobre los factores de riesgo y desproteccin, con
Plan de
base en la evaluacin sociofamiliar del nio, la nia o
trabajo
el adolescente. Incluye las medidas de proteccin adop-
individual
tadas, el seguimiento de las mismas, las estrategias, las
metas y los plazos. Se elabora con la participacin del
nio, nia y adolescente y su familia
Cuadro 2. Principios de la actuacin protectora
Principios Descripcin
La actuacin del Estado frente a situaciones de riesgo
o desproteccin familiar exige la mayor celeridad, el
cuidado, la eficacia y la responsabilidad por parte de
los rganos y funcionarios competentes en todas las
acciones y decisiones que adopten en garanta de los
Diligencia derechos de los nios, las nias y los adolescentes. Este
excepcional principio es especialmente relevante en el anlisis de las
circunstancias que rodean y afectan a la nia, el nio o
el adolescente, la valoracin objetiva del impacto de las
mismas en sus derechos, la justificacin de las decisiones
y su revisin oportuna.
Especialidad La actuacin estatal es planificada y se realiza a travs
y profesio- de profesionales y tcnicos debidamente especializados.
nalizacin La capacitacin es peridica.
N 100 - Febrero 2017 XII 3
XII Informe Especial

Principios Descripcin Principios Descripcin

La adopcin de una medida de proteccin que impli-
que la separacin de la nia, el nio o el adolescente
Excepciona-
de su familia de origen es excepcional y por el ms
lidad y tem-
breve plazo, que debe sustentarse en la existencia
poralidad
de circunstancias objetivas y en funcin del inters
superior del nio.
Fuente: D. Leg. N. 1297, artculo 4.
Todas las nias, los nios o los adolescentes que se
encuentren dentro del territorio nacional tienen derecho
a la proteccin del Estado ante situaciones de riesgo o
Igualdad y de desproteccin familiar, sin discriminacin alguna por
no discrimi- motivos de raza, sexo, gnero, color de piel, idioma,
nacin religin, nacionalidad, origen tnico o social, discapa-
cidad o cualquier otra condicin de la nia, el nio,
el adolescente o de su madre, padre, tutora o tutor o
familia de origen.
El Estado y la sociedad valoran e incorporan las dife-
rentes visiones culturales, concepciones de bienestar y
desarrollo de los diversos grupos tnicos-culturales del
pas al que pertenecen las nias, los nios y los ado-
lescentes, para garantizar el ejercicio de sus derechos.
Cuadro 3. Derechos de las nias, los nios y los adolescentes
en riesgo o en desproteccin familiar y derechos de la
familia de origen
Derechos de las nias, los nios
Derechos de la familia de
y los adolescentes en riesgo o en
origen
desproteccin familiar

Las normas que regulan los procedimientos por riesgo o La actuacin estatal debe garantizar Durante el procedimiento por
desproteccin familiar deben ser interpretadas de modo el ejercicio de todos los derechos re- riesgo o desproteccin fami-
que los derechos e intereses de las nias, los nios y los conocidos en la legislacin nacional a liar, el Estado debe garantizar
Informalis- adolescentes, de su madre, padre, familia extensa o de las nias, los nios y los adolescentes, el derecho de la familia de
mo origen, tutora o tutor, no sean afectados por la exigencia especialmente el derecho a: origen a:
de aspectos formales que puedan ser subsanados dentro a) La vida familiar libre de injeren- a) Ser informados de los
del procedimiento, siempre que dicha excusa no afecte cias indebidas alcances y desarrollo del
derechos de terceros. b) Ser protegidos en forma inmedia- procedimiento por riesgo
ta, de preferencia en su familia o desproteccin familiar
La actuacin del Estado debe promover de manera c) La identidad, para lo cual se que se seguir a favor
Integracin prioritaria la integracin de la nia, el nio o el ado- adoptan las acciones necesarias de la nia, el nio o el
familiar lescente en su familia de origen, realizando las acciones para que la nia, el nio o el ado- adolescente
necesarias para este fin. lescente cuente con documentos b) Ser notificados de todas
de identidad. las decisiones que se to-
d) Mantener relaciones personales men en el procedimiento,
Este derecho sustancial, principio de interpretacin con su familia y otras personas excepto aquellas de mero
y norma de procedimiento, asegura la proteccin y cercanas como amigos o vecinos trmite o las dictadas para
desarrollo integral de la nia, el nio o el adolescente e) Contar con un defensor pblico impulsar el procedimiento
en su familia y, en caso excepcional, prioriza un entor- que le brinde asesora especia- c) Mantener contacto con la
no familiar alternativo. A fin de determinar el inters lizada y lo represente durante la nia, el nio o el adoles-
superior del nio, se respetan los vnculos familiares actuacin estatal cente
y se favorece el apoyo a la familia de origen como f) Opinar, ser escuchado y que dicha d) Contar con un abogado
Inters medida de proteccin prioritaria. En ningn caso su opinin sea tomada en cuenta en que los asista en la defen-
superior del aplicacin puede disminuir o restringir los derechos todas las decisiones que se tomen, sa de sus intereses durante
nio y garantas reconocidos a las nias, los nios y los as como en la elaboracin del la actuacin estatal. Para
adolescentes. plan de trabajo individual tal efecto, pueden de-
Cuando exista conflicto entre el inters superior de g) Ser informados de las medidas signar al abogado de su
un nio y otros intereses o derechos, la autoridad de proteccin dispuestas a su eleccin o en su defecto,
competente analiza y pondera los derechos de todos favor, sobre la situacin de los solicitar que se les asigne
los interesados, teniendo en cuenta que el derecho miembros de su familia, as como un defensor pblico.
de la nia, el nio y el adolescente a que su inters del estado del procedimiento e) Participar en la elabora-
superior es una consideracin primordial. h) Ser protegidos contra toda forma cin e implementacin del
de violencia fsica, sexual o psico- plan de trabajo individual
Las medidas de proteccin dictadas a favor de una nia, lgica y que su opinin sea valo-
Flexibilidad
un nio o un adolescente deben adecuarse a la variacin i) La reserva de las actuaciones, la rada por el equipo respon-
y graduali-
de sus circunstancias personales y familiares, por lo que proteccin de su identidad y con- sable de la evaluacin de
dad
deben ser peridicamente revisadas. fidencialidad del procedimiento. dicho plan.
j) Solicitar la variacin o remocin f) Presentar los recursos im-
El principio de necesidad implica que la separacin de la medida de proteccin adop- pugnatorios que le faculte
de la nia, el nio o el adolescente de su familia sea tada esta ley y la Ley del Proce-
Necesidad e k) Formular quejas o peticiones a dimiento Administrativo
dispuesta nicamente cuando todos los medios posibles
idoneidad la autoridad competente direc- General.
para mantenerlo en su familia no han surtido efecto o
han sido descartados. tamente o a travs del equipo
responsable del seguimiento de
la medida de proteccin
Subsidiari- El principio de idoneidad implica la seleccin de la l) Acceder a un servicio educativo
dad progre- medida de proteccin ms adecuada y que mejor satis- que atienda a la nia, el nio
siva de la faga las necesidades de cada nia, nio o adolescente. o el adolescente estudiante de
actuacin acuerdo a sus necesidades y al
del Estado apoyo educativo que requiera
para favorecer la continuidad
Cuando la familia de origen tenga dificultades para cum- en su proceso de desarrollo y
plir sus obligaciones de cuidado y proteccin, el alcance aprendizaje.
Intercultura- y la intensidad de la actuacin estatal para garantizar
lidad los derechos de la nia, el nio o el adolescente, es
Fuente: D. Leg. N. 1297, artculos 5 y 6.
proporcional al grado de riesgo o desproteccin familiar
en la que se encuentre.
Continuar en la siguiente edicin.

XII 4 Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017


Adaptacin concertadora e integradora ante
escenarios climticos de lluvia intensa en Lima
Ficha Tcnica
Autora: Arq. Mg. Liliana Miranda Sara*
Ttulo : Adaptacin concertadora e integradora ante
escenarios climticos de lluvia intensa en
Lima - Parte I
Fuente : Actualidad Gubernamental, N 100 - Fe-
brero 2017
Sumario
1. Introduccin
2. El contexto ambiental de Lima y los
escenarios climticos
3. Actividades para evaluar vulnerabilidades
hidroclimticas
4. Amenazas climticas ante el escenario de
lluvia intensa
5. Gobernanza concertadora e integradora
del riesgo
1. Introduccin
El alto nivel de urbanizacin y el creci-
miento de ciudades metropolitanas en
Amrica Latina vienen aumentando los
desafos del agua. Estos se refieren tanto
a las desigualdades extremas en el con-
sumo y distribucin del agua potable, al
dbil tratamiento y reciclaje de desages
y ausencia de drenajes, as como a las
vulnerabilidades relacionadas a los esce-
narios de cambio climtico, tanto de lluvia
intensa como a la potencial crisis hdrica
que afectar las fuentes de agua de la
ciudad, todo lo cual demanda acciones
urgentes de adaptacin para enfrentarlos,
desde el corto plazo, y poder tambin
reducir los riesgos a largo plazo. Dado
que nuevamente el este de Lima sufre
de inundaciones y huaicos, presentamos
aqu una actualizacin del escenario de
inundacin que en otras oportunidades
hemos publicado.
* Arquitecta, urbanista, ambientalista y planificadora, doctorante
de la Universidad de msterdam, ex directora ejecutiva del Foro
Ciudades para la Vida. Correo de contacto: <lmiranda@ciudad.
org.pe>. Pgina web de la autora: <www.ciudad.org.pe>.
Ordenamiento Territorial y Gestin Ambiental
Ordenamiento Territorial
y Gestin Ambiental
Lima es un ejemplo de cmo la ciudad
experimenta una combinacin de escasez
extrema de precipitacin (< 9 mm/ao)
con desigualdades en su distribucin, junto
con altos niveles de vulnerabilidad ante
amenazas de inundacin, huaicos, des-
bordes de ros, olas de calor y oleajes, vin-
culados a escenarios climticos plausibles
de sequa y lluvia intensa (Miranda Sara y
Baud, 2014), lo que configurara desastres
cada vez ms frecuentes relacionados tam-
bin al fenmeno de El Nio. Todo lo cual
exacerba las desigualdades extremas entre
zonas centrales y la periferia ms pobre, as
como pone en riesgo la competitividad en
general de la ciudad y del pas.
