Sunteți pe pagina 1din 34

Capitolul 1.

Prezentarea entitatii

1.1 Infiintare, denumire, capital

Raiffeisen Bank Romnia este subsidiara Raiffeisen International Bank-


Holding AG care, la rndul su, este subsidiara integral consolidat a
Raiffeisen Zentralbank sterreich AG (RZB - Austria) cu sediul n Viena. RZB
este compania mam a Grupului RZB i entitatea principal a Grupului
Bancar Raiffeisen din Austria, cel mai mare grup bancar al rii din punct de
vedere al activelor totale, avnd cea mai vast reea de distribuie local.

Despre Grupul Bancar Raiffeisen

Friedrich Wilhelm Raiffeisen (1818-1888), care a fost primar al mai


multor orae germane, a ntemeiat n 1862 prima uniune de credit n
Anhausen, Germania. n 1886, apare prima uniune bancar Raiffeisen n
Mhldorf, Austria. Grupul Raiffeisen este cel mai mare grup bancar din
Austria i are o structur pe trei nivele. Primul nivel cuprinde 680 de bnci
locale, care la rndul lor au un total de 1.680 de sucursale. Numrul total de
uniti Raiffeisen ajunge astfel la 2.360. Toate aceste uniti ofer o gam
vast de servicii bancare. Cel de-al doilea nivel este format din bnci
regionale, aa numitele Landesbank. Acestea opereaz n cele nou provincii
ale Austriei, avnd rolul unor case de compensare. Landesbank se numr
printre acionarii principali ai Raiffeisen Zentralbank sterreich AG (RZB-
Austria), deinnd mpreun mai mult de 80% din capitalul social. RZB-
Austria care este acionarul principal al reelei de bnci din Europa Central
i de Est constituie cel de-al treilea nivel i reprezint instituia central a
grupului bancar.

Raiffeisen Bank Romania

Prezenta Raiffeisen Zentralbank Oesterreich (RZB) in Romania a


nceput n anul 1994 prin deschiderea unei reprezentante la Bucureti. n
1998, reprezentana a fost transformat ntr-o subsidiar a RZB, oferind
servicii i produse pentru companii. n acelai timp, una dintre cele mai mari
bnci deinute de statul romn - Banca Agricol - se afla ntr-o situaie
financiar dificil. Datorit msurilor luate de autoritile romne - precum
preluarea creditelor neperformante de ctre stat - banca a fost pregtit
pentru privatizare n anul 2000.
n februarie 2001, RZB, mpreun cu Romanian - American Enterprise
Fund (RAEF), i-a exprimat interesul de a achiziiona pachetul majoritar de
aciuni ale Bncii Agricole. Astfel, Raiffeisen Bank Romania a rezultat prin
fuziunea, ncheiat n iunie 2002, a celor dou entiti deinute de Grupul
Raiffeisen Romnia: Raiffeisenbank (Romnia) i Banca Agricola Raiffeisen
S.A.

Raiffeisen BANK S.A .


Societate pe aciuni avnd un capital social de 1.196,259 mil. lei, integral
vrsat.
Administraia central: Piaa Charles de Gaulle nr. 15, Sector 1, Cod 011857,
Bucureti
Numr de ordine in registrul Comerului: J40/44/1991
Numr de nregistrare in Registrul Bancar: RB-PJR-40-009/18.02/1999
Cod unic de nregistrare: 361820
Cod de nregistrare fiscal: RO361820
Societate administrat n sistem dualist

Emblema Raiffeisen Bank


Doi clui ncruciai completeaz acoperiul unui vrf de cas, simbol
al proteciei i siguranei, protejnd ocupanii acesteia de orice tip de pericol.
Cluii se regsesc de sute de ani n tradiia folclorului european i
reprezint un simbol al aprrii mpotriva pericolelor vieii. Simbolul
Cluilor ncruciai a devenit n timp cea mai cunoscut i respectat
marc din Austria. Organizaia Raiffeisen a transformat acest simbol al
proteciei n propria marc deoarece membrii acesteia se protejeaz reciproc
de dificultile economice, colabornd unul cu celalalt.

