PANADERIA Y PASTELERIA IMPERIAL

SANTIAGO ZAPOTITLAN
TLAHUAC
PRESUPUESTO DE INVERSIN
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS SEDEREC SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
LOCAL 1 $ 90,000.00 $ 90,000 $ 90,000.00 $ 90,000

Horno a gas LP C/Vapor p/6 charolas 1 $ 30,160 $ 30,160 $ 30,160.00

Amasadora 15 kg 1 $ 13,050 $ 13,050 $ 13,050 $ 13,050

Batidora 10 lts 1 $ 10,220 $ 10,220 $ 10,220 $ 10,220

Cortadora 36 tantos 1 $ 8,120 $ 8,120 $ 8,120 $ 8,120

Espiguero para 18 charolas 1 $ 2,900 $ 2,900 $ 2,900 $ 2,900

Charolas zincalum lisa 16 $ 110 $ 1,763 $ 1,763 $ 1,763

Charolas zincalum perforada 16 $ 232 $ 3,712 $ 3,712 $ 3,712

Mesa de trabajo 1 $ 400.00 $ 400.00 $ 400 $ 400
SUBTOTAL $ - $ 63,313 $ 97,012 $ 130,165
ACTIVO DIFERIDO
ASISTENCIA TECNICA SERVICIO 1 $ 3,500.00
$ 3,500.00 $ 3,500 $ 3,500

SUBTOTAL $ 3,500 $ - $ 3,500

CAPITAL DE TRABAJO
HARINA ESPIGA BULTO 1 340 $ 340 $ 340 $ 340
COBERTURA CHOCOLATE TURIN PZA 2 120 $ 240 $ 240 $ 240
ACEITE 20 LTS CRISTAL PZA 1 410 $ 410 $ 410 $ 410
GLAZZE PZA 1 17 $ 17 $ 17 $ 17
GRANILLO TABARKA KG 1 29 $ 29 $ 29 $ 29
GRANILLO IMPERIAL KG 1 32 $ 32 $ 32 $ 32
MANTEQUILLA GLORIA 10 KG PZA 1 910 $ 910 $ 910 $ 910
NUEZ PICADA KG 1 135 $ 135 $ 135 $ 135
NUEZ ENTERA KG 1 145 $ 145 $ 145 $ 145
DURAZNO LATA GRANDE PZA 2 85 $ 170 $ 170 $ 170
CHANTILLY 5 KG PZA 2 130 $ 260 $ 260 $ 260
CREMA PARA CHANTILLI PZA 1 495 $ 495 $ 495 $ 495

$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
SUBTOTAL $ 3,183 $ - $ 3,183