Se presentan los riesgos climticos del rea
metropolitana de la ciudad de Lima (Lima,
Callao y Huarochir) y los principales con-
sensos logrados acerca de los escenarios
climticos (que ya estaran presentndo-
se) al 2040 y algunas de las medidas de
adaptacin propuestas.
2. El contexto ambiental de Lima
y los escenarios climticos
El Per es uno de los diez pases ms vul-
nerables al cambio climtico en el mundo
(Adger et al., 2004) y est fuertemente
influenciado por la presencia de El Nio,
que se caracteriza por aguas clidas en
periodos de ms de cuatro meses y que
generan peridicamente desastres de alto
costo a la economa y competitividad del
pas. Por su ubicacin latitudinal (12 de
latitud sur), Lima debera poseer un clima
tropical por su cercana al ecuador. Sin
embargo, presenta un clima subtropical
templado y hmedo, pues la presencia
de aguas fras en su costa (Corriente de
Humboldt) configura su clima rido.
Lima es la ciudad capital del Per y est
localizada al borde del Ocano Pacfico.
Es considerada como la segunda ciudad
metropolitana ms seca del planeta
despus de El Cairo en Egipto. Lima es
Actualidad Gubernamental
XIII
rea
XIII
Parte
I
Informes Especiales
de clima semiclido y hmedo, aunque
considerada con condiciones moderadas
de humedad, segn la clasificacin clim-
tica del mtodo Thornthwaite (Senamhi,
2008). La temperatura de la ciudad tiene
una media anual entre 19C y 20C con
una mxima histrica de 34C y la ms
baja registrada de 5C. La precipitacin se
produce en las cuencas altas con unos 600
a 400 mm por ao (Rmac, 1.000 mm/
ao) pero en la cuenca baja solo llueve 9
mm/ao. La humedad es de 85 % en los
distritos costeros; de 81 %, en el centro,
y 80 %, en el este de Lima. Los vientos
predominantes son de sur a norte de 5 a 4
m/s, con vientos costeros o brisas marinas
(IMP 2008, Senamhi). La temperatura del
mar es en promedio de 20 C en verano
y 15 C en invierno (IMP, 2008, Imarpe).
La ciudad ocupa un rea de 91,432.56
hectreas urbanizadas (PLAM 20351) y
corre el riesgo de urbanizar ms de 17 mil
hectreas agrcolas de su entorno. En su
configuracin territorial, Lima tiene cerros
que la circundan que son los ramales ms
bajos de la cordillera de los Andes y sobre
estas montaas existen formaciones ve-
getales asociadas a la persistente neblina
del invierno, generando en sus laderas las
denominadas lomas costeras, cobertu-
ras vegetales espontneas estacionales,
as como vegetacin de matorrales en los
pisos ms altos. Con ms de 9.5 millones
de habitantes al 2015 (asumiendo una
tasa de crecimiento alta de 1.6 %) (INEI,
2015), la ciudad de Lima alberga un tercio
de la poblacin peruana, superando en
diez veces a la segunda ciudad del pas
donde 25.7 y 8.7 % pertenecen al nivel
socioeconmico D y E respectivamente
(Apeim, 2015). La ciudad genera el 41.5 %
del PBI nacional (IMP, 2013, p. 289), con-
tiene ms de dos tercios de la produccin
industrial (alrededor de 7,000 fbricas),
la mayora de la gestin financiera, el co-
mercio internacional y nacional (a travs
1 Documento no aprobado, Memoria de Ordenamiento, PLAM
2035: 892, 1225 pp.
N 100 - Febrero 2017 XIII 1
XIII Informes Especiales
del puerto y aeropuerto internacional),
concentra el mayor nmero de habitantes
urbanos en situacin de pobreza, y es
sede de todas las entidades del Gobierno
nacional (Miranda, Takano y Escalante,
2014). Lima es muy desigual y fragmenta-
da en trminos urbanos. La zona cntrica
est muy bien equipada, con las mejores
condiciones urbansticas, ambientales y
de servicios, con permisos de construccin
ms altos. Paradjicamente, esta zona
cuenta con una alta densidad constructiva
pero con ms baja densidad poblacional,
mientras que en el resto de la ciudad y la
periferia popular se encuentra la ms alta
densidad poblacional con una baja y muy
baja densidad constructiva (reduciendo
tamao de lotes, viviendas y aumentando el
nmero de personas por habitacin), donde
la ciudad crece hacia arriba en laderas muy
inseguras, con insuficiente infraestructura
y servicios, an menos espacios libres o
verdes y los ms bajos consumos de agua
potable por persona.
Lima obtiene el agua de cuatro cuencas
formadas por los ros Chilln, Rmac y
Lurn en la cuenca Pacfica y Mantaro
en la cuenca Atlntica. Los tres primeros
descienden de la cordillera de los Andes
desde los 3,500 metros de altura y des-
embocan en el Ocano Pacfico, formando
tres valles a su paso por la franja costera.
La aridez domina el paisaje por la deficien-
cia de lluvias en todas las estaciones, as
como el bajo caudal de los ros, la mayora
estacionales. Los ros son proveedores
de agua fresca, a pesar de ser altamente
contaminados por las actividades mineras,
industriales y agrcolas, y por los residuos
domsticos de pequeos centros urba-
nos a lo largo de su trayectoria anterior
desde las montaas. El agua de estos ros
es transformada en agua potable por el
Servicio de Agua Potable y Alcantarillado
de Lima (Sedapal)2, empresa pblica
que distribuye agua en la ciudad y dirige
las aguas residuales hacia el Ocano
Pacfico sin el debido tratamiento y con
solo cerca al 5 % de reso. El cuarto ro,
Mantaro, fluye desde los Andes hasta la
zona del ro Amazonas, pero parte del
agua se distribuye a la cuenca occidental
(Ocano Pacfico) de Lima para aumentar
el suministro de agua a la ciudad a travs
de grandes proyectos de infraestructura.
Las fuentes de agua subterrnea son
sobreexplotadas en un 10 % por encima
del nivel de reposicin y aumenta hasta
30 % en casos de emergencia (Bardossy,
Jochen y Chamorro, 2011).
3. Actividades para evaluar vul-
nerabilidades hidroclimticas
Dado que el paisaje de Lima es complejo,
diferentes aspectos y procesos se superpo-
2 Empresa estatal de agua y saneamiento adscrita al Fondo Na-
cional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado
(Fonafe) y normada por el Ministerio de Vivienda (<www.
sedapal.gob.pe>).
XIII 2 Actualidad Gubernamental
nen espacialmente y requieren manejarse,
adems de la incertidumbre y los mlti-
ples riesgos, a los que el crecimiento de la
poblacin y urbanizacin con poco control
predominantemente informal, se enfren-
ta. Para entender las vulnerabilidades
hidroclimticas de Lima, las interacciones
entre la gobernanza del agua y el cambio
climtico, as como la percepcin y el
nivel de aceptacin del riesgo, se realiz
un anlisis multinivel en lo institucional
(gubernamental, sociedad civil inclu-
yendo el sector privado y acadmico) y
multiescalar en lo espacial-territorial (en
un dilogo desde la ciudad metropolita-
na, a lo local-barrial, lo macro-regional
y las cuencas), aplicando un enfoque
de ecologa poltica y contribuyendo en
procesos de construccin social del co-
nocimiento (Miranda Sara y Baud, 2014;
Miranda Sara et al., 2016a; Miranda Sara
y Hordijk, 1998). Uno de los principales
supuestos de esta investigacin-accin es
que la participacin de los actores clave es
necesaria en la construccin de acuerdos
concertados porque reduce conflictos,
facilita el muto entendimiento, contribuye
a la construccin social del conocimiento,
sin exclusiones, y abre nuevas fuentes de
conocimiento que sirven de base para lo-
grar acuerdos que desencadenen acciones
e inversiones ms efectivas (Baud et al.,
2011, p. 20).
La informacin est fragmentada, sec-
torializada e incluso buena parte de la
data es incierta, difusa, poco confiable,
contradictoria e incluso confidencial o
inaccesible (Zwarteveen y Boelens, 2014).
Segn los estudios del Foro Ciudades para
la Vida (Miranda Sara et al., s. f.), se identi-
ficaron las principales amenazas por cada
escenario climtico plausibles presentadas
y validadas por expertos locales3:
Escenario de lluvia intensa. Condicio-
nes de tropicalizacin con lluvias intensas,
aumento de temperatura de al menos 2
C y aumento de caudal de al menos 13
%.
Escenario de sequa. Condiciones de
temperizacin, con reduccin de precipi-
tacin y caudal, sequa casi permanente
y baja de temperatura, parecido a situa-
ciones como La Nia.
Escenario mixto.Una mayor frecuencia
de El Nio, con picos de lluvias intensas en
condiciones alternadas con un escenario
de sequa casi permanente.
Sobre la base de los escenarios se explo-
raron las relaciones espaciales entre la
exposicin a estas amenazas y su conexin
con la situacin de desigualdad en la ciu-
dad. Para el anlisis de la vulnerabilidad,
se ha implicado reconocer un contexto
mltiple de vulnerabilidad, en el que la
vulnerabilidad ya existente se vera exa-
cerbada por las condiciones extremas que
3 Taller de expertos locales, marzo del 2012, Estrategia de Adap-
tacin Cambio Climtico de la Provincia de Lima, Municipalidad
Metropolitana de Lima.
N 100 - Febrero 2017
estos escenarios significaran, por tanto, la
informacin proveniente de la estrategia
de gestin de riesgos de las municipali-
dades de Lima y Callao, la Estrategia de
Reduccin de la Pobreza y la Estrategia
Nacional de Cambio Climtico han sido
de gran utilidad. Segn esta informacin
y la contribucin de los participantes a
talleres, grupos focales y entrevistas, se
elaboraron tablas que sistematizan el
grado de exposicin y de sensibilidad
(sea positiva o negativa) ante los efectos
esperados de los plausibles escenarios del
cambio climtico.
