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PLANIFICACIN FINANCIERA A
LA COOPERATIVA DE AHORRO Y
CRDITO CACPE MACAR,
Perodo 2012-2014
AUTORA:
DIRECTORA:
LOJA ECUADOR
2013
i
LIC. LIGIA DEL CISNE CUEVA MORENO, DOCENTE DE LA
DIRECTORA DE TESIS.
CERTIFICO:
i
AUTORA
ii
DEDICATORIA
Yessenia Esperanza
iii
AGRADECIMIENTO
informacin necesaria.
La Autora
iv
a. TTULO
PLANIFICACIN FINANCIERA A La
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO
CACPE MACAR, PERODO 2012 - 2014.
1
b. RESUMEN
desarrollo institucional.
2
Para desarrollar el segundo objetivo que es elaborar un pronstico de
3
ABSTRACT
institutional development.
The overall objective is to make financial planning the Savings and Credit
to verify the origin of income sources, and fate efficient cost of Savings
economic and financial structure, and analyze the source of their income
one month to another, and thereby make the budget of income and
4
the years 2012-2014, and the statement of financial position that shows
the expected financial position, ie assets, liabilities and equity at the end of
5
c. INTRODUCCIN
aprovechando oportunidades.
recursos.
6
Revisin de Literatura, en donde se encuentran los referentes tericos
Planificacin Financiera.
7
d. REVISIN DE LITERATURA
COOPERATIVISMO
caza.
modo que hoy los sistemas de cooperacin han alcanzado niveles muy
PRINCIPIOS COOPERATIVOS
Los principios cooperativos son lineamientos por medio de los cuales las
8
1er Principio: Adhesin Abierta y Voluntaria.- Las cooperativas son
condicin de membreca.
mantengan la autonoma.
9
5to. Principio: Educacin, entrenamiento e Informacin.- Las
COOPERATIVAS
1
VZQUES Galarza, German, 2008, Cooperativismo, Quito-Ecuador, Pg. 10-13
2
Ley de Cooperativas, 2010, Disponible en: www.monografias.com
10
Importancia
11
Cooperativas de Vivienda.- Las cooperativas de vivienda tendrn por
socios.
12
ADMINISTRACIN FINANCIERA
Importancia
Objetivos
social.
4
JAMES C. VAN HORNE, JOHN M. WACHOWIZ JR, 2007, Fundamentos de Administracin
Financiera, Editorial Pearson Educacin, Undcima Edicin, Mxico, Pg. 2
13
Es permitirle a la empresa tener una perspectiva ms amplia del medio
en el cual se desarrolla.
utilidades.
clculo de probabilidad.
14
Integracin.- Es obtener y articular los elementos humanos y
establecido.
Administrador Financiero
5
GMEZ E. Giovanny, Administracin Financiera, Disponible en: www.monografias.com
15
empresa funcione de manera eficiente. Este a su vez trata de crear
mercados de la empresa.
manera eficiente.
organizacin.6
6
GMEZ E. Giovanny, Administracin Financiera, Disponible en: www.monografias.com
16
Principales actividades del Administrador Financiero
PLANIFICACIN
17
PLANIFICACIN FINANCIERA
Objetivo
Clasificacin
plazo.
18
Planificacin a Largo Plazo.- Es determinar el efecto de varios planes
como una de las razones por las que se producen los problemas
de la empresa.
de la empresa.
19
3.- La cantidad de efectivo que la empresa piensa que ser adecuado
empresa.
va a operar.
7
WESTON, J. Fred, Eugene F. Brigham, Fundamentos de Administracin Financiera, Disponible
en: www.mitecnologico.com
20
Proceso de la Planificacin Financiera
financiera:
financieros proforma.
21
Realizacin.- Elaboracin de los presupuestos de operacin, de
Cmo lograrlo?
pertinentes.
ENTORNO EMPRESARIAL
externas con que cuenta para lograr sus fines, cual es la distancia que le
aleja de la meta final. Una empresa exitosa es aquella que posee una
22
Dentro del marco externo, hay que distinguir entre el entorno general y el
entorno especfico.
geogrfico.
actividad.9
Matriz FODA
organizacin.
entorno.
9
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, AJSA, Carrera de Contabilidad y Auditora, Texto Gua.
Mdulo 3. Loja Ecuador 2011, Pgs. 54-55
23
Debilidades.- Problemas internos, que una vez identificados y
Los pasos para construir una matriz FODA son los siguientes:
24
Para la elaboracin de una MEFI se tomara en cuenta solamente las
ESTADOS FINANCIEROS
Es el resultado final del proceso contable, son los medios que muestran la
fecha determinada.
Objetivos
25
Apoyar a la gerencia en la planificacin, organizacin, direccin y
financiamiento.
efectivo.
Clasificacin
establecido.
empresa.
26
ANLISIS FINANCIERO
Importancia
Objetivo
27
Caractersticas del Anlisis Financiero
que pertenecen y pueden ser, tanto del activo, pasivo o del patrimonio.
28
Relatividad.- El anlisis financiero est basado en relaciones,
relativa.11
Segn su Destino
la empresa.
Segn su Forma
11
ORTIZ, Hctor, 2008, Anlisis Financiero Aplicado, Pgs. 45-46
29
determinado sin relacionarlo con otros. El aspecto ms importante del
Objetivos
30
Aplicar ratios y frmulas de evaluacin estandarizados que faciliten la
operaciones de la Cooperativa.
Cada elemento del sistema Perlas, evala una rea crtica de las
operaciones financieras:
P = Proteccin
E = Estructura Financiera
R = Rendimiento y Costos
L = Liquidez
A = Activos improductivos
S = Seales expansivas
31
P = Proteccin al Riesgo Crediticio
parte del capital. El porcentaje adecuado tendr que fijarse segn las
condiciones del entorno local. Por lo que mientras ms bajo sea, revelara
mayor debilidad.
Formula:
Capital
Proteccin al Riesgo Crediticio = x100
Activos Totales
E = Estructura Financiera
Formula:
Activos No Productivos
Estructura Financiera = x100
Activos Totales
32
R = Rendimiento y Costo
evaluar los gastos operativos para poder determinar cules son las
Formula:
Gastos Operativos
Rentabilidad = x100
Ingresos financieros
L = Liquidez
suficiente liquidez para cumplir con los retiros de fondos por parte de los
A = Activos Improductivos
33
morosidad de prstamos, activos improductivos y financiamiento de
activos improductivos.
Formula:
Cartera Morosa
ACTIVOS = x100
Cartera Total
S = Seales Expansivas
Indicadores Financieros
12
IIGUEZ, Richard Patricio, 2009, Metodologa especificada del anlisis financiero, Pgs. 76-80
34
estados financieros. Este anlisis de las razones nos presenta un
panorama razonablemente acertado de las operaciones y constituyen una
herramienta importante en la obtencin de informacin.
Indicadores de Liquidez
de cancelar las deudas a corto plazo; lo que presta una gran utilidad ya
Razn Corriente
Formula:
Activos Corrientes
Razn Corriente =
Pasivos Corrientes
35
Capital de Trabajo
inmediato.
Formula:
Indicadores de Actividad
eficiencia con la cual una empresa utiliza sus activos, segn la velocidad
Rotacin de Cartera
36
la rapidez de la cobranza pero no es til para evaluar si dicha rotacin
est de acuerdo con las polticas de crdito fijadas por la empresa. Para
Formula:
Cartera de Crdito
Rotacin de Cartera =
Cuentas por Cobrar
Indicadores de Endeudamiento
empresa.13
Formula:
13
BRAVO, Mercedes, 2007, Contabilidad General, Quinta Edicin. Editorial Nuevo Da,
Quito Ecuador, Pgs. 335-338
37
HERRAMIENTAS FINANCIERAS
Presupuesto de Efectivo
Objetivos
14
GITMAN Lawrence J, 2008, Principios de Planificacin Financiera, Dcimo primera edicin,
Mxico, Pg. 92
38
Conocer los sobrantes o faltantes de dinero y tomar medidas para
dichos flujos.
Modelo:
EMPRESA X
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
DEL.AL.AO.
39
Egresos en efectivo.- Son todos los egresos de efectivo de la empresa
40
b. PLANIFICACIN DE UTILIDADES
entre otras.15
empresa.
15
JAMES C. VAN HORNE, JOHN M. WACHOWIZ JR, 2007, Fundamentos de Administracin
Financiera, Editorial Pearson Educacin, Undcima Edicin, Mxico, Pg. 135
41
Los Estados Financieros del ao anterior.
Importancia
de ventas.
Este pronostica ventas y despus expresa los diversos rubros del estado
los porcentajes utilizados sean porcentajes de ventas para los rubros del
resultados.
42
Modelo:
EMPRESA X
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
AO ANTERIOR AO PROYECT.
INGRESOS
Ventas xxxxx xxxxx
Costo de ventas xxxxx xxxxx
TOTAL INGRESOS xxxxx xxxxx
GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Gasto sueldo xxxxx xxxxx
Suministros y materiales xxxxx xxxxx
Depreciacin xxxxx xxxxx
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN xxxxx xxxxx
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Bancarios xxxxx xxxxx
TOTAL GASTOS FINANCIEROS xxxxx xxxxx
TOTAL GASTOS xxxxx xxxxx
EXCEDENTE O DFICIT xxxxx xxxxx
Loja,.dede..
GERENTE CONTADORA
43
Modelo:
EMPRESA X
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA PROYECTADO
AO AO
ANTERIOR PROYECTADO
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Bancos xxxxx xxxxx
Cuentas por cobrar xxxxx xxxxx
TOTAL ACTIVO CORRIENTE xxxxx xxxxx
ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles y enseres xxxxx xxxxx
Depreciacin acumulada xxxxx xxxxx
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE xxxxx xxxxx
TOTAL ACTIVOS xxxxx xxxxx
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar xxxxx xxxxx
Prstamo por pagar corto plazo xxxxx xxxxx
TOTAL PASIVO CORRIENTE xxxxx xxxxx
PASIVO NO CORRIENTE
Prstamo por pagar largo plazo xxxxx xxxxx
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE xxxxx xxxxx
TOTAL PASIVOS xxxxx xxxxx
PATRIMONIO
Capital xxxxx xxxxx
Excedente o Dficit xxxxx xxxxx
TOTAL PATRIMONIO xxxxx xxxxx
FINANCIAMIENTO EXTERNO REQUERIDO xxxxx xxxxx
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO xxxxx xxxxx
Loja,.dede.
GERENTE CONTADORA
44
e. MATERIALES Y MTODOS
MATERIALES
Equipos de Computacin.
MTODOS
Cientfico
Deductivo
45
Inductivo
planificacin financiera.
Analtico
resultados obtenidos.
Sinttico
institucin.
Matemtico
Este mtodo se lo utiliz para ejecutar los clculos al aplicar las formulas,
46
f. RESULTADOS
CONTEXTO EMPRESARIAL
Resea Histrica
N 6106, su Estatuto Social que fue aprobado mediante acuerdo Nro. 015-
47
Misin
Visin
Objetivos
depsitos a plazo fijo que realicen los socios, efectuar todas aquellas
48
Proporcionar a sus asociados mayor capacitacin en lo econmico y
beneficio de la cooperativa.
de la institucin.
BASE LEGAL
Ley de Cooperativas
Cooperativas.
MACAR.
Estructura Orgnica
Jerrquicos:
49
Nivel Directivo.- Dentro de este nivel se encuentra la Asamblea
financieras de la cooperativa.
cooperativa.
50
ORGANIGRAMA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO
CACPE MACAR
ASAMBLEA GENERAL
PRESIDENTE PRESIDENTE
SECRETARIA SECRETARIA
COMISIONES
GERENCIA
ASESOR JURDICO
SECRETARIA
CONTABILIDAD
GUARDIANIA CONSERJE
VENTANILLAS
ZAPOTILLO PINDAL
51
DIAGNSTICO
toma de decisiones.
52
PROPUESTA DE LA PLANIFICACIN FINANCIERA A LA
PRESENTACIN
presente propuesta.
53
exigencias que se presentan en nuestro medio a las cooperativas de
Objetivo
hacia la competitividad.
Justificacin
proforma y tener una visin clara de sus ingresos y gastos para poder
54
MATRIZ FODA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
DEBILIDADES AMENAZAS
55
DIAGNSTICO ESTRATGICO FODA
FACTORES INTERNOS
PONDERACIN
FORTALEZAS
ALTO MEDIO BAJO
La cooperativa es conocida en el medio. X
Variedad de crditos. X
Local propio. X
Buena ubicacin. X
PONDERACIN
DEBILIDADES
ALTO MEDIO BAJO
No cumplen con lo establecido en su
X
reglamento.
No cuentan con un plan de marketing. X
56
FACTORES EXTERNOS
PONDERACIN
OPORTUNIDADES
ALTO MEDIO BAJO
Crditos oportunos. X
Avances tecnolgicos. X
Cambios climticos. X
Perdida de posicionamiento en el
X
mercado.
La competencia cuenta con personal
X
capacitado.
57
MATRIZ DE FACTORES INTERNOS Y EXTERNOS FODA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Crditos oportunos. Competencia con otras
Avances tecnolgicos. cooperativas.
Convenios con otras Incremento de tasas de
FACTORES institucionales bancarias. inters.
Lograr un mejor Cambios climticos.
posicionamiento en el Clientes morosos
EXTERNOS mercado. inciden en el
Existencia de centros de incremento de la
capacitacin para el cartera vencida.
personal y directivos. Delincuencia o robo.
Comparacin de intereses Perdida de
con la competencia. posicionamiento en el
FACTORES Relaciones comerciales mercado.
con los clientes de la La competencia cuenta
INTERNOS localidad. con personal
capacitado.
58
MATRIZ DE EVALUACIN DE FACTORES INTERNOS
FORTALEZAS
DEBILIDADES
No cumplen con lo
establecido en su 0.06 2 0.12
reglamento.
No cuentan con un 0.06 2 0.12
plan de marketing.
No siempre cumplen 0.06 2 0.12
con las polticas
establecidas.
Ausencia de
0.07 1 0.07
polticas para
recuperar la Cartera
vencida.
Falta de personal 0.07
especializado. 1 0.07
Desconocimiento de
las herramientas 0.07 1 0.07
financieras por parte
del gerente.
No existe un anlisis 0.06 2 0.12
del entorno
empresarial.
59
INTERPRETACIN DE LA PONDERACIN DE LOS VALORES
INTERNOS
del punto de equilibrio el cual es de 2,50; por lo que se puede decir que la
60
MATRIZ DE EVALUACIN DE FACTORES EXTERNOS
OPORTUNIDADES
0.09 4 0.36
Crditos oportunos. 0.08 3 0.24
Avances
tecnolgicos.
Convenios con otras 0.08 3 0.24
instituciones
bancarias.
Lograr un mejor 0.09 4 0.36
posicionamiento en
el mercado. 0.09 4 0.36
Existencia de
centros de
capacitacin para el
personal y
directivos.
0.09 4 0.36
Comparacin de
intereses con la
competencia.
Relaciones 0.09 4 0.36
comerciales con los
clientes de la
localidad.
AMENAZAS
0.07 1 0.07
Competencia con
otras cooperativas.
0.05 2 0.10
Incremento de tasas
de inters.
Cambios climticos. 0.04 2 0.08
Clientes morosos 0.07 1 0.07
inciden en el
incremento de la
cartera vencida. 0.05 2 0.10
Delincuencia o robo.
Perdida de 0.05 2 0.10
posicionamiento en
el mercado.
La competencia 0.06 1 0.06
cuenta con personal
capacitado.
61
INTERPRETACIN DE LA PONDERACIN DE LOS VALORES
EXTERNOS
estudio.
en la matriz.
menor a 2,5 significa que existe predominio de las amenazas sobre las
fortalecer su crecimiento.
62
EJES DE DESARROLLO
para sus prximos tres aos los siguientes ejes de desarrollo, en los
63
RBOL DE PROBLEMAS
CAUSAS EFECTOS
No aplicacin de los
No realizan un indicadores financieros. Desconocimiento de la
anlisis de las posicin en la que se
cuentas. encuentra la cooperativa.
64
RBOL DE PROBLEMAS
CAUSAS EFECTOS
65
RBOL DE OBJETIVOS POR EJES DE DESARROLLOS
REALIZAR UN ANLISIS
MEDIOS FINANCIERO FINES
66
RBOL DE OBJETIVOS POR EJES DE DESARROLLOS
ELABORAR UNA
MEDIOS PLANIFICACIN FINANCIERA FINES
Elaborar estados
Conocer el futuro de la Disponer de la informacin
financieros proformas
cooperativa. brindada para realizar las
que ayuden a la toma
respectivas proyecciones.
de decisiones.
67
OBJETIVOS ESTRATGICOS
recursos de la cooperativa.
68
ESTRATEGIAS
69
MATRIZ DE PROGRAMACIN
OBJETIVO ESTRATGICO GENERAL N1: Realizar un Anlisis Financiero basado en un anlisis vertical y aplicar indicadores financieros
que ayuden a evaluar el estudio econmico financiero de la cooperativa del ao 2011.
OBJETIVO ESTRATEGICO ESPECIFICO 1.1: Establecer un anlisis vertical para conocer la representatividad de las cuentas.
ESTRATEGIAS RESPONSABLE ACTIVIDAD RESULTADO
Analizar el estado de situacin
financiera y de resultado del ao Examinar cada una de las Un anlisis vertical de los Estados
CONTADORA
2011, para conocer el porcentaje cuentas que integran los estados Financieros de los Periodos 2012-
que representa cada cuenta. financieros. 2014.
OBJETIVO ESTRATEGICO ESPECIFICO 1.2: Aplicar indicadores que ayuden a determinar cmo se encuentra la empresa.
70
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
5 INGRESOS
51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS 1.368.325,98
5101 Depsitos 7.516,97
5103 Intereses y desctos de inversiones en ttulos valores 29.104,46
5104 Intereses de cartera de crditos 1.331.704,55
52 COMISIONES GANADAS 22.193,30
5201 Cartera de crditos 2.677,25
5290 Otras 19.516,05
54 INGRESOS POR SERVICIOS 13.371,10
5405 Servicios cooperativos 9.208,02
5406 Por asesoramiento financiero 4.140,00
5490 Otros servicios 23,08
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 1.403.890,38
56 OTROS INGRESOS 63.086,13
5603 Arrendamientos 480,00
5604 Recuperaciones de activos financieros 48.355,16
5690 Otros 14.250,97
TOTAL OTROS INGRESOS 63.086,13
TOTAL INGRESOS 1.466.976,51
4 GASTOS
41 INTERESES CAUSADOS 661.363,00
4101 Obligaciones con el pblico 661.363,00
44 PROVISIONES 516.857,62
4402 Cartera de crditos 516.407,62
4403 Cuentas por cobrar 27,80
4405 Otros activos 422,20
45 GASTOS DE OPERACIN 667.734,34
4501 Gastos de personal 460.016,43
4502 Honorarios 23.823,37
4503 Servicios varios 72.578,14
4504 Impuestos, contribuciones y multas 6.496,23
4505 Depreciaciones 48.148,36
4506 Amortizaciones 13.233,90
4507 Otros gastos 43.437,91
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 1.845.954,96
47 OTROS GASTOS Y PERDIDAS 11.696,92
4703 Intereses y comisiones devengados en ejercicios anteriores 11.696,92
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 11.696,92
TOTAL GASTOS 1.857.651,88
DEFICIT DEL PERIODO (390.675,37)
GERENTE CONTADORA
71
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
1 ACTIVOS
11 FONDOS DISPONIBLES 958.205,72
1101 Caja 330.905,60
1103 Bancos 605.267,18
1104 Efectos de cobro inmediato 22.032,94
13 INVERSIONES 524.440,12
1305 Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector pblico 530.921,59
1399 provisin para inversiones (6.481,47)
14 CARTERA DE CRDITOS 7.665.021,04
1402 Cartera de crditos de consumo por vencer 5.742.896,56
1403 Cartera de crditos de vivienda por vencer 298.641,19
1404 Cartaera de creditos para la microempresa por vencer 896.091,67
1412 Cartera de crditos de consumo que no devenga interes 865.021,13
1413 Cartera de crditos de vivienda que no devenga interes 70.144,88
1414 Cartera de crditos para la microempresa que no devenga interes 55.230,85
1422 Cartera de crditos de consumo vencida 448.967,88
1423 Cartera de crditos de vivienda vencida 5.837,78
1424 Cartera de crditos para la microempresa vencida 19.247,01
1499 Provisiones para crditos incombrables (737.057,91)
16 CUENTAS POR COBRAR 154.772,93
1602 Intereses por cobrar de inversiones 12.194,68
1603 Interes por cobrar de cartera de crditos 67.022,01
1614 Pagos por cuenta de clientes 6.949,78
1690 Cuentas por cobrar varias 69.377,06
1699 Provisin para cuentas por cobrar (770,60)
17 BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO 4.922,63
1702 Bienes adjudicados por pago 3.867,78
1706 Bienes no utilizados por la institucin 1.054,85
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 9.307.362,44
18 PROPIEDADES Y EQUIPO 687.651,68
1801 Terrenos 149.231,60
1802 Edificios 505.896,74
1803 Construcciones y remodelaciones en curso 20.524,28
1805 Muebles, enseres y equipos de oficina 75.988,49
1806 Equipos de Computacin 86.472,67
1807 Unidades de transporte 24.938,88
1890 Otros 76.815,01
1899 Depreciacin acumulada (252.215,99)
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 687.651,68
19 OTROS ACTIVOS 107.326,05
1901 Inversiones en acciones y participaciones 10.204,36
1904 Gastos y pagos anticipados 6.258,39
1905 Gastos diferidos 36.771,42
1906 Materiales, mercaderas e insumos 33.801,39
1990 Otros 20.290,49
TOTAL OTROS ACTIVOS 107.326,05
TOTAL ACTIVOS 10.102.340,17
72
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
2 PASIVOS
21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 8.136.638,21
2101 Depsitos a la vista 2.310.358,94
2103 Depsitos a plazo 5.826.279,27
25 CUENTAS POR PAGAR 412.179,65
2501 Intereses por pagar 100.996,42
2503 Obligaciones patronales 105.893,87
2504 Retenciones 193.126,01
2506 Proveedores 11.484,23
2590 Cuentas por Pagar Varias 679,12
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 8.548.817,86
29 OTROS PASIVOS 216.871,54
2903 Fondos en administracin 189.484,24
2990 Otros 27.387,30
TOTAL OTROS PASIVOS 216.871,54
TOTAL PASIVOS 8.765.689,40
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 1.398.581,90
3103 Aportes de socios 1.398.581,90
33 RESERVAS 328.744,24
3301 Legales 64.688,51
3303 Especiales 223.379,09
3305 Revalorizacin del Patrimonio 40.676,64
36 RESULTADOS (390.675,37)
3604 Dficit del Perodo (390.675,37)
TOTAL PATRIMONIO 1.336.650,77
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10.102.340,17
GERENTE CONTADORA
73
NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Cooperativas.