TOTAL $ 69,996 $ 97,012 $ 136,848

 =

________________________________________________

MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS

VENTAS CANTIDADES DE PRODUCTOS ANUAL

Unidad de COSTO COSTO COSTO TOTAL/AO 2 CANTIDADES AO2

CONCEPTO medida CANTIDAD UNITARIO COSTO TOTAL/DIA TOTAL/SEMANA COSTO TOTAL/MES COSTO TOTAL/AO 1 AL 5 (100%) CONCEPTO CANTIDAD PRECIO TOTAL/DIA TOTAL/SEMANA(6 DIAS)
TOTAL/MES (24 DAS) TOTAL AO 1 TOTAL AO2 AL 5 CANTIDADES AO 1 AL 5
HARINA DE TRIGO BULTO 1 $340 $ 48.57 $ 340 $ 1,360 $ 16,320 $ 17,299
MANTECA VEGETAL KG 10 $17 $ 24.29 $ 170 $ 680 $ 8,160 $ 8,650 Bolillo 80 $1.20 $ 96.00 $ 672.00 $ 2,688.00 $ 32,256.00 $ 32,256.00 29,200 29,200
GLAZZE AZUL kg 1 $17 $ 2.43 $ 17 $ 68 $ 816 $ 865 Telera 60 $1.20 $ 72.00 $ 504.00 $ 2,016.00 $ 24,192.00 $ 24,192.00 21,900 21,900
GLAZZE ROJO kg 1 $17 $ 2.43 $ 17 $ 68 $ 816 $ 865 Concha chocolate 15 $4.50 $ 67.50 $ 472.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 22,680.00 5,475 5,475
ACEITE CRISTAL CAJA 1 $410 $ 58.57 $ 410 $ 1,640 $ 19,680 $ 20,861 Concha vainilla 15 $4.50 $ 67.50 $ 472.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 22,680.00 5,475 5,475
NUEZ ENTERA kg 0.5 $145 $ 10.36 $ 73 $ 290 $ 3,480 $ 3,689 Bigotes 15 $4.50 $ 67.50 $ 472.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 22,680.00 5,475 5,475
NUEZ PICADA kg 3 $135 $ 57.86 $ 405 $ 1,620 $ 19,440 $ 20,606 Donas con azcar 15 $6.00 $ 90.00 $ 630.00 $ 2,520.00 $ 30,240.00 $ 30,240.00 5,475 5,475
MANTEQUILLA CAJA 1 $910 $ 130.00 $ 910 $ 3,640 $ 43,680 $ 46,301 Donas con chocolate 15 $6.00 $ 90.00 $ 630.00 $ 2,520.00 $ 30,240.00 $ 30,240.00 5,475 5,475
GRANILLO COLORES kg 2 $29 $ 8.29 $ 58 $ 232 $ 2,784 $ 2,951 Cuernos 15 $4.50 $ 67.50 $ 472.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 22,680.00 5,475 5,475
GRAGEA kg 2 $32 $ 9.14 $ 64 $ 256 $ 3,072 $ 3,256 Corbata 15 $4.50 $ 67.50 $ 472.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 22,680.00 5,475 5,475
HUEVO CAJAS 2 $520 $ 148.57 $ 1,040 $ 4,160 $ 49,920 $ 52,915 Rollo decanela 10 $5.50 $ 55.00 $ 385.00 $ 1,540.00 $ 18,480.00 $ 18,480.00 3,650 3,650
CUBETA MERMELADA CUBETA 1 $200 $ 28.57 $ 200 $ 800 $ 9,600 $ 10,176 Taco de pia 10 $4.50 $ 45.00 $ 315.00 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 15,120.00 3,650 3,650
COBERTURA CUBETA 1 $120 $ 17.14 $ 120 $ 480 $ 5,760 $ 6,106 Mantecada 15 $4.50 $ 67.50 $ 472.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 22,680.00 5,475 5,475
LEVADURA kg 5 $30 $ 21.43 $ 150 $ 600 $ 7,200 $ 7,632 Ladrillo 10 $4.00 $ 40.00 $ 280.00 $ 1,120.00 $ 13,440.00 $ 13,440.00 3,650 3,650
MAIZENA kg 5 $25 $ 17.86 $ 125 $ 500 $ 6,000 $ 6,360 Oreja 12 $5.00 $ 60.00 $ 420.00 $ 1,680.00 $ 20,160.00 $ 20,160.00 4,380 4,380
CREMA PURA CAJA 1 $495 $ 70.71 $ 495 $ 1,980 $ 23,760 $ 25,186 Bisquet 10 $4.50 $ 45.00 $ 315.00 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 15,120.00 3,650 3,650
ROYAL kg 1 $30 $ 4.29 $ 30 $ 120 $ 1,440 $ 1,526 Chino 15 $4.50 $ 67.50 $ 472.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 22,680.00 5,475 5,475
AZUCAR REFINADA BULTO 0.5 $420 $ 30.00 $ 210 $ 840 $ 10,080 $ 10,685 Novias 10 $4.50 $ 45.00 $ 315.00 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 15,120.00 3,650 3,650
AZUCAR ESTANDAR BULTO 1 $348 $ 49.71 $ 348 $ 1,392 $ 16,704 $ 17,706 Abanico 10 $4.50 $ 45.00 $ 315.00 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 15,120.00 3,650 3,650
FRUTA FRESCA KG 6 $50 $ 42.86 $ 300 $ 1,200 $ 14,400 $ 15,264 Holaldras 15 $4.50 $ 67.50 $ 472.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 22,680.00 5,475 5,475
Cocol 10 $4.50 $ 45.00 $ 315.00 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 15,120.00 3,650 3,650
Barquillos 10 $4.50 $ 45.00 $ 315.00 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 15,120.00 3,650 3,650
Besos 10 $4.50 $ 45.00 $ 315.00 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 15,120.00 3,650 3,650
Cacahuates 10 $4.50 $ 45.00 $ 315.00 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 15,120.00 3,650 3,650
Calvos 10 $4.50 $ 45.00 $ 315.00 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 15,120.00 3,650 3,650
Revanadas 15 $4.50 $ 67.50 $ 472.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 22,680.00 5,475 5,475
polvorones 10 $4.50 $ 45.00 $ 315.00 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 15,120.00 3,650 3,650
Pastel envinado 5 $180.00 $ 900.00 $ 3,600.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 240 240
Pastel 3 leches 10 $190.00 $ 1,900.00 $ 7,600.00 $ 91,200.00 $ 91,200.00 480 480