1.2. Domeniu de activitate

Raiffeisen Bank este o banc universal de top pe piaa romneasc,


oferind o gam complet de produse i servicii de calitate superioar
persoanelor fizice, IMM-urilor i corporaiilor mari, prin multiple canale de
distribuie: uniti bancare (peste 550 n toat ara), reele de ATM i EPOS,
phonebanking (Raiffeisen Direct), mobile banking (myBanking) i internet
banking (Raiffeisen Online).
Raiffeisen Bank deservete peste 2 milioane de clieni, din care aprox.
100.000 IMM-uri, i peste 4.400 companii cu o cifr anual de afaceri ce
depete 5 milioane EUR, entiti publice i instituii financiare.
Banca deine diferite uniti specializate ca agenii de retail care se
adreseaz persoanelor fizice i IMM-urilor. De asemenea, Raiffeisen Bank
este prima banc de pe pia romneasc care a lansat uniti destinate
exclusiv acordrii de credite imobiliare - Raiffeisen Bank Casa Ta.
Raiffeisen Exclusive, marca pentru serviciile de private banking
destinat clienilor bancari de top, ofer pachete de produse pentru o gam
larg de investiii, n spaii dedicate n marile orae ale rii, adugnd o not
personal serviciilor de calitate pe care le ofer, fiecare client avnd
bancherul su personal. Pentru segmentul corporatist, banca are
reprezentani n toate centrele regionale corporatiste, oferind clienilor
marele avantaj de a beneficia de soluii bancare adaptate cerinelor acestora
n orice zon a rii.
De asemenea, Raiffeisen Bank este un juctor important pe piaa
cardurilor a lansat primul card de credit co-branded i ofer clienilor si
toata gama de carduri: de debit i de credit, pentru persoane fizice i
juridice, n lei sau n valut, cu utilizare naional sau internaional, de tip
Visa sau Mastercard.
Principalele produse i servicii ale bncii Raiffeisen Bank Agenia Stirbei
Voda sunt:
a) Creditele:
- pe termen scurt (persoane fizice i juridice);
- pe termen mediu (persoane fizice i juridice);
- pe termen lung (persoane fizice i juridice);
b) Carduri de debit cu facilitate de overdraft (persoane fizice)
c) Operaiuni documentare:
- acreditive (persoane juridice);
- scrisori de garanie (persoane juridice).
d) Conturi curente (persoane fizice i persoane juridice)
e) Depozite (persoane fizice i persoane juridice)
f) Carduri de credit (persoane fizice i persoane juridice)
g) Carduri de debit (persoane fizice i persoane juridice)
Alte servicii oferite de banc:
h) ncasri i pli (persoane fizice i persoane juridice)
i) Operaiuni pe pia de capital (persoane juridice).

n sensul prezentei norme vor fi identificate urmtoarele categorii de produse


i servicii:
- produse i servicii cu cont bancar asociat;
- produse i servicii fr cont bancar asociat.
Produse i servici fr cont bancar asociat:
a) operaiuni Western Union efectuate de clieni ce nu au cont deschis la
banc;
b) schimb valutar prin casele de schimb valutar efectuat de clienii ce nu au
cont deschis la banc.
Produsele i serviciile fr cont bancar asociat li se va acorda o atenie
special n procesul de monitorizare.

Viziune, Misiune, Valori

Viziune, Misiune, Valori trei cuvinte care definesc esena bncii ca


organizaie, care descriu principiile de baz ale activitii, care includ trecutul
i prezentul, dar mai ales definesc viitorul.
Grupul Raiffeisen Bank face partea dintr-un grup bancar European
puternic. Ceea ce i difereniaz de alte bnci internaionale este c, pentru
Raiffeisen Europa Central i de Est nu este doar o pia, ci este, alturi de
Austria, principala pia asupra creia se concentreaz activitatea.
Programul Viziune, Misiune, Valori precizeaz care sunt obiectivele i
cum vor fi atinse i care este conduita ateptat din partea fiecruia n
activitatea de zi cu zi. Contribuia la realizarea viziunii Raiffeisen se traduce
ntr-o viziune local care arat astfel Raiffeisen Bank va fi liderul pieei
bancare prin calitate, dinamism i inovaie. Valorile care ghideaz n tot ceea
ce se ntreprinde sunt: respectul fa de clieni, consolidarea investiiilor
acionarilor, principii solide de etic, motivare, delegare de competen i
asumare de responsabilitate.
Viziunea i misiunea sunt liniile directoare ale ntregii activiti, ele
spun ce trebuie s devin banc i care sunt cile de urmat. Valorile fixeaz
coordonatele principale a conduitei zilnice a fiecrui membru al echipei
Raiffeisen Bank, fie c se raporteaz la colegi, la clieni la acionari sau
competitori.