74
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
ANLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS
2011
75
ESTRUCTURA ECONMICA AL ESTADO DE RESULTADOS DE LA
CUADRO N 1
GRFICO N 1
INGRESOS AO 2011
63.086,13
4,30%
INGRESOS OPERACIONALES
OTROS INGRESOS
1.403.890,38
95,70%
76
CUADRO N 2
GRFICO N 2
GASTOS AO 2011
11.696,92
0,63%
GASTOS
OPERACIONALES
GASTOS NO
1.845.954,96 OPERACIONALES
99,37%
77
0,63% por intereses y comisiones devengados, dando como resultado un
RESULTADO AO 2011
CUADRO N 3
INGRESOS AO 2011
INGRESOS OPERACIONALES VALORES RUBROS %
Depsitos 7.516,97 0,54%
Intereses y descuentos de inversin ttulo 29.104,46 2,07%
valores
Intereses de Cartera de crditos 1.331.704,55 94,86%
Cartera de Crditos 2.677,25 0,19%
Otras 19.516,05 1,39%
Servicios cooperativas 9.208,02 0,66%
Por asesoramiento financiero 4.140,00 0,29%
Otros servicios 23,08 0,00%
TOTAL 1.403.890,38 100,00%
GRFICO N 3
Otras
1.368.325,98
94,86% Servicios cooperativas
Por asesoramiento
financiero
Otros servicio s
78
INTERPRETACIN
CUADRO N 4
INGRESOS AO 2011
OTROS INGRESOS VALORES RUBROS %
Arrendamientos 480,00 0,76%
Recuperacin de Activos Financieros 48.355,16 76,65%
Otros 14.250,97 22,59%
GRFICO N 4
Recuperacin de Activos
Financieros
48.355,16 Otros
76,65%
79
INTERPRETACIN
CUADRO N 5
GASTOS AO 2011
GASTOS OPERACIONALES VALORES RUBROS %
Obligaciones con el Pblico 661.363,00 35,83%
Cartera de Crditos 516.407,62 27,98%
Cuentas por Cobrar 27,80 0,00%
Otros Activos 422,20 0,02%
Gastos de Personal 460.016,43 24,92%
Honorarios 23.823,37 1,29%
Servicios Varios 72.578,14 3,93%
Impuestos, contribuciones y multas 6.496,23 0,35%
Depreciaciones 48.148,36 2,61%
Amortizaciones 13.233,90 0,72%
Otros Gastos 43.437,91 2,35%
TOTAL 1.845.954,96 100,00%
80
GRFICO N 5
INTERPRETACIN
81
CUADRO N 6
GASTOS AO 2011
GASTOS NO OPERACIONALES VALORES RUBROS %
Intereses y comisiones devengados en 11.696,92 100,00%
ejercicios anteriores
GRFICO N 6
Intereses y comisiones
devengados en ejercicios
anteriores
11.696,92
100,00%
INTERPRETACIN
82
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
ANLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
2011
83
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
ANLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
2011
84
ESTRUCTURA FINANCIERA AL ESTADO DE SITUACIN
MACAR AO 2011
CUADRO N 7
GRFICO N 7
85
CUADRO N 8
GRFICO N 8
OTROS PASIVOS
216.871,54 8.136.638,21
2,15% 84,62% CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
RESULTADOS
86
obligaciones que tiene con terceros. El patrimonio tiene $ 1.336.650,70
CUADRO N 9
ACTIVOS AO 2011
ACTIVOS CORRIENTES VALORES RUBROS %
Fondos Disponibles 958.205,72 10,30%
Inversiones 524.440,12 5,63%
Cartera de Crditos 7.665.021,04 82,35%
Cuentas por Cobrar 154.772,93 1,66%
Bienes Realizables, Adjudicados por Pago 4.922,63 0,05%
GRFICO N 9
Cartera de Crditos
7.665.021,12
82,35% Cuentas por Cobrar
Bienes Realizables,
Adjudicados por Pago
87
INTERPRETACIN
nos indica que la cooperativa tiene valores que recaudar los mismos que
cooperativa.
CUADRO N 10
ACTIVOS AO 2011
ACTIVOS NO CORRIENTES VALORES RUBROS %
Terrenos 149.231,60 21,70%
Edificios 505.896,74 73,57%
Construcciones y remodelaciones en 20.524,28 2,98%
curso
Muebles, enseres y equipos de oficina 75.988,49 11,05%
Equipos de Computacin 86.472,67 12,58%
Unidades de Transporte 24.938,88 3,63%
Otros 76.815,01 11,17%
Depreciacin Acumulada (252.215,99) -36,68%
TOTAL 687.651,68 100,00%
88
GRFICO N 10
INTERPRETACIN
252.215,99 que refleja el 36,68%, son las disminuciones por desgaste que
89
CUADRO N 11
ACTIVOS AO 2011
OTROS ACTIVOS VALORES RUBROS %
Inversiones en acciones y participaciones 10.204,36 9,51%
Gastos y pagos anticipados
Gastos Diferidos 6.258,39 5,83%
Materiales, mercaderas e insumos 36.771,42 34,26%
Otros 33.801,39 31,49%
20.290,49 18,91%
TOTAL 107.326,05 100,00%
GRFICO N 11
INTERPRETACIN
90
valor de $33.801,39 con el 31,49% que sern utilizados para el desarrollo
de sus actividades.
CUADRO N 12
GRFICO N 12
Proveedores
INTERPRETACIN
91
depsitos con firmas y tienen un plazo mayor a 30 das. Los Depsitos a
con las leyes tributarias. Tambin tenemos las cuentas Intereses por
CUADRO N 13
GRFICO N 13
27.387,30
12,63%
Fondos en
Admini stracin
Otros
189.484,24
87,37%
92
INTERPRETACIN
cierre.
CUADRO N 14
GRFICO N 14
PATRIMONIO AO 2011
40.676,64
3,04% (390.675,37) Aporte de socios
(29,23%)
Reservas legales
223.379,09
16,71%
1.398.581,90 Reservas Especiales
104,63%
Revalorizacin del
Patrimonio
64.688,51
4,84% Dficit del Perodo
93
INTERPRETACIN
certificados de aportacin, los cuales han sido suscritos y pagados por los
94
EVALUACIN POR NDICES
SISTEMA PERLAS
Capital
P= x100
Activos Totales
1 398 581 90
P= 100
10 102 340 17
= 13 84
CUADRO N 15
GRFICO N 15
0,00
Capital Activos Totales
95
INTERPRETACIN
E = ESTRUCTURA FINANCIERA
Activos No Productivos
E= x100
Activos Totales
958 205 72
E= 100
10 102 340 17
E = 9 48
CUADRO N 16
ESTRUCTURA FINANCIERA
CUENTAS VALORES %
Activos No Productivos 958.205,72
Activos Totales 10.102.340,17 9,48%
96
GRFICO N 16
ESTRUCTURA FINANCIERA
12.000.000,00
10.102.340,17
10.000.000,00
8.000.000,00
6.000.000,00
4.000.000,00
2.000.000,00 958.205,72
0,00
Activos No Productivos Activos Totales
INTERPRETACIN
activos totales lo que indica que la cooperativa est cumpliendo con uno
de los objetivos para la cual fue creada como es la colocacin del dinero
L = LIQUIDEZ
A = ACTIVOS
Cartera Morosa
ACTIVOS = x100
Cartera Total
97
474 052 67
ACTIVOS = 100
7 665 021 04
ACTIVOS = 6 18
CUADRO N 17
ACTIVOS
CUENTAS VALORES %
Cartera Morosa 474.052,04
Cartera Total 7.665.021,04 6,18%
GRFICO N 17
ACTIVOS
9.000.000,00
7.665.021,04
8.000.000,00
7.000.000,00
6.000.000,00
5.000.000,00
4.000.000,00
3.000.000,00
2.000.000,00
1.000.000,00 474.052,04
0,00
Cartera Morosa Cartera Total
INTERPRETACIN
98
INDICADORES FINANCIEROS
INDICADORES DE LIQUIDEZ
RAZN CORRIENTE
Activos Corrientes
RA N CORRIENTE =
Pasivos Corrientes
9 307 362 44
RA N CORRIENTE =
8 548 817 86
RA N CORRIENTE = 1 09
CUADRO N 18
RAZN CORRIENTE
CUENTAS VALORES $
Activos Corrientes 9.307.362,44
Pasivos Corrientes 8.548.817,86 1,09
GRFICO N 18
ACTIVOS
9.400.000,00 9.307.362,44
9.200.000,00
9.000.000,00
8.800.000,00
8.548.817,86
8.600.000,00
8.400.000,00
8.200.000,00
8.000.000,00
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
99
INTERPRETACIN
este da a conocer que por cada dlar que adeuda la cooperativa, esta
cuenta con 1,09 para cubrir sus obligaciones a corto plazo, demostrando
CUADRO N 19
CAPITAL DE TRABAJO
CUENTAS VALORES $
Activo Corriente 9.307.362,44
Pasivo Corriente 8.548.817,86 758.544,58
100
GRFICO N 19
CAPITAL DE TRABAJO
9.400.000,00 9.307.362,44
9.200.000,00
9.000.000,00
8.800.000,00
8.548.817,86
8.600.000,00
8.400.000,00
8.200.000,00
8.000.000,00
Activo Corriente Pasivo Corriente
INTERPRETACIN
101
INDICADORES DE ACTIVIDAD
Cartera de Crdito
ROTACI N E CARTERA =
Cuentas por Cobrar
7 665 021 04
ROTACI N E CARTERA =
154 772 93
CUADRO N 20
ROTACIN DE CARTERA
CUENTAS VALORES VECES
Cartera de Crdito 7.665.021,04
Cuentas por Cobrar 154.772,93 49,52 veces
GRFICO N 20
ROTACIN DE CARTERA
9.000.000,00
7.665.021,04
8.000.000,00
7.000.000,00
6.000.000,00
5.000.000,00
4.000.000,00
3.000.000,00
2.000.000,00
1.000.000,00 154.772,93
0,00
Cartera de Crdito Cuentas por Cobrar
102
INTERPRETACIN
veces logrando recuperar en forma favorable las cuentas por cobrar que
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
8 765 689 40
NIVE E EN EU AMIENTO = 100
10 102 340 17
NIVE E EN EU AMIENTO = 86 77
CUADRO N 21
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
CUENTAS VALORES %
Total Pasivos con Terceros 8.765.689,40
Activos Totales 10.102.340,17 86,77%
103
GRFICO N 21
INDICADOR DE ENDEUDAMIENTO
10.500.000,00
10.102.340,17
10.000.000,00
9.500.000,00
9.000.000,00 8.765.689,40
8.500.000,00
8.000.000,00
Total Pasivos con Terceros Activos Totales
INTERPRETACIN
104
ANLISIS FINANCIERO A LA COOPERATIVA DE AHORRO Y
por tal motivo que he tomado los estados financieros del ao 2011, para
Contabilidad (NEC).
105
97,47%, debido a los intereses de cartera de crditos que este mantiene
Dentro del grupo de los Gastos, estn los gastos Operacionales que
los intereses causados que son las obligaciones que tienen con el pblico
106
contar con instalaciones propias para un mejor rendimiento financiero y
ya que incluye los Depsitos a la Vista y los Depsitos a Plazo, que son
cooperativa.
conformado por los aportes de los socios. El dficit del Perodo constituye
por cada dlar que adeuda la cooperativa, esta cuenta con $1,09 para
107
solvencia que posee la cooperativa, dando de esta manera mayor
depsitos de ahorro y depsitos a plazo fijo para poder cumplir con los
108
PRONSTICO DE INGRESOS POR INTERESES DE CARTERA DE
CRDITOS
109
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
BASE DE INGRESOS PARA LA ELABORACIN DEL PRONSTICO
ENERO A DICIEMBRE DE 2012 - 2014
1./ 1
POR C EN T A JE POR C EN T A JE POR C EN T A JE
M ESES IN GR ESOS 2 0 11 D IF ER EN C IA IN GR ESOS 2 0 12 D IF ER EN C IA IN GR ESOS 2 0 13 D IF ER EN C IA IN GR ESOS 2 0 14 D IF ER EN C IA
2 0 12 2 0 13 2 0 14
110
FRMULA:
IP = Incremento Porcentual
aumento o disminucin mes a mes; por ejemplo, los ingresos del mes de
debido a que en este mes los ingresos tienen un monto bajo ya que no
111
APLICACIN DEL PRONSTICO DE INGRESOS
ENERO A DICIEMBRE 2012
1./ 2
INGRESOS INGRESOS
PIM = IP + IR PIM = IP + IR
PIM = (55.285,84) + 133.896,44 PIM = 54.209,87 + 78.610,60
PIM= 78.610,60 PIM= 132.820,47
INGRESOS INGRESOS
PIM = IP + IR PIM = IP + IR
PIM = 14.716,51 + 132.820,47 PIM = 69.711,22 + 147.536,98
PIM= 147.536,98 PIM= 217.248,20
INGRESOS INGRESOS
PIM = IP + IR PIM = IP + IR
PIM = (53.421,33) + 217.248,20 PIM = 7.290,30 + 163.826,87
PIM= 163.826,87 PIM= 171.117,17
112
APLICACIN DEL PRONSTICO DE INGRESOS
ENERO A DICIEMBRE 2012
2./ 2
INGRESOS INGRESOS
PIM = IP + IR PIM = IP + IR
PIM = (11.926,87) + 171.117,17 PIM = 1.369,04 + 159.190,30
PIM= 159.190,30 PIM= 160.559,34
INGRESOS INGRESOS
PIM = IP + IR PIM = IP + IR
PIM = (5.555,35) + 160.559,34 PIM = 5.983,15 + 155.003,99
PIM= 155.003,99 PIM= 160.987,14
INGRESOS INGRESOS
PIM = IP + IR PIM = IP + IR
PIM = 6.745,36 + 160.987,14 PIM = 23.918,65 + 167.732,50
PIM= 167.732,50 PIM= 191.651,15
113
APLICACIN DEL PRONSTICO DE INGRESOS
ENERO A DICIEMBRE 2013
1./ 2
INGRESOS INGRESOS
PIM = IP + IR PIM = IP + IR
PIM = (79.132,76) + 191.651,15 PIM = 77.592,68 + 112.518,39
PIM= 112.518,39 PIM= 190.111,07
INGRESOS INGRESOS
PIM = IP + IR PIM = IP + IR
PIM = 21.064,31 + 190.111,07 PIM = 99.780,37 + 211.175,38
PIM= 211.175,38 PIM= 310.955,75
INGRESOS INGRESOS
PIM = IP + IR PIM = IP + IR
PIM = (76.464,02) + 310.955,75 PIM = 10.434,88 + 234.491,73
PIM= 234.491,73 PIM= 244.926,61
114
APLICACIN DEL PRONSTICO DE INGRESOS
ENERO A DICIEMBRE 2013
2./ 2
INGRESOS INGRESOS
PIM = IP + IR PIM = IP + IR
PIM = (17.071,38) + 244.926,61 PIM = 1.959,55 + 227.855,23
PIM= 227.855,23 PIM= 229.814,78
INGRESOS INGRESOS
PIM = IP + IR PIM = IP + IR
PIM = (7.951,59) + 229.814,78 PIM = 8.563,92 + 221.863,19
PIM= 221.863,19 PIM= 230.427,11
INGRESOS INGRESOS
PIM = IP + IR PIM = IP + IR
PIM = 9.654,90 + 230.427,11 PIM = 34.235,69 + 240.082,01
PIM= 240.082,01 PIM= 274.317,70
115
APLICACIN DEL PRONSTICO DE INGRESOS
ENERO A DICIEMBRE 2014
1./ 2
INGRESOS INGRESOS
PIM = IP + IR PIM = IP + IR
PIM = (113.265,78) + 274.317,70 PIM = 111.061,40 + 161.051,92
PIM= 161.051,92 PIM= 272.113,32
INGRESOS INGRESOS
PIM = IP + IR PIM = IP + IR
PIM = 30.150,16 + 272.113,32 PIM = 142.819,49 + 302.263,48
PIM= 302.263,48 PIM= 445.082,97
INGRESOS INGRESOS
PIM = IP + IR PIM = IP + IR
PIM = (109.445,90) + 445.082,97 PIM = 14.935,85 + 335.637,07
PIM= 335.637,07 PIM= 350.572,92
116
APLICACIN DEL PRONSTICO DE INGRESOS
ENERO A DICIEMBRE 2014
2./ 2
INGRESOS INGRESOS
PIM = IP + IR PIM = IP + IR
PIM = (24.434,93) + 350.572,92 PIM = 2.804,79 + 326.137,99
PIM= 326.137,99 PIM= 328.942,78
INGRESOS INGRESOS
PIM = IP + IR PIM = IP + IR
PIM = (11.381,42) + 328.942,78 PIM = 12.257,87 + 317.561,36
PIM= 317.561,36 PIM= 329.819,23
INGRESOS INGRESOS
PIM = IP + IR PIM = IP + IR
PIM = 13.819,43 + 329.819,23 PIM = 49.002,87 + 343.638,66
PIM= 343.638,66 PIM= 392.641,53
117
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PRONSTICO DE INGRESOS
ENERO A DICIEMBRE 2012 - 2014
1./ 1
Una vez obtenido los resultados pronosticados para los meses de enero a
118
PRONSTICO DE GASTOS POR OBLIGACIONES CON EL PBLICO
119
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
BASE DE GASTOS PARA LA ELABORACIN DEL PRONSTICO
ENERO A DICIEMBRE DE 2012 - 2014
1./ 1
POR C EN T A JE POR C EN T A JE POR C EN T A JE
M ESES EGR ESOS 2 0 11 D IF ER EN C IA EGR ESOS2 0 12 D IF ER EN C IA EGR ESOS 2 0 13 D IF ER EN C IA EGR ESOS2 0 14 D IF ER EN C IA
2 0 12 2 0 13 2 0 14
120
FRMULA:
IP = Incremento Porcentual
cuenta las gastos histricos; para ello se toma como consideracin el mes
121
APLICACIN DEL PRONSTICO DE GASTOS
ENERO A DICIEMBRE 2012
1./ 2
GASTOS GASTOS
INCREMENTO PORCENTUAL ENERO 2012 INCREMENTO PORCENTUAL FEBRERO 2012
IP = GR * %I P IP = GR * %I P
IP = 75.723,07 * -33,59% IP = 50.287,69 * -5,55%
IP = (25.435,38) IP = (2.790,97)
PGM = IP + GR PGM = IP + GR
PGM = (25.435,38) + 75.723,07 PGM = (2.790,97) + 50.287,69
PGM= 50.287,69 PGM= 47.496,72
GASTOS GASTOS
INCREMENTO PORCENTUAL MARZO 2012 INCREMENTO PORCENTUAL ABRIL 2012
IP = GR * %I P IP = GR * %I P
IP = 47.496,72 * 12,20% IP = 53.291,32 * -6,07%
IP = 5.794,60 IP = (3.234,78)
PGM = IP + GR PGM = IP + GR
PGM = 5.794,60 + 47.496,72 PGM = (3.234,78) + 53.291,32
PGM= 53.291,32 PGM= 50.056,54
GASTOS GASTOS
INCREMENTO PORCENTUAL MAYO 2012 INCREMENTO PORCENTUAL JUNIO 2012
IP = GR * %I P IP = GR * %I P
IP = 50.056,54 * 18,47% IP = 59.301,98 * -1,15%
IP = 9.245,44 IP = (681,97)
PGM = IP + GR PGM = IP + GR
PGM = 9.245,44 + 50.056,54 PGM = (681,97) + 59.301,98
PGM= 59.301,98 PGM= 58.620,01
122
APLICACIN DEL PRONSTICO DE GASTOS
ENERO A DICIEMBRE 2012
2./ 2
GASTOS GASTOS
INCREMENTO PORCENTUAL JULIO 2012 INCREMENTO PORCENTUAL AGOSTO 2012
IP = GR * %I P IP = GR * %I P
IP = 58.620,01 * 1,22% IP = 59.335,17 * 2,50%
IP = 715,16 IP = 1.483,38
PGM = IP + GR PGM = IP + GR
PGM = 715,16 + 58.620,01 PGM = 1.483,38 + 59.335,17
PGM= 59.335,17 PGM= 60.818,55
GASTOS GASTOS
INCREMENTO PORCENTUAL SEPTIEMBRE 2012 INCREMENTO PORCENTUAL OCTUBRE 2012
IP = GR * %I P IP = GR * %I P
IP = 60.818,55 * -4,08% IP = 58.337,15 * 2,12%
IP = (2.481,40) IP = 1.236,75
PGM = IP + GR PGM = IP + GR
PGM = (2.481,40) + 60.818,55 PGM = 1.236,75 + 58.337,15
PGM= 58.337,15 PGM= 59.573,90
GASTOS GASTOS
INCREMENTO PORCENTUAL NOVIEMBRE 2012 INCREMENTO PORCENTUAL DICIEMBRE 2012
IP = GR * %I P IP = GR * %I P
IP = 59.573,90 * -1,88% IP = 58.453,91 * 36,16%
IP = (1.119,99) IP = 21.136,93
PGM = IP + GR PGM = IP + GR
PGM = (1.119,99) + 59.573,90 PGM = 21.136,93 + 58.453,91
PGM= 58.453,91 PGM= 79.590,84
123
APLICACIN DEL PRONSTICO DE GASTOS
ENERO A DICIEMBRE 2013
1./ 2
GASTOS GASTOS
INCREMENTO PORCENTUAL ENERO 2013 INCREMENTO PORCENTUAL FEBRERO 2013
IP = GR * %I P IP = GR * %I P
IP = 79.590,84 * -33,59% IP = 52.856,28 * -5,55%
IP = (26.734,56) IP = (2.933,52)
PGM = IP + GR PGM = IP + GR
PGM = (26.734,56) + 79.590,84 PGM = (2.933,52) + 52.856,28
PGM= 52.856,28 PGM= 49.922,76
GASTOS GASTOS
INCREMENTO PORCENTUAL MARZO 2013 INCREMENTO PORCENTUAL ABRIL 2013
IP = GR * %I P IP = GR * %I P
IP = 49.922,76 * 12,20% IP = 56.013,34 * -6,07%
IP = 6.090,58 IP = (3.400,01)
PGM = IP + GR PGM = IP + GR
PGM = 6.090,58 + 49.922,76 PGM = (3.400,01) + 56.013,34
PGM= 56.013,34 PGM= 52.613,33
GASTOS GASTOS
INCREMENTO PORCENTUAL MAYO 2013 INCREMENTO PORCENTUAL JUNIO 2013
IP = GR * %I P IP = GR * %I P
IP = 52.613,33 * 18,47% IP = 62.331,01 * -1,15%
IP = 9.717,68 IP = (716,81)
PGM = IP + GR PGM = IP + GR
PGM = 9.717,68 + 52.613,33 PGM = (716,81) + 62.331,01
PGM= 62.331,01 PGM= 61.614,20
124
APLICACIN DEL PRONSTICO DE GASTOS
ENERO A DICIEMBRE 2013
2./ 2
GASTOS GASTOS
INCREMENTO PORCENTUAL JULIO 2013 INCREMENTO PORCENTUAL AGOSTO 2013
IP = GR * %I P IP = GR * %I P
IP = 61.614,20 * 1,22% IP = 62.365,89 * 2,50%
IP = 751,69 IP = 1.559,15
PGM = IP + GR PGM = IP + GR
PGM = 751,69 + 61.614,20 PGM = 1.559,15 + 62.365,89
PGM= 62.365,89 PGM= 63.925,04
GASTOS GASTOS
INCREMENTO PORCENTUAL SEPTIEMBRE 2013 INCREMENTO PORCENTUAL OCTUBRE 2013
IP = GR * %I P IP = GR * %I P
IP = 63.925,04 * -4,08% IP = 61.316,90 * 2,12%
IP = (2.608,14) IP = 1.299,92
PGM = IP + GR PGM = IP + GR
PGM = (2.608,14) + 63.925,04 PGM = 1.299,92 + 61.316,90
PGM= 61.316,90 PGM= 62.616,82
GASTOS GASTOS
INCREMENTO PORCENTUAL NOVIEMBRE 2013 INCREMENTO PORCENTUAL DICIEMBRE 2013
IP = GR * %I P IP = GR * %I P
IP = 62.616,82 * -1,88% IP = 61.439,62 * 36,16%
IP = (1.177,20) IP = 22.216,57
125
APLICACIN DEL PRONSTICO DE GASTOS
ENERO A DICIEMBRE 2014
1./ 2
GASTOS GASTOS
INCREMENTO PORCENTUAL ENERO 2014 INCREMENTO PORCENTUAL FEBRERO 2014
IP = GR * %I P IP = GR * %I P
IP = 83.656,19 * -33,59% IP = 55.556,08 * -5,55%
IP = (28.100,11) IP = (3.083,36)
PGM = IP + GR PGM = IP + GR
PGM = (28.100,11) + 83.656,19 PGM = (3.083,36) + 55.556,08
PGM= 55.556,08 PGM= 52.472,72
GASTOS GASTOS
INCREMENTO PORCENTUAL MARZO 2014 INCREMENTO PORCENTUAL ABRIL 2014
IP = GR * %I P IP = GR * %I P
IP = 52.472,72 * 12,20% IP = 58.874,39 * -6,07%
IP = 6.401,67 IP = (3.573,68)
PGM = IP + GR PGM = IP + GR
PGM = 6.401,67 + 52.472,72 PGM = (3.573,68) + 58.874,39
PGM= 58.874,39 PGM= 55.300,71
GASTOS GASTOS
INCREMENTO PORCENTUAL MAYO 2014 INCREMENTO PORCENTUAL JUNIO 2014
IP = GR * %I P IP = GR * %I P
IP = 55.300,71 * 18,47% IP = 65.514,75 * -1,15%
IP = 10.214,04 IP = (753,42)
PGM = IP + GR PGM = IP + GR
PGM = 10.214,04 + 55.300,71 PGM = (753,42) + 65.514,75
PGM= 65.514,75 PGM= 64.761,33
126
APLICACIN DEL PRONSTICO DE GASTOS
ENERO A DICIEMBRE 2014
2./ 2
GASTOS GASTOS
INCREMENTO PORCENTUAL JULIO 2014 INCREMENTO PORCENTUAL AGOSTO 2014
IP = GR * %I P IP = GR * %I P
IP = 64.761,33 * 1,22% IP = 65.551,42 * 2,50%
IP = 790,09 IP = 1.638,79
PGM = IP + GR PGM = IP + GR
PGM = 790,09 + 64.761,33 PGM = 1.638,79 + 65.551,42
PGM= 65.551,42 PGM= 67.190,21
GASTOS GASTOS
INCREMENTO PORCENTUAL SEPTIEMBRE 2014 INCREMENTO PORCENTUAL OCTUBRE 2014
IP = GR * %I P IP = GR * %I P
IP = 67.190,21 * -4,08% IP = 64.448,85 * 2,12%
IP = (2.741,36) IP = 1.366,32
PGM = IP + GR PGM = IP + GR
PGM = (2.741,36) + 67.190,21 PGM = 1.366,32 + 64.448,85
PGM= 64.448,85 PGM= 65.815,17
GASTOS GASTOS
INCREMENTO PORCENTUAL NOVIEMBRE 2014 INCREMENTO PORCENTUAL DICIEMBRE 2014
IP = GR * %I P IP = GR * %I P
IP = 65.815,17 * -1,88% IP = 64.577,84 * 36,16%
IP = (1.237,33) IP = 23.351,35
127
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PRONSTICO DE GASTOS
ENERO A DICIEMBRE 2012 - 2014
1./ 1
MESES AO BASE 2011 PIM 2012 PIM 2013 PIM 2014
del ao anterior.