80 $ 1,560.50 $ 13,723.50 $ 54,894.00 $ 658,728.00 $ 658,728.00

$ 783.07 $ 5,482 $ 21,926 $ 263,112 $ 278,899

INTEGRANTES 6

SUELDOS Y SALARIOS JORNALES/DIA JORNALES/SE JORNALES/MES JORNALES/AO PAGO/JORNAL COSTO/DIA COSTO/SEMANA COSTO/MES COSTO/AO

SOCIO 1 1 7 28 336 $ 150 $ 150 $ 1,050 $ 4,200 $ 50,400

SOCIO 2 1 7 28 336 $ 150 $ 150 $ 1,050 $ 4,200 $ 50,400
SOCIO 3 1 7 28 336 $ 100 $ 100 $ 700 $ 2,800 $ 33,600
SOCIO 4 1 7 28 336 $ 100 $ 100 $ 700 $ 2,800 $ 33,600
SOCIO 5 1 7 28 336 $ 100 $ 100 $ 700 $ 2,800 $ 33,600

$ 16,800 $ 201,600

CONCEPTO COSTO

ADMINISTRACION $150.00
PAPEL ENVOLVER $120.00
BOLSAS $200.00
VOLANTES (MILLAR) (PARA 3 MESES) $300.00

SUBTOTAL $770.00

HORARIO L-S D
9 AM - 4 PM
DIAS 7 0
HORAS 10 0
70 0 70 TOTAL HORAS/SEM
COSTOS MENSUALES PARA PAGO DE SERVICIOS
MES ANUAL
CONSUMO ELECTRICIDAD 400 4800
AGUA 250 3000
GAS 1500 18000
RENTA 1800 21600
0

REMODELACION LOCAL
UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO

TOTAL 0
 __________________________________________________
COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AO AO AO
CONCEPTO COSTO MENSUAL 1 2 3
CONSUMO ELECTRICIDAD $ 400.00 $ 4,800.00 $ 5,088.00 $ 5,393.28
AGUA $ 250.00 $ 3,000.00 $ 3,180.00 $ 3,370.80
GAS $ 1,500.00 $ 18,000.00 $ 19,080.00 $ 20,224.80
SUELDOS Y SALARIOS $ 16,800.00 $ 201,600.00 $ 213,696.00 $ 226,517.76
ADMINISTRACION $ 150.00 $ 1,800.00 $ 1,908.00 $ 2,022.48