En el Per, los procesos de concertacin
implican la participacin de una variedad
de actores y que han adquirido carcter
de obligatorio en diversos contextos
(Miranda Sara et al., 2011). As, luego de
tres aos de consultas, entrevistas, talleres,
grupos focales y seminarios, as como
revisin de documentos e investigaciones
de otros equipos, un mnimo de acuerdos
se estara logrando, sentndose las bases
para implementar medidas y acciones
para iniciar la adaptacin en forma con-
certada y estructurada. De esa forma, se
procedi al anlisis espacial y de riesgos,
recopilando y consolidando mapas de
exposicin y su correspondencia, o no,
con la localizacin de poblaciones tradi-
cionalmente vulnerables en la ciudad de
Lima, lo que visibiliz reas y actividades
vulnerables adicionales en zonas cntricas
y en el resto de la ciudad.
4. Amenazas climticas ante el
escenario de lluvia intensa
Las amenazas derivadas del cambio clim-
tico a nivel nacional se presentaran con
un incremento de frecuencia, intensidad,
duracin y cambio en el calendario de
ocurrencia de eventos climticos extremos
y eventos como inundaciones, sequas,
huaicos, aludes, aluviones y los fenme-
nos de El Nio y La Nia (Calvo y FCPV,
2009), algo que se constata con El Nio
2015-2016. Los principales efectos de
El Nio en el Per son generados por el
incremento de temperatura de las aguas
superficiales del mar de la costa norte que
causa una abundante evaporacin, la cual
al extenderse por los Andes peruanos, da
origen a persistentes lluvias en la zona,
que a su vez son causa de inundaciones
y huaicos. Desde 1911 se han registrado
eventos que implican importantes impac-
tos sociales, econmicos y en la infraes-
tructura de actividades vitales (como la
agricultura, las vas de comunicacin, los
servicios y la vivienda), alcanzando impac-
tos importantes en el PBI nacional. Segn
Calvo (2012), los principales efectos que
causaron lluvias inusitadas en Lima en
1970, 1998 y 2012 afectaron los sistemas
viales y las viviendas, y ocasionaron huai-
cos, amagos de incendio y actos de pillaje
(tabla 1). Aqu no se mencionan an los
 Ordenamiento Territorial y Gestin Ambiental XIII
efectos de las lluvias intensas en marzo la zona metropolitana de Lima, adems ages), riesgo de afloramientos y desbor-
del 2015 en Chosica que cobr cinco de generar problemas de erosin que en des en zonas de humedales urbanizadas,
muertos, ms de 200 familias damnifica- la Costa Verde de Lima se manifiestan en reas verdes y recreativas expuestas a des-
das y la destruccin de varios kilmetros prdida de terreno en el borde costero bordes de ros, suelos agrcolas en cuenca
de la carretera central, principal va de entre 1 a 2 metros por ao (Leceta, 2009). baja, con problemas de salinizacin y
abastecimiento de alimentos a la ciudad Lima, por su clima desrtico, pero con alta contaminacin. Flota pesquera artesanal
(Miranda Sara et al., 2016a). humedad del aire por la gran influencia y turstica a islas, sensible a incremento
del ocano y su interaccin con la cordi- de nubosidad y aumento de temperatura
Sumado a la desglaciacin que ya se
llera de los Andes, ya est presentando del mar, todo lo cual es vulnerable, sea a
manifest en la prdida del 24 % de los desbordes e inundaciones as como a la
glaciales peruanos (Minam et al., 2010, p. variaciones significativas en su clima.
En el caso del ro Rmac, por ejemplo, falta de agua para funcionar (por cortes
78) y las cuencas de Lima, se ha visto un y racionamiento de agua). Este escenario
retroceso glacial de 73% en relacin con las variaciones de disponibilidad hdrica
muestran un aumento de caudal de 3.3 brindara tambin la oportunidad de
el rea glacial de 1970 (Senamhi-Minem, cambiar la lgica de vida de una ciudad
2012). Por otro lado, la elevacin del nivel % en enero a 53.9 % en junio en Chosica,
mientras que en Surco el aumento sera de rida hacia una ciudad verde (al interior
del mar, que en promedio se estima en y territorio alrededor, con el potencial
ms de 0.60 cm al ao (MML, 2014), ya 3.3 % en enero a 36 % en julio (Senamhi-
Minem, 2012). incremento de zonas agrcolas, verdes,
presenta un efecto directo en el clima de recreativas, bosques o lomas costeras) y
Tabla 1. Eventos climticos extremos en Lima (1970-2012)
al extenderse los das de calor y haber
mayor radiacin se podran abrir nuevas
15 de enero de 1970 23 de febrero de 1998 5 de abril del 2012 oportunidades de turismo de verano.
Llovi ms de cinco horas, 17 Temperatura media superficial Lluvias provenientes de Brasil,
mm por hora (Senamhi). del mar: 24.6 C vientos anmalos viajan al 5. Gobernanza concertadora e
Ms de dos mil viviendas
colapsaron; se aneg por
Un lodazal llega a 80 cm de
Palacio de Gobierno.
Pacfico desde el Atlntico,
empujan la humedad a la cos-
integradora del riesgo
completo la Va Expresa, 150 El ro Huaicoloro pas por ta, generando lluvias extremas Existe escaso conocimiento de la Ley N.
amagos de incendio, aero- Campoy, Zrate, Rmac y el La anomala se ubica en el 29664, Ley del Sistema Nacional de Ges-
puerto Jorge Chvez daado Trbol de Caquet, y avanz lmite de Per, Brasil y Bolivia, tin del Riesgo de Desastres (Sinagerd),
y la capital qued aislada hasta casi la Avenida Per. incide de sur a norte, viaja
(Huaraz, por ejemplo, solicit El ro Rmac lleg a un metro aleatoriamente.
la Poltica Nacional de GRD, el Planagerd
un puente areo con Lima). a puertas del Convento de los Golpea la cordillera y levanta u otros instrumentos de la gestin de la
Cataratas en la quebrada de Descalzos. humedad generando lluvias. reduccin del riesgo5 por parte de auto-
Armendriz, en Barranco Empezaron actos de pillaje, En el 2011 hubo anomalas ridades locales y regionales, y algunos
autoridades impiden tragedia similares, pero no llegaron al sectoriales. Igualmente, existe desconoci-
con vctimas mortales Per. miento de la Poltica y Estrategia Nacional
Fuente: Calvo (2012) de Cambio Climtico y sus instrumentos,
adems de la falta de una ley de cambio
El Servicio Nacional de Meteorologa e Hi- en la ciudad que cruzan el ro Rmac4). La climtico. Los expertos e integrantes
drologa del Per (Senamhi, 2008) report escorrenta afectara severamente a cerca de ambas comunidades cientficas han
que en el periodo 1997-1998, la tempe- de dos millones de personas que viven en iniciado lentamente la coordinacin y ar-
ratura aument en 3 C, en la Costa Sur, laderas ubicadas sobre cerros de formacin ticulacin de sus conceptos y propuestas,
Punta Hermosa a Pucusana de 27.5 C y, aluvial, adems de aquellas que habitan pero el accionar del Estado requiere an
en el centro (La Victoria, El Agustino, Santa a escasos metros de las riberas de los ros ser potenciado para manejar los riesgos
Anita y La Molina) la temperatura lleg a (Rmac, en particular), con pistas y vere- de desastres6, riesgo cotidiano7 y riesgo
los 30 C. Recientes estudios del Senamhi das expuestas a huaicos y deslizamientos, climtico8, en forma ms articulada y
indican (sin El Nio) que esta tendencia desborde de ros e inundaciones. Las zonas concordada. Si a esto se suma que las pol-
contina con una subida de temperatura costeras necesitan relocalizarse, especfica- ticas sociales y de reduccin de la pobreza
de hasta 2.4 C afectando los distritos del mente en zonas del Callao y litoral sur, y difcilmente se articulan a la reduccin de
centro, noreste y sudeste de la ciudad. aquellas ya expuestas a la erosin costera riesgo cotidiano o crnico que usualmente
Las olas de calor en Lima podran tener y oleajes. Las viviendas precarias muy sufren las poblaciones ms vulnerables,
a nios, jvenes y ancianos, expuestos a antiguas en zonas tugurizadas y del centro se configura un marco institucional dbil
deshidratacin y enfermedades a la piel, estarn en riesgo de desplome e incendios. para la reduccin de riesgos y su conexin
as como toda su poblacin expuesta a La existencia de muchas quebradas secas a procesos de desarrollo integral.
enfermedades tropicales, como el dengue, que se pueden activar con sorpresivas ave-
Continuar en la siguiente edicin.
la malaria y la chikunguya. Todos estos nidas de agua, lodo y piedras, conocidas
5 Indeci ha generado 26 documentos entre lineamientos, guas tc-
nicas, protocolos, directivas, entre otros, para que los gobiernos
daos en la infraestructura de transporte en Per como huaicos, pueden causar es- subnacionales implementen los procesos de la gestin reactiva.
afectan el suministro de alimentos e insu- tragos mediante la interrupcin de vas, el 6 Entendidos como los riesgos de desastres estructurales (e. g.,
mos, as como generan la disminucin de corte de servicios (energa y agua, los ms
terremotos, tsunami, avalanchas, erupciones volcnicas, inun-
daciones).
productos hidrobiolgicos y agropecuarios importantes), afectar la infraestructura de 7 Conjunto de condiciones sociales de vida de la poblacin que a
(nuevas plagas) lo que adems ocasiona el produccin y conduccin de energa por la vez constituyen facetas o caractersticas (aunque no exclusivas)
incremento de precios. La situacin en El su alto grado de exposicin, as como la
de la pobreza, el subdesarrollo y la inseguridad humana estructu-
ral y limitan o ponen en peligro el desarrollo humano sostenible
Nio 2015-2016, como ya se habr no- infraestructura de agua y saneamiento (Lavell et al., 2003:70). Tambin conocido como riesgo crnico,
tado, podra ser mucho peor (ver tabla 1). (plantas de tratamiento de agua potable diversos riesgos ambientales y desastres episdicos, repetitivos
y, a menudo no registrados en pequea escala se acumulan
En sntesis, la exposicin de Lima es alta como La Atarjea, Huachipa, Chilln, as en determinadas localidades, generalmente las ms pobres, a
ante una lluvia intensa. La ciudad no como las plantas de tratamiento de des- travs de procesos que a menudo son invisibles e ignorados (e.
g., incendios urbanos, cadas, pequeos derrumbes, cadas de
cuenta con drenaje pluvial (ni en calles, rocas).
vas expresas o stanos), los techos de los 4 La carretera central Lima-Ticlio es ya altamente vulnerable, pero 8 Riesgos asociados a los impactos de los escenarios de cambio
edificios no cuentan con drenaje ni una si lloviera en la misma ciudad, en caso de que los puentes Unin climtico (e. g., lluvia intensa, sequa, incendios forestales, olas
y Dueas colapsen (Rmac), Lima se dividira en dos: por un lado, de temperatura, epidemias). Es el impacto que las amenazas
mnima inclinacin, la infraestructura es el aeropuerto y el puerto del Callao, y por otro, las entidades de climticas, como sequas, inundaciones, ciclones, incremento
dbil o no est preparada (particularmen- Gobierno, el Mercado Central Mayorista de Santa Anita, oficinas del nivel del mar, temperaturas extremas, ejercen sobre el
e industrias y dems servicios como hospitales ms importantes, desarrollo socioeconmico de una sociedad, relacionados con
te la Carretera Central y los cinco puentes como ya ocurri en 1974. la variabilidad y cambio climtico PNUD.

Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017 XIII 3

XIII Informes Especiales

El principio de gobernanza ambiental en la Ley Parte

I

General del Ambiente

Ficha Tcnica
Autor : Pierre Foy Valencia*
Ttulo : El principio de gobernanza ambiental en la
Ley General del Ambiente - Parte I
Fuente : Actualidad Gubernamental, N 100-Febrero
2017
Al hablar de gobernanza nos encontramos
ante un trmino polismico por definicin,
ms an si lo vinculamos (adems de
confundirlo) con el de gobernabilidad.
Se aduce que gobernanza obedeci
inicialmente a la traduccin de un trmi-
no muy en boga en las ciencias sociales
anglosajones durante la dcada de 1980:
democratic governance, y precisamente, la
traduccin inicial del concepto governance
por gobernabilidad, deriv en la confusin
entre governance y governability (Andrade,
2011: 30).
Sin embargo, lo sustancial antes que lo
semntico es que suele interpolar dos cate-
goras de anlisis respecto a los problemas
semnticos: las interacciones y las estruc-
turas. Es decir, se ha asimilado a una sola
categora analtica dos tipos de problemas
de la democracia, esto es, dos categoras de
anlisis de los problemas de la democracia:
Problemas de
Concepto
la democracia
Aquellos que ataen a las
a. Problemas interacciones entre actores
de gober- sociales y polticos
nabilidad Los problemas relativos a los
procesos sociales y polticos
Aquellos relacionados con
las estructuras democrticas
de un pas
b. Problemas
Los problemas relativos a las
de gober-
estructuras institucionales
nanza
que condicionan y se mo-
difican por la influencia de
estos procesos
Elaboracin propia.
* Doctor en Derecho. Mster en Derecho Ambiental. Profesor
asociado de la Pontificia Universidad Catlica del Per (PUCP).
Docente en Derecho Ambiental y temas conexos en la PUCP,
Universidad de Lima, Universidad Nacional Agraria, Universidad
Nacional Mayor de San Marcos, Centro de Altos Estudios Na-
cionales, Academia de la Magistratura, entre otras instituciones.
Asesor y consultor en derecho ambiental. Autor de mltiples
trabajos en su especialidad. Promotor de la naciente especialidad
en Derecho y Animales. Investigador del Instituto de Ciencias
de la Naturaleza, Territorio y Energas Renovables (INTE-PUCP)
y del Instituto de Investigacin Cientfica (IDIC, Universidad de
Lima). Socio del Estudio Foy & Guevara, Valdez SAC. Correo
electrnico: <pfoy@pucp.edu.pe>.
las interacciones y las estructura (Andra-
de, 2011: 30 y 38)1.
A resultas del encuentro denominado
Ro + 20 (2012), se legitima con mayor
arraigo a modo de paradigma el enfoque
de la gobernanza ambiental mundial. En
efecto, en el documento ecumnico El
futuro que queremos se sostiene, en varios
pasajes, la relevancia de la gobernanza
ambiental.
Considerando 10. Reconocemos que la
democracia, la buena gobernanza y el
estado de derecho, en los planos nacional e
internacional, as como un entorno propicio,
son esenciales para el desarrollo sostenible,
incluido el crecimiento econmico sostenido
e inclusivo, el desarrollo social, la proteccin
del medio ambiente y la erradicacin de
la pobreza y el hambre. Reafirmamos que
para lograr nuestros objetivos de desarrollo
sostenible necesitamos instituciones en todos
los niveles que sean eficaces, transparentes,
responsables y democrticas.
Considerando 76. Reconocemos que
para promover el desarrollo sostenible es
fundamental que la gobernanza local,
subnacional, nacional, regional y mun-
dial sea eficaz y represente las opiniones y
los intereses de todos. El fortalecimiento
y la reforma del marco institucional para
el desarrollo sostenible no debera ser un
fin sino un medio de lograr el desarrollo
sostenible.
Expresin
La gobernabilidad como un
proceso de interacciones
entre el Estado, la sociedad
y los actores econmicos
La gobernanza como un
modo de regulacin de estas
interacciones
Considerando 87. Reafirmamos la ne-
cesidad de fortalecer la gobernanza
ambiental internacional en el marco ins-
1 En perspectiva internacional, Andrade afirma que gobernanza
global alude ms a una visin normativa de las relaciones
internacionales y transnacionales que a una realidad empri-
ca. En este sentido, hemos propuesto acudir a la nocin de
gobernanza multinivel, para identificar las modalidades de
las interacciones entre los fenmenos de la globalizacin y los
sistemas de gobernanza nacionales (Andrade, 2011: 38).
titucional para el desarrollo sostenible, a fin
de promover la integracin equilibrada de las
dimensiones econmica, social y ambiental
del desarrollo sostenible, as como la coordi-
nacin en el sistema de las Naciones Unidas.
De otra parte, dicha concepcin se hace
extensible a una diversidad de escenarios
temticos a tal punto que es frecuente
toparnos con acepciones como gobernan-
za climtica, hdrica, forestal, territorial,
marina, gobernanza y minera, entre
muchas ms.
Asimismo, complementariamente a lo
expuesto, hoy en da tienden a proliferar
marcos tericos y aplicativos orientados
a concretizar estos conceptos de la go-
bernanza en trminos de indicadores de
gobernanza, por citar forestal o hdrica.
Por ejemplo, el documento Marco para la
evaluacin y seguimiento de la gobernanza
forestal del Programa sobre los Bosques
(Profor) de la FAO plantea una estructura
para contextualizar los muchos indica-
dores de gobernanza ya existentes o en
elaboracin, puesto que los indicadores
son especficos del contexto de cada
pas y de sus situaciones particulares.
En buena cuenta elabora un conjunto de
caractersticas deseables para los indica-
dores de la gobernanza forestal.
Como decamos en otro comentario,
estimamos que en el corto y mediano
plazo el imperativo de reformas e inno-
vaciones debern desencadenar y en
cierta medida ya lo estn haciendo desde
inicios del presente siglo nuevas herra-
mientas y enfoques jurdico-ambientales,
a fin de permitir expresar los paradigmas
que alimentan al proceso de Ro + 20
(2012)2, entre los cuales destaca el de
la gobernanza ambiental3, adems de la
economa verde4.
La juridificacin de la gobernanza am-
biental y derivados empieza a aflorar en
nuestro discurso normativo de manera
creciente. Es el caso de la Ley General
del Ambiente que, en el Ttulo Preliminar,
refiere lo siguiente:
2 Documento final de Ro + 20 Conferencia de las Naciones Unidas
sobre el Desarrollo Sostenible (2012). El futuro que queremos.
Ro de Janeiro (Brasil), del 20 al 22 de junio del 2012.
3 Propuestas para una Nueva Gobernanza Mundial. Documento
de trabajo para el Seminario Internacional Biocivilizacin para la
Sustentabilidad de la Vida y del Planeta. Documento de trabajo
para el seminario internacional con vistas a la Conferencia Ro +
20, en Ro de Janeiro, del 9 al 12 de agosto del 2011. Qu tipo
de arquitectura del poder, desde la escala local hacia la escala
mundial?. Documento propuesto por el Foro para una Nueva
Gobernanza Mundial.
4 PNUMA. Economa verde. Hagmosla realidad. Nuestro
planeta, revista del Programa de las Naciones Unidas para el
Medio Ambiente (PNUMA), febrero del 2010. Recuperado de
<http://www.unep.org/ourplanet/2012/sept/en/about.asp>.

XIII 4 Actualidad Gubernamental N 100 - Febrero 2017


Artculo XI.- Del principio de gobernan-
za ambiental
El diseo y aplicacin de las polticas pbli-
cas ambientales se rigen por el principio de
gobernanza ambiental, que conduce a la
armonizacin de las polticas, instituciones,
normas, procedimientos, herramientas e
informacin de manera tal que sea posible
la participacin efectiva e integrada de los
actores pblicos y privados, en la toma de
decisiones, manejo de conflictos y construc-
cin de consensos, sobre la base de respon-
sabilidades claramente definidas, seguridad
jurdica y transparencia.
As, por ejemplo, la Poltica Nacional
de Modernizacin de la Gestin Pblica
(Decreto Supremo N. 004-2013-PCM)
cuenta con sus principios orientadores
de la poltica de modernizacin (2.4), es
decir, principios que orientan a la gestin
pblica, tales como
f) Principio de sostenibilidad
La gestin pblica se sustenta en la inte-
gracin equilibrada de las polticas sociales,
ambientales y econmicas del desarrollo
nacional, as como en la satisfaccin de las
necesidades de las actuales y futuras gene-
raciones de ciudadanos.
El diseo y la implementacin de las pol-
ticas pblicas y de los planes estratgicos
y operativos deben asegurar lagobernan-
zaambiental
Con anterioridad, la Poltica Nacional
del Ambiente, Decreto Supremo N.
012-2009-MINAM, haba fijado que
la gobernanza ambiental tiene como
objetivos:
Posicionar el tema ambiental en las
decisiones de Estado articulando las
capacidades nacionales, creando
sinergias y promoviendo una activa
participacin ciudadana.
Lograr que el Sistema Nacional de
Gestin Ambiental ejerza, de manera
eficiente y eficaz, sus funciones en
los tres niveles de gobierno, bajo la
rectora del Ministerio del Ambiente.
Construir nuevos modos de produc-
cin y vida basados en los principios
de la sostenibilidad, la tica, la inclu-
sin social y la justicia ambiental5.
