Sunteți pe pagina 1din 17

Universitatea Hyperion Bucuresti

Facultatea de Stiinte Economice


Specializarea Finante si Banci
Zi Anul III

Managementul Riscurilor Financiare


Riscul de lichiditate Studiu de caz BCR

Student: Profesor coordonator:


Florea Andreea Conf. Dr. Ionut Purica

P a g e 1 | 17
Universitatea Hyperion Bucuresti

Cuprins

Introducere
Capitolul I
1.1.Concepte privind riscurile care se manifesta in domeniul bancar;
1.2.Lichiditatea bancara si riscul de lichiditate ;
1.3.Gestiunea riscului de lichiditate ;
1.4.Pozitia lichiditatii.

Capitolul II
2.1.Indicatori de masura a riscului de lichiditate;
2.2.Studiu de caz Banca Comerciala Romana .

Capitolul III
3.1.Posibilitati de perfectionare a modului de gestiune a riscului de
lichiditate .

Concluzii

Bibliografie

P a g e 2 | 17
Universitatea Hyperion Bucuresti

Introducere

Problemele de risc si incertitudine au existat ntotdeauna pentru societatile


comerciale, banci, institutii financiare, pentru persoane fizice sau alte persoane
juridice. Astfel, din cele mai vechi timpuri, problema riscurilor, a incertitudinii si
asigurarii n fata riscului a preocupat lumea specialistilor din diverse domenii de
activitate. Notiunea de risc poate fi definita ca un angajament care poarta o
incertitudine,datorita posibilitatii de castig sau pierdere.

Pentru identificarea si evaluarea riscurilor semnificative, bancile trebuie


sa-si organizeze o monitorizare eficienta prin intermediul Consiliului de
Administratie. Acesta stabileste nivelurile acceptabile pentru riscurile
semnificative si asigura luarea masurilor necesare de catre conducatori pentru
identificarea,evaluarea si controlul acestor riscuri.

n cadrul unei societati bancare, obiectivul esential l constituie obtinerea


profitului si determinarea cailor care conduc la cresterea performantelor bancare.
Una dintre caile care pot conduce la ndeplinirea obiectivului stabilit vizeaza
cunoasterea, gestionarea, controlul si asigurarea riscurilor financiar-bancare,
riscuri care sunt multiple si multidimensionale.

Prin insasi esenta sa, riscul este un element necontrolabil, adica imposibil
sau dificil de gestionat. Riscul exprima probabilitatea de producere a unui
eveniment cu consecinte adverse pentru institutia bancara, iar expunerea la risc
reprezinta valoarea actuala a tuturor pierderilor sau cheltuielilor suplimentare pe
care le-ar suporta aceasta.

Bancile au structuri specializate care se ocupa cu managementul riscului


avand atributii in gestionarea centralizata a informatiilor de risc bancar la nivelul
intregii banci. Gestiunea sau administrarea riscurilor bancare semnifica:
identificarea, evaluarea, monitorizarea, controlul si eliminarea riscului.

Lichiditatea bancar este o problem de gestiune a pasivelor i activelor


bancare care au grade diferite de lichiditate. Ea reprezint abilitatea bncilor de
a-i onora obligaiile financiare asumate i exprim capacitatea activelor de a fi
transformate rapid i cu cheltuieli minime n moned lichid (numerar sau
disponibil n contul curent).

P a g e 3 | 17
Universitatea Hyperion Bucuresti

Capitolul I

1.1.Concepte privind riscurile care se manifesta in domeniul


bancar

Problemele de risc si incertitudine au existat ntotdeauna pentru societile


comerciale, bnci, instituii financiare, pentru persoane fizice sau alte persoane
juridice. Riscurile care influeneaz instituiile bancare pe parcursul desfurrii
activitii lor sunt determinate de elementele specifice domeniului bancar.

Riscul la modul general poate fi definit ca fiind o ntmplare a crei


producere are o consecin nefavorabil asupra subiectului (agent economic,
banc, societate comercial). Pe plan financiar, riscul reprezint expunerea
condiiilor financiare ale bncii la micri adverse ale variabilelor pieei sau a
celor interne, proprii.