1.3. Structura organizatoric

1.3.1. Prezentare
Grupul Raiffeisen aduce n Romnia o tradiie de peste 130 de ani, ce a
fost construit pe
filosofia Raiffeisen: accesibilitate, eficien i ncredere. Profesionitii
Raiffeisen dezvolt n fiecare zi o relaie constructiv ntre banc i clieni,
rspunznd cu promptitudine ntrebrilor i sugestiilor clienilor i prin
oferirea celor mai simple i accesibile soluii.
Banca exist pentru clienii si. Ca instituie i activitate, ea a aprut
pe o anumit treapt de dezvoltare a societii, datorit nevoii oamenilor de
a efectua diverse tranzacii. Evoluia societii omeneti n toate domeniile
i, n special, n economie a impus adaptarea activitii bancare la noile
cerine, lucru ce a necesitat nu doar modernizarea i dezvoltarea serviciilor
oferite de bnci clienilor, dar i apropierea de acetia.
Grupul Raiffeisen este reprezentat n Romnia prin: Raiffeisen Leasing,
Raiffeisen Capital & Investment, Raiffeisen Asset Management, Raiffeisen
Investment Romania, Raiffeisen Banca pentru Locuine, Raiffeisen Bank.
Legea privind activitatea bancar (nr.33/1991) prevede astfel:
Structura organizatoric, conducerea i administrarea societilor bancare
se stabilesc prin statutele proprii. (art.4)
Fiecare banc este persoan juridic, fiind organizat ca societate
comercial bancar pe
aciuni. Structura reelei de uniti a Raiffeisen Bank este mprit n:
Centrala bncii;
Sucursale judeene i sucursala municipiului Bucureti;
Agenii, subordonate filialelor sau, n unele cazuri, chiar sucursalelor.
Reprezentane.
Raiffeisen Bank ocupa poziia a treia n sistemul bancar romnesc dup
activele totale i are una dintre cele mai extinse reele de agenii, POS-uri i
ATM-uri din Romnia. Banca ofer o gam complet de produse i servicii
financiar-bancare pentru peste 2,2 milioane de clieni de retail (dintre care
130.000 sunt IMM-uri) i pentru 5.000 de companii mari i medii.

1.3.2. Conducerea societilor bancare

Pentru buna desfurare a activitii, la nivelul fiecrei bnci se


stabilesc organe de conducere, care s asigure procesul de coordonare,
conducere i decizie.
Administrarea, conducerea i controlul societilor bancare sunt
asigurate, n cadrul fiecrei bnci, de: Adunarea general a acionarilor
bncii (n cazul bncilor cu capital privat sau mixt de stat i privat),
Consiliul de Administraie al bncii, Comitetul de direcie al bncii, Preedinte
i vicepreedini, Comitetul de Conducere (la sucursale, filiale i agenii),
Comisia de Cenzori.

1.3.3. Structura organizatoric a ageniei . Agenia


Raiffeisen Bank Stirbei Voda

Ageniile sunt uniti teritoriale, operative ale societilor bancare. Ele


funcioneaz n oraele mai importante din cadrul judeelor i, n unele cazuri
la nivelul sectoarelor din municipiul Bucureti, fiind subordonate sucursalelor
i avnd la rndul lor, dup caz, n subordine agenii. Ageniile au autonomie
gestionar i operativ, n limita competenelor acordate de centrala bncii.
Ageniile ca i sucursalele i desfoar activitatea pe mai multe
compartimente specializate, i anume: compartiment de creditare,
compartiment operaiuni valutare, compartiment conturi i viramente,
compartiment contabilitate i informatic, compartiment secretariat
administrativ, compartiment casierie, compartiment juridice i contencios.
Principalele atribuii ale ageniilor:
rspund, prin conducerea numit de Consiliul de Administraie, n faa
centralei, de activitatea
desfurat n unitile din subordine;
se conformeaz cerinelor i evidenelor sucursalelor;
organizeaz i conduc activitatea desfurat de unitile din subordine;
raporteaz sucursalelor informaiile privind activitatea desfurat n cadrul
filialei i n unitile
din subordine;
relaii cu clienii privind:
- activitatea de creditare, n lei i valut, a persoanelor fizice i juridice;
- operaiuni legate de deschiderea de conturi, i operarea n conturi;
- operaiuni de schimb valutar;
- consultan.
ndeplinesc atribuiile stabilite de central pe linie de personal, salarizare i
organizare.
Pentru ducerea la ndeplinire a sarcinilor ce-i revin, Raiffeisen Bank are
organizat n teritoriu o reea de uniti: sucursale judeene, sucursala
municipiului Bucureti, filiale i agenii. Sucursalele, filialele i ageniile
sunt uniti cu sarcini operative, ele neavnd personalitate juridic. n
calitatea lor de uniti operative acestea execut operaiuni specifice bncii,
reglementate prin lege, n limitele competenelor stabilite de Central i
funcionnd pe baza aprobrii Consiliului de administraie al bncii. Acestea
au relaii directe cu clienii din raza lor de activitate. Agenia are autonomie
operativ i de gestiune, n limita unor competene delegate de central i n
acest caz, activitatea se desfoar pe compartimente specializate.