HARINA DE TRIGO $ 1,360.00 $ 16,320.00 $ 17,299.20 $ 18,337.15

MANTECA VEGETAL $ 680.00 $ 8,160.00 $ 8,649.60 $ 9,168.58
GLAZZE AZUL $ 68.00 $ 816.00 $ 864.96 $ 916.86
GLAZZE ROJO $ 68.00 $ 816.00 $ 864.96 $ 916.86
ACEITE CRISTAL $ 1,640.00 $ 19,680.00 $ 20,860.80 $ 22,112.45
NUEZ ENTERA $ 290.00 $ 3,480.00 $ 3,688.80 $ 3,910.13
NUEZ PICADA $ 1,620.00 $ 19,440.00 $ 20,606.40 $ 21,842.78
MANTEQUILLA $ 3,640.00 $ 43,680.00 $ 46,300.80 $ 49,078.85
GRANILLO COLORES $ 232.00 $ 2,784.00 $ 2,951.04 $ 3,128.10
GRAGEA $ 256.00 $ 3,072.00 $ 3,256.32 $ 3,451.70
HUEVO $ 4,160.00 $ 49,920.00 $ 52,915.20 $ 56,090.11
CUBETA MERMELADA $ 800.00 $ 9,600.00 $ 10,176.00 $ 10,786.56
COBERTURA $ 480.00 $ 5,760.00 $ 6,105.60 $ 6,471.94
LEVADURA $ 600.00 $ 7,200.00 $ 7,632.00 $ 8,089.92
MAIZENA $ 500.00 $ 6,000.00 $ 6,360.00 $ 6,741.60
CREMA PURA $ 1,980.00 $ 23,760.00 $ 25,185.60 $ 26,696.74
ROYAL $ 120.00 $ 1,440.00 $ 1,526.40 $ 1,617.98
AZUCAR REFINADA $ 840.00 $ 10,080.00 $ 10,684.80 $ 11,325.89
AZUCAR ESTANDAR $ 1,392.00 $ 16,704.00 $ 17,706.24 $ 18,768.61
FRUTA FRESCA $ 1,200.00 $ 14,400.00 $ 15,264.00 $ 16,179.84
PAPEL ENVOLVER $ 120.00 $ 1,440.00 $ 1,526.40 $ 1,617.98
BOLSAS $ 200.00 $ 2,400.00 $ 2,544.00 $ 2,696.64
VOLANTES (MILLAR) (PARA 3 MESES) $ 300.00 $ 300.00 $ 318.00 $ 337.08
TOTAL $ 41,646.00 $ 496,452.00 $ 526,239.12 $ 557,813.47
* SE ESTIMA UN INCREMENTO ANUAL DEL 6% POR CONCEPTO DE INFLACION
__

AO AO
4 5
$ 5,716.88 $ 6,059.89
$ 3,573.05 $ 3,787.43
$ 21,438.29 $ 22,724.59
$ 240,108.83 $ 254,515.36
$ 2,143.83 $ 2,272.46
$ -
$ 19,437.38 $ 20,603.62
$ 9,718.69 $ 10,301.81
$ 971.87 $ 1,030.18
$ 971.87 $ 1,030.18
$ 23,439.19 $ 24,845.55
$ 4,144.74 $ 4,393.42
$ 23,153.35 $ 24,542.55
$ 52,023.58 $ 55,144.99
$ 3,315.79 $ 3,514.74
$ 3,658.80 $ 3,878.33
$ 59,455.52 $ 63,022.85
$ 11,433.75 $ 12,119.78
$ 6,860.25 $ 7,271.87
$ 8,575.32 $ 9,089.83
$ 7,146.10 $ 7,574.86
$ 28,298.54 $ 29,996.45
$ 1,715.06 $ 1,817.97
$ 12,005.44 $ 12,725.77
$ 19,894.73 $ 21,088.42
$ 17,150.63 $ 18,179.67
$ 1,715.06 $ 1,817.97
$ 2,858.44 $ 3,029.94
$ 357.30 $ 378.74
$ 591,282.28 $ 626,759.21
 ________________________________________________
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
CONSUMO ELECTRICIDAD $ 4,800.00 $ 5,088.00 $ 5,393.28 $ 5,716.88
AGUA $ 3,000.00 $ 3,180.00 $ 3,370.80 $ 3,573.05
GAS $ 18,000.00 $ 19,080.00 $ 20,224.80 $ 21,438.29
SUELDOS Y SALARIOS $ 201,600.00 $ 213,696.00 $ 226,517.76 $ 240,108.83
ADMINISTRACION $ 1,800.00 $ 1,908.00 $ 2,022.48 $ 2,143.83
$ - $ - $ - $ -