Ion Niu definete riscul bancar ca fiind probabilitatea ca ntr-o tranzacie


s nu se obin profitul ateptat i chiar s apar o pierdere.
n concepia profesorului Vasile Dedu, riscurile pot fi definite ca pierderi
asociate unor evoluii adverse a rezultatelor. Cu alte cuvinte, riscul se poate
defini ca posibilitatea de apariie a unui eveniment care nu a fost prevzut care
are ca efect modificarea rezultatelor obinute. Astfel c, efectele produse de
apariia riscului pot fi pozitive, dar i negative.
In ceea ce priveste lichiditatea bancar,aceasta constituie una dintre
principalele probleme cu care se confrunt societile bancare. Asigurarea unei
lichiditi adecvate constituie unul dintre cele mai importante aspecte privind
managementul unei bnci. Importana lichiditii relev din faptul c este
necesar existena unei legturi strnse ntre operaiile pasive i cele active pe
care le realizeaz bncile.

Teodor Roca definete lichiditatea bancar ca fiind capacitatea bncilor


comerciale de a face fa, n orice moment, preteniilor clienilor lor privind
P a g e 4 | 17
Universitatea Hyperion Bucuresti

restituirea depozitelor efectuate anterior de ctre acetia.

1.2.Lichiditatea bancara si riscul de lichiditate

n sens larg, conceptul de lichiditate se refer la capacitatea activelor de a


fi transformate rapid i cu o cheltuial minim, n moned lichid sub form de
numerar sau de disponibil n cont curent.
n sens mai restrns, specializat, lichiditatea bancar reprezint o problem
de gestiune a pasivelor i activelor bancare care au grade diferite de lichiditate.
Lichiditatea bancar reprezint capacitatea unei bnci de a face fa, n orice
moment, att obligaiilor asumate n numele clienilor, ct i n nume propriu.
Factorul esenial de gestiune al lichiditii i implicit al riscului de
lichiditate pe termen lung sau scurt l reprezint accesul oricrei bnci la diferite
piee de capital care permit ajustri rapide i la un cost minim al scadenarului
activelor i pasivelor.

Acest lucru depinde de o serie de elemente, cum ar fi:


notorietatea bncii,
notaiile ageniilor de rating,
talia,
rentabilitatea si calitatea acionariatului.

Lichiditatea poate fi analizat sub dou aspecte, respectiv acela al


lichiditiii imediate i acela al lichiditii de transformare. Prima reprezint
imposibilitatea de a face fa unei cereri masive i neprevzute de retrageri de
fonduri de ctre clientel, precum i imposibilitatea de a le substitui cu alte
resurse (este un risc ce se manifest n caz de criz a bncii, sau a pieelor) iar a
doua se concretizeaz printr-un nivel al resurselor inferior celui al plasamentelor
pentru o scaden dat (cu consecine duntoare n cazul schimbrii curbei
dibnzilor).
Riscul de lichiditate pentru o banc constituie expresia nsi a
probabilitii pierderii capacitii de finanare. Acesta const n probabilitatea
ca banca s nu-i poat onora plile, la un moment dat, fa de clieni, datorit
devierii proporiei dintre plasamentele pe termen lung i a celor pe termen scurt
i a necorelrii cu structura pasivelor bncii.
P a g e 5 | 17
Universitatea Hyperion Bucuresti

Fiind considerat un risc major, riscul de lichiditate face obiectul unor


accepiuni precum: lichiditate extrem, pern de securitate ce procur activele
lichide i capacitatea de mobilizare a capitalului la un cost normal.

Situaia lichiditii extreme determin eecul unei instituii bancare, iar


riscul de lichiditate poate fi devastator. O asemenea situaie extrem i are
originea n alte cauze (de exemplu din evoluiile adverse ale pieelor), care pot
antrena retrageri masive de fonduri sau nchiderea liniilor de credit obinuite ale
altor instituii. Potrivit celei de-a doua accepiuni, lichiditatea este considerat a
fi o pern de securitate pentru a face fa dificultilor, iar riscul de lichiditate
se datoreaz dispunerii de lichiditi bancare insuficiente, ceea ce nseamn c
activele lichide disponibile sunt insuficiente pentru a face fa nevoilor
neprevzute.
Conform ultimei accepiuni, riscul de lichiditate exprim eventualitatea
dificultilor temporare sau permanente de a accede la surse de fonduri. Potrivit
acestei accepiuni, lichiditatea evideniaz capacitatea bncii de a mri
capitalurile la un cost rezonabil n permanen.

1.3.Gestiunea riscului de lichiditate

Coninutul economic al riscului const n posibilitatea gestiunii acestuia.