Una vez obtenido los resultados pronosticados para los meses de enero a
128
PRESUPUESTO DEL EFECTIVO
7 516 97
= = 1 14
661 363 00
516 407 62
= = 38 78
1 331 704 55
129
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PROGRAMA DE ENTRADAS EN EFECTIVO - PROYECTADAS
1./ 2
2011 2012
CDIGO CUENTAS
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Ingresos 133.896,44 78.610,60 132.820,47 147.536,98 217.248,20 163.826,87 171.117,17
510410 Cartera de Crdito de Consumo 102.261,35 60.037,64 101.439,59 112.679,10 165.919,98 125.120,26
510415 Cartera de Crdito de Vivienda 6.055,35 3.555,09 6.006,69 6.672,23 9.824,86 7.408,93
510420 Cartera de Crdito para la Microempresa 16.390,90 9.623,10 16.259,18 18.060,70 26.594,38 20.054,82
510430 De mora 9.188,84 5.394,77 9.115,01 10.124,95 14.908,98 11.242,86
TOTAL 133.896,44 78.610,60 132.820,47 147.536,98 217.248,20 163.826,87
130
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PROGRAMA DE ENTRADAS EN EFECTIVO - PROYECTADAS
1./ 2
2012 2013
CDIGO CUENTAS
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Ingresos 191.651,15 112.518,39 190.111,07 211.175,38 310.955,75 234.491,73 244.926,61
510410 Cartera de Crdito de Consumo 146.370,62 85.934,19 145.194,41 161.281,95 237.487,68 179.089,46
510415 Cartera de Crdito de Vivienda 8.667,25 5.088,54 8.597,60 9.550,22 14.062,70 10.604,68
510420 Cartera de Crdito para la Microempresa 23.460,92 13.773,91 23.272,39 25.850,98 38.065,56 28.705,24
510430 De mora 13.152,36 7.721,75 13.046,67 14.492,23 21.339,81 16.092,35
TOTAL 191.651,15 112.518,39 190.111,07 211.175,38 310.955,75 234.491,73
131
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PROGRAMA DE ENTRADAS EN EFECTIVO - PROYECTADAS
1./ 2
2013 2014
CDIGO CUENTAS
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Ingresos 274.317,70 161.051,92 272.113,32 302.263,48 445.082,97 335.637,07 350.572,92
510410 Cartera de Crdito de Consumo 209.505,93 123.000,93 207.822,37 230.849,09 339.925,28 256.337,66
510415 Cartera de Crdito de Vivienda 12.405,78 7.283,43 12.306,08 13.669,60 20.128,48 15.178,89
510420 Cartera de Crdito para la Microempresa 33.580,53 19.715,13 33.310,68 37.001,50 54.484,71 41.086,92
510430 De mora 18.825,46 11.052,43 18.674,19 20.743,29 30.544,50 23.033,60
TOTAL 274.317,70 161.051,92 272.113,32 302.263,48 445.082,97 335.637,07
132
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2012
1./3
133
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2012
2./ 3
134
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2012
3./ 3
135
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2013
1./ 3
136
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2013
2./3
137
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2013
3./ 3
138
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2014
1./ 3
139
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2014
2./3
140
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2014
3./3
141
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE ENTRADAS EN RELACIN A LOS EGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2012
1./ 4
D EP SI T O S EN B A N C O S Y O T R A S I N ST I T U C I O N ES M A N T EN I D A S HA ST A EL V EN C I M I EN T O C A R T ER A D E C R D I T O S
MES
Ingreso Ingreso Ingreso
Gastos % Gastos % Gastos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 50.287,69 1,14% 573,28 50.287,69 4,40% 2212,66 50.287,69 0,40% 201,15
Febrero 47.496,72 1,14% 541,46 47.496,72 4,40% 2089,86 47.496,72 0,40% 189,99
Marzo 53.291,32 1,14% 607,52 53.291,32 4,40% 2344,82 53.291,32 0,40% 213,17
Abril 50.056,54 1,14% 570,64 50.056,54 4,40% 2202,49 50.056,54 0,40% 200,23
Mayo 59.301,98 1,14% 676,04 59.301,98 4,40% 2609,29 59.301,98 0,40% 237,21
Junio 58.620,01 1,14% 668,27 58.620,01 4,40% 2579,28 58.620,01 0,40% 234,48
Julio 59.335,17 1,14% 676,42 59.335,17 4,40% 2610,75 59.335,17 0,40% 237,34
Agosto 60.818,55 1,14% 693,33 60.818,55 4,40% 2676,02 60.818,55 0,40% 243,27
Septiembre 58.337,15 1,14% 665,04 58.337,15 4,40% 2566,83 58.337,15 0,40% 233,35
Octubre 59.573,90 1,14% 679,14 59.573,90 4,40% 2621,25 59.573,90 0,40% 238,30
Noviembre 58.453,91 1,14% 666,37 58.453,91 4,40% 2571,97 58.453,91 0,40% 233,82
Diciembre 79.590,84 1,14% 907,34 79.590,84 4,40% 3502,00 79.590,84 0,40% 318,36
142
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE ENTRADAS EN RELACIN A LOS EGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2012
2./ 4
C O M I SI O N ES V A R I A S SER V I C I O S C O O PER A T I V O S PO R A SESO R A M I EN T O F I N A N C I ER O
MES
Ingreso Ingreso Ingreso
Gastos % Gastos % Gastos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 50.287,69 2,95% 1483,49 50.287,69 1,39% 699,00 50.287,69 0,63% 316,81
Febrero 47.496,72 2,95% 1401,15 47.496,72 1,39% 660,20 47.496,72 0,63% 299,23
Marzo 53.291,32 2,95% 1572,09 53.291,32 1,39% 740,75 53.291,32 0,63% 335,74
Abril 50.056,54 2,95% 1476,67 50.056,54 1,39% 695,79 50.056,54 0,63% 315,36
Mayo 59.301,98 2,95% 1749,41 59.301,98 1,39% 824,30 59.301,98 0,63% 373,60
Junio 58.620,01 2,95% 1729,29 58.620,01 1,39% 814,82 58.620,01 0,63% 369,31
Julio 59.335,17 2,95% 1750,39 59.335,17 1,39% 824,76 59.335,17 0,63% 373,81
Agosto 60.818,55 2,95% 1794,15 60.818,55 1,39% 845,38 60.818,55 0,63% 383,16
Septiembre 58.337,15 2,95% 1720,95 58.337,15 1,39% 810,89 58.337,15 0,63% 367,52
Octubre 59.573,90 2,95% 1757,43 59.573,90 1,39% 828,08 59.573,90 0,63% 375,32
Noviembre 58.453,91 2,95% 1724,39 58.453,91 1,39% 812,51 58.453,91 0,63% 368,26
Diciembre 79.590,84 2,95% 2347,93 79.590,84 1,39% 1106,31 79.590,84 0,63% 501,42
143
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE ENTRADAS EN RELACIN A LOS EGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2012
3./ 4
O T R O S SER V I C I O S A R R EN D A M I EN T O S R EV ER SI N D E PR O V I SI O N ES
MES
Ingreso Ingreso Ingreso
Gastos % Gastos % Gastos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 50.287,69 0,0035% 1,76 50.287,69 0,07% 35,20 50.287,69 0,16% 80,46
Febrero 47.496,72 0,0035% 1,66 47.496,72 0,07% 33,25 47.496,72 0,16% 75,99
Marzo 53.291,32 0,0035% 1,87 53.291,32 0,07% 37,30 53.291,32 0,16% 85,27
Abril 50.056,54 0,0035% 1,75 50.056,54 0,07% 35,04 50.056,54 0,16% 80,09
Mayo 59.301,98 0,0035% 2,08 59.301,98 0,07% 41,51 59.301,98 0,16% 94,88
Junio 58.620,01 0,0035% 2,05 58.620,01 0,07% 41,03 58.620,01 0,16% 93,79
Julio 59.335,17 0,0035% 2,08 59.335,17 0,07% 41,53 59.335,17 0,16% 94,94
Agosto 60.818,55 0,0035% 2,13 60.818,55 0,07% 42,57 60.818,55 0,16% 97,31
Septiembre 58.337,15 0,0035% 2,04 58.337,15 0,07% 40,84 58.337,15 0,16% 93,34
Octubre 59.573,90 0,0035% 2,09 59.573,90 0,07% 41,70 59.573,90 0,16% 95,32
Noviembre 58.453,91 0,0035% 2,05 58.453,91 0,07% 40,92 58.453,91 0,16% 93,53
Diciembre 79.590,84 0,0035% 2,79 79.590,84 0,07% 55,71 79.590,84 0,16% 127,35
144
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE ENTRADAS EN RELACIN A LOS EGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2012
4./ 4
D EV O LU C I N D E I M PU EST O S Y M U LT A S I N T Y C O M I S D EV EN G A D O S EJER C I C I O S A N T ER I O R OT R OS
MES
Ingreso Ingreso Ingreso
Gastos % Gastos % Gastos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 50.287,69 0,0034% 1,71 50.287,69 7,15% 3595,57 50.287,69 2,15% 1081,19
Febrero 47.496,72 0,0034% 1,61 47.496,72 7,15% 3396,02 47.496,72 2,15% 1021,18
Marzo 53.291,32 0,0034% 1,81 53.291,32 7,15% 3810,33 53.291,32 2,15% 1145,76
Abril 50.056,54 0,0034% 1,70 50.056,54 7,15% 3579,04 50.056,54 2,15% 1076,22
Mayo 59.301,98 0,0034% 2,02 59.301,98 7,15% 4240,09 59.301,98 2,15% 1274,99
Junio 58.620,01 0,0034% 1,99 58.620,01 7,15% 4191,33 58.620,01 2,15% 1260,33
Julio 59.335,17 0,0034% 2,02 59.335,17 7,15% 4242,46 59.335,17 2,15% 1275,71
Agosto 60.818,55 0,0034% 2,07 60.818,55 7,15% 4348,53 60.818,55 2,15% 1307,60
Septiembre 58.337,15 0,0034% 1,98 58.337,15 7,15% 4171,11 58.337,15 2,15% 1254,25
Octubre 59.573,90 0,0034% 2,03 59.573,90 7,15% 4259,53 59.573,90 2,15% 1280,84
Noviembre 58.453,91 0,0034% 1,99 58.453,91 7,15% 4179,45 58.453,91 2,15% 1256,76
Diciembre 79.590,84 0,0034% 2,71 79.590,84 7,15% 5690,75 79.590,84 2,15% 1711,20
145
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE ENTRADAS EN RELACIN A LOS EGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2013
1./ 4
D EP SI T O S EN B A N C O S Y O T R A S I N ST I T U C I O N ES M A N T EN I D A S HA ST A EL V EN C I M I EEN T O C A R T ER A D E C R D I T O S
MES
Ingreso Ingreso Ingreso
Gastos % Gastos % Gastos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 52.856,28 1,14% 602,56 52.856,28 4,40% 2325,68 52.856,28 0,40% 211,43
Febrero 49.922,76 1,14% 569,12 49.922,76 4,40% 2196,60 49.922,76 0,40% 199,69
Marzo 56.013,34 1,14% 638,55 56.013,34 4,40% 2464,59 56.013,34 0,40% 224,05
Abril 52.613,33 1,14% 599,79 52.613,33 4,40% 2314,99 52.613,33 0,40% 210,45
Mayo 62.331,01 1,14% 710,57 62.331,01 4,40% 2742,56 62.331,01 0,40% 249,32
Junio 61.614,20 1,14% 702,40 61.614,20 4,40% 2711,02 61.614,20 0,40% 246,46
Julio 62.365,89 1,14% 710,97 62.365,89 4,40% 2744,10 62.365,89 0,40% 249,46
Agosto 63.925,04 1,14% 728,75 63.925,04 4,40% 2812,70 63.925,04 0,40% 255,70
Septiembre 61.316,90 1,14% 699,01 61.316,90 4,40% 2697,94 61.316,90 0,40% 245,27
Octubre 62.616,82 1,14% 713,83 62.616,82 4,40% 2755,14 62.616,82 0,40% 250,47
Noviembre 61.439,62 1,14% 700,41 61.439,62 4,40% 2703,34 61.439,62 0,40% 245,76
Diciembre 83.656,19 1,14% 953,68 83.656,19 4,40% 3680,87 83.656,19 0,40% 334,62
146
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE ENTRADAS EN RELACIN A LOS EGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2013
2./ 4
C O M I SI O N ES V A R I A S SER V I C I O S C O O PER A T I V O S PO R A SESO SR A M I EN T O F I N A N C I ER O
MES
Ingreso Ingreso Ingreso
Gastos % Gastos % Gastos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 52.856,28 2,95% 1559,26 52.856,28 1,39% 734,70 52.856,28 0,63% 332,99
Febrero 49.922,76 2,95% 1472,72 49.922,76 1,39% 693,93 49.922,76 0,63% 314,51
Marzo 56.013,34 2,95% 1652,39 56.013,34 1,39% 778,59 56.013,34 0,63% 352,88
Abril 52.613,33 2,95% 1552,09 52.613,33 1,39% 731,33 52.613,33 0,63% 331,46
Mayo 62.331,01 2,95% 1838,76 62.331,01 1,39% 866,40 62.331,01 0,63% 392,69
Junio 61.614,20 2,95% 1817,62 61.614,20 1,39% 856,44 61.614,20 0,63% 388,17
Julio 62.365,89 2,95% 1839,79 62.365,89 1,39% 866,89 62.365,89 0,63% 392,91
Agosto 63.925,04 2,95% 1885,79 63.925,04 1,39% 888,56 63.925,04 0,63% 402,73
Septiembre 61.316,90 2,95% 1808,85 61.316,90 1,39% 852,30 61.316,90 0,63% 386,30
Octubre 62.616,82 2,95% 1847,20 62.616,82 1,39% 870,37 62.616,82 0,63% 394,49
Noviembre 61.439,62 2,95% 1812,47 61.439,62 1,39% 854,01 61.439,62 0,63% 387,07
Diciembre 83.656,19 2,95% 2467,86 83.656,19 1,39% 1162,82 83.656,19 0,63% 527,03
147
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE ENTRADAS EN RELACIN A LOS EGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2013
3./ 4
O T R O S SER V I C I O S A R R EN D A M I EN T O S R EV ER SI N D E PR O V I SI O N ES
MES
Ingreso Ingreso Ingreso
Gastos % Gastos % Gastos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 52.856,28 0,0035% 1,85 52.856,28 0,07% 37,00 52.856,28 0,16% 84,57
Febrero 49.922,76 0,0035% 1,75 49.922,76 0,07% 34,95 49.922,76 0,16% 79,88
Marzo 56.013,34 0,0035% 1,96 56.013,34 0,07% 39,21 56.013,34 0,16% 89,62
Abril 52.613,33 0,0035% 1,84 52.613,33 0,07% 36,83 52.613,33 0,16% 84,18
Mayo 62.331,01 0,0035% 2,18 62.331,01 0,07% 43,63 62.331,01 0,16% 99,73
Junio 61.614,20 0,0035% 2,16 61.614,20 0,07% 43,13 61.614,20 0,16% 98,58
Julio 62.365,89 0,0035% 2,18 62.365,89 0,07% 43,66 62.365,89 0,16% 99,79
Agosto 63.925,04 0,0035% 2,24 63.925,04 0,07% 44,75 63.925,04 0,16% 102,28
Septiembre 61.316,90 0,0035% 2,15 61.316,90 0,07% 42,92 61.316,90 0,16% 98,11
Octubre 62.616,82 0,0035% 2,19 62.616,82 0,07% 43,83 62.616,82 0,16% 100,19
Noviembre 61.439,62 0,0035% 2,15 61.439,62 0,07% 43,01 61.439,62 0,16% 98,30
Diciembre 83.656,19 0,0035% 2,93 83.656,19 0,07% 58,56 83.656,19 0,16% 133,85
148
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE ENTRADAS EN RELACIN A LOS EGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2013
4./ 4
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MES
Ingreso Ingreso Ingreso
Gastos % Gastos % Gastos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 52.856,28 0,0034% 1,80 52.856,28 7,15% 3779,22 52.856,28 2,15% 1136,41
Febrero 49.922,76 0,0034% 1,70 49.922,76 7,15% 3569,48 49.922,76 2,15% 1073,34
Marzo 56.013,34 0,0034% 1,90 56.013,34 7,15% 4004,95 56.013,34 2,15% 1204,29
Abril 52.613,33 0,0034% 1,79 52.613,33 7,15% 3761,85 52.613,33 2,15% 1131,19
Mayo 62.331,01 0,0034% 2,12 62.331,01 7,15% 4456,67 62.331,01 2,15% 1340,12
Junio 61.614,20 0,0034% 2,09 61.614,20 7,15% 4405,42 61.614,20 2,15% 1324,71
Julio 62.365,89 0,0034% 2,12 62.365,89 7,15% 4459,16 62.365,89 2,15% 1340,87
Agosto 63.925,04 0,0034% 2,17 63.925,04 7,15% 4570,64 63.925,04 2,15% 1374,39
Septiembre 61.316,90 0,0034% 2,08 61.316,90 7,15% 4384,16 61.316,90 2,15% 1318,31
Octubre 62.616,82 0,0034% 2,13 62.616,82 7,15% 4477,10 62.616,82 2,15% 1346,26
Noviembre 61.439,62 0,0034% 2,09 61.439,62 7,15% 4392,93 61.439,62 2,15% 1320,95
Diciembre 83.656,19 0,0034% 2,84 83.656,19 7,15% 5981,42 83.656,19 2,15% 1798,61
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CAPE MACAR
PORCENTAJE DE ENTRADAS EN RELACIN A LOS EGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2014
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MES
Ingreso Ingreso Ingreso
Gastos % Gastos % Gastos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 55.556,08 1,14% 633,34 55.556,08 4,40% 2444,47 55.556,08 0,40% 222,22
Febrero 52.472,72 1,14% 598,19 52.472,72 4,40% 2308,80 52.472,72 0,40% 209,89
Marzo 58.874,39 1,14% 671,17 58.874,39 4,40% 2590,47 58.874,39 0,40% 235,50
Abril 55.300,71 1,14% 630,43 55.300,71 4,40% 2433,23 55.300,71 0,40% 221,20
Mayo 65.514,75 1,14% 746,87 65.514,75 4,40% 2882,65 65.514,75 0,40% 262,06
Junio 64.761,33 1,14% 738,28 64.761,33 4,40% 2849,50 64.761,33 0,40% 259,05
Julio 65.551,42 1,14% 747,29 65.551,42 4,40% 2884,26 65.551,42 0,40% 262,21
Agosto 67.190,21 1,14% 765,97 67.190,21 4,40% 2956,37 67.190,21 0,40% 268,76
Septiembre 64.448,85 1,14% 734,72 64.448,85 4,40% 2835,75 64.448,85 0,40% 257,80
Octubre 65.815,17 1,14% 750,29 65.815,17 4,40% 2895,87 65.815,17 0,40% 263,26
Noviembre 64.577,84 1,14% 736,19 64.577,84 4,40% 2841,42 64.577,84 0,40% 258,31
Diciembre 87.929,19 1,14% 1002,39 87.929,19 4,40% 3868,88 87.929,19 0,40% 351,72
150
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE ENTRADAS EN RELACIN A LOS EGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2014
2./ 4
C O M I SI O N ES V A R I A S SER V I C I O S C O O PER A T I V O S PO R A SESO R A M I EN T O F I N A N C I ER O
MES
Ingreso Ingreso Ingreso
Gastos % Gastos % Gastos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 55.556,08 2,95% 1638,90 55.556,08 1,39% 772,23 55.556,08 0,63% 350,00
Febrero 52.472,72 2,95% 1547,95 52.472,72 1,39% 729,37 52.472,72 0,63% 330,58
Marzo 58.874,39 2,95% 1736,79 58.874,39 1,39% 818,35 58.874,39 0,63% 370,91
Abril 55.300,71 2,95% 1631,37 55.300,71 1,39% 768,68 55.300,71 0,63% 348,39
Mayo 65.514,75 2,95% 1932,69 65.514,75 1,39% 910,66 65.514,75 0,63% 412,74
Junio 64.761,33 2,95% 1910,46 64.761,33 1,39% 900,18 64.761,33 0,63% 408,00
Julio 65.551,42 2,95% 1933,77 65.551,42 1,39% 911,16 65.551,42 0,63% 412,97
Agosto 67.190,21 2,95% 1982,11 67.190,21 1,39% 933,94 67.190,21 0,63% 423,30
Septiembre 64.448,85 2,95% 1901,24 64.448,85 1,39% 895,84 64.448,85 0,63% 406,03
Octubre 65.815,17 2,95% 1941,55 65.815,17 1,39% 914,83 65.815,17 0,63% 414,64
Noviembre 64.577,84 2,95% 1905,05 64.577,84 1,39% 897,63 64.577,84 0,63% 406,84
Diciembre 87.929,19 2,95% 2593,91 87.929,19 1,39% 1222,22 87.929,19 0,63% 553,95
151
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE ENTRADAS EN RELACIN A LOS EGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2014
3./ 4
O T R O S SER V I C I O S A R R EN D A M I EN T O S R EV ER SI N D E PR O V I SI O N ES
MES
Ingreso Ingreso Ingreso
Gastos % Gastos % Gastos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 55.556,08 0,0035% 1,94 55.556,08 0,07% 38,89 55.556,08 0,16% 88,89
Febrero 52.472,72 0,0035% 1,84 52.472,72 0,07% 36,73 52.472,72 0,16% 83,96
Marzo 58.874,39 0,0035% 2,06 58.874,39 0,07% 41,21 58.874,39 0,16% 94,20