El informe de la comisin multisectorial
encargada de elaborar propuestas nor-
mativas y polticas orientadas a mejorar
condiciones ambientales y sociales en
las que se desarrollan las actividades
econmicas, especialmente las industrias
extractivas Resolucin Suprema N. 189-
2012-PCM (10 de octubre del 2012),
identifica cuatro ejes estratgicos. El
primero, referido al Estado soberano y
garante de derechos, es a su vez signado
5 Kahatt, Karim. Los modelos de gobernanza ambiental y su
impacto en la industria extractiva: una evaluacin del modelo
cooperativo y las alianzas multi-actores. Thmis, poca 2, N.
56, 2008, pp. 67-85.
Ordenamiento Territorial y Gestin Ambiental
y correlacionado a la dupla gobernanza/
gobernabilidad, aunque sin definir la dis-
tincin entre ambas. Lo interesante es que
a la vez que expone sus objetivos procura
acompaarlos de indicadores (que no los
expondremos por razones de espacio):
Acceso a la justicia y a la fiscalizacin
ambiental eficaces
Garantizar el dilogo y la concertacin
preventivos para construir una cultura
de la paz social
Mejorar el desempeo del Estado en
la gestin y regulacin ambiental
Generar informacin ambiental sis-
tmica e integrada para la toma de
decisiones
Fortalecer la ciudadana, la comunica-
cin y la educacin ambiental
Construccin de capacidades y profe-
sionalizacin ambientales
El Reglamento de la Ley N. 30215,
Ley de Mecanismos de Retribucin por
Servicios Ecosistmicos, Decreto Supremo
N. 009-2016-MINAM, en su artculo11,
establece una plataforma de buenagober-
nanzade los mecanismos de retribucin
por servicios ecosistmicos, en los trmi-
nos siguientes:
11.1. La plataforma de buenagobernanzaes
un espacio de dilogo y concertacin,
en el que participan actores pblicos
y privados vinculados al MRSE, con
la finalidad de monitorear el cumpli-
miento de los acuerdos y supervisar la
transparencia en la retribucin, bajo la
estrategia de financiamiento que las
partes hayan establecido.
11.2. Los contribuyentes y retribuyentes
que decidan conformar plataformas
de buena gobernanza podrn invitar a
personas naturales o jurdicas, pblicas
o privadas, nacionales o extranjeras,
vinculadas a la materia, para que brin-
den asesoramiento en la gestin del
MRSE y apoyen en el cumplimiento
de sus objetivos.
11.3. Los representantes de las entidades p-
blicas que participen en la plataforma
actuarn en el marco de las competen-
cias y funciones de la entidad pblica
a la que representan.
Actualidad Gubernamental
XIII
11.4. A solicitud de los contribuyentes y
retribuyentes, el Ministerio del Am-
biente brinda asistencia tcnica para
la conformacin y funcionamiento de
plataformas de buenagobernanzay
la utilizacin de espacios degober-
nanzaexistentes en el mbito de
implementacin del MRSE.
A su turno, la Ley Forestal y de Fauna
Silvestre, Ley N. 29763, en su artculo
II, Principios generales, tambin la
consigna:
1. Gobernanza forestal y de fauna
silvestre
El principio de gobernanza forestal y de
fauna silvestre conduce a la armonizacin
de las polticas y al fortalecimiento de la
institucionalidad, normas, procedimientos,
herramientas e informacin del sector fo-
restal y de fauna silvestre, de manera que
sea posible la participacin efectiva, descen-
tralizada, integrada, informada y equitativa
de los diversos actores pblicos y privados
en la toma de decisiones, acceso a benefi-
cios, manejo de conflictos, construccin de
consensos y responsabilidades claramente
definidas en la gestin, seguridad jurdica
y transparencia.
Es ms, los cuatro reglamentos centrales
de dicha ley6 se sustentan en el literal d)
del lineamiento 2 del eje de poltica N.
1 Institucionalidad y Gobernanza de
la Poltica Nacional Forestal y de Fauna
Silvestre, aprobada por Decreto Supre-
mo N. 009-2013-MINAGRI, el cual
dispone el establecimiento de un marco
normativo e institucional que promueva
la competitividad, adecuado a la realidad
de cada regin del pas, considerando
las prioridades del Estado y la visin de
desarrollo nacional.
Los Lineamientos para el Manejo Integra-
do de las Zonas Marino Costeras Resolu-
cin Ministerial N. 189-2015-MINAM,
parafraseando textualmente el texto del
principio en comento, cuenta entre sus
6 Decretos supremos N.os 018-2015-MINAGRI, que aprueba
el Reglamento para la Gestin Forestal, 019-2015-MINAGRI,
que aprueba el Reglamento para la Gestin de Fauna Silvestre,
020-2015-MINAGRI, que aprueba el Reglamento para la Gestin
de las Plantaciones Forestales y los Sistemas Agroforestales,
y 021-2015-MINAGRI, que aprueba el Reglamento para la
Gestin Forestal y de Fauna Silvestre en Comunidades Nativas
y Comunidades Campesinas.
N 100 - Febrero 2017 XIII 5
XIII Informes Especiales
principios para el manejo integrado de las
zonas marino costeras con el de:
Gobernanza.- El diseo y aplicacin de
las polticas pblicas ambientales de las
zonas marino costeras se rigen por el
principio de gobernanza, que conduce a la
armonizacin de las polticas, instituciones,
normas, procedimientos, herramientas e
informacin de manera, tal que sea po-
sible la participacin efectiva e integrada
de los actores pblicos y privados, en la
toma de decisiones, manejo de conflictos
y construccin de consensos sobre la base
de responsabilidades claramente definidas,
seguridad jurdica y transparencia.
Como corolario ms especfico del art-
culo en comento, habra que sealar lo
siguiente:
Diseo y aplicacin de las polti-
cas pblicas ambientales
Al respecto, nos remitimos a futuro
comentario del o los artculos sobre la
materia en el Ttulo I de la LGA.
Armonizacin de las polticas,
instituciones, normas, procedi-
mientos, herramientas e infor-
macin
Una vez ms nos encontramos con el flori-
legio discursivo y asistemtico de trminos
que se conectan pero se entrecruzan y
no necesariamente se inscriben en una
tipologizacin comn y que ciertamente
poco ayudan para la comprensin del
propsito o telesis normativa de este
componente del dispositivo en comento.
Entremezclar polticas con herramientas e
informacin no parece ser una adecuada
y secuencial ordenacin de conceptos
pertinentes.
Hacer posible la participacin
efectiva e integrada de los ac-
tores pblicos y privados en la
toma de decisiones
En cuanto al trmino actores, tanto
pblicos como privados, creemos que
hay una insuficiencia en esta parte
del dispositivo para expresar desde
las categoras jurdicas existentes los
alcances de estas acepciones, que son
ms del discurso poltico, inclusive
periodstico. En traduccin jurdica,
tendramos que estar considerando
tanto a personas naturales o jurdicas
pblicas o privadas, formales o no,
nacionales y extranjeras, segn el caso.
Nuevamente nos topamos, como al co-
mentar el artculo X sobre la equidad
efectiva, con este propsito discursivo
y sobrecargado, puesto que la efecti-
vidad se debe presumir como telesis
jurdica y ms bien ser en el terreno
de su aplicacin que se ponderar su
efectividad en materia participativa,
mas no por el hecho de haber estado
sobre enfatizada en la norma.
XIII 6 Actualidad Gubernamental
Hacer posible la participacin
efectiva e integrada de los ac-
tores pblicos y privados, en el
manejo de conflictos
Entendemos que se est refiriendo al ma-
nejo de los conflictos ambientales o, mejor
an, socioambientales. Pero veamos un
cuadro ms general y conceptual.
Definiciones (PCM-Oficina de Dilogo
y Sostenibilidad)
La conceptualizacin del conflicto es un
punto de partida fundamental para abordar
las tareas que corresponden a la ONDS.
De acuerdo al D. S. N. 106-2012-PCM,
que norma las funciones de la Oficina, esta
debe abordar la prevencin, mediacin y/o
negociacin de diferencias, controversias y
conflictos.
En la literatura sobre el tema, una diferencia
puede entenderse conceptualmente como
un conflicto de juicio u opinin (conflicto
cognitivo), que ocurre cuando una de las
partes considera que la(s) otra(s) ha(n)
llegado a conclusiones equivocadas sobre
hechos reales. Se trata fundamentalmente
de una contraposicin de opiniones.
Una controversia consiste en una oposicin
de intereses o posiciones acerca de un
hecho, una accin o decisin. Un inters es
un objetivo o meta que persigue un grupo
social, en tanto una posicin es la visin
o representacin que dicho grupo se ha
forjado, ambas en torno a un hecho, accin
o decisin concreta.
En cuanto a la conceptualizacin del con-
flicto, la teora y los estudios especializados
abundan en definiciones de distinto tipo.
Para los fines del trabajo en la Oficina, se
adopta una definicin operacional en los
trminos siguientes:
El conflicto social:se entiende como un
proceso social dinmico en el que dos o ms
partes interdependientes perciben que sus
intereses se contraponen (metas incompati-
bles, escasez de recursos e interferencia de la
otra parte para la consecucin de sus metas u
objetivos), adoptando acciones que pueden
constituir una amenaza a la gobernabilidad
y/o el orden pblico, y para cuya resolucin,
se requiere la intervencin del Estado en
calidad de mediador, negociador o garante
de derechos.
Diferencia:Contraposicin de opiniones.
Controversia:Posiciones o intereses en-
contrados sobre un hecho, accin o decisin
en concreto.
Cuatro elementos merecen destacarse en la
definicin del conflicto: 1) la interdepen-
dencia entre los actores en conflicto; 2) la
percepcin de la existencia de una contra-
posicin; 3) las potenciales consecuencias de
su comportamiento sobre la gobernabilidad
y el orden pblico y, 4) la intervencin
del Estado como mediador, negociador o
garante de derechos.
Fuente: <http://onds.pcm.gob.pe/106-2/>.