Importana gestiunii riscului ca activitate const n posibilitatea de a prognoza
ntr-o anumit msur producerea evenimentului de risc i de a lua la timp
deciziile necesare n vederea reducerii riscului unor eventuale consecine
nefavorabile.
Cunoaterea pericolului potenial i a nivelului de impact al riscului
permite de a le gestiona ntr-un mod mai eficient.

Gestiunea lichiditii bancare are o serie de componente, precum:


dezvoltarea unei structuri pentru managementul lichiditii bancare;
cuantificarea i monitorizarea necesarului net de finanare;
managementul accesului pe pia;
planuri i msuri privind situaiile de criz;
controlul intern al riscului de lichiditate.

Important de amintit este i faptul c, n general, gestiunea lichiditii


bancare se bazeaz pe urmtoarele principii:
P a g e 6 | 17
Universitatea Hyperion Bucuresti

a) banca si aprob anual o strategie pentru managememntul operativ al


lichiditii;

b) conducerea bncii este informat att sistematic asupra situaiei lichiditii


bncii, ct i imediat ce apar modificri semnificative n lichiditatea
curent i cea previzionat;
c) banca revizuiete periodic limitele nivelurilor poziiilor de lichiditate i
ipotezele utilizate n managemntul lichiditii, promovnd scenarii de tip
what if;
d) banca supervizeaz periodic relaiile privind accesul pe piaa resurselor i
asigurarea capacitii de a vinde active;
e) banca reconsider periodic planurile privind situaiile de criz, n scopul
realizrii strategiei privind managementul crizelor de lichiditate i a
procedurilor pentru acoperirea deficitelor de lichiditate.

n cadrul analizei riscului de pierdere a lichiditii se verific dac valorile


efective ale normativelor lichiditii curente i pe termen lung corespund
cerinelor BNR.
Se analizeaz modificrile indicatorilor efectivi ai lichiditii pentru 3 luni
precedente. De asemenea, se stabilesc creanele i /sau obligaiunile bncii care
au influenat n msura cea mai mare modificarea valorilor normativelor
lichiditii.
Anual sunt stabilite urmtoarele normative ale lichiditii:
Lichiditatea curent : suma activelor la vedere i activelor pe un termen mai mic
de 30 zile raporat la obligaiunile la vedere i pe un termen mai mic de 30 zile
(%);
Lichiditatea pe termen lung: suma activelor pe termen lung (cu scadena 2 ani i
mai mult raportat la resursele bncii) (%).

n cadrul analizei riscului lichiditii o atenie deosebit se acord


concentrrii riscului de creditare, concentrrii depozitelor, a depunerilor sau a
creditelor primite de ctre banc i se determin riscul, ce rezult din aceast
concentrare.

1.4.Pozitia lichiditatii

Poziia lichiditii se determin ca diferena ntre volumul activelor lichide


i pasivelor volatile. Pentru a estima poziia lichiditii putem s anticipm:

P a g e 7 | 17
Universitatea Hyperion Bucuresti

- fie o cretere mai rapid a nevoilor de credite fa de volumul depozitelor,


rezultnd o nevoie suplimentar de lichiditate pe termen lung care se poate
reduce prin diminuarea marjei lichiditii sau prin mprumut;
- fie o cretere a necesarului de credite, mai lent dect cea a volumului
depozitelor, rezultnd un plus de lichiditate pe termen lung care poate fi folosit
pentru majorarea marjei lichiditii sau pentru finanarea plasamentelor bancare.

Poziia lichiditii (Active lichide Pasive volatile)

- indicator deviat din practica gestiunii de trezorerie;


- calculat pentru acoperirea nevoilor de lichiditate pe termen scurt;
- se calculeaz pe zile, sptmni i pe luni;
- optimizarea lui const n realizarea unui echilibru ntre active lichide i
pasive imediate;
Pot exista urmtoarele situaii:
a) Cnd poziia lichiditii este negativ, activele lichide sunt insuficiente
pentru onorarea integral a obligaiilor, astfel c se recurge la surse imediate
cum ar fi:
- mprumuturi de pe piaa interbancar;
- lichidarea nainte de termen a unor active din portofoliu;
- mprumuturi de la banca central.
b) Cnd poziia lichiditii este pozitiv, resursele de lichiditate depesc
necesarul, excedentul peste limita celui admisibil se plaseaz pe termen scurt
sub forma depozitelor pe piaa interbancar.
Conform Normelor Bncii Naionale a Romniei nr. 1/2001 privind
lichiditatea bncilor, publicate n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr.
201/20.04.2001 i Normele Bncii Naionale a Romniei nr. 7/13.06.2003,
pentru modificarea i completarea Normelor Bncii Naionale a Romniei nr.
1/2001 privind lichiditatea bncilor, publicate n Monitorul Oficial al Romniei,
Partea I, nr. 45/25.06.2003, indicatorul de lichiditate se calculeaz pe total i pe
benzi de scaden.