TOTAL $ 229,200.00 $ 242,952.00 $ 257,529.12 $ 272,980.87

COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
HARINA DE TRIGO $ 16,320.00 $ 17,299.20 $ 18,337.15 $ 19,437.38
MANTECA VEGETAL $ 8,160.00 $ 8,649.60 $ 9,168.58 $ 9,718.69
GLAZZE AZUL $ 816.00 $ 864.96 $ 916.86 $ 971.87
GLAZZE ROJO $ 816.00 $ 864.96 $ 916.86 $ 971.87
ACEITE CRISTAL $ 19,680.00 $ 20,860.80 $ 22,112.45 $ 23,439.19
NUEZ ENTERA $ 3,480.00 $ 3,688.80 $ 3,910.13 $ 4,144.74
NUEZ PICADA $ 19,440.00 $ 20,606.40 $ 21,842.78 $ 23,153.35
MANTEQUILLA $ 43,680.00 $ 46,300.80 $ 49,078.85 $ 52,023.58
GRANILLO COLORES $ 2,784.00 $ 2,951.04 $ 3,128.10 $ 3,315.79
GRAGEA $ 3,072.00 $ 3,256.32 $ 3,451.70 $ 3,658.80
HUEVO $ 49,920.00 $ 52,915.20 $ 56,090.11 $ 59,455.52
CUBETA MERMELADA $ 9,600.00 $ 10,176.00 $ 10,786.56 $ 11,433.75
COBERTURA $ 5,760.00 $ 6,105.60 $ 6,471.94 $ 6,860.25
LEVADURA $ 7,200.00 $ 7,632.00 $ 8,089.92 $ 8,575.32
MAIZENA $ 6,000.00 $ 6,360.00 $ 6,741.60 $ 7,146.10
CREMA PURA $ 23,760.00 $ 25,185.60 $ 26,696.74 $ 28,298.54
ROYAL $ 1,440.00 $ 1,526.40 $ 1,617.98 $ 1,715.06
AZUCAR REFINADA $ 10,080.00 $ 10,684.80 $ 11,325.89 $ 12,005.44
AZUCAR ESTANDAR $ 16,704.00 $ 17,706.24 $ 18,768.61 $ 19,894.73
FRUTA FRESCA $ 14,400.00 $ 15,264.00 $ 16,179.84 $ 17,150.63
PAPEL ENVOLVER $ 1,440.00 $ 1,526.40 $ 1,617.98 $ 1,715.06
BOLSAS $ 2,400.00 $ 2,544.00 $ 2,696.64 $ 2,858.44
VOLANTES (MILLAR) (PARA 3 MESES) $ 300.00 $ 318.00 $ 337.08 $ 357.30
TOTAL $ 267,252.00 $ 283,287.12 $ 300,284.35 $ 318,301.41

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
COSTOS FIJOS $ 229,200.00 $ 242,952.00 $ 257,529.12 $ 272,980.87
COSTOS VARIABLES $ 267,252.00 $ 283,287.12 $ 300,284.35 $ 318,301.41
COSTOS TOTALES $ 496,452.00 $ 526,239.12 $ 557,813.47 $ 591,282.28
 AO 5
$ 6,059.89
$ 3,787.43
$ 22,724.59
$ 254,515.36
$ 2,272.46
$ -

$ 289,359.72

AO 5
$ 20,603.62
$ 10,301.81
$ 1,030.18
$ 1,030.18
$ 24,845.55
$ 4,393.42
$ 24,542.55
$ 55,144.99
$ 3,514.74
$ 3,878.33
$ 63,022.85
$ 12,119.78
$ 7,271.87
$ 9,089.83
$ 7,574.86
$ 29,996.45
$ 1,817.97
$ 12,725.77
$ 21,088.42
$ 18,179.67
$ 1,817.97
$ 3,029.94
$ 378.74
$ 337,399.49