Elaboracin propia
La Gua de Participacin Ciudadana para
la Proteccin Ambiental en la Industria
Manufacturera, Resolucin Ministerial
N. 027-2001-MITINCI-DM, define a
un conflicto como una situacin latente
o activa entre las partes que interactan
o que comparten un espacio, sobre todo
cuando tienen intereses divergentes
e identifica, a pesar de tratarse de un
N 100 - Febrero 2017
documento ms sectorial, en el apartado
sobre Las fuentes de conflicto, algunas
de las causas de conflictos ms frecuentes:
Malas experiencias previas de la
poblacin con otras empresas, lo
que genera una posicin inicial de
desconfianza en la poblacin
Manejo de informacin errnea o
incompleta sobre las operaciones
de la empresa, obtenida de fuentes
indirectas
Percepcin sobredimensionada de
los impactos ambientales negativos
generados por las operaciones indus-
triales y desconocimiento de sus reales
impactos en la salud de la poblacin
o la calidad ambiental
Adopcin de actitudes autoritarias por
el personal de la empresa
Expectativas contrarias respecto de la
utilizacin de los recursos naturales o
el desarrollo de la localidad
Generacin de una situacin de com-
petencia, en la que la poblacin siente
que no hay beneficios para todos y se
est en posicin de desventaja
Se visualiza a la otra parte como un
obstculo para alcanzar los objetivos
propios y no como un socio o aliado
para mejorar el proyecto
Mal enfoque de la participacin
ciudadana, que es presentada como
una simple formalidad o traba, lo que
puede romper la relacin de confianza
o el dilogo entre la empresa y la
poblacin
Poca participacin de la poblacin por
la exclusin o autoexclusin de ciertos
grupos, durante todo el proceso o en
parte de este, propiciando que estos
grupos tengan una visin parcial o
errnea del proyecto o la actividad
de la empresa
Difusin de informacin inadecuada,
errnea o inoportuna, por lo que a
pesar de que puede haber participa-
cin en todas las etapas del proceso,
esta puede resultar poco eficiente
o intil, al sustentarse en una idea
errada de los costos y beneficios de
la propuesta
Participacin interesada de ciertos
grupos que intervienen con fines par-
ticulares, distintos de los de carcter
estrictamente ambiental
Indeterminacin de la procedencia
de la contaminacin presente en una
zona donde coexisten ms de una
fuente generadora de contaminacin.
Confusin sobre el mbito y el pro-
ceso conducente a la elaboracin,
aprobacin y ejecucin de los ins-
trumentos de gestin ambiental que
son desarrollados por la empresa,
en cumplimiento de las obligaciones
establecidas en el reglamento.
Continuar en la siguiente edicin.
 Desarrollo Econmico, Competitividad y Actividad Empresarial del Estado
Paquetes legislativos y nuevos cambios en Petroper
Ficha Tcnica
Autor : Abg. Carlos Humberto Alva Alva*
Ttulo : Paquetes legislativos y nuevos cambios en
Petroper
Fuente : Actualidad Gubernamental, N 100 - Fe-
brero2017
Sumario
1. Legislacin bajo delegacin
2. Nuevos cambios en Petroper
1. Legislacin bajo delegacin
El sbado 7 de enero, con la publicacin
de los ltimos decretos legislativos en el
diario oficial, se culmin la labor legislati-
va que por delegacin del Congreso de la
Repblica hizo el Poder Ejecutivo.
Inmediatamente, el presidente del Conse-
jo de Ministros y los titulares de las dife-
rentes carteras anunciaron su intencin de
ir a explicarlos al Parlamento, afirmando
que las normas tienen un impacto en la
ciudadana desde el mismo momento de
su promulgacin.
Segn se afirm, el gobierno ha sido bas-
tante cuidadoso en que los 112 decretos
legislativos estn ajustados al marco legal
y al mbito establecido por las facultades,
pasando por una revisin previa a su pu-
blicacin por un conjunto de especialistas,
viceministros y ministros.
En estos das, este cuerpo de leyes debe
estar siendo revisado en el Congreso, pues
de alguna forma representantes de Fuerza
Popular anticiparon su opinin respecto a
cierta colisin con la norma autoritativa.
La PCM anticip tambin su defensa
sealando que para cada decreto hay un
informe de sector que sustenta el hecho de
no ir ms all de las facultades otorgadas
por el parlamento. Un primer caso deba-
tido en los medios fue el de la trasferencia
* Abogado por la PUCP, egresado de la Maestra en Gerencia de
Proyectos y Programas Sociales de la UPCH.
Desarrollo Econmico,
Competitividad y Actividad
Empresarial del Estado
del Instituto Nacional de Enfermedades
Neoplsicas (INEN) al Ministerio de Salud,
donde las crticas sealan un retroceso,
pero el Gobierno replica que se asegurar
de que los servicios mejoren y lleguen a
ms personas.
En materia econmica, se dieron una serie
de mecanismos para que la inversin se
vuelva a expandir. La meta es que la eco-
noma crezca 4.8 % este ao, el consenso
dice 4.2 %. El 2016 se cerr entre 3.9 %
y 4 %. El gobierno espera dar un salto
cualitativo. Una buena noticia dada el 11
del mes pasado es que el Banco Mundial
nos da ms del 4.2 % para este ao y
que nuestro pas liderar el crecimiento
de Amrica Latina.
Se espera que estas normas permitan
el crecimiento de la economa peruana
en los prximos aos, al crear las bases
para que este 2017 sea 4.8 % y en los
siguientes por encima del 5 %. Para ello,
es necesario revertir la tendencia negativa
de las inversiones pblica y privada, y en
eso este paquete sin precedentes desde
la dcada de 1990 debe ayudar al cre-
cimiento esperado.
Junto a las normas para estimular el
crecimiento y la inversin, hay decretos
anticorrupcin que ponen cerrojos y que
buscan complicar el accionar de los co-
rruptos, tanto en el mbito pblico como
en el privado. Se abordan aspectos que
van desde la prevencin de los casos,
seguidos por una mejor persecucin de
los implicados y proteccin a los denun-
ciantes. Asimismo, se busca sancionar
efectivamente a los responsables.
Como era de esperarse, por el efecto
Odebrecht, se modific la ley de licitacio-
nes y contrataciones del Estado para pre-
venir actos corruptos desde las empresas,
adems se considera la responsabilidad
para las personas jurdicas y la existencia
de un registro para la gente con sanciones.
Tambin se han dado normas para la
seguridad ciudadana y temas peniten-
ciarios. Asimismo, en consonancia con la
Actualidad Gubernamental
rea XIV
XIV
Informe Especial
prioridad manifestada por el presidente
Kuczynski, se ha dado un nuevo marco
normativo que mejorar la gestin de los
servicios de agua y saneamiento, con el
fortalecimiento de las empresas prestado-
ras de servicios (EPS) y otras entidades.
Se destinar 2,000 millones de soles este
ao para la implementacin de 1,250
proyectos de inversin, con el fin de poner
agua en todo el pas. Se procede a descon-
centrar algunas funciones del Ministerio
de Vivienda, para que acompae a los
municipios en estos proyectos.
El 12 de enero, el premier y los ministros
de Economa, Salud, Vivienda, Justicia,
Interior y Energa y Minas fueron a la
Comisin de Constitucin del Congreso
de la Repblica a explicar los beneficios y
alcances de los decretos legislativos. Como
era de esperarse, se cuestionaron temas
como el pase del Instituto Nacional de En-
fermedades Neoplsicas al Minsa. El tema
de fondo es determinar si ciertos decretos
legislativos caen en inconstitucionales, y
para eso el subgrupo de la Comisin de
Constitucin creado viene revisando los
112 decretos promulgados, y al momento
de la entrega de este artculo, avanzaba
su trabajo. De hallarse decretos inconsti-
tucionales, sern vistos por la comisin y
sern puestos a consideracin del Pleno
para determinar finalmente si se anulan.
El debate sobre la inconstitucionalidad, al
ir ms all de las facultades delegadas, se
origin luego de la publicacin de estos
decretos legislativos. Se centra, de acuer-
do con sus crticos los primeros de ellos
congresistas como ya se ha dicho, si se
cien a las facultades legislativas.
Un primer cuestionamiento se dio luego
de la publicacin del Decreto Legislativo
N. 1305, que dispuso que el Instituto
Nacional de Enfermedades Neoplsicas
(INEN) se convierta en parte de Ministerio
de Salud.
La encargada de revisar los decretos emi-
tidos ser la Comisin de Constitucin
del Congreso. Su presidente fue bastante
N 100 - Febrero 2017 XIV 1
XIV Informe Especial
crtico por el uso de algunos decretos le-
gislativos, afirmando que el si el Congreso
da facultades, no otorga una carta abierta
para que el Ejecutivo pueda inspirarse.
Pero ya se ha manifestado posiciones en
respaldo del uso de las facultades. Para el
expresidente del Tribunal Constitucional,
Vctor Garca Toma, las facultades no estn
dirigidas en estricto sentido a una rama
de la Administracin pblica. Para l, una
materia no es privativa de un sector. Por
ejemplo, la de seguridad ciudadana no
se refiere exclusivamente al Ministerio
del Interior. Eso puede involucrar a las
municipalidades, al Poder Judicial o al
Ministerio Pblico.
Respecto al caso concreto del INEN, Garca
Toma ha precisado que el haber dictado
decretos sobre salud aun cuando el sector
no apareca en las facultades solicitadas no
es inconstitucional. Lo que debe acreditar
el Ejecutivo es que esa medida dictada
para el sector salud incide de manera
directa en una de las facultades delegadas.
Un tema legislado en el mbito de la
simplificacin administrativa?
Contrario a esa visin amplificada, el
constitucionalista y excongresista Natale
Amprimo considera que la delegacin
dada no puede entenderse en trminos
laxos, sino ms bien reducidos. La dele-
gacin de facultades legislativas es expresa
y se da en los trminos autorizados. No
se puede hacer una interpretacin tan
amplia. Se podra estar de acuerdo en
el fondo, pero si el Ejecutivo se ha atri-
buido una delegacin que no otorgue,
ese decreto es inconstitucional. Para este
especialista, se ha producido un desborde
en las facultades otorgadas.
Como ya se ha sealado, la constitucio-
nalidad o no de los decretos los definir
finalmente el pleno del Congreso luego
de la sustentacin hecha por el Ejecutivo.
Mientras tanto, 35 leyes deben tener
reglamentacin para su vigencia y el
Ejecutivo viene avanzando dentro de los
plazos previstos.