Capitolul II

2.1 Indicatori de masura a riscului de lichiditate


Pentru gestionarea riscului de lichiditate este necesar msurarea acestuia cu
ajutorul mai multor indicatori de lichiditate. Acetia se calculeaz de trezoreria
bncilor, iar aceti indicatori sunt:
P a g e 8 | 17
Universitatea Hyperion Bucuresti

Lichiditatea global (general) - se determina ca un raport ntre activele


lichide ale bncii i datoriile sale curente i reprezint capacitatea elementelor
patrimoniale de activ de a se transforma pe termen scurt n lichiditi.Se exprim
prin rata lichiditii generale ,iar valoarea optim este ntre 2 i 2,5;
Activele lichide luate n calcul sunt: disponibilitile bneti, soldul
contului curent al bncii la banca central, depozitele constituite la alte bnci,
certificate de trezorerie si alte titluri de stat, alte active.

RLG= Active lichide x100


Datorii curente

Lichiditatea imediat (sau de trezorerie) - reflect capacitatea elementelor


patrimoniale de trezorerie de a face fa datoriilor pe termen scurt; se calculeaz
ca raport ntre total elemente patrimoniale ale trezoreriei i total datorii pe
termen scurt. Datoriile pe termen scurt sunt formate din disponibiliti la vedere
ale clienilor nebancari i mprumuturi pe termen scurt de la alte bnci. Se
exprim prin rata lichiditii immediate i valoarea optim este de aproximativ
20%;

RLI= numerar+echivalent numerar+clienti x100


datorii pe termen scurt (PASIVECURENTE)

Lichiditatea n funcie de total depozite - reprezint posibilitatea


elementelor patrimoniale de activ de a acoperi datoriile, reprezentnd totalul
depozitelor.Se exprim prin rata lichiditii n funcie de total depozite;

RL/ Dep= total activ x100


depozite

Lichiditatea n funcie de total depozite i mprumuturi - reflect


posibilitatea elementelor patrimoniale de activ de a face fa datoriilor din
depozite i mprumuturi.
L/Dep+impr= totalactiv
depozite+imprumuturi

Raportul credite / depozite acest indicator e uor de calculat, ns nu este


foarte expresiv. O valoare supraunitar sau o evoluie n acest sens arat o
scdere a lichiditii, n timp ce un raport subunitar exprim o bun lichiditate.
P a g e 9 | 17
Universitatea Hyperion Bucuresti

Transformarea medie a scadenelor exprim n zile sau luni diferena


dintre scadena medie ponderat a activelor bancare i cea a pasivelor bancare.

Rata lichiditii exprim evoluia gradului de ndatorare a bncii fa de


piaa monetar. Aceasta se calculeaz periodic, n funcie de scadena
operaiunilor de mprumut, potrivit formulei:

Rata lichiditatii= imprumuturi noicontractate x100


imprumuturi scadente in aceeasi perioada
Dac Rl >1 (supraunitar) avem o scdere a lichiditii datorit creterii
gradului de ndatorare.
Dac Rl < 1 (subunitar) avem o cretere a lichiditii datorit scderii
gradului de ndatorare.

n opinia lui Vasile Dedu i a lui Gabriel Bistriceanu riscul de lichiditate


se msoar prin doi indicatori, i anume: GAP ul de lichiditate i indicatorul de
lichiditate. n scopul determinrii celor celor doi indicatori, bncile grupeaz
activele, datoriile i elementele din afara bilanului n intrri i ieiri de
lichiditate, astfel:
A. Intrri de lichiditate = active + dobnzi de ncasat + angajamente
primite de la banc i evideniate n afara bilanului + sume de
ncasat din instrumente financiare derivate;
B. Ieiri de lichiditate = datorii + dobnzi de pltit + angajamente date
de banc i evideniate n afara bilanului + sume de pltit aferente
instrumentelor financiare derivate.