AO 5
$ 289,359.72
$ 337,399.49
$ 626,759.21
 __________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AO AO AO AO AO
CONCEPTO Venta mensual UNITARIO MENSUAL 1 2 3 4 5
0
Bolillo 2,433 1.20 $ 2,688.00 $ 32,256.00 $ 34,191.36 $ 36,242.84 $ 38,417.41 $ 40,722.46
Telera 1,825 1.20 $ 2,016.00 $ 24,192.00 $ 25,643.52 $ 27,182.13 $ 28,813.06 $ 30,541.84
Concha chocolate 456 4.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 24,040.80 $ 25,483.25 $ 27,012.24 $ 28,632.98
Concha vainilla 456 4.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 24,040.80 $ 25,483.25 $ 27,012.24 $ 28,632.98
Bigotes 456 4.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 24,040.80 $ 25,483.25 $ 27,012.24 $ 28,632.98
Donas con azcar 456 6.00 $ 2,520.00 $ 30,240.00 $ 32,054.40 $ 33,977.66 $ 36,016.32 $ 38,177.30
Donas con chocolate 456 6.00 $ 2,520.00 $ 30,240.00 $ 32,054.40 $ 33,977.66 $ 36,016.32 $ 38,177.30
Cuernos 456 4.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 24,040.80 $ 25,483.25 $ 27,012.24 $ 28,632.98
Corbata 456 4.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 24,040.80 $ 25,483.25 $ 27,012.24 $ 28,632.98
Rollo decanela 304 5.50 $ 1,540.00 $ 18,480.00 $ 19,588.80 $ 20,764.13 $ 22,009.98 $ 23,330.57
Taco de pia 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Mantecada 456 4.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 24,040.80 $ 25,483.25 $ 27,012.24 $ 28,632.98
Ladrillo 304 4.00 $ 1,120.00 $ 13,440.00 $ 14,246.40 $ 15,101.18 $ 16,007.26 $ 16,967.69
Oreja 365 5.00 $ 1,680.00 $ 20,160.00 $ 21,369.60 $ 22,651.78 $ 24,010.88 $ 25,451.54
Bisquet 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Chino 456 4.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 24,040.80 $ 25,483.25 $ 27,012.24 $ 28,632.98
Novias 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Abanico 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Holaldras 456 4.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 24,040.80 $ 25,483.25 $ 27,012.24 $ 28,632.98
Cocol 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Barquillos 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Besos 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Cacahuates 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Calvos 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Revanadas 456 4.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 24,040.80 $ 25,483.25 $ 27,012.24 $ 28,632.98
polvorones 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Pastel envinado 20 180.00 $ 3,600.00 $ 43,200.00 $ 45,792.00 $ 48,539.52 $ 51,451.89 $ 54,539.00
Pastel 3 leches 40 190.00 $ 7,600.00 $ 91,200.00 $ 96,672.00 $ 102,472.32 $ 108,620.66 $ 115,137.90
TOTAL $ 54,894.00 $ 658,728.00 $ 698,251.68 $ 740,146.78 $ 784,555.59 $ 831,628.92

*SE ESTIMA UN INCREMENTO ANUAL DEL 6% POR LA INFLACION

 ______________________________________________________
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
( + ) VENTAS $ 658,728.00 $ 698,251.68 $ 740,146.78 $ 784,555.59
COSTOS FIJOS $ 229,200.00 $ 242,952.00 $ 257,529.12 $ 272,980.87
COSTOS VARIABLES $ 267,252.00 $ 283,287.12 $ 300,284.35 $ 318,301.41
( - ) COSTOS TOTALES $ 496,452.00 $ 526,239.12 $ 557,813.47 $ 591,282.28
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 162,276.00 $ 172,012.56 $ 182,333.31 $ 193,273.31
( - ) DEPRECIACION $ 6,992.48 $ 7,342.10 $ 7,709.21 $ 8,094.67
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 155,283.52 $ 164,670.46 $ 174,624.10 $ 185,178.64
( - ) IMPUESTOS $ 15,528.35 $ 16,467.05 $ 17,462.41 $ 18,517.86
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 139,755.17 $ 148,203.41 $ 157,161.69 $ 166,660.78

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AOS DEP ANUAL

Horno a gas LP C/Vapor p/6 charolas $ 30,160.00 10% 5.00 $ 3,016.00

Amasadora 15 kg $ 13,050.00 10% 5.00 $ 1,305.00
Batidora 10 lts $ 10,219.60 10% 5.00 $ 1,021.96
Cortadora 36 tantos $ 8,120.00 10% 5.00 $ 812.00
Espiguero para 18 charolas $ 2,900.00 10% 5.00 $ 290.00
Charolas zincalum lisa $ 1,763.20 10% 5.00 $ 176.32
Charolas zincalum perforada $ 3,712.00 10% 5.00 $ 371.20
TOTAL $ 69,924.80 $ 6,992.48
 AO 5
$ 831,628.92
$ 289,359.72
$ 337,399.49
$ 626,759.21
$ 204,869.71
$ 8,499.40
$ 196,370.31
$ 19,637.03
$ 176,733.28