2. Nuevos cambios en Petroper
Como parte de este amplio conjunto de
normas, el 30 de diciembre se public el
Decreto Legislativo N. 1292, que declara
de necesidad pblica y de inters nacio-
nal la operacin segura del Oleoducto
Norperuano y dispone la reorganizacin
y mejora del gobierno corporativo de
Petroper SA, que tiene como fundamen-
to el numeral 5 del artculo 2 de la Ley
N. 30506 la ley autoritativa, que
establece la facultad de legislar con el fin
de garantizar la confiabilidad en el abas-
tecimiento de hidrocarburos, para lo cual
se debe garantizar la operacin segura del
Oleoducto Norperuano, creando un mar-
co para lograr una continua operatividad
a cargo de Petroper SA, con sus propios
recursos, contemplando un fortalecimien-
XIV 2 Actualidad Gubernamental
to institucional de la empresa, sin que ello
implique su privatizacin.
La norma tiene ocho artculos y cinco
disposiciones complementarias finales:
En su artculo 1, objeto de la norma,
seala que este consiste en garantizar
la confiabilidad del abastecimiento
de hidrocarburos al mercado interno
a travs de la operacin segura del
Oleoducto Norperuano, promover
el desarrollo de las actividades de
hidrocarburos en el pas, y fortalecer
Petrleos del Per SA (Petroper SA)
a travs de una estructura de gobierno
corporativo aplicable a empresas de
hidrocarburos con el fin de generar
eficiencias y maximizar el valor de la
empresa, as como mejorar la sosteni-
bilidad financiera, ambiental y social
de sus actividades.
En el artculo 2, se declara de nece-
sidad pblica y de inters nacional
la operacin segura del Oleoducto
Norperuano, con el objetivo de
garantizar el abastecimiento perma-
nente de hidrocarburos al mercado
interno. Con ese propsito, se dispone
que el Directorio de Petroper SA se
Produccin Fiscalizada de Hidrocarburos Lquidos - 2016
Fuente: Per Petro SA. Estadstica petrolera de noviembre del 2016
El artculo 3 se refiere a la reorgani-
zacin de Petroper SA y dispone dos
medidas:
- En el 3.1, se declara de necesidad
pblica e inters nacional la reorga-
nizacin y modernizacin de Petro-
per SA, por el plazo de 720 das
calendario, contado a partir de la
publicacin de la dicha norma, a fin
de que el Directorio de Petroper SA
implemente medidas que generen y
maximicen el valor de la empresa, y
elaborar un Plan de Reorganizacin
que incluya la reorganizacin adminis-
trativa de las unidades de negocio que
asegure el saneamiento patrimonial,
financiero y legal, la sostenibilidad de
las operaciones y la prospectiva de la
empresa acorde con los estndares in-
ternacionales de la industria de hidro-
carburos, as como el establecimiento
N 100 - Febrero 2017
encuentra facultado para autorizar
las inversiones y gastos que resulten
necesarios para la adecuada operacin
del Oleoducto Norperuano (ONP) que
aseguren el mantenimiento, sostenibi-
lidad y mejoras de la infraestructura
del oleoducto.
Para cumplir ese objetivo, se excepta a
la empresa de la aplicacin del artculo 6
de la Ley N. 30130, Ley que declara de
necesidad pblica e inters nacional la
prioritaria ejecucin de la Modernizacin
de la Refinera de Talara para asegurar
la preservacin de la calidad del aire y
la salud pblica y adopta medidas para
fortalecer el gobierno corporativo de
Petrleos del Per (Petroper SA). Dentro
de dichas inversiones podr incluirse un
plan de desarrollo social que contribuya al
desarrollo sostenible de las comunidades
por donde pasa el Oleoducto Norperuano,
y a la preservacin del medioambiente
en el rea de influencia del Oleoducto
Norperuano.
Relacionado a lo anterior, tomamos la
ltima estadstica disponible en la primera
mitad de enero de Per Petro SA, sobre
produccin fiscalizada de hidrocarburos,
expresada en barriles por da.
de mecanismos para la separacin
de propiedad y control, mecanismos
de participacin de profesionales
independientes especializados en el
Directorio, estructura de propiedad
incluyendo la reorganizacin de la
sociedad en el marco de lo establecido
en la Ley N. 26887, Ley General de
Sociedades, mecanismos de control
minoritario y de generacin de valor
para accionistas y obligacionistas.
Se dispone igualmente que el Direc-
torio de Petroper SA, en el marco
del referido Plan de Reorganizacin,
incorpore un Cdigo de Buen Go-
bierno Corporativo acorde a prcticas
internacionales para empresas del
sector hidrocarburos, que incluya los
derechos de los accionistas minorita-
rios, mecanismos que garanticen el
cumplimiento de los objetivos de la
empresa y lo sealado en el prrafo
 Desarrollo Econmico, Competitividad y Actividad Empresarial del Estado
precedente. Asimismo, dicho plan
deber disponer las medidas nece-
sarias con el fin de transparentar la
informacin financiera de la empresa
conforme a la normativa del mercado
de valores vigente y las mejores prc-
ticas de buen gobierno corporativo.
El tema es que la empresa estatal ya
vena aplicando una reestructuracin,
para lo cual contaba con la asesora de
la empresa Wood Mackenzie. Por qu
no se hace una auditora del estado
del actual proceso de reestructura-
cin? A quin le conviene mantener
a la empresa en el limbo? Qu se
quiere conseguir con ello?
- En el punto 3.2, se indica que, en el
marco de lo establecido en su estatuto,
Petroper SA podr:
a) Modificar total o parcialmente las
unidades de negocio de Petroper
SA a efectos de permitir la mejora
de su rendimiento econmico y/o la
obtencin de estndares adecuados
de eficiencia y/o el incremento de
su capacidad y/o la sostenibilidad
de sus operaciones, considerando
la proteccin al medio ambiente y
la seguridad de las comunidades y
poblaciones aledaas.
b) Celebrar contratos de asociacin,
joint venture, asociacin en parti-
cipacin, prestacin de servicios,
arrendamiento, gerencia, gestin,
u otros similares respecto a activos
o negocios actuales o futuros, ya
sea con entidades del Estado o
con empresas privadas; sin que
ello implique su privatizacin.
c) Contratar terceros nacionales o
extranjeros para la prestacin de
servicios que permitan el desa-
rrollo de nuevas actividades, la
mejora o externalizacin de las
actividades actuales o la maximi-
zacin del valor de los activos o
unidades de Petroper SA.
El artculo 4 est referido a la participa-
cin de Petroper SA en los contratos de
exploracin y explotacin de hidrocar-
buros. En ese sentido, Petroper SA po-
dr participar como socio, sea o no en
calidad de operador, en la exploracin
y explotacin de hidrocarburos, segn
lo acordado en los contratos que se
suscriban o modifiquen conforme a la
Ley Orgnica de Hidrocarburos, siempre
que exista un acuerdo en ese sentido
con la empresa petrolera que haya sido
debidamente autorizada por Per Petro
SA para realizar dichas actividades.
Se precisa que esta autorizacin se suje-
tar a las restricciones establecidas por el
artculo 6 de la Ley N. 30130, Ley que
declara de necesidad pblica e inters
nacional la prioritaria ejecucin de la Mo-
dernizacin de la Refinera de Talara para
asegurar la preservacin de la calidad del
aire y la salud pblica y adopta medidas
para fortalecer el gobierno corporativo de
Petrleos del Per (Petroper SA), durante
la vigencia de dicha disposicin.
Asimismo, se dispone que durante la
fase de exploracin, Petroper SA podr
mantener la calidad de socio, sin asumir
los costos de las actividades de explora-
cin. La empresa contratista con quien
Petroper SA celebre el acuerdo, en estos
casos, asumir el 100 % de los costos
que se generen como consecuencia de
las actividades realizadas durante la fase
de exploracin. En caso las actividades de
exploracin tengan resultados exitosos,
Petroper SA y la empresa petrolera antes
referida compartirn la produccin de
hidrocarburos que sean extrados del Lote
correspondiente, conforme a lo acordado
en el contrato correspondiente.
LEY N. 30130
EL PRESIDENTE DE LA REPBLICA
POR CUANTO:
EL CONGRESO DE LA REPBLICA;
Ha dado la Ley siguiente:
LEY QUE DECLARA DE NECESIDAD
PBLICA E INTERS NACIONAL LA
PRIORITARIA EJECUCIN DE LA MO-
DERNIZACIN DE LA REFINERA DE
TALARA PARA ASEGURAR LA PRESER-
VACIN DE LA CALIDAD DEL AIRE Y
LA SALUD PBLICA Y ADOPTA MEDI-
DAS PARA FORTALECER EL GOBIERNO
CORPORATIVO DE PETRLEOS DEL
PER (PETROPER SA)
Artculo 6. Actividades de PETROPER
Establcese que PETROPER puede realizar
actividades y proyectos de inversin, siempre
y cuando no generen a la empresa pasivos
firmes o contingentes, presentes o futuros, no
afecten las garantas del PMRT y no deman-
den recursos al Tesoro Pblico. Esto no limita
aquellos proyectos que permitan mantener
la operatividad de la empresa a la entrada en
vigencia de la presente Ley. Es responsabilidad
del directorio determinar restrictivamente los
proyectos que estn destinados a mantener
la operatividad de la empresa. Cuando PE-
TROPER genere los flujos suficientes para
garantizar el pago del endeudamiento a ser
contrado para realizar las inversiones vincu-
ladas al PMRT, y se haya incorporado una
participacin privada de cuando al menos el
40 % en su capital social en circulacin, ya
no tendr restricciones en la realizacin de
actividades y proyectos de inversin.
En el artculo 5 se establece la regula-
cin tarifaria, sealando en el punto
5.1, que en un plazo no mayor a
360 das calendario, el Ministerio de
Energa y Minas, a propuesta de Osi-
nergmin, mediante decreto supremo,
aprobar un esquema de regulacin
tarifaria en el marco del contrato
de concesin correspondiente y sus
modificatorias suscrito entre el Esta-
do peruano y Petroper SA. Dicho
esquema se aplicar siempre que no
se alcance un acuerdo de partes entre
el concesionario y el usuario en un
plazo de 60 das y tendr en cuenta
los siguientes principios tarifarios:
a) La demanda potencial de trans-
porte de hidrocarburos lquidos
Actualidad Gubernamental
XIV
de los prximos cinco aos, la
que ser proyectada sobre la base
de los planes de desarrollo de
los productores informados por
Petroper SA. Adems, se tomar
en cuenta la demanda histrica de
los ltimos aos.
b) Las inversiones a ser reconocidas
correspondern al valor de repo-
sicin de la inversin existente
al que se le deducir el importe
resultante de multiplicar el valor
de reposicin por el porcentaje
de depreciacin acumulada al ao
anterior al que se efecta el clculo
tarifario. Asimismo, se reconocern
nuevas inversiones eficientes para
la ampliacin o reposicin de
infraestructura del sistema.
c) Los costos de operacin y mante-
nimiento correspondern a costos
eficientes de explotacin necesa-
rios para la prestacin del servicio
de transporte de acuerdo con las
prcticas aceptables en la industria.
d) La tarifa podr ser recalculada,
en caso la demanda real de trans-
porte de hidrocarburos lquidos
vare, en ms de 30 % respecto
a la demanda considerada en el
clculo tarifario vigente.