1.4. Modul de organizare i conducere a contabilitii.


Circuitul documentelor

Raiffeisen Bank, n activitatea de execuie, pentru efectuarea


operaiunilor proprii i ale clienilor si, opereaz cu o documentaie
contabil specific. Avnd n vedere necesitatea nregistrrii zilnice a unui
volum important de operaiuni bancare i a exercitrii cu acest prilej a unui
control bancar adecvat, documentele bancare sunt tipizate, uniformizate i
standardizate. Pentru ca documentele bancare s fie acceptate de
personalul bncii, ele trebuie s ndeplineasc anumite condiii n ceea ce
privete modul de ntocmire a lor, i anume:
s conin elemente necesare identificrii lor: denumire, numr i data
ntocmirii;
s fie nscrise date despre titularii de conturi: denumirea lor, bncile la care
au deschise
conturile i numrul conturilor n care urmeaz s se opereze nregistrrile;
s aib nscris corect suma n cifre i n litere;
s fie menionat scopul plii;
s fie autorizate prin semnturi i stampil de ctre titularii de conturi.
Circuitul documentelor presupune organizarea fluxului informaional la
nivelul ntregului sistem bancar. Prin circuitul documentelor dup RAIFFEISEN
i nu numai se nelege micarea succesiv a lor din momentul ntocmirii sau
prezentrii lor la ghieu de ctre titularii de conturi, n vederea efecturii
operaiilor n conturile analitice i sintetice i pn n momentul arhivrii lor.

Fazele micrii succesive a documentelor bancare:


1. Primirea documentelor la ghieu, ntocmirea acestora de ctre personalul
bncii.
2. Contabilizarea documentelor ce se realizeaz prin transpunerea
nregistrrilor n note contabile sau prin nchiderea direct a conturilor
3. nregistrarea succesiv a documentelor bancare n evidena contabil
analitic i sintetic.
4. Confruntarea datelor din contabilitatea analitic cu cele din contabilitatea
sintetic.
5. Clasarea i pstrarea documentelor, expedierea acestora titularilor de
conturi.
Circuitul documentelor trebuie s se desfoare respectnd o serie de
principii:
ncasrile n numerar, n baza foilor de vrsmnt cu chitan sau a
ordinelor de ncasri n cazul operaiunilor proprii presupune primirea
sumelor de ctre casierii ncasatori numai dup confirmarea acestor
operaiuni are loc nregistrarea sumelor n conturile depuntoare;
plile n numerar se evideniaz mai nti n conturile titularilor dup aceea
se elibereaz
numerarul de ctre casieria bncii;
virarea sumelor din unele conturi n altele, n debitul contului pltitorului
apoi n creditul
contului beneficiarului;
toate documentele bancare (de ncasri, pli) se nregistreaz mai nti n
evidena analitic i
apoi n cea sintetic;
operaiunile privind activarea de credite s fie efectuate cu operativitate cel
trziu pn la
nceputul zilei operative;
confruntarea operaiunilor de cas, de ctre grupele operative, cu evidena
din cadrul serviciului
tezaur i casierie trebuie s se realizeze zilnic;
evidena contabil analitic se puncteaz cu evidena sintetic n aceeai zi
cu efectuarea
operaiilor.
Documentele bancare se pstreaz n funcie de natura
operaiunilor:
documente de cas se pstreaz n andosare pe zile n casierie n
urmtoarea ordine:
1. documente de ncasri n numerar
2. documente de pli n numerar
3. documente privind conturile n afara bilanului referitoare la casa de
circulaie i fondul de rezerv de semne monetare al Bncii Naionale.
documente de decontare se claseaz pe zile dup simbolurile conturilor
ntr-o ordine. Fiecare dosar al zilei este nsoit de un document de arhivare
semnat de cei responsabili pentru controlul arhivrii tuturor documentelor
zilei respective.
documentele privind operaiunile proprii ale bncilor documente de cas pe
timp de un an i documente de decontare pe timp de o lun.
Arhivarea i pstrarea documentelor de ncasri i pli
Pstrarea documentelor de ncasri i pli i a documentelor de eviden din
cadrul circuitului intern al acestora se face astfel:
n cadrul compartimentului decontri-contabilitate, n cursul anului,
conductorul stabilind referentul care va avea obligaia primirii i pstrrii;
n cadrul arhivei unitii, predarea documentelor respective fcndu-se,
prin grija aceluiai referent, n termen de 90 de zile de la sfritul anului;
Predarea ctre arhiv a documentelor se face prin acelai referent
menionat anterior, potrivit reglementrilor stabilite prin normele de arhivare
n unitile Raiffeisen Bank.
Termenele de pstrare a documentelor sunt urmtoarele:
actele de cas - 10 ani;
registrele de eviden ce se ntocmesc, n diverse faze ale circuitului intern
- 3 ani;
corespondena privind documentele de ncasri i pli - 3 ani;
documentele de ncasri i pli (cifriere) - 10 ani.
n fiecare caz n care identitatea este solicitata, banca va pstra o
copie de pe document, ca dovad de identitate sau referin de identitate pe
o perioada de 5 ani ncepnd cu data cnd se ncheie relaia cu clientul. In
cazul persoanelor fizice se vor pstra copii ale documentelor de constituire
aa cum se prevede n normele interne privind nrolarea clienilor i
deschiderea conturilor.