Abril 55.300,71 0,0035% 1,94 55.300,71 0,07% 38,71 55.300,71 0,16% 88,48
Mayo 65.514,75 0,0035% 2,29 65.514,75 0,07% 45,86 65.514,75 0,16% 104,82
Junio 64.761,33 0,0035% 2,27 64.761,33 0,07% 45,33 64.761,33 0,16% 103,62
Julio 65.551,42 0,0035% 2,29 65.551,42 0,07% 45,89 65.551,42 0,16% 104,88
Agosto 67.190,21 0,0035% 2,35 67.190,21 0,07% 47,03 67.190,21 0,16% 107,50
Septiembre 64.448,85 0,0035% 2,26 64.448,85 0,07% 45,11 64.448,85 0,16% 103,12
Octubre 65.815,17 0,0035% 2,30 65.815,17 0,07% 46,07 65.815,17 0,16% 105,30
Noviembre 64.577,84 0,0035% 2,26 64.577,84 0,07% 45,20 64.577,84 0,16% 103,32
Diciembre 87.929,19 0,0035% 3,08 87.929,19 0,07% 61,55 87.929,19 0,16% 140,69
152
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE ENTRADAS EN RELACIN A LOS EGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2014
4./ 4
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MES
Ingreso Ingreso Ingreso
Gastos % Gastos % Gastos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 55.556,08 0,0034% 1,89 55.556,08 7,15% 3972,26 55.556,08 2,15% 1194,46
Febrero 52.472,72 0,0034% 1,78 52.472,72 7,15% 3751,80 52.472,72 2,15% 1128,16
Marzo 58.874,39 0,0034% 2,00 58.874,39 7,15% 4209,52 58.874,39 2,15% 1265,80
Abril 55.300,71 0,0034% 1,88 55.300,71 7,15% 3954,00 55.300,71 2,15% 1188,97
Mayo 65.514,75 0,0034% 2,23 65.514,75 7,15% 4684,30 65.514,75 2,15% 1408,57
Junio 64.761,33 0,0034% 2,20 64.761,33 7,15% 4630,44 64.761,33 2,15% 1392,37
Julio 65.551,42 0,0034% 2,23 65.551,42 7,15% 4686,93 65.551,42 2,15% 1409,36
Agosto 67.190,21 0,0034% 2,28 67.190,21 7,15% 4804,10 67.190,21 2,15% 1444,59
Septiembre 64.448,85 0,0034% 2,19 64.448,85 7,15% 4608,09 64.448,85 2,15% 1385,65
Octubre 65.815,17 0,0034% 2,24 65.815,17 7,15% 4705,78 65.815,17 2,15% 1415,03
Noviembre 64.577,84 0,0034% 2,20 64.577,84 7,15% 4617,32 64.577,84 2,15% 1388,42
Diciembre 87.929,19 0,0034% 2,99 87.929,19 7,15% 6286,94 87.929,19 2,15% 1890,48
153
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PROGRAMA DE ENTRADAS DEL EFECTIVO PROYECTADO
AO 2012 - 2014
1./ 1
INGRESOS INGRESOS INGRESOS
CUENTAS
CODIGO AO 2012 AO 2013 AO 2014
5101 DEPSITOS 7.924,85 8.329,64 8.755,13
510110 Depsitos en bancos y otras instituciones 7.924,85 8.329,64 8.755,13
5103 INTERESES Y DESCUENTOS DE INVERSION 30.587,22 32.149,53 33.791,67
510315 Mantenidas hasta el vencimiento 30.587,22 32.149,53 33.791,67
5104 INTERESES DE CARTERA DE CRDITOS 1.848.530,00 2.645.872,40 3.787.139,40
510410 Cartera de crditos de consumo 1.411.786,41 2.020.744,41 2.892.369,55
510415 Cartera de crditos de vivienda 83.598,13 119.657,23 171.270,02
510420 Cartera de crditos para la microempresa 226.287,31 323.893,73 463.601,64
510430 De Mora 126.858,15 181.577,03 259.898,19
5201 CARTERA DE CRDITOS 2.780,67 2.922,68 3.071,98
520105 Cartera de crditos 2.780,67 2.922,68 3.071,98
5290 OTRAS 20.507,34 21.554,80 22.655,79
529005 Comisiones varias 20.507,34 21.554,80 22.655,79
5405 SERVICIOS COOPERATIVOS 9.662,79 10.156,34 10.675,09
540505 Servicios cooperativos 9.662,79 10.156,34 10.675,09
5406 POR ASESORAMIENTO FINANCIERO 4.379,54 4.603,23 4.838,35
540605 Por asesoramiento financiero 4.379,54 4.603,23 4.838,35
5490 OTROS SERVICIOS 24,35 25,58 26,88
549005 Otros servicos 24,35 25,58 26,88
5603 ARRENDAMIENTOS 486,60 511,48 537,58
560305 Arrendamientos 486,60 511,48 537,58
5604 RECUPERACIN DE ACTIVOS FINANCIEROS 50.840,12 53.412,08 56.166,37
560410 Reversin de Provisiones 1.112,27 1.169,08 1.228,78
560415 Devolucin de impuestos y multas 23,64 24,83 26,11
560420 Intereses y comisiones de ejercicios anteriores 49.704,21 52.243,00 54.911,48
5690 OTROS 14.946,03 15.709,45 16.511,86
569005 Otros 14.946,03 15.709,45 16.511,86
TOTAL 1.990.669,51 2.795.247,21 3.944.170,10
154
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PROGRAMA DE SALIDA EN EFECTIVO - PROYECTADAS
1./ 2
CDIGO CUENTAS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Gastos 50.287,69 47.496,72 53.291,32 50.056,54 59.301,98 58.620,01
410115 Depsitos de Ahorro 4.593,91 4.338,94 4.868,30 4.572,79 5.417,38 5.355,09
410130 Depsitos a Plazo 35.114,02 33.165,19 37.211,34 34.952,61 41.408,36 40.932,17
410190 Otros 10.579,76 9.992,59 11.211,68 10.531,14 12.476,24 12.332,75
TOTAL 50.287,69 47.496,72 53.291,32 50.056,54 59.301,98 58.620,01
155
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PROGRAMA DE EN EFECTIVO - PROYECTADAS
1./ 2
2013
CDIGO CUENTAS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Gastos 52.856,28 49.922,76 56.013,34 52.613,33 62.331,01 61.614,20
410115 Depsitos de Ahorro 4.828,55 4.560,57 5.116,96 4.806,36 5.694,09 5.628,61
410130 Depsitos a Plazo 36.907,57 34.859,20 39.112,03 36.737,93 43.523,42 43.022,90
410190 Otros 11.120,16 10.502,99 11.784,35 11.069,04 13.113,50 12.962,69
TOTAL 52.856,28 49.922,76 56.013,34 52.613,33 62.331,01 61.614,20
156
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PROGRAMA DE SALIDA EN EFECTIVO - PROYECTADAS
1./ 2
2014
CDIGO CUENTAS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Gastos 55.556,08 52.472,72 58.874,39 55.300,71 65.514,75 64.761,33
410115 Depsitos de Ahorro 5.075,19 4.793,51 5.378,32 5.051,86 5.984,94 5.916,11
410130 Depsitos a Plazo 38.792,74 36.639,74 41.109,79 38.614,42 45.746,51 45.220,42
410190 Otros 11.688,15 11.039,47 12.386,28 11.634,43 13.783,30 13.624,80
TOTAL 55.556,08 52.472,72 58.874,39 55.300,71 65.514,75 64.761,33
157
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2012
1./ 7
158
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2012
2./ 7
159
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2012
3./ 7
160
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2012
4./ 7
161
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2012
5./ 7
162
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2012
6./ 7
163
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2012
7./ 7
164
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2013
1./ 7
165
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2013
2./ 7
166
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CAPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2013
3./ 7
167
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2013
4./ 7
168
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2013
5./ 7
169
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2013
6./ 7
170
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2013
7./ 7
171
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2014
1./ 7
172
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2014
2./ 7
173
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2014
3./ 7
174
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2014
4./ 7
175
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2014
5./ 7
176
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2014
6./ 7
177
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
HOJA DE CLCULO
ENERO A DICIEMBRE 2014
7./ 7
178
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2012
1./ 11
C A R T ER A D E C R D IT OS C U EN T A S POR C OB R A R OT R OS A C T IV OS
MES
Gastos Gastos Gastos
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 78.610,60 38,78% 30.485,19 78.610,60 0,0021% 1,65 78.610,60 0,03% 23,58
Febrero 132.820,47 38,78% 51.507,78 132.820,47 0,0021% 2,79 132.820,47 0,03% 39,85
Marzo 147.536,98 38,78% 57.214,84 147.536,98 0,0021% 3,10 147.536,98 0,03% 44,26
Abril 217.248,20 38,78% 84.248,85 217.248,20 0,0021% 4,56 217.248,20 0,03% 65,17
Mayo 163.826,87 38,78% 63.532,06 163.826,87 0,0021% 3,44 163.826,87 0,03% 49,15
Junio 171.117,17 38,78% 66.359,24 171.117,17 0,0021% 3,59 171.117,17 0,03% 51,34
Julio 159.190,30 38,78% 61.734,00 159.190,30 0,0021% 3,34 159.190,30 0,03% 47,76
Agosto 160.559,34 38,78% 62.264,91 160.559,34 0,0021% 3,37 160.559,34 0,03% 48,17
Septiembre 155.003,99 38,78% 60.110,55 155.003,99 0,0021% 3,26 155.003,99 0,03% 46,50
Octubre 160.987,14 38,78% 62.430,81 160.987,14 0,0021% 3,38 160.987,14 0,03% 48,30
Noviembre 167.732,50 38,78% 65.046,66 167.732,50 0,0021% 3,52 167.732,50 0,03% 50,32
Diciembre 191.651,15 38,78% 74.322,32 191.651,15 0,0021% 4,02 191.651,15 0,03% 57,50
179
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2012
2./ 11
R EM U N ER A C ION ES M EN SU A LES B EN EF IC IOS SOC IA LES A POR T ES A L IESS
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 78.610,60 19,63% 15431,26 78.610,60 3,99% 3136,56 78.610,60 2,31% 1815,90
Febrero 132.820,47 19,63% 26072,66 132.820,47 3,99% 5299,54 132.820,47 2,31% 3068,15
Marzo 147.536,98 19,63% 28961,51 147.536,98 3,99% 5886,73 147.536,98 2,31% 3408,10
Abril 217.248,20 19,63% 42645,82 217.248,20 3,99% 8668,20 217.248,20 2,31% 5018,43
Mayo 163.826,87 19,63% 32159,21 163.826,87 3,99% 6536,69 163.826,87 2,31% 3784,40
Junio 171.117,17 19,63% 33590,30 171.117,17 3,99% 6827,58 171.117,17 2,31% 3952,81
Julio 159.190,30 19,63% 31249,06 159.190,30 3,99% 6351,69 159.190,30 2,31% 3677,30
Agosto 160.559,34 19,63% 31517,80 160.559,34 3,99% 6406,32 160.559,34 2,31% 3708,92
Septiembre 155.003,99 19,63% 30427,28 155.003,99 3,99% 6184,66 155.003,99 2,31% 3580,59
Octubre 160.987,14 19,63% 31601,78 160.987,14 3,99% 6423,39 160.987,14 2,31% 3718,80
Noviembre 167.732,50 19,63% 32925,89 167.732,50 3,99% 6692,53 167.732,50 2,31% 3874,62
Diciembre 191.651,15 19,63% 37621,12 191.651,15 3,99% 7646,88 191.651,15 2,31% 4427,14
180
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2012
3./ 11
PEN SION ES Y JU B ILA C ION ES OT R OS D IR EC T OR ES
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 78.610,60 5,71% 4488,67 78.610,60 2,90% 2279,71 78.610,60 1,10% 864,72
Febrero 132.820,47 5,71% 7584,05 132.820,47 2,90% 3851,79 132.820,47 1,10% 1461,03
Marzo 147.536,98 5,71% 8424,36 147.536,98 2,90% 4278,57 147.536,98 1,10% 1622,91
Abril 217.248,20 5,71% 12404,87 217.248,20 2,90% 6300,20 217.248,20 1,10% 2389,73
Mayo 163.826,87 5,71% 9354,51 163.826,87 2,90% 4750,98 163.826,87 1,10% 1802,10
Junio 171.117,17 5,71% 9770,79 171.117,17 2,90% 4962,40 171.117,17 1,10% 1882,29
Julio 159.190,30 5,71% 9089,77 159.190,30 2,90% 4616,52 159.190,30 1,10% 1751,09
Agosto 160.559,34 5,71% 9167,94 160.559,34 2,90% 4656,22 160.559,34 1,10% 1766,15
Septiembre 155.003,99 5,71% 8850,73 155.003,99 2,90% 4495,12 155.003,99 1,10% 1705,04
Octubre 160.987,14 5,71% 9192,37 160.987,14 2,90% 4668,63 160.987,14 1,10% 1770,86
Noviembre 167.732,50 5,71% 9577,53 167.732,50 2,90% 4864,24 167.732,50 1,10% 1845,06
Diciembre 191.651,15 5,71% 10943,28 191.651,15 2,90% 5557,88 191.651,15 1,10% 2108,16
181
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CAPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2012
4./11
HON OR A R IOS PR OF ESION A LES M OV ILIZ A C ION ES, F ELET ES Y EM B A LA JES PU B LIC ID A D Y PR OPA GA N D A
MES
Gastos Gasto Gatos
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 78.610,60 0,69% 542,41 78.610,60 0,42% 330,16 78.610,60 1,38% 1084,83
Febrero 132.820,47 0,69% 916,46 132.820,47 0,42% 557,85 132.820,47 1,38% 1832,92
Marzo 147.536,98 0,69% 1018,01 147.536,98 0,42% 619,66 147.536,98 1,38% 2036,01
Abril 217.248,20 0,69% 1499,01 217.248,20 0,42% 912,44 217.248,20 1,38% 2998,03
Mayo 163.826,87 0,69% 1130,41 163.826,87 0,42% 688,07 163.826,87 1,38% 2260,81
Junio 171.117,17 0,69% 1180,71 171.117,17 0,42% 718,69 171.117,17 1,38% 2361,42
Julio 159.190,30 0,69% 1098,41 159.190,30 0,42% 668,60 159.190,30 1,38% 2196,83
Agosto 160.559,34 0,69% 1107,86 160.559,34 0,42% 674,35 160.559,34 1,38% 2215,72
Septiembre 155.003,99 0,69% 1069,53 155.003,99 0,42% 651,02 155.003,99 1,38% 2139,06
Octubre 160.987,14 0,69% 1110,81 160.987,14 0,42% 676,15 160.987,14 1,38% 2221,62
Noviembre 167.732,50 0,69% 1157,35 167.732,50 0,42% 704,48 167.732,50 1,38% 2314,71
Diciembre 191.651,15 0,69% 1322,39 191.651,15 0,42% 804,93 191.651,15 1,38% 2644,79
182
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CAPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2012
5./ 11
SER V IC IOS B SIC OS SEGU R OS OT R OS SER V IC IOS
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 78.610,60 0,88% 691,77 78.610,60 0,65% 510,97 78.610,60 2,12% 1666,54
Febrero 132.820,47 0,88% 1168,82 132.820,47 0,65% 863,33 132.820,47 2,12% 2815,79
Marzo 147.536,98 0,88% 1298,33 147.536,98 0,65% 958,99 147.536,98 2,12% 3127,78
Abril 217.248,20 0,88% 1911,78 217.248,20 0,65% 1412,11 217.248,20 2,12% 4605,66
Mayo 163.826,87 0,88% 1441,68 163.826,87 0,65% 1064,87 163.826,87 2,12% 3473,13
Junio 171.117,17 0,88% 1505,83 171.117,17 0,65% 1112,26 171.117,17 2,12% 3627,68
Julio 159.190,30 0,88% 1400,87 159.190,30 0,65% 1034,74 159.190,30 2,12% 3374,83
Agosto 160.559,34 0,88% 1412,92 160.559,34 0,65% 1043,64 160.559,34 2,12% 3403,86
Septiembre 155.003,99 0,88% 1364,04 155.003,99 0,65% 1007,53 155.003,99 2,12% 3286,08
Octubre 160.987,14 0,88% 1416,69 160.987,14 0,65% 1046,42 160.987,14 2,12% 3412,93
Noviembre 167.732,50 0,88% 1476,05 167.732,50 0,65% 1090,26 167.732,50 2,12% 3555,93
Diciembre 191.651,15 0,88% 1686,53 191.651,15 0,65% 1245,73 191.651,15 2,12% 4063,00
183
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2012
6./11
IM PU EST OS F ISC A LES IM PU EST OS M U N IC IPA LES M U LT A S Y OT R A S SA N C ION ES
MES
Gasto Gato Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 78.610,60 0,01% 7,86 78.610,60 0,02% 15,72 78.610,60 0,0045% 3,54
Febrero 132.820,47 0,01% 13,28 132.820,47 0,02% 26,56 132.820,47 0,0045% 5,98
Marzo 147.536,98 0,01% 14,75 147.536,98 0,02% 29,51 147.536,98 0,0045% 6,64
Abril 217.248,20 0,01% 21,72 217.248,20 0,02% 43,45 217.248,20 0,0045% 9,78
Mayo 163.826,87 0,01% 16,38 163.826,87 0,02% 32,77 163.826,87 0,0045% 7,37
Junio 171.117,17 0,01% 17,11 171.117,17 0,02% 34,22 171.117,17 0,0045% 7,70
Julio 159.190,30 0,01% 15,92 159.190,30 0,02% 31,84 159.190,30 0,0045% 7,16
Agosto 160.559,34 0,01% 16,06 160.559,34 0,02% 32,11 160.559,34 0,0045% 7,23
Septiembre 155.003,99 0,01% 15,50 155.003,99 0,02% 31,00 155.003,99 0,0045% 6,98
Octubre 160.987,14 0,01% 16,10 160.987,14 0,02% 32,20 160.987,14 0,0045% 7,24
Noviembre 167.732,50 0,01% 16,77 167.732,50 0,02% 33,55 167.732,50 0,0045% 7,55
Diciembre 191.651,15 0,01% 19,17 191.651,15 0,02% 38,33 191.651,15 0,0045% 8,62
184
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2012
7./ 11
IM PST OS Y A POR T ES PA R A OT R OS OR GA N ISM OS ED IF IC IOS M U EB LES, EN SER ES Y EQU IPOS D E OF IC IN A
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 78.610,60 0,46% 361,61 78.610,60 1,65% 1297,07 78.610,60 0,56% 440,22
Febrero 132.820,47 0,46% 610,97 132.820,47 1,65% 2191,54 132.820,47 0,56% 743,79
Marzo 147.536,98 0,46% 678,67 147.536,98 1,65% 2434,36 147.536,98 0,56% 826,21
Abril 217.248,20 0,46% 999,34 217.248,20 1,65% 3584,60 217.248,20 0,56% 1216,59
Mayo 163.826,87 0,46% 753,60 163.826,87 1,65% 2703,14 163.826,87 0,56% 917,43
Junio 171.117,17 0,46% 787,14 171.117,17 1,65% 2823,43 171.117,17 0,56% 958,26
Julio 159.190,30 0,46% 732,28 159.190,30 1,65% 2626,64 159.190,30 0,56% 891,47
Agosto 160.559,34 0,46% 738,57 160.559,34 1,65% 2649,23 160.559,34 0,56% 899,13
Septiembre 155.003,99 0,46% 713,02 155.003,99 1,65% 2557,57 155.003,99 0,56% 868,02
Octubre 160.987,14 0,46% 740,54 160.987,14 1,65% 2656,29 160.987,14 0,56% 901,53
Noviembre 167.732,50 0,46% 771,57 167.732,50 1,65% 2767,59 167.732,50 0,56% 939,30
Diciembre 191.651,15 0,46% 881,60 191.651,15 1,65% 3162,24 191.651,15 0,56% 1073,25
185
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2012
8./ 11
EQU IPOS D E C OM PU T A C IN U N ID A D ES D E T R A N SPOR T E OT R OS
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingreso % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 78.610,60 0,91% 715,36 78.610,60 0,01% 7,86 78.610,60 0,48% 377,33
Febrero 132.820,47 0,91% 1208,67 132.820,47 0,01% 13,28 132.820,47 0,48% 637,54
Marzo 147.536,98 0,91% 1342,59 147.536,98 0,01% 14,75 147.536,98 0,48% 708,18
Abril 217.248,20 0,91% 1976,96 217.248,20 0,01% 21,72 217.248,20 0,48% 1042,79
Mayo 163.826,87 0,91% 1490,82 163.826,87 0,01% 16,38 163.826,87 0,48% 786,37
Junio 171.117,17 0,91% 1557,17 171.117,17 0,01% 17,11 171.117,17 0,48% 821,36
Julio 159.190,30 0,91% 1448,63 159.190,30 0,01% 15,92 159.190,30 0,48% 764,11
Agosto 160.559,34 0,91% 1461,09 160.559,34 0,01% 16,06 160.559,34 0,48% 770,68
Septiembre 155.003,99 0,91% 1410,54 155.003,99 0,01% 15,50 155.003,99 0,48% 744,02
Octubre 160.987,14 0,91% 1464,98 160.987,14 0,01% 16,10 160.987,14 0,48% 772,74