Gruparea are loc pe benzi de scaden rezidual (rmas), care sunt


stabilite de banc pe baza obiectivelor de analiz a lichiditii bancare.

Potrivit Normelor Bncii Naionale a Romniei nr. 1 din 09.04.2001


privind lichiditatea bncilor, cu modificrile ulterioare, banzile de scaden
rezidual sunt: (0 luni 1 lun], (1 lun 3 luni], (3 luni 6 luni], (6 luni 1
an], i peste un an. GAP ul de lichiditate este determinat de banc pe benzi de
scaden.

P a g e 10 | 17
Universitatea Hyperion Bucuresti

2.2.Studiu de caz Banca Comerciala Romana


A. Localizarea bncii comerciale n cadrul sistemului bancar romnesc:

Banca Comerciala Romana (BCR) este cea mai importanta banca din
Romania, lider al sistemului bancar, gestionand active de peste 9 miliarde de
euro.
Pe piata romaneasca, BCR ocupa o pozitie dominanta. BCR are in prezent
393 sucursale si agentii in intreaga tara, avind unitati in majoritatea oraselor cu
peste 10.000 de locuitori. Banca pune la dispozitia clientilor servicii de Internet
banking si ecommerce, emite 17 tipuri de carduri de credit si de debit si are
instalata cea mai mare retea nationala de ATM (peste 1.100).
BCR este, in continuare, principalul jucator pe piata bancara, cotele de piata
25,4% la active, 26,4% la creditele neguvernamentale si 28,6% la depozite
clienti - confirmand consolidarea pozitiei sala de lider si formator de piata.
Puterea financiara a bancii a crescut permanent, ca urmare a eficientei sale
economice care s-a imbunatatit constant, capitalurile proprii ale bancii sporind
cu 11,6% in 2005 la 3.952,4 milioane lei (RON) (echivalent cu 1,075 miliarde
EUR) de la 3540,2 milioane lei (RON) in 2004. BCR urmareste in permanenta
realizarea obiectivelor sale strategice de a adauga valoare pentru actionari, de a-
si proteja clientii, de a-si consolida pozitia din piata si de a reduce riscul.
Recent, prestigioasa revista americana Global Finance a desemnat BCR
Banca anului in Romania. De asemenea, BCR a fost desemnata, in 2005,
pentru a patra oara incepand din anul 2000, drept Banca Anului in Romania de
catre prestigioasa revista britanica The Banker. Aceasta reprezinta o noua
recunoastere publica internationala a evolutiei BCR banca fiind desemnata, in
2004 si 2003, Cea mai buna banca din Romania de catre revista britanica
EUROMONEY. n acelasi timp, pozitia BCR in Topul 1000 al Revistei The
Banker s-a imbunatatit continuu ajungand pe locul 332 mondial, cu 40 de pozitii
in urcare fata de 2004.

n ceea ce privete acionariatul bncii, acesta difer de la o institzie la


alta n cadrul BCR. De exemplu, BCR Banca pentru Locuine S.A. este deinut
n proporie de 80% de BCR i de 20% de ctre Bausparkasse der
sterreichischen Sparkassen Aktiengesellschaft iar BCR LEASING IFN S.A.
este deinut n proporie de 89,030% de BCR, 10% FINANCIARA S.A. si
0.970% de persoane fizice.

Adunarea General a acionarilor se prezint astfel:


Consiliul de Supraveghere:
Andreas TREICHL - Presedintele Consiliului de Supraveghere

P a g e 11 | 17
Universitatea Hyperion Bucuresti

Manfred WIMMER - Vicepresedintele al Consiliului de Supraveghere


Herbert JURANEK - Membru
Bernhard SPALT - Membru
Florin POGONARU - Membru
Mihai Fercala - Membru
Tudor Ciurezu Membru

Comitetul Executiv:
Dominic BRUYNSEELS - Presedinte Executiv
Oana PETRESCU- Vicepresedinte Executiv
Martin KOPEK- Vicepresedinte Executiv
Helmuth Karl HINTRINGER - Vicepresedinte Executiv
Wolfgang SCHOISWOHL - Vicepresedinte Executiv

Poziia pe pia la sfritul anului 2009 o clasa pe aceast banc, ca i pn


acum, pe primul loc n topul primelor zece bnci din Romnia, cu o cot de pia
n continu cretere.