Capitolul 2. ntocmirea documentelor contabile, a


registrelor contabile, a declaraiilor i deconturilor

Documentaia contabil bancar reprezint totalitatea documentelor


pe baza creia Raiffeisenul efectueaz nregistrri n evidena contabil.
Documentele bancare sunt tipizate, standardizate i uniformizate existnd o
permanent preocupare pentru simplificarea i naionalizarea documentelor
bancare i totodat are n vedere lrgirea perioadelor de ntocmire i
raportare a informaiilor, eliminarea paralelismelor, reducerea numrului de
exemplare precum i renunarea la unele elemente inutile n schimbul
meninerii celor necesare. Documentele bancare trebuie s ndeplineasc
unele condiii ca: s conin elemente necesare identificrii lor, s aib
corect nscris suma n cifre i litere, s menioneze scopul plii, autorizare
prin semnturi i tampil de titularii de conturi.
Documentele bancare sunt:
1. dup locul de ntocmire:
interne;
externe.
2. dup natura operaiunilor:
documente de cas (operaii de ncasri i pli cu numerar: foile de
vrsmnt cu chitan, cecurile de ridicare a numerarului, ordine de ncasri
i pli privind operaiuni cu numerar);
documente de decontare (care ocup o pondere mare a documentaiei
bancare;
documente diverse (se include situaia verificrii garaniei creditelor,
documentarea necesar deschiderii conturilor, drile de seam).
3. dup momentul ntocmirii i al volumului:
documente primare(foaia de vrsmnt, cecul, ordinul de plat);
documente centralizate (borderourile, specificaiile, jurnalele).
4. din punct de vedere al evidenei bancare:
documente utilizate n cadrul evidenei contabile analitice (conturi
personale nsoite de extracte de cont);
documente folosite de evidena contabil sintetic (note contabile, balane
de verificare, balane contabile, fiele centralizatoare);
documente de eviden statistic.
Documentaia bancar este supus unui proces continuu de
perfecionare pentru a obine datele cu maxim operativitate i pentru a
permite extinderea prelucrrii electronice a informaiilor bancare.
ntocmirea documentelor contabile i a registrelor contabile
n Romnia, contabilitatea este reglementat de prevederile Legii
82/1991, republicat n 2008.
n conformitate cu Legea Contabilitii, toate persoanele juridice i
persoanele fizice autorizate au obligaia s i in evidenele contabile n
limba romn i n moneda naionala. Pentru nevoia proprie de informare,
entitile contabile pot alege s i ntocmeasc situaii economice i ntr-o
alt moned.
Persoanele juridice sau fizice autorizate au obligaia s menin
evidena scrisa a tuturor tranzaciilor efectuate i s nregistreze aceste
tranzacii n evidenele lor contabile. Registrele contabile obligatorii conform
Legii contabilitii sunt: Registrul Jurnal, Registrul Inventar (ntocmit n baza
inventarierii anuale a activelor i pasivelor), i Cartea Mare (ntocmit n baza
informaiilor contabile preluate din documentele justificative sau Registrul
Jurnal). Registrele i nregistrrile contabile pot fi ntocmite pe hrtie sau n
format electronic i pot fi folosite ca dovezi n justiie i ca obiect al
controalelor din partea autoritilor fiscale i judiciare romne. Contabilii
trebuie s ntocmeasc anual balana de verificare pe baza informaiilor din
Cartea Mare, aceasta constituind baza pentru ntocmirea situaiilor financiare
periodice.
n procesele sale de luare a deciziilor, Raiffeisen Bank se bazeaz pe
corectitudinea i acurateea nregistrrilor de contabilitate. n acest context,
este important ca datele de siguran i
personale ct i datele contabile i financiare s fie tratate ca fiind
confideniale. Toate tranzaciile de afaceri trebuie raportate n registre n
conformitate cu procedurile specifice i principiile de verificare i principiile
de contabilitate general acceptate. Aceste nregistrri conin informaiile
necesare referitoare la tranzaciile respective.
Raiffeisen Bank se oblig sa furnizeze periodic date complete, precise
i inteligibile n mijloacele de comunicare n cadrul obligaiilor sale de a
disemina informaii ctre autoritile de
supraveghere i public.