Noviembre 167.732,50 0,91% 1526,37 167.732,50 0,01% 16,77 167.732,50 0,48% 805,12
Diciembre 191.651,15 0,91% 1744,03 191.651,15 0,01% 19,17 191.651,15 0,48% 919,93
186
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2012
9./ 11
GA ST OS A N T IC IPA D OS GA ST OS D E IN ST A LA C IN PR OGR A M A S D E C OM PU T A C IN
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 78.610,60 0,55% 432,36 78.610,60 0,05% 39,31 78.610,60 0,26% 204,39
Febrero 132.820,47 0,55% 730,51 132.820,47 0,05% 66,41 132.820,47 0,26% 345,33
Marzo 147.536,98 0,55% 811,45 147.536,98 0,05% 73,77 147.536,98 0,26% 383,60
Abril 217.248,20 0,55% 1194,87 217.248,20 0,05% 108,62 217.248,20 0,26% 564,85
Mayo 163.826,87 0,55% 901,05 163.826,87 0,05% 81,91 163.826,87 0,26% 425,95
Junio 171.117,17 0,55% 941,14 171.117,17 0,05% 85,56 171.117,17 0,26% 444,90
Julio 159.190,30 0,55% 875,55 159.190,30 0,05% 79,60 159.190,30 0,26% 413,89
Agosto 160.559,34 0,55% 883,08 160.559,34 0,05% 80,28 160.559,34 0,26% 417,45
Septiembre 155.003,99 0,55% 852,52 155.003,99 0,05% 77,50 155.003,99 0,26% 403,01
Octubre 160.987,14 0,55% 885,43 160.987,14 0,05% 80,49 160.987,14 0,26% 418,57
Noviembre 167.732,50 0,55% 922,53 167.732,50 0,05% 83,87 167.732,50 0,26% 436,10
Diciembre 191.651,15 0,55% 1054,08 191.651,15 0,05% 95,83 191.651,15 0,26% 498,29
187
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2012
10./11
GA ST OS D E A D EC U A C IN SU M IN IST R OS D IV ER SOS D ON A C ION ES
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 78.610,60 0,13% 102,19 78.610,60 1,62% 1273,49 78.610,60 0,02% 15,72
Febrero 132.820,47 0,13% 172,67 132.820,47 1,62% 2151,69 132.820,47 0,02% 26,56
Marzo 147.536,98 0,13% 191,80 147.536,98 1,62% 2390,10 147.536,98 0,02% 29,51
Abril 217.248,20 0,13% 282,42 217.248,20 1,62% 3519,42 217.248,20 0,02% 43,45
Mayo 163.826,87 0,13% 212,97 163.826,87 1,62% 2654,00 163.826,87 0,02% 32,77
Junio 171.117,17 0,13% 222,45 171.117,17 1,62% 2772,10 171.117,17 0,02% 34,22
Julio 159.190,30 0,13% 206,95 159.190,30 1,62% 2578,88 159.190,30 0,02% 31,84
Agosto 160.559,34 0,13% 208,73 160.559,34 1,62% 2601,06 160.559,34 0,02% 32,11
Septiembre 155.003,99 0,13% 201,51 155.003,99 1,62% 2511,06 155.003,99 0,02% 31,00
Octubre 160.987,14 0,13% 209,28 160.987,14 1,62% 2607,99 160.987,14 0,02% 32,20
Noviembre 167.732,50 0,13% 218,05 167.732,50 1,62% 2717,27 167.732,50 0,02% 33,55
Diciembre 191.651,15 0,13% 249,15 191.651,15 1,62% 3104,75 191.651,15 0,02% 38,33
188
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2012
11./ 11
M A N T EN IM IEN T O Y R EPA R A C ION ES OT R OS IN T Y C OM ISION ES D EV EN GA D OS EJER C A N T ER IOR
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 78.610,60 1,39% 1092,69 78.610,60 0,23% 180,80 78.610,60 0,88% 691,77
Febrero 132.820,47 1,39% 1846,20 132.820,47 0,23% 305,49 132.820,47 0,88% 1168,82
Marzo 147.536,98 1,39% 2050,76 147.536,98 0,23% 339,34 147.536,98 0,88% 1298,33
Abril 217.248,20 1,39% 3019,75 217.248,20 0,23% 499,67 217.248,20 0,88% 1911,78
Mayo 163.826,87 1,39% 2277,19 163.826,87 0,23% 376,80 163.826,87 0,88% 1441,68
Junio 171.117,17 1,39% 2378,53 171.117,17 0,23% 393,57 171.117,17 0,88% 1505,83
Julio 159.190,30 1,39% 2212,75 159.190,30 0,23% 366,14 159.190,30 0,88% 1400,87
Agosto 160.559,34 1,39% 2231,77 160.559,34 0,23% 369,29 160.559,34 0,88% 1412,92
Septiembre 155.003,99 1,39% 2154,56 155.003,99 0,23% 356,51 155.003,99 0,88% 1364,04
Octubre 160.987,14 1,39% 2237,72 160.987,14 0,23% 370,27 160.987,14 0,88% 1416,69
Noviembre 167.732,50 1,39% 2331,48 167.732,50 0,23% 385,78 167.732,50 0,88% 1476,05
Diciembre 191.651,15 1,39% 2663,95 191.651,15 0,23% 440,80 191.651,15 0,88% 1686,53
189
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2013
1./ 11
C A R T ER A D E C R D IT OS C U EN T A S POR C OB R A R OT R OS A C T IV OS
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 112.518,39 38,78% 43634,63 112.518,39 0,0021% 2,36 112.518,39 0,03% 33,76
Febrero 190.111,07 38,78% 73725,07 190.111,07 0,0021% 3,99 190.111,07 0,03% 57,03
Marzo 211.175,38 38,78% 81893,81 211.175,38 0,0021% 4,43 211.175,38 0,03% 63,35
Abril 310.955,75 38,78% 120588,64 310.955,75 0,0021% 6,53 310.955,75 0,03% 93,29
Mayo 234.491,73 38,78% 90935,89 234.491,73 0,0021% 4,92 234.491,73 0,03% 70,35
Junio 244.926,61 38,78% 94982,54 244.926,61 0,0021% 5,14 244.926,61 0,03% 73,48
Julio 227.855,23 38,78% 88362,26 227.855,23 0,0021% 4,78 227.855,23 0,03% 68,36
Agosto 229.814,78 38,78% 89122,17 229.814,78 0,0021% 4,83 229.814,78 0,03% 68,94
Septiembre 221.863,19 38,78% 86038,55 221.863,19 0,0021% 4,66 221.863,19 0,03% 66,56
Octubre 230.427,11 38,78% 89359,63 230.427,11 0,0021% 4,84 230.427,11 0,03% 69,13
Noviembre 240.082,01 38,78% 93103,80 240.082,01 0,0021% 5,04 240.082,01 0,03% 72,02
Diciembre 274.317,70 38,78% 106380,40 274.317,70 0,0021% 5,76 274.317,70 0,03% 82,30
190
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2013
2./ 11
R EM U N ER A C ION ES M EN SU A LES B EN EF IC IOS SOC IA LES A POR T ES A L IESS
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 112.518,39 19,63% 22087,36 112.518,39 3,99% 4489,48 112.518,39 2,31% 2599,17
Febrero 190.111,07 19,63% 37318,80 190.111,07 3,99% 7585,43 190.111,07 2,31% 4391,57
Marzo 211.175,38 19,63% 41453,73 211.175,38 3,99% 8425,90 211.175,38 2,31% 4878,15
Abril 310.955,75 19,63% 61040,61 310.955,75 3,99% 12407,13 310.955,75 2,31% 7183,08
Mayo 234.491,73 19,63% 46030,73 234.491,73 3,99% 9356,22 234.491,73 2,31% 5416,76
Junio 244.926,61 19,63% 48079,09 244.926,61 3,99% 9772,57 244.926,61 2,31% 5657,80
Julio 227.855,23 19,63% 44727,98 227.855,23 3,99% 9091,42 227.855,23 2,31% 5263,46
Agosto 229.814,78 19,63% 45112,64 229.814,78 3,99% 9169,61 229.814,78 2,31% 5308,72
Septiembre 221.863,19 19,63% 43551,74 221.863,19 3,99% 8852,34 221.863,19 2,31% 5125,04
Octubre 230.427,11 19,63% 45232,84 230.427,11 3,99% 9194,04 230.427,11 2,31% 5322,87
Noviembre 240.082,01 19,63% 47128,10 240.082,01 3,99% 9579,27 240.082,01 2,31% 5545,89
Diciembre 274.317,70 19,63% 53848,56 274.317,70 3,99% 10945,28 274.317,70 2,31% 6336,74
191
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2013
3./ 11
PEN SION ES Y JU B ILA C ION ES OT R OS D IR EC T OR ES
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 112.518,39 5,71% 6424,80 112.518,39 2,90% 3263,03 112.518,39 1,10% 1237,70
Febrero 190.111,07 5,71% 10855,34 190.111,07 2,90% 5513,22 190.111,07 1,10% 2091,22
Marzo 211.175,38 5,71% 12058,11 211.175,38 2,90% 6124,09 211.175,38 1,10% 2322,93
Abril 310.955,75 5,71% 17755,57 310.955,75 2,90% 9017,72 310.955,75 1,10% 3420,51
Mayo 234.491,73 5,71% 13389,48 234.491,73 2,90% 6800,26 234.491,73 1,10% 2579,41
Junio 244.926,61 5,71% 13985,31 244.926,61 2,90% 7102,87 244.926,61 1,10% 2694,19
Julio 227.855,23 5,71% 13010,53 227.855,23 2,90% 6607,80 227.855,23 1,10% 2506,41
Agosto 229.814,78 5,71% 13122,42 229.814,78 2,90% 6664,63 229.814,78 1,10% 2527,96
Septiembre 221.863,19 5,71% 12668,39 221.863,19 2,90% 6434,03 221.863,19 1,10% 2440,50
Octubre 230.427,11 5,71% 13157,39 230.427,11 2,90% 6682,39 230.427,11 1,10% 2534,70
Noviembre 240.082,01 5,71% 13708,68 240.082,01 2,90% 6962,38 240.082,01 1,10% 2640,90
Diciembre 274.317,70 5,71% 15663,54 274.317,70 2,90% 7955,21 274.317,70 1,10% 3017,49
192
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2013
4./ 11
HON OR A R IOS PR OF ESION A LES M OV ILIZ A C IN , F LET ES Y EM B A LA JES PU B LIC ID A D Y PR OPA GA N D A
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 112.518,39 0,69% 776,38 112.518,39 0,42% 472,58 112.518,39 1,38% 1552,75
Febrero 190.111,07 0,69% 1311,77 190.111,07 0,42% 798,47 190.111,07 1,38% 2623,53
Marzo 211.175,38 0,69% 1457,11 211.175,38 0,42% 886,94 211.175,38 1,38% 2914,22
Abril 310.955,75 0,69% 2145,59 310.955,75 0,42% 1306,01 310.955,75 1,38% 4291,19
Mayo 234.491,73 0,69% 1617,99 234.491,73 0,42% 984,87 234.491,73 1,38% 3235,99
Junio 244.926,61 0,69% 1689,99 244.926,61 0,42% 1028,69 244.926,61 1,38% 3379,99
Julio 227.855,23 0,69% 1572,20 227.855,23 0,42% 956,99 227.855,23 1,38% 3144,40
Agosto 229.814,78 0,69% 1585,72 229.814,78 0,42% 965,22 229.814,78 1,38% 3171,44
Septiembre 221.863,19 0,69% 1530,86 221.863,19 0,42% 931,83 221.863,19 1,38% 3061,71
Octubre 230.427,11 0,69% 1589,95 230.427,11 0,42% 967,79 230.427,11 1,38% 3179,89
Noviembre 240.082,01 0,69% 1656,57 240.082,01 0,42% 1008,34 240.082,01 1,38% 3313,13
Diciembre 274.317,70 0,69% 1892,79 274.317,70 0,42% 1152,13 274.317,70 1,38% 3785,58
193
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2013
5./11
SER V IC IOS B SIC OS SEGU R OS OT R OS SER V IC OS
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 112.518,39 0,88% 990,16 112.518,39 0,65% 731,37 112.518,39 2,12% 2385,39
Febrero 190.111,07 0,88% 1672,98 190.111,07 0,65% 1235,72 190.111,07 2,12% 4030,35
Marzo 211.175,38 0,88% 1858,34 211.175,38 0,65% 1372,64 211.175,38 2,12% 4476,92
Abril 310.955,75 0,88% 2736,41 310.955,75 0,65% 2021,21 310.955,75 2,12% 6592,26
Mayo 234.491,73 0,88% 2063,53 234.491,73 0,65% 1524,20 234.491,73 2,12% 4971,22
Junio 244.926,61 0,88% 2155,35 244.926,61 0,65% 1592,02 244.926,61 2,12% 5192,44
Julio 227.855,23 0,88% 2005,13 227.855,23 0,65% 1481,06 227.855,23 2,12% 4830,53
Agosto 229.814,78 0,88% 2022,37 229.814,78 0,65% 1493,80 229.814,78 2,12% 4872,07
Septiembre 221.863,19 0,88% 1952,40 221.863,19 0,65% 1442,11 221.863,19 2,12% 4703,50
Octubre 230.427,11 0,88% 2027,76 230.427,11 0,65% 1497,78 230.427,11 2,12% 4885,05
Noviembre 240.082,01 0,88% 2112,72 240.082,01 0,65% 1560,53 240.082,01 2,12% 5089,74
Diciembre 274.317,70 0,88% 2414,00 274.317,70 0,65% 1783,07 274.317,70 2,12% 5815,54
194
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2013
6./ 11
IM PU EST OS F ISC A LES IM PU EST OS M U N IC IPA LES M U LT A S Y OT R A S SA N C ION ES
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 112.518,39 0,01% 11,25 112.518,39 0,02% 22,50 112.518,39 0,0045% 5,06
Febrero 190.111,07 0,01% 19,01 190.111,07 0,02% 38,02 190.111,07 0,0045% 8,55
Marzo 211.175,38 0,01% 21,12 211.175,38 0,02% 42,24 211.175,38 0,0045% 9,50
Abril 310.955,75 0,01% 31,10 310.955,75 0,02% 62,19 310.955,75 0,0045% 13,99
Mayo 234.491,73 0,01% 23,45 234.491,73 0,02% 46,90 234.491,73 0,0045% 10,55
Junio 244.926,61 0,01% 24,49 244.926,61 0,02% 48,99 244.926,61 0,0045% 11,02
Julio 227.855,23 0,01% 22,79 227.855,23 0,02% 45,57 227.855,23 0,0045% 10,25
Agosto 229.814,78 0,01% 22,98 229.814,78 0,02% 45,96 229.814,78 0,0045% 10,34
Septiembre 221.863,19 0,01% 22,19 221.863,19 0,02% 44,37 221.863,19 0,0045% 9,98
Octubre 230.427,11 0,01% 23,04 230.427,11 0,02% 46,09 230.427,11 0,0045% 10,37
Noviembre 240.082,01 0,01% 24,01 240.082,01 0,02% 48,02 240.082,01 0,0045% 10,80
Diciembre 274.317,70 0,01% 27,43 274.317,70 0,02% 54,86 274.317,70 0,0045% 12,34
195
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CAPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2013
7./ 11
IM PU EST OS Y A POR T ES PA R A OT R OS OR GA N ISM ED IF IC IOS M U EB LES, EN SER ES Y EQU IPOS D E OF IC IN A
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 112.518,39 0,46% 517,58 112.518,39 1,65% 1856,55 112.518,39 0,56% 630,10
Febrero 190.111,07 0,46% 874,51 190.111,07 1,65% 3136,83 190.111,07 0,56% 1064,62
Marzo 211.175,38 0,46% 971,41 211.175,38 1,65% 3484,39 211.175,38 0,56% 1182,58
Abril 310.955,75 0,46% 1430,40 310.955,75 1,65% 5130,77 310.955,75 0,56% 1741,35
Mayo 234.491,73 0,46% 1078,66 234.491,73 1,65% 3869,11 234.491,73 0,56% 1313,15
Junio 244.926,61 0,46% 1126,66 244.926,61 1,65% 4041,29 244.926,61 0,56% 1371,59
Julio 227.855,23 0,46% 1048,13 227.855,23 1,65% 3759,61 227.855,23 0,56% 1275,99
Agosto 229.814,78 0,46% 1057,15 229.814,78 1,65% 3791,94 229.814,78 0,56% 1286,96
Septiembre 221.863,19 0,46% 1020,57 221.863,19 1,65% 3660,74 221.863,19 0,56% 1242,43
Octubre 230.427,11 0,46% 1059,96 230.427,11 1,65% 3802,05 230.427,11 0,56% 1290,39
Noviembre 240.082,01 0,46% 1104,38 240.082,01 1,65% 3961,35 240.082,01 0,56% 1344,46
Diciembre 274.317,70 0,46% 1261,86 274.317,70 1,65% 4526,24 274.317,70 0,56% 1536,18
196
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2013
8./ 11
EQU IPOS D E C OM PU T A C IN U N ID A D ES D E T R A N SPOR T E OT R OS
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingreso % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 112.518,39 0,91% 1023,92 112.518,39 0,01% 11,25 112.518,39 0,48% 540,09
Febrero 190.111,07 0,91% 1730,01 190.111,07 0,01% 19,01 190.111,07 0,48% 912,53
Marzo 211.175,38 0,91% 1921,70 211.175,38 0,01% 21,12 211.175,38 0,48% 1013,64
Abril 310.955,75 0,91% 2829,70 310.955,75 0,01% 31,10 310.955,75 0,48% 1492,59
Mayo 234.491,73 0,91% 2133,87 234.491,73 0,01% 23,45 234.491,73 0,48% 1125,56
Junio 244.926,61 0,91% 2228,83 244.926,61 0,01% 24,49 244.926,61 0,48% 1175,65
Julio 227.855,23 0,91% 2073,48 227.855,23 0,01% 22,79 227.855,23 0,48% 1093,71
Agosto 229.814,78 0,91% 2091,31 229.814,78 0,01% 22,98 229.814,78 0,48% 1103,11
Septiembre 221.863,19 0,91% 2018,96 221.863,19 0,01% 22,19 221.863,19 0,48% 1064,94
Octubre 230.427,11 0,91% 2096,89 230.427,11 0,01% 23,04 230.427,11 0,48% 1106,05
Noviembre 240.082,01 0,91% 2184,75 240.082,01 0,01% 24,01 240.082,01 0,48% 1152,39
Diciembre 274.317,70 0,91% 2496,29 274.317,70 0,01% 27,43 274.317,70 0,48% 1316,72
197
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2013
9./ 11
GA ST OS A N T IC IPA D OS GA ST OS D E IN ST A LA C IN PR OGR A M A S D E C OM PU T A C IN
MESES
Gasto Gasto Gastos
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 112.518,39 0,55% 618,85 112.518,39 0,05% 56,26 112.518,39 0,26% 292,55
Febrero 190.111,07 0,55% 1045,61 190.111,07 0,05% 95,06 190.111,07 0,26% 494,29
Marzo 211.175,38 0,55% 1161,46 211.175,38 0,05% 105,59 211.175,38 0,26% 549,06
Abril 310.955,75 0,55% 1710,26 310.955,75 0,05% 155,48 310.955,75 0,26% 808,48
Mayo 234.491,73 0,55% 1289,70 234.491,73 0,05% 117,25 234.491,73 0,26% 609,68
Junio 244.926,61 0,55% 1347,10 244.926,61 0,05% 122,46 244.926,61 0,26% 636,81
Julio 227.855,23 0,55% 1253,20 227.855,23 0,05% 113,93 227.855,23 0,26% 592,42
Agosto 229.814,78 0,55% 1263,98 229.814,78 0,05% 114,91 229.814,78 0,26% 597,52
Septiembre 221.863,19 0,55% 1220,25 221.863,19 0,05% 110,93 221.863,19 0,26% 576,84
Octubre 230.427,11 0,55% 1267,35 230.427,11 0,05% 115,21 230.427,11 0,26% 599,11
Noviembre 240.082,01 0,55% 1320,45 240.082,01 0,05% 120,04 240.082,01 0,26% 624,21
Diciembre 274.317,70 0,55% 1508,75 274.317,70 0,05% 137,16 274.317,70 0,26% 713,23
198
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2013
10./ 11
GA ST OS D E A D EC U A C IN SU M IN IST R OS D IV ER SOS D ON A C ION ES
MES
Gastos Gastos Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 112.518,39 0,13% 146,27 112.518,39 1,62% 1822,80 112.518,39 0,02% 22,50
Febrero 190.111,07 0,13% 247,14 190.111,07 1,62% 3079,80 190.111,07 0,02% 38,02
Marzo 211.175,38 0,13% 274,53 211.175,38 1,62% 3421,04 211.175,38 0,02% 42,24
Abril 310.955,75 0,13% 404,24 310.955,75 1,62% 5037,48 310.955,75 0,02% 62,19
Mayo 234.491,73 0,13% 304,84 234.491,73 1,62% 3798,77 234.491,73 0,02% 46,90
Junio 244.926,61 0,13% 318,40 244.926,61 1,62% 3967,81 244.926,61 0,02% 48,99
Julio 227.855,23 0,13% 296,21 227.855,23 1,62% 3691,25 227.855,23 0,02% 45,57
Agosto 229.814,78 0,13% 298,76 229.814,78 1,62% 3723,00 229.814,78 0,02% 45,96
Septiembre 221.863,19 0,13% 288,42 221.863,19 1,62% 3594,18 221.863,19 0,02% 44,37
Octubre 230.427,11 0,13% 299,56 230.427,11 1,62% 3732,92 230.427,11 0,02% 46,09
Noviembre 240.082,01 0,13% 312,11 240.082,01 1,62% 3889,33 240.082,01 0,02% 48,02
Diciembre 274.317,70 0,13% 356,61 274.317,70 1,62% 4443,95 274.317,70 0,02% 54,86
199
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2013
11./ 11
M A N T EN IM IEN T O Y R EPA R A C ION ES OT R OS IN T Y C OM ISION ES D EV EN GA D OS EJER C . A N T ER IOR
MES
Gasto Gasto Gastoo
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 112.518,39 1,39% 1564,01 112.518,39 0,23% 258,79 112.518,39 0,88% 990,16
Febrero 190.111,07 1,39% 2642,54 190.111,07 0,23% 437,26 190.111,07 0,88% 1672,98
Marzo 211.175,38 1,39% 2935,34 211.175,38 0,23% 485,70 211.175,38 0,88% 1858,34
Abril 310.955,75 1,39% 4322,28 310.955,75 0,23% 715,20 310.955,75 0,88% 2736,41
Mayo 234.491,73 1,39% 3259,44 234.491,73 0,23% 539,33 234.491,73 0,88% 2063,53
Junio 244.926,61 1,39% 3404,48 244.926,61 0,23% 563,33 244.926,61 0,88% 2155,35
Julio 227.855,23 1,39% 3167,19 227.855,23 0,23% 524,07 227.855,23 0,88% 2005,13