VALOR RESCATE

$ 15,080.00
$ 6,525.00
$ 5,109.80
$ 4,060.00
$ 1,450.00
$ 881.60
$ 1,856.00
$ 34,962.40
 ___________________________________________

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3
( + ) VENTAS $ - $ 658,728.00 $ 698,251.68 $ 740,146.78
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 658,728.00 $ 698,251.68 $ 740,146.78
COSTOS FIJOS $ - $ 229,200.00 $ 242,952.00 $ 257,529.12
COSTOS VARIABLES $ - $ 267,252.00 $ 283,287.12 $ 300,284.35
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 496,452.00 $ 526,239.12 $ 557,813.47
COMPRA ACTIVO FIJO $ 160,324.80 $ - $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ - $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 160,324.80 $ 162,276.00 $ 172,012.56 $ 182,333.31
 AO 4 AO 5
$ 784,555.59 $ 831,628.92
$ - $ 34,962.40
$ 784,555.59 $ 866,591.32
$ 272,980.87 $ 289,359.72
$ 318,301.41 $ 337,399.49
$ 591,282.28 $ 626,759.21
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 193,273.31 $ 239,832.11
 ______________________________________________________________

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
VENTAS $ 658,728.00 $ 698,251.68 $ 740,146.78 $ 784,555.59
COSTOS FIJOS $ 229,200.00 $ 242,952.00 $ 257,529.12 $ 272,980.87
COSTOS VARIABLES $ 267,252.00 $ 283,287.12 $ 300,284.35 $ 318,301.41
COSTOS TOTALES $ 496,452.00 $ 526,239.12 $ 557,813.47 $ 591,282.28
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 385,669.77 $ 408,809.95 $ 433,338.55 $ 459,338.86
PUNTO DE EQUILIBRIO % 59% 59% 59% 59%

INTERPRETACION

La pastelera de manera anual debe de vender al menos $385,669.77 PESOS para cubrir los costos y no tener perdidas, lo que re
que el porcentaje de ventas para estar en equilibrio es de 59%
___________________________________________________________________________________________________________________
________

AO 5
$ 831,628.92
$ 289,359.72
$ 337,399.49
$ 626,759.21
$ 486,899.19
59%

perdidas, lo que representara

 __________________________________________________
RENTABILIDAD

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA

EFECTIVO (1+t)-n
0 $ - $ 160,324.80 -$ 160,324.80 1.000
1 $ 658,728.00 $ 496,452.00 $ 162,276.00 0.909
2 $ 698,251.68 $ 526,239.12 $ 172,012.56 0.826
3 $ 740,146.78 $ 557,813.47 $ 182,333.31 0.751
4 $ 784,555.59 $ 591,282.28 $ 193,273.31 0.683
5 $ 866,591.32 $ 626,759.21 $ 239,832.11 0.621
TOTAL $ 3,748,273.37 $ 2,958,870.87 $ 789,402.50

VAN $ 547,272.84
TIR #VALUE!
B/C $ 1.24

CRITERIO DE DECISIN

De acuerdo a los indicadores financieros el proyecto es viable, siendo la VAN es mayor a cero por lo que adems de recuperse la inversi
gener ganacias por $547,272. En tanto que la TIR de 103.99% es mayor a la Tasa de actualizacin contemplada. Por otra parte el B/C e
lo que quiere decir que por cada peso invertido se gana .24 centavos.

__________________________________________________________________________________________________________________________
_____________

INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 160,324.800
$ 598,843.64$ 451,320.000
$ 577,067.50$ 434,908.364
$ 556,083.23$ 419,093.514
$ 535,862.02$ 403,853.750
$ 538,085.03$ 389,168.159
$ 2,805,941.43 $ 2,258,668.59

or lo que adems de recuperse la inversin

cin contemplada. Por otra parte el B/C es mayor a 1,

__________________________