B. Riscul de lichiditate
Profilul de risc de lichiditate al BCR este prudent datorit capacitii de a
atrage lichiditi prin operati uni de trezorerie, finanri externe, piee de capital,
capacitii bncii de a se finana de la banca-mam, stabilitii resurselor bncii
care se baza n mare msur pe reeaua teritorial foarte ntins i mentinerii
unui important portofoliu de titluri de stat.
C. Structura activelor i datoriilor bncii:
n anul 2007 banca avea structura activelor i a pasivelor n funcie de
momentul n care se ateptau s fie recuperate sau decontate prezent n anex.
Conform acestor date, s-au calculat urmtorii indicatori pe benzi de scaden:
P a g e 12 | 17
Universitatea Hyperion Bucuresti

Indicator Pana la 3 Pana la 3 3-12 luni Peste 12 luni


zile luni
GAP- 10108003 -19810899 -7577863 5451644
lichiditate
GAP 10108003 -9702896 -17237802 2156462
cumulat
Lichiditate 22089379 11933070 5049874 542121
efectiva
Lichiditate 11981376 21635766 12676210 21245
necesara
Indicatorul 1,84 0,55 0,4 1,51
de lichiditate

Din aceste calcule se observ c banca avea la momentul respectiv un excedent


de lichiditate pe benzile de scaden de pn la 3 zile i de peste 12 luni i un
deficit pe celelalte dou. n anul 2008 situaia se prezenta aa cum se observ n
anex iar calculele pe baza acesteia sunt urmtoarele:

Indicator Pana la 3 Pana la 3 3-12 luni Peste 12 luni


zile luni
GAP- 1.041.878 15.273.666 1.669.364 21.783.423
lichiditate
GAP 1.041.878 14.231.788 15.901.152 5.882.271
cumulat
Lichiditate 15.380.543 20.160.667 7.729.634 15.350.689
efectiva
Lichiditate 16.422.421 5.928.879 6.060.270 37.134.112
necesara
Indicatorul 1,06 0,3 0,78 2,42
de lichiditate

Banca i-a pstrat i n anul 2008 aproximativ aceeai structur pe benzi de


scaden i, ca urmare, prezint excedente li deficite similare anului anterior.
In 2009 indicatorii arata astfel:

P a g e 13 | 17
Universitatea Hyperion Bucuresti

Indicator Pana la 3 Pana la 3 3-12 luni Peste 12 luni


luni luni
GAP- * - 399.179 21.217.155
lichiditate 16.939.941
GAP * - - 4.676.393
cumulat 16.939.941 16.540.762
Lichiditatea * 20.299.109 5.243.640 37.320.312
efectiva
Lichiditatea * 37.239.051 4.844.461 16.103.158
necesara
Indicatorul * 0,54 1,08 2,31
de lichiditate

Din aceste calcule se observ, din nou faptul c banca are un deficit de
lichiditate pe banda de scaden de pn la 3 luni i are excedente pe celelalte
dou.
Monitorizarea riscului de lichiditate se realizeaz prin monitorizarea
continua a fluctuatiilor lichiditatii si a proiectiilor bazate pe sumele bugetate,
prin supravegherea zilnica a pozitiei lichiditatii si prin folosirea unui sistem de
limite si controale.
Limite folosite de banca pentru monitorizarea riscului de lichiditate sunt:
1 Limite interne - stabilite de banca;
2 Limite externe - stabilite de BNR (indicator lichiditate calculat lunar, indicator
lichiditate imediata calculat zilnic)
Diminuarea riscului de lichiditate se realizeaza prin masuri care vizeaza
asigurarea stabilitatii resurselor bancii, cresterea elementelor de active cu grad
inalt de lichiditate.