Agosto 229.814,78 1,39% 3194,43 229.814,78 0,23% 528,57 229.814,78 0,88% 2022,37
Septiembre 221.863,19 1,39% 3083,90 221.863,19 0,23% 510,29 221.863,19 0,88% 1952,40
Octubre 230.427,11 1,39% 3202,94 230.427,11 0,23% 529,98 230.427,11 0,88% 2027,76
Noviembre 240.082,01 1,39% 3337,14 240.082,01 0,23% 552,19 240.082,01 0,88% 2112,72
Diciembre 274.317,70 1,39% 3813,02 274.317,70 0,23% 630,93 274.317,70 0,88% 2414,00
200
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2014
1./ 11
C A R T ER A D E C R D IT OS C U EN T A S POR C OB R A R OT R OS A C T IV OS
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 161.051,92 38,78% 62455,93 161.051,92 0,0021% 3,38 161.051,92 0,03% 48,32
Febrero 272.113,32 38,78% 105525,55 272.113,32 0,0021% 5,71 272.113,32 0,03% 81,63
Marzo 302.263,48 38,78% 117217,78 302.263,48 0,0021% 6,35 302.263,48 0,03% 90,68
Abril 445.082,97 38,78% 172603,18 445.082,97 0,0021% 9,35 445.082,97 0,03% 133,52
Mayo 335.637,07 38,78% 130160,06 335.637,07 0,0021% 7,05 335.637,07 0,03% 100,69
Junio 350.572,92 38,78% 135952,18 350.572,92 0,0021% 7,36 350.572,92 0,03% 105,17
Julio 326.137,99 38,78% 126476,31 326.137,99 0,0021% 6,85 326.137,99 0,03% 97,84
Agosto 328.942,78 38,78% 127564,01 328.942,78 0,0021% 6,91 328.942,78 0,03% 98,68
Septiembre 317.561,36 38,78% 123150,30 317.561,36 0,0021% 6,67 317.561,36 0,03% 95,27
Octubre 329.819,23 38,78% 127903,90 329.819,23 0,0021% 6,93 329.819,23 0,03% 98,95
Noviembre 343.638,66 38,78% 133263,07 343.638,66 0,0021% 7,22 343.638,66 0,03% 103,09
Diciembre 392.641,53 38,78% 152266,39 392.641,53 0,0021% 8,25 392.641,53 0,03% 117,79
201
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2014
2./11
R EM U N ER A C ION ES M EN SU A LES B EN EF IC IOS SOC IA LES A POR T ES A L IESS
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 161.051,92 19,63% 31614,49 161.051,92 3,99% 6425,97 161.051,92 2,31% 3720,30
Febrero 272.113,32 19,63% 53415,84 272.113,32 3,99% 10857,32 272.113,32 2,31% 6285,82
Marzo 302.263,48 19,63% 59334,32 302.263,48 3,99% 12060,31 302.263,48 2,31% 6982,29
Abril 445.082,97 19,63% 87369,79 445.082,97 3,99% 17758,81 445.082,97 2,31% 10281,42
Mayo 335.637,07 19,63% 65885,56 335.637,07 3,99% 13391,92 335.637,07 2,31% 7753,22
Junio 350.572,92 19,63% 68817,46 350.572,92 3,99% 13987,86 350.572,92 2,31% 8098,23
Julio 326.137,99 19,63% 64020,89 326.137,99 3,99% 13012,91 326.137,99 2,31% 7533,79
Agosto 328.942,78 19,63% 64571,47 328.942,78 3,99% 13124,82 328.942,78 2,31% 7598,58
Septiembre 317.561,36 19,63% 62337,29 317.561,36 3,99% 12670,70 317.561,36 2,31% 7335,67
Octubre 329.819,23 19,63% 64743,51 329.819,23 3,99% 13159,79 329.819,23 2,31% 7618,82
Noviembre 343.638,66 19,63% 67456,27 343.638,66 3,99% 13711,18 343.638,66 2,31% 7938,05
Diciembre 392.641,53 19,63% 77075,53 392.641,53 3,99% 15666,40 392.641,53 2,31% 9070,02
202
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2014
3./11
PEN SION ES Y JU B ILA C ION ES OT R OS D IR EC T OR ES
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 161.051,92 5,71% 9196,06 161.051,92 2,90% 4670,51 161.051,92 1,10% 1771,57
Febrero 272.113,32 5,71% 15537,67 272.113,32 2,90% 7891,29 272.113,32 1,10% 2993,25
Marzo 302.263,48 5,71% 17259,24 302.263,48 2,90% 8765,64 302.263,48 1,10% 3324,90
Abril 445.082,97 5,71% 25414,24 445.082,97 2,90% 12907,41 445.082,97 1,10% 4895,91
Mayo 335.637,07 5,71% 19164,88 335.637,07 2,90% 9733,48 335.637,07 1,10% 3692,01
Junio 350.572,92 5,71% 20017,71 350.572,92 2,90% 10166,61 350.572,92 1,10% 3856,30
Julio 326.137,99 5,71% 18622,48 326.137,99 2,90% 9458,00 326.137,99 1,10% 3587,52
Agosto 328.942,78 5,71% 18782,63 328.942,78 2,90% 9539,34 328.942,78 1,10% 3618,37
Septiembre 317.561,36 5,71% 18132,75 317.561,36 2,90% 9209,28 317.561,36 1,10% 3493,17
Octubre 329.819,23 5,71% 18832,68 329.819,23 2,90% 9564,76 329.819,23 1,10% 3628,01
Noviembre 343.638,66 5,71% 19621,77 343.638,66 2,90% 9965,52 343.638,66 1,10% 3780,03
Diciembre 392.641,53 5,71% 22419,83 392.641,53 2,90% 11386,60 392.641,53 1,10% 4319,06
203
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2014
4./ 11
HON OR A R IOS PR OF ESION A LES M OV ILIZ A C ION ES, F LET ES Y EM B A LA JES PU B LIC ID A D Y PR OPA GA N D A
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 161.051,92 0,69% 1111,26 161.051,92 0,42% 676,42 161.051,92 1,38% 2222,52
Febrero 272.113,32 0,69% 1877,58 272.113,32 0,42% 1142,88 272.113,32 1,38% 3755,16
Marzo 302.263,48 0,69% 2085,62 302.263,48 0,42% 1269,51 302.263,48 1,38% 4171,24
Abril 445.082,97 0,69% 3071,07 445.082,97 0,42% 1869,35 445.082,97 1,38% 6142,14
Mayo 335.637,07 0,69% 2315,90 335.637,07 0,42% 1409,68 335.637,07 1,38% 4631,79
Junio 350.572,92 0,69% 2418,95 350.572,92 0,42% 1472,41 350.572,92 1,38% 4837,91
Julio 326.137,99 0,69% 2250,35 326.137,99 0,42% 1369,78 326.137,99 1,38% 4500,70
Agosto 328.942,78 0,69% 2269,71 328.942,78 0,42% 1381,56 328.942,78 1,38% 4539,41
Septiembre 317.561,36 0,69% 2191,17 317.561,36 0,42% 1333,76 317.561,36 1,38% 4382,35
Octubre 329.819,23 0,69% 2275,75 329.819,23 0,42% 1385,24 329.819,23 1,38% 4551,51
Noviembre 343.638,66 0,69% 2371,11 343.638,66 0,42% 1443,28 343.638,66 1,38% 4742,21
Diciembre 392.641,53 0,69% 2709,23 392.641,53 0,42% 1649,09 392.641,53 1,38% 5418,45
204
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2014
5./ 11
SER V IC IOS B SIC OS SEGU R OS OT R OS SER V IC IOS
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 161.051,92 0,88% 1417,26 161.051,92 0,65% 1046,84 161.051,92 2,12% 3414,30
Febrero 272.113,32 0,88% 2394,60 272.113,32 0,65% 1768,74 272.113,32 2,12% 5768,80
Marzo 302.263,48 0,88% 2659,92 302.263,48 0,65% 1964,71 302.263,48 2,12% 6407,99
Abril 445.082,97 0,88% 3916,73 445.082,97 0,65% 2893,04 445.082,97 2,12% 9435,76
Mayo 335.637,07 0,88% 2953,61 335.637,07 0,65% 2181,64 335.637,07 2,12% 7115,51
Junio 350.572,92 0,88% 3085,04 350.572,92 0,65% 2278,72 350.572,92 2,12% 7432,15
Julio 326.137,99 0,88% 2870,01 326.137,99 0,65% 2119,90 326.137,99 2,12% 6914,13
Agosto 328.942,78 0,88% 2894,70 328.942,78 0,65% 2138,13 328.942,78 2,12% 6973,59
Septiembre 317.561,36 0,88% 2794,54 317.561,36 0,65% 2064,15 317.561,36 2,12% 6732,30
Octubre 329.819,23 0,88% 2902,41 329.819,23 0,65% 2143,82 329.819,23 2,12% 6992,17
Noviembre 343.638,66 0,88% 3024,02 343.638,66 0,65% 2233,65 343.638,66 2,12% 7285,14
Diciembre 392.641,53 0,88% 3455,25 392.641,53 0,65% 2552,17 392.641,53 2,12% 8324,00
205
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2014
6./ 11
IM PU EST OS F ISC A LES IM PU EST OS M U N IC IPA LES M U LT A S Y OT R A S SA N C ION ES
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 161.051,92 0,01% 16,11 161.051,92 0,02% 32,21 161.051,92 0,0045% 7,25
Febrero 272.113,32 0,01% 27,21 272.113,32 0,02% 54,42 272.113,32 0,0045% 12,25
Marzo 302.263,48 0,01% 30,23 302.263,48 0,02% 60,45 302.263,48 0,0045% 13,60
Abril 445.082,97 0,01% 44,51 445.082,97 0,02% 89,02 445.082,97 0,0045% 20,03
Mayo 335.637,07 0,01% 33,56 335.637,07 0,02% 67,13 335.637,07 0,0045% 15,10
Junio 350.572,92 0,01% 35,06 350.572,92 0,02% 70,11 350.572,92 0,0045% 15,78
Julio 326.137,99 0,01% 32,61 326.137,99 0,02% 65,23 326.137,99 0,0045% 14,68
Agosto 328.942,78 0,01% 32,89 328.942,78 0,02% 65,79 328.942,78 0,0045% 14,80
Septiembre 317.561,36 0,01% 31,76 317.561,36 0,02% 63,51 317.561,36 0,0045% 14,29
Octubre 329.819,23 0,01% 32,98 329.819,23 0,02% 65,96 329.819,23 0,0045% 14,84
Noviembre 343.638,66 0,01% 34,36 343.638,66 0,02% 68,73 343.638,66 0,0045% 15,46
Diciembre 392.641,53 0,01% 39,26 392.641,53 0,02% 78,53 392.641,53 0,0045% 17,67
206
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2014
7./ 11
IM PU EST OS Y A POR T ES PA R A OT R OS OR GA N ISM OS ED IF IC IOS M U EB LES, EN SER ES Y EQU IPOS D E OF IC IN A
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 161.051,92 0,46% 740,84 161.051,92 1,65% 2657,36 161.051,92 0,56% 901,89
Febrero 272.113,32 0,46% 1251,72 272.113,32 1,65% 4489,87 272.113,32 0,56% 1523,83
Marzo 302.263,48 0,46% 1390,41 302.263,48 1,65% 4987,35 302.263,48 0,56% 1692,68
Abril 445.082,97 0,46% 2047,38 445.082,97 1,65% 7343,87 445.082,97 0,56% 2492,46
Mayo 335.637,07 0,46% 1543,93 335.637,07 1,65% 5538,01 335.637,07 0,56% 1879,57
Junio 350.572,92 0,46% 1612,64 350.572,92 1,65% 5784,45 350.572,92 0,56% 1963,21
Julio 326.137,99 0,46% 1500,23 326.137,99 1,65% 5381,28 326.137,99 0,56% 1826,37
Agosto 328.942,78 0,46% 1513,14 328.942,78 1,65% 5427,56 328.942,78 0,56% 1842,08
Septiembre 317.561,36 0,46% 1460,78 317.561,36 1,65% 5239,76 317.561,36 0,56% 1778,34
Octubre 329.819,23 0,46% 1517,17 329.819,23 1,65% 5442,02 329.819,23 0,56% 1846,99
Noviembre 343.638,66 0,46% 1580,74 343.638,66 1,65% 5670,04 343.638,66 0,56% 1924,38
Diciembre 392.641,53 0,46% 1806,15 392.641,53 1,65% 6478,59 392.641,53 0,56% 2198,79
207
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2014
8./ 11
EQU IPOS D E C OM PU T A C IN U N ID A D ES D E T R A N SPOR T E OT R OS
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 161.051,92 0,91% 1465,57 161.051,92 0,01% 16,11 161.051,92 0,48% 773,05
Febrero 272.113,32 0,91% 2476,23 272.113,32 0,01% 27,21 272.113,32 0,48% 1306,14
Marzo 302.263,48 0,91% 2750,60 302.263,48 0,01% 30,23 302.263,48 0,48% 1450,86
Abril 445.082,97 0,91% 4050,26 445.082,97 0,01% 44,51 445.082,97 0,48% 2136,40
Mayo 335.637,07 0,91% 3054,30 335.637,07 0,01% 33,56 335.637,07 0,48% 1611,06
Junio 350.572,92 0,91% 3190,21 350.572,92 0,01% 35,06 350.572,92 0,48% 1682,75
Julio 326.137,99 0,91% 2967,86 326.137,99 0,01% 32,61 326.137,99 0,48% 1565,46
Agosto 328.942,78 0,91% 2993,38 328.942,78 0,01% 32,89 328.942,78 0,48% 1578,93
Septiembre 317.561,36 0,91% 2889,81 317.561,36 0,01% 31,76 317.561,36 0,48% 1524,29
Octubre 329.819,23 0,91% 3001,35 329.819,23 0,01% 32,98 329.819,23 0,48% 1583,13
Noviembre 343.638,66 0,91% 3127,11 343.638,66 0,01% 34,36 343.638,66 0,48% 1649,47
Diciembre 392.641,53 0,91% 3573,04 392.641,53 0,01% 39,26 392.641,53 0,48% 1884,68
208
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2014
9./ 11
GA ST OS A N T IC IPA D OS GA ST OS D E IN ST A LA C IN PR OGR A M A S D E C OM PU T A C IN
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 161.051,92 0,55% 885,79 161.051,92 0,05% 80,53 161.051,92 0,26% 418,73
Febrero 272.113,32 0,55% 1496,62 272.113,32 0,05% 136,06 272.113,32 0,26% 707,49
Marzo 302.263,48 0,55% 1662,45 302.263,48 0,05% 151,13 302.263,48 0,26% 785,89
Abril 445.082,97 0,55% 2447,96 445.082,97 0,05% 222,54 445.082,97 0,26% 1157,22
Mayo 335.637,07 0,55% 1846,00 335.637,07 0,05% 167,82 335.637,07 0,26% 872,66
Junio 350.572,92 0,55% 1928,15 350.572,92 0,05% 175,29 350.572,92 0,26% 911,49
Julio 326.137,99 0,55% 1793,76 326.137,99 0,05% 163,07 326.137,99 0,26% 847,96
Agosto 328.942,78 0,55% 1809,19 328.942,78 0,05% 164,47 328.942,78 0,26% 855,25
Septiembre 317.561,36 0,55% 1746,59 317.561,36 0,05% 158,78 317.561,36 0,26% 825,66
Octubre 329.819,23 0,55% 1814,01 329.819,23 0,05% 164,91 329.819,23 0,26% 857,53
Noviembre 343.638,66 0,55% 1890,01 343.638,66 0,05% 171,82 343.638,66 0,26% 893,46
Diciembre 392.641,53 0,55% 2159,53 392.641,53 0,05% 196,32 392.641,53 0,26% 1020,87
209
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2014
10./ 11
GA ST OS D E A D EC U A C IN SU M IN IST R OS D IEV ER SOS D ON A C ION ES
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 161.051,92 0,13% 209,37 161.051,92 1,62% 2609,04 161.051,92 0,02% 32,21
Febrero 272.113,32 0,13% 353,75 272.113,32 1,62% 4408,24 272.113,32 0,02% 54,42
Marzo 302.263,48 0,13% 392,94 302.263,48 1,62% 4896,67 302.263,48 0,02% 60,45
Abril 445.082,97 0,13% 578,61 445.082,97 1,62% 7210,34 445.082,97 0,02% 89,02
Mayo 335.637,07 0,13% 436,33 335.637,07 1,62% 5437,32 335.637,07 0,02% 67,13
Junio 350.572,92 0,13% 455,74 350.572,92 1,62% 5679,28 350.572,92 0,02% 70,11
Julio 326.137,99 0,13% 423,98 326.137,99 1,62% 5283,44 326.137,99 0,02% 65,23
Agosto 328.942,78 0,13% 427,63 328.942,78 1,62% 5328,87 328.942,78 0,02% 65,79
Septiembre 317.561,36 0,13% 412,83 317.561,36 1,62% 5144,49 317.561,36 0,02% 63,51
Octubre 329.819,23 0,13% 428,76 329.819,23 1,62% 5343,07 329.819,23 0,02% 65,96
Noviembre 343.638,66 0,13% 446,73 343.638,66 1,62% 5566,95 343.638,66 0,02% 68,73
Diciembre 392.641,53 0,13% 510,43 392.641,53 1,62% 6360,79 392.641,53 0,02% 78,53
210
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PORCENTAJE DE SALIDAS EN RELACIN A LOS INGRESOS PRONOSTICADOS
AO 2014
11./ 11
M A N T EN IM IEN T O Y R EPA R A C ION ES OT R OS IN T Y C OM ISION ES D EV EN GA D OS EJER C A N T R IOR ES
MES
Gasto Gasto Gasto
Ingresos % Ingresos % Ingresos %
Pronosticado Pronosticado Pronosticado
Enero 161.051,92 1,39% 2238,62 161.051,92 0,23% 370,42 161.051,92 0,88% 1417,26
Febrero 272.113,32 1,39% 3782,38 272.113,32 0,23% 625,86 272.113,32 0,88% 2394,60
Marzo 302.263,48 1,39% 4201,46 302.263,48 0,23% 695,21 302.263,48 0,88% 2659,92
Abril 445.082,97 1,39% 6186,65 445.082,97 0,23% 1023,69 445.082,97 0,88% 3916,73
Mayo 335.637,07 1,39% 4665,36 335.637,07 0,23% 771,97 335.637,07 0,88% 2953,61
Junio 350.572,92 1,39% 4872,96 350.572,92 0,23% 806,32 350.572,92 0,88% 3085,04
Julio 326.137,99 1,39% 4533,32 326.137,99 0,23% 750,12 326.137,99 0,88% 2870,01
Agosto 328.942,78 1,39% 4572,30 328.942,78 0,23% 756,57 328.942,78 0,88% 2894,70
Septiembre 317.561,36 1,39% 4414,10 317.561,36 0,23% 730,39 317.561,36 0,88% 2794,54
Octubre 329.819,23 1,39% 4584,49 329.819,23 0,23% 758,58 329.819,23 0,88% 2902,41
Noviembre 343.638,66 1,39% 4776,58 343.638,66 0,23% 790,37 343.638,66 0,88% 3024,02
Diciembre 392.641,53 1,39% 5457,72 392.641,53 0,23% 903,08 392.641,53 0,88% 3455,25
211
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PROGRAMA DE SALIDAS DEL EFECTIVO PROYECTADO
AO 2012 - 2014
1./ 1
GASTOS GASTOS GASTOS
CDIGO CUENTAS
AO 2012 AO 2013 AO 2014
4101 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 695.163,78 730.671,38 767.992,66
410115 Depsitos de Ahorro 63.504,97 66.748,64 70.158,05
410130 Depsitos a Plazo 485.406,93 510.200,57 536.260,63
410190 Otros 146.251,88 153.722,17 161.573,98
4501 GASTOS DE PERSONAL 658.430,75 942.437,31 1.348.947,00
450105 Remuneraciones Mensuales 374.203,69 535.612,18 766.642,42
450110 Beneficios Sociales 76.060,77 108.868,69 155.827,99
450120 Aportes al IESS 44.035,16 63.029,25 90.216,21
450130 Pensiones y jubilaciones 108.848,87 155.799,56 223.001,94
450190 Otros 55.282,26 79.127,63 113.258,44
4502 HONORARIOS 34.122,50 48.840,84 69.907,80
450205 Directores 20.969,14 30.013,92 42.960,10
450210 Honorarios Profesionales 13.153,36 18.826,92 26.947,70
4503 SERVICIOS VARIOS 103.892,52 148.705,35 212.847,79
450305 Movilizacin Fletes y Embalajes 8.006,40 11.459,86 16.402,96
450315 Publicidad y Propaganda 26.306,75 37.653,82 53.895,39
450320 Servicios Bsicos 16.775,31 24.011,15 34.368,09
450325 Seguros 12.390,85 17.735,51 25.385,51
450390 Otros Servicios 40.413,21 57.845,01 82.795,84
4504 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y MULTAS 9.426,58 13.492,59 19.312,51
450405 Impuestos Fiscales 190,62 272,86 390,54
450410 Impuestos Municipales 381,26 545,71 781,09
450430 Multas y Otras Sanciones 85,79 122,75 175,75
450490 Impuestos y Aportes para otros Organismos 8.768,91 12.551,27 17.965,13
4507 OTROS GASTOS 62.144,88 88.950,39 127.318,11
450705 Suministros Diversos 30.881,81 44.202,33 63.268,50
450710 Donaciones 381,26 545,71 781,09
450715 Mantenimiento y Reparaciones 26.497,35 37.926,71 54.285,94
450790 Otros 4.384,46 6.275,64 8.982,58
4703 INTERES Y COMISIONES DEVENGADOS EN EJERC 16.775,31 24.011,15 34.368,09
470305 Intereses y Comisiones Devengados 16.775,31 24.011,15 34.368,09
TOTAL 1.579.956,32 1.997.109,01 2.580.693,96
212
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
PRESUPUESTO DEL EFECTIVO
ENERO - DICIEMBRE 2012 - 2014
1./ 1
AO AO AO
DESCRIPCIN
2012 2013 2014
Total de Ingreso En efectivo 1.990.669,51 2.795.247,21 3.944.170,10
(-) Total de Egreso en Efectivo 1.579.956,32 1.997.109,01 2.580.693,96
(=) Flujo Neto del Efectivo 410.713,19 798.138,20 1.363.476,14
(+) Efectivo Inicial 958.205,72 1.368.918,91 2.167.057,11
(=) Efectivo Final 1.368.918,91 2.167.057,11 3.530.533,25
(-) Saldo Efectivo Mnimo 50.000,00 50.000,00 50.000,00
(=) Financiamiento Total Requerido
(=) Saldo de Efectivo Excedente 1.318.918,91 2.117.057,11 3.480.533,25
213
Determinacin del Presupuesto del Efectivo
momento.
porcentaje de ingresos.
cuenta.