En el punto 5.2 se dispone que el
diseo de las tarifas a establecerse
para la Concesin Definitiva para el
Transporte de Hidrocarburos Lqui-
dos por el Oleoducto Norperuano y
el Oleoducto Ramal Norte deber
garantizar su sostenibilidad financiera
a largo plazo, as como la promocin
y desarrollo de la industria que utiliza
sus servicios en la Selva norte. Estos
criterios debern seguirse consideran-
do la explotacin del ONP como un
negocio separado sin que se recurra a
mecanismos de financiamiento ajenos
a esta infraestructura.
El artculo 6 trata sobre la participa-
cin de Petroper SA en el desarrollo
de acciones de responsabilidad social.
Se autoriza a la empresa, de manera
excepcional, a financiar proyectos
de inversin pblica en el marco del
mecanismo de obras por impuestos
establecido en la Ley N. 29230,
Ley que impulsa la inversin pblica
regional y local con participacin del
sector privado, y la Ley N. 30264,
Ley que establece medidas para pro-
mover el crecimiento econmico, y sus
respectivas normas reglamentarias, mo-
dificatorias y complementarias, ello en
beneficio de las comunidades ubicadas
en la zona de influencia donde Petro-
per SA lleve a cabo sus actividades.
En realidad, no vemos la relacin
que tiene este mandato legal con las
acciones de responsabilidad social
empresarial, que son de orden vo-
luntario. En el Estado se viene dando
N 100 - Febrero 2017 XIV 3
XIV Informe Especial
la tendencia creciente a confundir
compromisos legales y contractuales
con los voluntarios de la RSE.
El artculo 7 establece la modificacin
del artculo 4 y de la segunda dispo-
sicin complementaria de la Ley N.
28840, de julio del 2006, que es la
Ley de Fortalecimiento y Moderniza-
cin de Petroper SA.
Se modifica el artculo 4 y la segunda
disposicin complementaria de la Ley
N. 28840, conforme al siguiente
texto:
Artculo 4.- Aplicacin de utilidades
netas distribuibles
A propuesta del Directorio, la Junta General
de Accionistas podr aprobar la aplicacin
de las utilidades netas distribuibles, en pro-
yectos de inversin para la modernizacin o
ampliacin de su infraestructura productiva
y de servicios.
Segunda.- Las adquisiciones y contrataciones
de Petroper SA se rigen por su propio Regla-
mento, el cual es propuesto por la Gerencia
General y aprobado por su Directorio en el
plazo mximo de treinta (30) das calendario
de presentado. El mismo procedimiento se
aplicar para las modificaciones del referido
Reglamento.
Las modalidades de adquisiciones y contra-
taciones de Petroper SA sern definidas en
su Reglamento y se regirn por los principios
de eficiencia, economa, transparencia y
auditabilidad, as como los dems principios
contenidos en la legislacin sobre la materia
y por los acuerdos comerciales suscritos por
el Estado Peruano. Los criterios de evaluacin
y calificacin debern ser congruentes con el
objeto contractual y con las condiciones que
ofrece el mercado. Asimismo, el Reglamento
recoger las mejores prcticas en adquisicio-
nes y contrataciones previstas en la legislacin
sobre la materia.
Petroper SA debe publicar en su pgina web
institucional, las adquisiciones y contratacio-
nes que realice y el estado de los procesos
que convoque, as como publicar su Plan
Anual de Adquisiciones y Contrataciones
(PAAC) y un Informe semestral sobre sus
procesos de adquisicin y contratacin. Adi-
cionalmente, debe registrar las adquisiciones
y contrataciones que realice en la plataforma
del Sistema Electrnico de Contrataciones del
Estado (SEACE), luego de 15 das calendario
de culminado el proceso. Adems, contar
con una base de datos de proveedores ca-
lificados, la cual tambin se publicar en su
pgina web institucional.
El ltimo de los artculos, el 8, est
referido a los activos de Petroper SA.
Se dispone que Petroper SA podr
realizar las acciones que resulten nece-
sarias para adquirir los terrenos para el
desarrollo de sus operaciones, y en for-
ma especial aquellos necesarios para la
operacin del Proyecto Modernizacin
de la Refinera de Talara y del Oleo-
ducto Norperuano. Para estos efectos,
Petroper SA podr celebrar contratos
de compraventa, permuta, cesin en
uso o similares con los propietarios
y/o titulares de los terrenos necesarios,
pagando las contraprestaciones que
acuerden en dichas negociaciones.
XIV 4 Actualidad Gubernamental
Asimismo, Petroper SA podr dispo-
ner de bienes muebles e inmuebles
que no resulten indispensables para
el desarrollo del objeto social de la
empresa; sin que ello implique su pri-
vatizacin. La decisin de disposicin
deber ser adoptada por el Directorio
de Petroper SA.
Las disposiciones complementarias fi-
nales establecen, en primer lugar, que
las normas reglamentarias y el Estatuto
Social de Petroper SA se adecan a
la presente norma en lo que resulte
pertinente.
La segunda permite que, mediante
decreto supremo refrendado por el
ministro de Economa y Finanzas y
el ministro de Energa y Minas, se
podrn dictar, de ser necesario, las
normas que permitan la mejor apli-
cacin de la presente norma.
La tercera disposicin establece que
los gastos que impliquen la ejecucin
de lo dispuesto en la presente norma
se financian con cargo a los recursos de
Petroper SA, sin demandar mayores
recursos al Tesoro Pblico.
Seguidamente, en la cuarta se dispone
que el aumento de capital establecido
en el numeral 8.1 del artculo 8 de
la Ley N. 29970, Ley que afianza
la seguridad energtica y promueve
el desarrollo de polo petroqumico
en el sur del pas, podr ser utilizado
exclusivamente para la ejecucin del
Proyecto de Modernizacin de la
Refinera de Talara a que se refiere el
artculo 1 de la Ley N. 30130, Ley
que declara de necesidad pblica e
inters nacional la prioritaria ejecucin
de la Modernizacin de la Refinera de
Talara para asegurar la preservacin
de la calidad del aire y la salud pblica
y adopta medidas para fortalecer el
gobierno corporativo de Petrleos del
Per (Petroper SA). Sern aplicables
los mecanismos de incorporacin y
transferencia de recursos previstos en
la ltima parte del numeral 8.2 del
artculo 8 de la Ley N. 29970 antes
citada.
La quinta de las disposiciones seala-
das establece que una vez concluido
lo dispuesto en el numeral 3.1 del
artculo 3 de la presente norma, Petro-
per SA ingresar al mbito del Fondo
Nacional de Financiamiento de la
Actividad Empresarial del Estado (Fo-
nafe). Para tal efecto, Fonafe ejercer
la titularidad de las acciones represen-
tativas del capital social de Petroper
SA, siendo Fonafe la responsable de la
designacin de los representantes ante
la Junta de Accionistas de Petroper
SA, de conformidad con los literales
c) y d) del artculo 3.1 de la Ley
N.27170, Ley del Fondo Nacional
de Financiamiento de la Actividad
Empresarial del Estado. Con esto, el
N 100 - Febrero 2017
Ministerio de Energa y Minas ya no
tendr injerencia en la designacin de
directores sino el MEF.
La Sociedad Peruana de Hidrocarburos
respald la reorganizacin de Petroper y
la priorizacin del Oleoducto Norperuano,
destacando cinco aspectos del decreto
legislativo que declara de necesidad p-
blica y de inters nacional la operacin
segura del Oleoducto Norperuano (ONP)
y dispone la reorganizacin y mejora del
gobierno corporativo de Petroper.
Su presidente destac puntos de la norma
en cinco aspectos.En primeo lugar, el gre-
mio seala que la norma otorga facultades
y facilidades para la puesta en operacin
inmediata del ONP, as como para su re-
paracin, ya que tiene ms de 40 aos y
su tecnologa est muy desfasada.
En segundo lugar, el decreto permitir
acelerar el proceso de contratacin de
empresas tercerizadoras y la compra de
terrenos en el Proyecto de Modernizacin
de la Refinera de Talara, acelerando los
plazos sin tener que seguir los plazos
establecidos.
Tercero, se faculta a Petroper a hacer una
reingeniera de sus unidades operativas,
mediante la celebracin de contratos de
asociacin, joint venture, asociacin en
participacin, prestacin de servicios,
arrendamiento, gerencia, gestin u otros
similares respecto a activos. Sin que se
privatice, mantiene la propiedad de sus
activos, pero puede entregarlos en ges-
tin para que el sector privado pueda
operarlos.
Como cuarto comentario se resalta el
hecho de reforzar el buen gobierno cor-
porativo de Petroper, al incorporar a
profesionales independientes al directorio
de la empresa.
Por ltimo, se resalta que de manera ex-
cepcional la norma faculte a la petrolera
estatal a financiar proyectos de inversin
pblica en el marco del mecanismo de
obras por impuestos en beneficio de las
comunidades de las zonas en las que
opera. Se seala que una de las grandes
falencias ha sido no tener programas de
desarrollo social para estar ms cerca de
las comunidades.Pero quien conoce la
labor de relacionamiento comunitario
de la empresa sabe que no es as. Lo que
pas luego de los derrames del oleoducto
no es el inicio de esos esfuerzos, pues
Petroper siempre ha mantenido una re-
lacin cordial con sus zonas de influencia
socioeconmica.
Wood Mackenzie trabaj en la elabora-
cin del Plan Estratgico Corporativo del
2015 al 2030 de Petroper. El estudio
recomendaba que la petrolera estatal
ingrese a la integracin vertical para que
pueda modernizarse y mejorar su renta-
bilidad. Pero las autoridades de turno en
el 2015 rechazaron dicha recomendacin.