Capitolul III

3.1.Posibilitati de perfectionare a modului de gestiune a riscului de


Lichiditate

n opinia sa, Niu Ion spune ca gestiunea lichiditii presupune


P a g e 14 | 17
Universitatea Hyperion Bucuresti

echilibrarea fluxurilor de fonduri de-a lungul unor benizi de timp astfel nct n
condiiile normale, banca s poat avca o poziie convenabil n respectul
obligaiilor scadente.
Tratarea riscului de lichiditate presupune utilizarea unor instrumente
diferite, dar cele mai importante sunt:
a) Meninerea unui stoc de active lichide de calitate este o opiune general
a managerilor , putnd aprea controverse n ceea ce privete mrimea
recomandabil a unui asemenea portofoliu de urgen;
b) Evaluarea cuprinzoare i continu a resurselor existente i poteniale de
riscuri interne i externe;
c) Stabilirea unor reponsabiliti clare n ceea ce privete domeniul
managementului riscurilor i a sitemului de raportare, pentru a se evita
confuziile;
d) Diversificarea sistemului de depozite din punct de vedere al numrului de
clieni persoane fizice/juridice, al distribuiei geografice, al tipurilor de
conturi i instrumente, al respectului de scadene. Diversificarea asigur o
stabilitate comportamental mai bun i poate evita concetrarea ieirilor
de fonduri ntr-o anumit zi sau perioad;
e) Analizarea permanent a realizrilor i eecurilor sistemului de
management al riscurilor i ajustarea n conformitate a instrumentelor de
control;
f) Meninerea la acelai nivel a nevoilor de finanare viitoare i a noilor
producii.

Concluzii

Banca central monitorizeaz indicatorii de lichiditate bancar, de care


ine cont n acordarea calificativului general al bncii. Indicatorii de lichiditate
sunt calculai pe baza rapoartelor financiare prezentate periodic bncii centrale.
La nivel european problema lichiditii bancare este considerat
important pentru derularea politicii monetare i mai puin semnificativ din
punct de vedere prudenial. Nu s-a obinut nc o armonizare a sistemului de
indicatori folosii pentru aprecierea gradului de lichiditate.
Factorii care pot influena lichiditatea bancar sunt numeroi iar nevoile
de lichiditate ale bncii trebuie privite att pe termen scur ct i pe termen lung.
Fie c se estimeaz pe termen scurt sau lung sau n mod ciclic, nevoile de
lichiditate reprezint obligaii imediate crora banca trebuie s le fac fa cu
promptitudine pentru a fi n continuare recunoscut n sistemul bancar ca
intermediar financiar.
P a g e 15 | 17
Universitatea Hyperion Bucuresti

Nevoile de lichiditate pe termen scurt se datoreaz unor factori, ca:


sezonieri, operaiunile marilor clieni, volatilitatea depozitelor i a
creditelor.
Nevoile ciclice de lichiditate sunt mult mai greu de estimat, deosebit de
dificil fiind mai ales anticiparea momentului apariiei lor. Ca i n cazul
nevoilor de lichiditate pe termen scurt, creterea cererilor de credit se poate
cupla cu scderea depozitelor.
Metodele de analiz i calcul pentru estimarea mrimii acestor nevoi vor
fi descrise n continuare:
1) Analiza comportamentului liniilor de credit;
2) Corelarea dinamicii depozitelor cu dinamica ratelor dobnzii;
3) Evaluarea vulnerabilitii bazei de depozite;
4) Nevoile de lichiditate pe termen lung sunt corelate cu tendinele
comunitilor de clieni ai bncii i pieele pe care opereaz banca;
5) Nevoile neprevzute de lichiditate sunt imposibil de anticipat, fiind
provocate de evenimente complet aleatoare.

Bibliografie

Melnic, Corina Marilena - Analiza si modelarea riscului bancar in


conditiile economiei de pia;
Dardac, Nicolae Moned, bnci i politici monetare, Editura Didactic
i Pedagogic, Bucureti, 2006;
Dnil N., Lucian Claudiu Anghel, Marius Ioan Dnil - Managementul
lichiditii bancare, Editura Economic, Bucureti, 2002;
Corneliu Bene, Gestiunea i contabilitatea instituiilor de credit,
Editura Universitii din Oradea, 2012;
Dedu Vasile, Bistriceanu Gabriel, Gestiune bancar, Ed. Economic,
Bucureti, 2010;
http://www.scritub.com/economie/finante/RISCUL-DE-
LICHIDITATE1841361317.php
https://www.bcr.ro/ro/persoane-fizice
Niu, I., Managementul riscului bancar. Editura Expert, Bucuresti, 2000;
http://www.oeconomica.uab.ro/upload/lucrari/820063/30.pdf;

P a g e 16 | 17
Universitatea Hyperion Bucuresti

http://biblioteca.regielive.ro/referate/banci/riscul-de-lichiditate-
101830.html.

P a g e 17 | 17

S-ar putea să vă placă și