214
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
1./ 2
CDIGO CUENTAS AO BASE 2011 AO 2012 AO 2013 AO 2014
5 INGRESOS
51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS 1.368.325,98 1.944.796,78 2.769.018,12 3.948.010,03
5101 Depsitos 7.516,97 7.924,85 8.329,64 8.755,13
5103 Intereses y desctos de inversiones en ttulos valores 29.104,46 30.587,22 32.149,53 33.791,67
5104 Intereses de cartera de crditos 1.331.704,55 1.906.284,71 2.728.538,95 3.905.463,23
52 COMISIONES GANADAS 22.193,30 23.288,01 24.477,48 25.727,77
5201 Cartera de crditos 2.677,25 2.780,67 2.922,68 3.071,98
5290 Otras 19.516,05 20.507,34 21.554,80 22.655,79
54 INGRESOS POR SERVICIOS 13.371,10 14.066,68 14.785,15 15.540,32
5405 Servicios cooperativos 9.208,02 9.662,79 10.156,34 10.675,09
5406 Por asesoramiento financiero 4.140,00 4.379,54 4.603,23 4.838,35
5490 Otros servicios 23,08 24,35 25,58 26,88
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 1.403.890,38 1.982.151,47 2.808.280,75 3.989.278,12
56 OTROS INGRESOS
5603 Arrendamientos 480,00 486,60 511,48 537,58
5604 Recuperaciones de activos financieros 48.355,16 50.840,12 53.412,08 56.166,37
5690 Otros 14.250,97 14.946,03 15.709,45 16.511,86
TOTAL OTROS INGRESOS 63.086,13 66.272,75 69.633,01 73.215,81
TOTAL INGRESOS 1.466.976,51 2.048.424,22 2.877.913,76 4.062.493,93
215
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
2./ 2
CDIGO CUENTAS AO BASE 2011 AO 2012 AO 2013 AO 2014
4 GASTOS
41 INTERESES CAUSADOS 661.363,00 695.163,78 730.671,38 767.992,66
4101 Obligaciones con el pblico 661.363,00 695.163,78 730.671,38 767.992,66
44 PROVISIONES 516.857,62 739.869,13 1.059.003,24 1.515.792,32
4402 Cartera de crditos 516.407,62 739.257,21 1.058.127,39 1.514.538,66
4403 Cuentas por cobrar 27,80 40,02 57,28 82,03
4405 Otros activos 422,20 571,90 818,57 1.171,63
45 GASTOS DE OPERACIN 667.734,34 952.987,98 1.360.278,15 1.941.789,59
4501 Gastos de personal 460.016,43 658.430,75 942.437,31 1.348.947,00
4502 Honorarios 23.823,37 34.122,50 48.840,84 69.907,80
4503 Servicios varios 72.578,14 103.892,52 148.705,35 212.847,79
4504 Impuestos, contribuciones y multas 6.496,23 9.426,58 13.492,59 19.312,51
4505 Depreciaciones 48.148,36 66.683,54 92.487,95 128.277,72
4506 Amortizaciones 13.233,90 18.287,21 25.363,72 35.178,66
4507 Otros gastos 43.437,91 62.144,88 88.950,39 127.318,11
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 1.845.954,96 2.388.020,89 3.149.952,77 4.225.574,57
47 OTROS GASTOS Y PERDIDAS
4703 Intereses y comisiones devengados en ejercicios anteriores 11.696,92 16.775,31 24.011,15 34.368,09
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 11.696,92 16.775,31 24.011,15 34.368,09
TOTAL GASTOS 1.857.651,88 2.404.796,20 3.173.963,92 4.259.942,66
DFICIT DEL PERODO (390.675,37) (356.371,98) (296.050,16) (197.448,73)
216
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
5 INGRESOS
51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS 1.944.796,78
5101 Depsitos 7.924,85
5103 Intereses y desctos de inversiones en ttulos valores 30.587,22
5104 Intereses de cartera de crditos 1.906.284,71
52 COMISIONES GANADAS 23.288,01
5201 Cartera de crditos 2.780,67
5290 Otras 20.507,34
54 INGRESOS POR SERVICIOS 14.066,68
5405 Servicios cooperativos 9.662,79
5406 Por asesoramiento financiero 4.379,54
5490 Otros servicios 24,35
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 1.982.151,47
56 OTROS INGRESOS
5603 Arrendamientos 486,60
5604 Recuperaciones de activos financieros 50.840,12
5690 Otros 14.946,03
TOTAL OTROS INGRESOS 66.272,75
TOTAL INGRESOS 2.048.424,22
4 GASTOS
41 INTERESES CAUSADOS 695.163,78
4101 Obligaciones con el pblico 695.163,78
44 PROVISIONES 739.869,13
4402 Cartera de crditos 739.257,21
4403 Cuentas por cobrar 40,02
4405 Otros activos 571,90
45 GASTOS DE OPERACIN 952.987,98
4501 Gastos de personal 658.430,75
4502 Honorarios 34.122,50
4503 Servicios varios 103.892,52
4504 Impuestos, contribuciones y multas 9.426,58
4505 Depreciaciones 66.683,54
4506 Amortizaciones 18.287,21
4507 Otros gastos 62.144,88
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 2.388.020,89
47 OTROS GASTOS Y PERDIDAS
4703 Intereses y comisiones devengados en ejercicios anteriores 16.775,31
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 16.775,31
TOTAL GASTOS 2.404.796,20
DFICIT DEL PERODO (356.371,98)
GERENTE CONTADORA
217
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
5 INGRESOS
51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS 2.769.018,12
5101 Depsitos 8.329,64
5103 Intereses y desctos de inversiones en ttulos valores 32.149,53
5104 Intereses de cartera de crditos 2.728.538,95
52 COMISIONES GANADAS 24.477,48
5201 Cartera de crditos 2.922,68
5290 Otras 21.554,80
54 INGRESOS POR SERVICIOS 14.785,15
5405 Servicios cooperativos 10.156,34
5406 Por asesoramiento financiero 4.603,23
5490 Otros servicios 25,58
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 2.808.280,75
56 OTROS INGRESOS
5603 Arrendamientos 511,48
5604 Recuperaciones de activos financieros 53.412,08
5690 Otros 15.709,45
TOTAL OTROS INGRESOS 69.633,01
TOTAL INGRESOS
4 GASTOS
41 INTERESES CAUSADOS 730.671,38
4101 Obligaciones con el pblico 730.671,38
44 PROVISIONES 1.059.003,24
4402 Cartera de crditos 1.058.127,39
4403 Cuentas por cobrar 57,28
4405 Otros activos 818,57
45 GASTOS DE OPERACIN 1.360.278,15
4501 Gastos de personal 942.437,31
4502 Honorarios 48.840,84
4503 Servicios varios 148.705,35
4504 Impuestos, contribuciones y multas 13.492,59
4505 Depreciaciones 92.487,95
4506 Amortizaciones 25.363,72
4507 Otros gastos 88.950,39
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 3.149.952,77
47 OTROS GASTOS Y PERDIDAS
4703 Intereses y comisiones devengados en ejercicios anteriores 24.011,15
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 24.011,15
TOTAL GASTOS 3.173.963,92
DFICIT DEL PERODO (296.050,16)
GERENTE CONTADORA
218
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
5 INGRESOS
51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS 3.948.010,03
5101 Depsitos 8.755,13
5103 Intereses y desctos de inversiones en ttulos valores 33.791,67
5104 Intereses de cartera de crditos 3.905.463,23
52 COMISIONES GANADAS 25.727,77
5201 Cartera de crditos 3.071,98
5290 Otras 22.655,79
54 INGRESOS POR SERVICIOS 15.540,32
5405 Servicios cooperativos 10.675,09
5406 Por asesoramiento financiero 4.838,35
5490 Otros servicios 26,88
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 3.989.278,12
56 OTROS INGRESOS
5603 Arrendamientos 537,58
5604 Recuperaciones de activos financieros 56.166,37
5690 Otros 16.511,86
TOTAL OTROS INGRESOS 73.215,81
TOTAL INGRESOS 4.062.493,93
4 GASTOS
41 INTERESES CAUSADOS 767.992,66
4101 Obligaciones con el pblico 767.992,66
44 PROVISIONES 1.515.792,32
4402 Cartera de crditos 1.514.538,66
4403 Cuentas por cobrar 82,03
4405 Otros activos 1.171,63
45 GASTOS DE OPERACIN 1.941.789,59
4501 Gastos de personal 1.348.947,00
4502 Honorarios 69.907,80
4503 Servicios varios 212.847,79
4504 Impuestos, contribuciones y multas 19.312,51
4505 Depreciaciones 128.277,72
4506 Amortizaciones 35.178,66
4507 Otros gastos 127.318,11
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 4.225.574,57
47 OTROS GASTOS Y PERDIDAS
4703 Intereses y comisiones devengados en ejercicios anteriores 34.368,09
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 34.368,09
TOTAL GASTOS 4.259.942,66
DFICIT DEL PERODO (197.448,73)
GERENTE CONTADORA
219
Determinacin del Estado de Resultados
del estados del perodo anterior que es el ao 2011, y con los ingresos
diferencia.
220
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
DETERMINACIN DE PORCENTAJES BASE
CUENTAS PATRIMONIALES CON RESPECTO A LOS INGRESOS
1./ 3
% ENERO A DIC
CDIGO CUENTAS AO BASE 2011 DIFERENCIA
BASE 2012
INGRESOS TOTALES 1.331.704,55 1.906.284,71
1 ACTIVOS
11 FONDOS DISPONIBLES 958.205,72 1.371.571,85 413.366,13
1101 Caja 330.905,60 24,85% 473.711,75 142.806,15
1103 Bancos 605.267,18 45,45% 866.406,40 261.139,22
1104 Efectos de cobro inmediato 22.032,94 1,65% 31.453,70 9.420,76
13 INVERSIONES 524.440,12 750.694,91 226.254,79
1305 Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector pblico 530.921,59 39,87% 760.035,71 229.114,12
1399 Provisin para inversiones (6.481,47) -0,49% (9.340,80) (2.859,33)
14 CARTERA DE CRDITOS 7.665.021,04 10.972.384,16 3.307.363,12
1402 Cartera de crditos de consumo por vencer 5.742.896,56 431,24% 8.220.662,18 2.477.765,62
1403 Cartera de crditos de vivienda por vencer 298.641,19 22,43% 427.579,66 128.938,47
1404 Cartaera de creditos para la microempresa por vencer 896.091,67 67,29% 1.282.738,98 386.647,31
1412 Cartera de crditos de consumo que no devenga interes 865.021,13 64,96% 1.238.322,55 373.301,42
1413 Cartera de crditos de vivienda que no devenga interes 70.144,88 5,27% 100.461,20 30.316,32
1414 Cartera de crditos para la microempresa que no devenga interes 55.230,85 4,15% 79.110,82 23.879,97
1422 Cartera de crditos de consumo vencida 448.967,88 33,71% 642.608,58 193.640,70
1423 Cartera de crditos de vivienda vencida 5.837,78 0,44% 8.387,65 2.549,87
1424 Cartera de crditos para la microempresa vencida 19.247,01 1,45% 27.641,13 8.394,12
1499 Provisiones para crditos incombrables (737.057,91) -55,35% (1.055.128,59) (318.070,68)
16 CUENTAS POR COBRAR 154.772,93 221.510,28 66.737,35
1602 Intereses por cobrar de inversiones 12.194,68 0,92% 17.537,82 5.343,14
1603 Interes por cobrar de cartera de crditos 67.022,01 5,03% 95.886,12 28.864,11
1614 Pagos por cuenta de clientes 6.949,78 0,52% 9.912,68 2.962,90
1690 Cuentas por cobrar varias 69.377,06 5,21% 99.317,43 29.940,37
1699 Provisin para cuentas por cobrar (770,60) -0,06% (1.143,77) (373,17)
221
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
DETERMINACIN DE PORCENTAJES BASE
CUENTAS PATRIMONIALES CON RESPECTO A LOS INGRESOS
2./ 3
% ENERO A DIC
CDIGO CUENTAS AO BASE 2011 DIFERENCIA
BASE 2012
17 BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO 4.922,63 7.053,26 2.130,63
1702 Bienes adjudicados por pago 3.867,78 0,29% 5.528,23 1.660,45
1706 Bienes no utilizados por la institucin 1.054,85 0,08% 1.525,03 470,18
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 9.307.362,44 13.323.214,46 4.015.852,02
18 PROPIEDADES Y EQUIPO
1801 Terrenos 149.231,60 11,21% 213.694,52 64.462,92
1802 Edificios 505.896,74 37,99% 724.197,56 218.300,82
1803 Construcciones y remodelaciones en curso 20.524,28 1,54% 29.356,78 8.832,50
1805 Muebles, enseres y equipos de oficina 75.988,49 5,71% 108.848,86 32.860,37
1806 Equipos de Computacin 86.472,67 6,49% 123.717,88 37.245,21
1807 Unidades de transporte 24.938,88 1,87% 35.647,52 10.708,64
1890 Otros 76.815,01 5,77% 43.315,10 (33.499,91)
1899 Depreciacin acumulada (252.215,99) -18,94% (361.050,32) (108.834,33)
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 687.651,68 917.727,90 230.076,22
19 OTROS ACTIVOS
1901 Inversiones en acciones y participaciones 10.204,36 0,77% 14.678,39 4.474,03
1904 Gastos y pagos anticipados 6.258,39 0,47% 8.959,54 2.701,15
1905 Gastos diferidos 36.771,42 2,76% 52.613,46 15.842,04
1906 Materiales, mercaderas e insumos 33.801,39 2,54% 48.419,63 14.618,24
1990 Otros 20.290,49 1,52% 28.975,53 8.685,04
TOTAL OTROS ACTIVOS 107.326,05 153.646,55 46.320,50
TOTAL ACTIVOS 10.102.340,17 14.394.588,91 4.292.248,74
2 PASIVOS
21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 8.136.638,21 11.647.399,57 3.510.761,36
2101 Depsitos a la vista 2.310.358,94 173,49% 3.307.213,34 996.854,40
2103 Depsitos a plazo 5.826.279,27 437,51% 8.340.186,23 2.513.906,96
222
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
DETERMINACIN DE PORCENTAJES BASE
CUENTAS PATRIMONIALES CON RESPECTO A LOS INGRESOS
3./ 3
% ENERO A DIC
CDIGO CUENTAS AO BASE 2011 DIFERENCIA
BASE 2012
25 CUENTAS POR PAGAR 412.179,65 589.804,48 177.624,83
2501 Intereses por pagar 100.996,42 7,58% 144.496,38 43.499,96
2503 Obligaciones patronales 105.893,87 7,95% 151.549,63 45.655,76
2504 Retenciones 193.126,01 14,50% 276.411,28 83.285,27
2506 Proveedores 11.484,23 0,86% 16.394,05 4.909,82
2590 Cuentas por Pagar Varias 679,12 0,05% 953,14 274,02
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 8.548.817,86 12.237.204,05 3.688.386,19
29 OTROS PASIVOS
2903 Fondos en administracin 189.484,24 14,23% 271.264,31 81.780,07
2990 Otros 27.387,30 2,06% 39.269,47 11.882,17
TOTAL OTROS PASIVOS 216.871,54 310.533,78 93.662,24
TOTAL PASIVOS 8.765.689,40 12.547.737,83 3.782.048,43
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 1.398.581,90 2.001.980,20 603.398,30
3103 Aportes de socios 1.398.581,90 105,02% 2.001.980,20 603.398,30
33 RESERVAS 328.744,24 328.744,24 -
3301 Legales 64.688,51 - 64.688,51 -
3303 Especiales 223.379,09 - 223.379,09 -
3305 Revalorizacin del Patrimonio 40.676,64 - 40.676,64 -
36 RESULTADOS (390.675,37) (747.047,35) (356.371,98)
3604 Dficit del Perodo (390.675,37) (356.371,98) 34.303,39
3605 Dficits de Perodos anteriores (390.675,37) (390.675,37)
TOTAL PATRIMONIO 1.336.650,77 1.583.677,09 247.026,32
FINANCIAMIENTO EXTERNO REQUERIDO 263.173,99
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10.102.340,17 14.394.588,91 4.292.248,74
223
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
DETERMINACIN DE PORCENTAJES BASE
CUENTAS PATRIMONIALES CON RESPECTO A LOS INGRESOS
1./ 3
% ENERO A DIC
CDIGO CUENTAS 2012 DIFERENCIA
BASE 2013
INGRESOS TOTALES 1.906.284,71 2.728.538,95
1 ACTIVOS
11 FONDOS DISPONIBLES 1.371.571,85 1.963.183,77 591.611,92
1101 Caja 473.711,75 24,85% 678.041,93 204.330,18
1103 Bancos 866.406,40 45,45% 1.240.120,95 373.714,55
1104 Efectos de cobro inmediato 31.453,70 1,65% 45.020,89 13.567,19
13 INVERSIONES 750.694,91 1.074.498,64 323.803,73
1305 Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector pblico 760.035,71 39,87% 1.087.868,48 327.832,77
1399 Provisin para inversiones (9.340,80) -0,49% (13.369,84) (4.029,04)
14 CARTERA DE CRDITOS 10.972.384,16 15.705.197,34 4.732.813,18
1402 Cartera de crditos de consumo por vencer 8.220.662,18 431,24% 11.766.551,37 3.545.889,19
1403 Cartera de crditos de vivienda por vencer 427.579,66 22,43% 612.011,29 184.431,63
1404 Cartaera de creditos para la microempresa por vencer 1.282.738,98 67,29% 1.836.033,86 553.294,88
1412 Cartera de crditos de consumo que no devenga interes 1.238.322,55 64,96% 1.772.458,90 534.136,35
1413 Cartera de crditos de vivienda que no devenga interes 100.461,20 5,27% 143.794,00 43.332,80
1414 Cartera de crditos para la microempresa que no devenga interes 79.110,82 4,15% 113.234,37 34.123,55
1422 Cartera de crditos de consumo vencida 642.608,58 33,71% 919.790,48 277.181,90
1423 Cartera de crditos de vivienda vencida 8.387,65 0,44% 12.005,57 3.617,92
1424 Cartera de crditos para la microempresa vencida 27.641,13 1,45% 39.563,81 11.922,68
1499 Provisiones para crditos incombrables (1.055.128,59) -55,35% (1.510.246,31) (455.117,72)
16 CUENTAS POR COBRAR 221.510,28 317.056,23 95.545,95
1602 Intereses por cobrar de inversiones 17.537,82 0,92% 25.102,56 7.564,74
1603 Interes por cobrar de cartera de crditos 95.886,12 5,03% 137.245,51 41.359,39
1614 Pagos por cuenta de clientes 9.912,68 0,52% 14.188,40 4.275,72
1690 Cuentas por cobrar varias 99.317,43 5,21% 142.156,88 42.839,45
1699 Provisin para cuentas por cobrar (1.143,77) -0,06% (1.637,12) (493,35)
224
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
DETERMINACIN DE PORCENTAJES BASE
CUENTAS PATRIMONIALES CON RESPECTO A LOS INGRESOS
2./ 3
% ENERO A DIC
CDIGO CUENTAS 2012 DIFERENCIA
BASE 2013
17 BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO 7.053,26 10.095,59 3.042,33
1702 Bienes adjudicados por pago 5.528,23 0,29% 7.912,76 2.384,53
1706 Bienes no utilizados por la institucin 1.525,03 0,08% 2.182,83 657,80
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 13.323.214,46 19.070.031,57 5.746.817,11
18 PROPIEDADES Y EQUIPO
1801 Terrenos 213.694,52 11,21% 305.869,22 92.174,70
1802 Edificios 724.197,56 37,99% 1.036.571,95 312.374,39
1803 Construcciones y remodelaciones en curso 29.356,78 1,54% 42.019,50 12.662,72
1805 Muebles, enseres y equipos de oficina 108.848,86 5,71% 155.799,57 46.950,71
1806 Equipos de Computacin 123.717,88 6,49% 177.082,18 53.364,30
1807 Unidades de transporte 35.647,52 1,87% 51.023,68 15.376,16
1890 Otros 43.315,10 2,27% 61.937,83 18.622,73
1899 Depreciacin acumulada (361.050,32) -18,94% (516.785,28) (155.734,96)
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 917.727,90 1.313.518,65 395.790,75
19 OTROS ACTIVOS
1901 Inversiones en acciones y participaciones 14.678,39 0,77% 21.009,75 6.331,36
1904 Gastos y pagos anticipados 8.959,54 0,47% 12.824,13 3.864,59
1905 Gastos diferidos 52.613,46 2,76% 75.307,68 22.694,22
1906 Materiales, mercaderas e insumos 48.419,63 2,54% 69.304,89 20.885,26
1990 Otros 28.975,53 1,52% 41.473,79 12.498,26
TOTAL OTROS ACTIVOS 153.646,55 219.920,24 66.273,69
TOTAL ACTIVOS 14.394.588,91 20.603.470,46 6.208.881,55
2 PASIVOS
21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 11.647.399,57 16.671.372,98 5.023.973,41
2101 Depsitos a la vista 3.307.213,34 173,49% 4.733.742,22 1.426.528,88
2103 Depsitos a plazo 8.340.186,23 437,51% 11.937.630,76 3.597.444,53
225
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
DETERMINACIN DE PORCENTAJES BASE
CUENTAS PATRIMONIALES CON RESPECTO A LOS INGRESOS
3./ 3
% ENERO A DIC
CDIGO CUENTAS 2012 DIFERENCIA
BASE 2013
25 CUENTAS POR PAGAR 589.804,48 844.209,95 254.405,47
2501 Intereses por pagar 144.496,38 7,58% 206.823,25 62.326,87
2503 Obligaciones patronales 151.549,63 7,95% 216.918,85 65.369,22
2504 Retenciones 276.411,28 14,50% 395.638,15 119.226,87
2506 Proveedores 16.394,05 0,86% 23.465,43 7.071,38
2590 Cuentas por Pagar Varias 953,14 0,05% 1.364,27 411,13
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 12.237.204,05 17.515.582,93 5.278.378,88
29 OTROS PASIVOS
2903 Fondos en administracin 271.264,31 14,23% 388.271,09 117.006,78
2990 Otros 39.269,47 2,06% 56.207,90 16.938,43
TOTAL OTROS PASIVOS 310.533,78 444.478,99 133.945,21
TOTAL PASIVOS 12.547.737,83 17.960.061,92 5.412.324,09
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 2.001.980,20 2.865.511,61 863.531,41
3103 Aportes de socios 2.001.980,20 105,02% 2.865.511,61 863.531,41
33 RESERVAS 328.744,24 328.744,24 -
3301 Legales 64.688,51 - 64.688,51 -
3303 Especiales 223.379,09 - 223.379,09 -
3305 Revalorizacin del Patrimonio 40.676,64 - 40.676,64 -
36 RESULTADOS (747.047,35) (1.043.097,51) (296.050,16)
3604 Dficit del Perodo (356.371,98) (296.050,16) 60.321,82
3605 Dficits de Perodos anteriores (390.675,37) (747.047,35) (356.371,98)
TOTAL PATRIMONIO 1.583.677,09 2.151.158,34 567.481,25
FINANCIAMIENTO EXTERNO REQUERIDO 263.173,99 492.250,20
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 14.394.588,91 20.603.470,46 6.208.881,55
226
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
DETERMINACIN DE PORCENTAJES BASE
CUENTAS PATRIMONIALES CON RESPECTO A LOS INGRESOS
1./ 3
% ENERO A DIC
CDIGO CUENTAS 2013 DIFERENCIA
BASE 2014
INGRESOS TOTALES 2.728.538,95 3.905.463,23
1 ACTIVOS
11 FONDOS DISPONIBLES 1.963.183,77 2.809.980,79 846.797,02
1101 Caja 678.041,93 24,85% 970.507,61 292.465,68
1103 Bancos 1.240.120,95 45,45% 1.775.033,04 534.912,09
1104 Efectos de cobro inmediato 45.020,89 1,65% 64.440,14 19.419,25
13 INVERSIONES 1.074.498,64 1.537.971,42 463.472,78
1305 Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector pblico 1.087.868,48 39,87% 1.557.108,19 469.239,71
1399 Provisin para inversiones (13.369,84) -0,49% (19.136,77) (5.766,93)
14 CARTERA DE CRDITOS 15.705.197,34 22.479.455,79 6.774.258,45
1402 Cartera de crditos de consumo por vencer 11.766.551,37 431,24% 16.841.919,63 5.075.368,26
1403 Cartera de crditos de vivienda por vencer 612.011,29 22,43% 875.995,40 263.984,11
1404 Cartaera de creditos para la microempresa por vencer 1.836.033,86 67,29% 2.627.986,21 791.952,35
1412 Cartera de crditos de consumo que no devenga interes 1.772.458,90 64,96% 2.536.988,91 764.530,01
1413 Cartera de crditos de vivienda que no devenga interes 143.794,00 5,27% 205.817,91 62.023,91
1414 Cartera de crditos para la microempresa que no devenga interes 113.234,37 4,15% 162.076,72 48.842,35
1422 Cartera de crditos de consumo vencida 919.790,48 33,71% 1.316.531,65 396.741,17
1423 Cartera de crditos de vivienda vencida 12.005,57 0,44% 17.184,04 5.178,47
1424 Cartera de crditos para la microempresa vencida 39.563,81 1,45% 56.629,22 17.065,41
1499 Provisiones para crditos incombrables (1.510.246,31) -55,35% (2.161.673,90) (651.427,59)
16 CUENTAS POR COBRAR 317.056,23 453.814,82 136.758,59
1602 Intereses por cobrar de inversiones 25.102,56 0,92% 35.930,26 10.827,70
1603 Interes por cobrar de cartera de crditos 137.245,51 5,03% 196.444,80 59.199,29
1614 Pagos por cuenta de clientes 14.188,40 0,52% 20.308,41 6.120,01
1690 Cuentas por cobrar varias 142.156,88 5,21% 203.474,63 61.317,75
1699 Provisin para cuentas por cobrar (1.637,12) -0,06% (2.343,28) (706,16)
227
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
DETERMINACIN DE PORCENTAJES BASE
CUENTAS PATRIMONIALES CON RESPECTO A LOS INGRESOS
2./ 3
% ENERO A DIC
CDIGO CUENTAS 2013 DIFERENCIA
BASE 2014
17 BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO 10.095,59 14.450,21 4.354,62
1702 Bienes adjudicados por pago 7.912,76 0,29% 11.325,84 3.413,08
1706 Bienes no utilizados por la institucin 2.182,83 0,08% 3.124,37 941,54
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 19.070.031,57 27.295.673,03 8.225.641,46
18 PROPIEDADES Y EQUIPO
1801 Terrenos 305.869,22 11,21% 437.802,43 131.933,21
1802 Edificios 1.036.571,95 37,99% 1.483.685,48 447.113,53
1803 Construcciones y remodelaciones en curso 42.019,50 1,54% 60.144,13 18.124,63
1805 Muebles, enseres y equipos de oficina 155.799,57 5,71% 223.001,95 67.202,38
1806 Equipos de Computacin 177.082,18 6,49% 253.464,56 76.382,38
1807 Unidades de transporte 51.023,68 1,87% 73.032,16 22.008,48
1890 Otros 61.937,83 2,27% 88.654,02 26.716,19
1899 Depreciacin acumulada (516.785,28) -18,94% (739.694,74) (222.909,46)
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 1.313.518,65 1.880.089,99 566.571,34
19 OTROS ACTIVOS
1901 Inversiones en acciones y participaciones 21.009,75 0,77% 30.072,07 9.062,32
1904 Gastos y pagos anticipados 12.824,13 0,47% 18.355,68 5.531,55
1905 Gastos diferidos 75.307,68 2,76% 107.790,79 32.483,11
1906 Materiales, mercaderas e insumos 69.304,89 2,54% 99.198,77 29.893,88
1990 Otros 41.473,79 1,52% 59.363,04 17.889,25
TOTAL OTROS ACTIVOS 219.920,24 314.780,35 94.860,11
TOTAL ACTIVOS 20.603.470,46 29.490.543,37 8.887.072,91
2 PASIVOS
21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 16.671.372,98 23.862.380,34 7.191.007,36
2101 Depsitos a la vista 4.733.742,22 173,49% 6.775.588,16 2.041.845,94
2103 Depsitos a plazo 11.937.630,76 437,51% 17.086.792,18 5.149.161,42
228
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
DETERMINACIN DE PORCENTAJES BASE
CUENTAS PATRIMONIALES CON RESPECTO A LOS INGRESOS
3./ 3
% ENERO A DIC
CDIGO CUENTAS 2013 DIFERENCIA
BASE 2014
25 CUENTAS POR PAGAR 844.209,95 1.208.350,32 364.140,37
2501 Intereses por pagar 206.823,25 7,58% 296.034,11 89.210,86
2503 Obligaciones patronales 216.918,85 7,95% 310.484,33 93.565,48
2504 Retenciones 395.638,15 14,50% 566.292,17 170.654,02
2506 Proveedores 23.465,43 0,86% 33.586,98 10.121,55
2590 Cuentas por Pagar Varias 1.364,27 0,05% 1.952,73 588,46
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 17.515.582,93 25.070.730,66 7.555.147,73
29 OTROS PASIVOS
2903 Fondos en administracin 388.271,09 14,23% 555.747,42 167.476,33
2990 Otros 56.207,90 2,06% 80.452,54 24.244,64
TOTAL OTROS PASIVOS 444.478,99 636.199,96 191.720,97
TOTAL PASIVOS 17.960.061,92 25.706.930,62 7.746.868,70
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 2.865.511,61 4.101.517,48 1.236.005,87
3103 Aportes de socios 2.865.511,61 105,02% 4.101.517,48 1.236.005,87
33 RESERVAS 328.744,24 328.744,24 -
3301 Legales 64.688,51 - 64.688,51 -
3303 Especiales 223.379,09 - 223.379,09 -
3305 Revalorizacin del Patrimonio 40.676,64 - 40.676,64 -
36 RESULTADOS (1.043.097,51) (1.240.546,24) (197.448,73)
3604 Dficit del Perodo (296.050,16) (197.448,73) 98.601,43
3605 Dficits de Perodos anteriores (747.047,35) (1.043.097,51) (296.050,16)
TOTAL PATRIMONIO 2.151.158,34 3.189.715,48 1.038.557,14
FINANCIAMIENTO EXTERNO REQUERIDO 492.250,20 593.897,27
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20.603.470,46 29.490.543,37 8.887.072,91
229
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
1 ACTIVOS
11 FONDOS DISPONIBLES 1.371.571,85
1101 Caja 473.711,75
1103 Bancos 866.406,40
1104 Efectos de cobro inmediato 31.453,70
13 INVERSIONES 750.694,91
1305 Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector pblico 760.035,71
1399 Provisin para inversiones (9.340,80)
14 CARTERA DE CRDITOS 10.972.384,16
1402 Cartera de crditos de consumo por vencer 8.220.662,18
1403 Cartera de crditos de vivienda por vencer 427.579,66
1404 Cartaera de creditos para la microempresa por vencer 1.282.738,98
1412 Cartera de crditos de consumo que no devenga interes 1.238.322,55
1413 Cartera de crditos de vivienda que no devenga interes 100.461,20
1414 Cartera de crditos para la microempresa que no devenga interes 79.110,82
1422 Cartera de crditos de consumo vencida 642.608,58
1423 Cartera de crditos de vivienda vencida 8.387,65
1424 Cartera de crditos para la microempresa vencida 27.641,13
1499 Provisiones para crditos incombrables (1.055.128,59)
16 CUENTAS POR COBRAR 221.510,28
1602 Intereses por cobrar de inversiones 17.537,82
1603 Interes por cobrar de cartera de crditos 95.886,12
1614 Pagos por cuenta de clientes 9.912,68
1690 Cuentas por cobrar varias 99.317,43
1699 Provisin para cuentas por cobrar (1.143,77)
17 BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO 7.053,26
1702 Bienes adjudicados por pago 5.528,23
1706 Bienes no utilizados por la institucin 1.525,03
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 13.323.214,46
18 PROPIEDADES Y EQUIPO
1801 Terrenos 213.694,52
1802 Edificios 724.197,56
1803 Construcciones y remodelaciones en curso 29.356,78
1805 Muebles, enseres y equipos de oficina 108.848,86
1806 Equipos de Computacin 123.717,88
1807 Unidades de transporte 35.647,52
1890 Otros 43.315,10
1899 Depreciacin acumulada (361.050,32)
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 917.727,90
19 OTROS ACTIVOS
1901 Inversiones en acciones y participaciones 14.678,39
1904 Gastos y pagos anticipados 8.959,54
1905 Gastos diferidos 52.613,46
1906 Materiales, mercaderas e insumos 48.419,63
1990 Otros 28.975,53
TOTAL OTROS ACTIVOS 153.646,55
TOTAL ACTIVOS 14.394.588,91
230
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
2 PASIVOS
21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 11.647.399,57
2101 Depsitos a la vista 3.307.213,34
2103 Depsitos a plazo 8.340.186,23
25 CUENTAS POR PAGAR 589.804,48
2501 Intereses por pagar 144.496,38
2503 Obligaciones patronales 151.549,63
2504 Retenciones 276.411,28
2506 Proveedores 16.394,05
2590 Cuentas por Pagar Varias 953,14
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 12.237.204,05
29 OTROS PASIVOS
2903 Fondos en administracin 271.264,31
2990 Otros 39.269,47
TOTAL OTROS PASIVOS 310.533,78
TOTAL PASIVOS 12.547.737,83
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 2.001.980,20
3103 Aportes de socios 2.001.980,20
33 RESERVAS 328.744,24
3301 Legales 64.688,51
3303 Especiales 223.379,09
3305 Revalorizacin del Patrimonio 40.676,64
36 RESULTADOS (747.047,35)
3604 Dficit del Perodo (356.371,98)
3605 Dficits de Perodos anteriores (390.675,37)
TOTAL PATRIMONIO 1.583.677,09
FINANCIAMIENTO EXTERNO REQUERIDO 263.173,99
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 14.394.588,91
GERENTE CONTADORA
231
232
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
1 ACTIVOS
11 FONDOS DISPONIBLES 1.963.183,77
1101 Caja 678.041,93
1103 Bancos 1.240.120,95
1104 Efectos de cobro inmediato 45.020,89
13 INVERSIONES 1.074.498,64
1305 Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector pblico1.087.868,48
1399 Provisin para inversiones (13.369,84)
14 CARTERA DE CRDITOS 15.705.197,34
1402 Cartera de crditos de consumo por vencer 11.766.551,37
1403 Cartera de crditos de vivienda por vencer 612.011,29
1404 Cartaera de creditos para la microempresa por vencer 1.836.033,86
1412 Cartera de crditos de consumo que no devenga interes 1.772.458,90
1413 Cartera de crditos de vivienda que no devenga interes 143.794,00
1414 Cartera de crditos para la microempresa que no devenga interes 113.234,37
1422 Cartera de crditos de consumo vencida 919.790,48
1423 Cartera de crditos de vivienda vencida 12.005,57
1424 Cartera de crditos para la microempresa vencida 39.563,81
1499 Provisiones para crditos incombrables (1.510.246,31)
16 CUENTAS POR COBRAR 317.056,23
1602 Intereses por cobrar de inversiones 25.102,56
1603 Interes por cobrar de cartera de crditos 137.245,51
1614 Pagos por cuenta de clientes 14.188,40
1690 Cuentas por cobrar varias 142.156,88
1699 Provisin para cuentas por cobrar (1.637,12)
17 BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO 10.095,59
1702 Bienes adjudicados por pago 7.912,76
1706 Bienes no utilizados por la institucin 2.182,83
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 19.070.031,57
18 PROPIEDADES Y EQUIPO
1801 Terrenos 305.869,22
1802 Edificios 1.036.571,95
1803 Construcciones y remodelaciones en curso 42.019,50
1805 Muebles, enseres y equipos de oficina 155.799,57
1806 Equipos de Computacin 177.082,18
1807 Unidades de transporte 51.023,68
1890 Otros 61.937,83
1899 Depreciacin acumulada (516.785,28)
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 1.313.518,65
19 OTROS ACTIVOS
1901 Inversiones en acciones y participaciones 21.009,75
1904 Gastos y pagos anticipados 12.824,13
1905 Gastos diferidos 75.307,68
1906 Materiales, mercaderas e insumos 69.304,89
1990 Otros 41.473,79
TOTAL OTROS ACTIVOS 219.920,24
TOTAL ACTIVOS 20.603.470,46
233
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
2 PASIVOS
21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 16.671.372,98
2101 Depsitos a la vista 4.733.742,22
2103 Depsitos a plazo 11.937.630,76
25 CUENTAS POR PAGAR 844.209,95
2501 Intereses por pagar 206.823,25
2503 Obligaciones patronales 216.918,85
2504 Retenciones 395.638,15
2506 Proveedores 23.465,43
2590 Cuentas por Pagar Varias 1.364,27
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 17.515.582,93
29 OTROS PASIVOS
2903 Fondos en administracin 388.271,09
2990 Otros 56.207,90
TOTAL OTROS PASIVOS 444.478,99
TOTAL PASIVOS 17.960.061,92
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 2.865.511,61
3103 Aportes de socios 2.865.511,61
33 RESERVAS 328.744,24
3301 Legales 64.688,51
3303 Especiales 223.379,09
3305 Revalorizacin del Patrimonio 40.676,64
36 RESULTADOS (1.043.097,51)
3604 Dficit del Perodo (296.050,16)
3605 Dficits de Perodos anteriores (747.047,35)
TOTAL PATRIMONIO 2.151.158,34
FINANCIAMIENTO EXTERNO REQUERIDO 492.250,20
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20.603.470,46
GERENTE CONTADORA
234
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
1 ACTIVOS
11 FONDOS DISPONIBLES 2.809.980,79
1101 Caja 970.507,61
1103 Bancos 1.775.033,04
1104 Efectos de cobro inmediato 64.440,14
13 INVERSIONES 1.537.971,42
1305 Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector pblico1.557.108,19
1399 Provisin para inversiones (19.136,77)
14 CARTERA DE CRDITOS 22.479.455,79
1402 Cartera de crditos de consumo por vencer 16.841.919,63
1403 Cartera de crditos de vivienda por vencer 875.995,40
1404 Cartaera de creditos para la microempresa por vencer 2.627.986,21
1412 Cartera de crditos de consumo que no devenga interes 2.536.988,91
1413 Cartera de crditos de vivienda que no devenga interes 205.817,91
1414 Cartera de crditos para la microempresa que no devenga interes 162.076,72
1422 Cartera de crditos de consumo vencida 1.316.531,65
1423 Cartera de crditos de vivienda vencida 17.184,04
1424 Cartera de crditos para la microempresa vencida 56.629,22
1499 Provisiones para crditos incombrables (2.161.673,90)
16 CUENTAS POR COBRAR 453.814,82
1602 Intereses por cobrar de inversiones 35.930,26
1603 Interes por cobrar de cartera de crditos 196.444,80
1614 Pagos por cuenta de clientes 20.308,41
1690 Cuentas por cobrar varias 203.474,63
1699 Provisin para cuentas por cobrar (2.343,28)
17 BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO 14.450,21
1702 Bienes adjudicados por pago 11.325,84
1706 Bienes no utilizados por la institucin 3.124,37
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 27.295.673,03
18 PROPIEDADES Y EQUIPO
1801 Terrenos 437.802,43
1802 Edificios 1.483.685,48
1803 Construcciones y remodelaciones en curso 60.144,13
1805 Muebles, enseres y equipos de oficina 223.001,95
1806 Equipos de Computacin 253.464,56
1807 Unidades de transporte 73.032,16
1890 Otros 88.654,02
1899 Depreciacin acumulada (739.694,74)
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 1.880.089,99
19 OTROS ACTIVOS
1901 Inversiones en acciones y participaciones 30.072,07
1904 Gastos y pagos anticipados 18.355,68
1905 Gastos diferidos 107.790,79
1906 Materiales, mercaderas e insumos 99.198,77
1990 Otros 59.363,04
TOTAL OTROS ACTIVOS 314.780,35
TOTAL ACTIVOS 29.490.543,37
235
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CACPE MACAR
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
2 PASIVOS
21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 23.862.380,34
2101 Depsitos a la vista 6.775.588,16
2103 Depsitos a plazo 17.086.792,18
25 CUENTAS POR PAGAR 1.208.350,32
2501 Intereses por pagar 296.034,11
2503 Obligaciones patronales 310.484,33
2504 Retenciones 566.292,17
2506 Proveedores 33.586,98
2590 Cuentas por Pagar Varias 1.952,73
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 25.070.730,66
29 OTROS PASIVOS
2903 Fondos en administracin 555.747,42
2990 Otros 80.452,54
TOTAL OTROS PASIVOS 636.199,96
TOTAL PASIVOS 25.706.930,62
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 4.101.517,48
3103 Aportes de socios 4.101.517,48
33 RESERVAS 328.744,24
3301 Legales 64.688,51
3303 Especiales 223.379,09
3305 Revalorizacin del Patrimonio 40.676,64
36 RESULTADOS (1.240.546,24)
3604 Dficit del Perodo (197.448,73)
36.05 Dficits de Perodos anteriores (1.043.097,51)
TOTAL PATRIMONIO 3.189.715,48
FINANCIAMIENTO EXTERNO REQUERIDO 593.897,27
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 29.490.543,37
GERENTE CONTADORA
236
Determinacin del Estado de Situacin Financiera Proforma
activos proyectados.
237
g. DISCUSIN
misma.
desenvolvimiento.
238
proceso de proyectar, pronosticar y resumir las entradas y salidas de
dinero que una institucin espera tener para lograr cumplir con los
macarea.
239
h. CONCLUSIONES
siguientes conclusiones:
240
i. RECOMENDACIONES
241
j. BIBLIOGRAFA
www.monografias.com
anlisis financiero.
en:www.oxbridgewriters.com
242
ORTIZ, Hctor, 2008 Anlisis Financiero Aplicado.
243
k. ANEXO
DATOS GENERALES
Razn Social:.
RUC:..............................................................................................................
Direccin:
Telfono:.
Correo Electrnico:..
Pgina Web:
244
futuro?
piensen emprender?
SI ( ) NO ( )
Porqu:
245
.................................................................................................................
................................................................................................................
.......
NOMBRE CARGO
...................
...
... ....
..
SI ( ) NO ( )
Porqu:....................................................................................................
...............................................................................................................
Cooperativa?
246
rige la Cooperativa?
SI ( ) NO ( )
Porqu:
SI ( ) NO ( )
Porqu:
247
SI ( ) NO ( )
Porqu:
SI ( ) NO ( )
Porqu:
SI ( ) NO ( )
Porqu:
.............................................................................................
SI ( ) NO ( )
Porqu:
248
SI ( ) NO ( )
Porqu:
SI ( ) NO ( )
Porqu:
tiempo?
31. Los presupuestos son suficientes para cumplir con las metas y
objetivos?
249
SI ( ) NO ( )
Porqu:
SI ( ) NO ( )
Porqu:
..
Financiamiento?
SI ( ) NO ( )
250
Porqu:
Cooperativa?
................................................................................................
Buena ( )
Mala ( )
Regular ( )
Capital propio ( )
Capital ajeno ( )
Capital socios ( )
SI ( ) NO ( )
Porqu:
SI ( ) NO ( )
Porqu:
251
la empresa?
SI ( ) NO ( )
Porqu:
SI ( ) NO ( )
Porqu:
profesional?
SI ( ) NO ( )
Porqu:
tiempo?
.................................................................................................................
.................................................................................................................
252
253
254
255
256
257
258
259
NDICE
CERTIFICADOi
AUTORAii
DEDICATORIA..iii
AGRADECIMIENTOiv
TTULO...1
RESUMEN.2
INTRODUCCIN..6
REVISIN DE LITERATURA 8
MATERIALES Y MTODOS.45
RESULTADOS47
DISCUSIN...238
CONCLUSIONES.240
RECOMENDACIONES241
BIBLIOGRAFA.242
ANEXOS243
NDICE
260