Capitolul 3. ntocmirea unui dosar de creditare

Creditarea este o activitate de baz ntr-o banc. Bncile primesc bani


sub form de depozite de la clieni, crora le pltesc dobnd pentru sumele
depuse. Banca trebuie s genereze venit pentru a plti dobnd
deponenilor, pentru a realiza profit n beneficiul acionarilor si, precum i
pentru propria dezvoltare. O modalitate prin care bncile realizeaz venituri
este de a da cu mprumut (sau a plasa) banii depozitai. Bncii i se pltete
dobnd pentru sumele date cu mprumut: rata dobnzii percepute pentru
mprumuturi va fi mai mare dect rata dobnzii pltite la depozite. Diferena
dintre aceste dou rate ale dobnzii se numete marj i constituie o surs
important pentru venitul bncii.
O parte din fondurile avansate n procesul de creditare provin din
capitalul propriu al bncii. Nivelul capitalului este reglementat de Banca
Naional a Romniei, corespunztor Conveniei de la Basel .
Procesul de creditare joac un rol esenial n economie. ncasnd sume
mici de bani de la deponeni i agregnd aceste fonduri pentru a le
mprumuta solicitanilor, bncile pun la dispoziie banii necesari dezvoltrii
economice. n acest proces, bncile protejeaz deponenii, prin analizarea
riguroas a cererilor de creditare. Creditarea, n condiii prin care se asigur
rambursarea, permite bncii s obin un ctig pentru deponenii ei,
reducnd semnificativ nivelul de risc.

3.1. ntocmirea documentaiei

n cazul n care o banc acord un credit unui client-persoan fizic sau


persoan juridic, iar aceasta, din anumite motive, nu va putea s-i achite
obligaiile fa de banc (restituirea creditului plus dobnda aferent), banca
va nregistra pierderi pe care va trebui s le suporte din profit. Pentru a
reduce la minim pierderile rezultate din credite neperformante, lucrtorii
bancari implicai n activitatea de creditare trebuie s procedeze cu
responsabilitate la evaluarea riscurilor pe care le presupune acordarea
mprumuturilor.
Acceptul unei bnci de a acorda un credit reflect punctul ei de vedere
privind capacitatea de rambursare, prezent i viitoare, a clientului. Prin
urmare, este esenial ca banca s obin ct de multe informaii n legtur
cu situaia financiar a potenialului client i s fie sigur c se poate baza
pe toate informaiile oferite de acesta. n aceast analiz, banca trebuie s ia
n considerare msura n care l cunoate pe client; analiza se face difereniat
pentru un client nou i pentru un client traditional.
Dac solicitantul este deja un client al bncii, banca va lua n
considerare evidenele sale referitoare la acesta; de exemplu, referitor la
creditele anterioare se verific dac a fost respectat graficul de rambursare a
ratelor i dobnzilor. Orice solicitare de rennoire a unui credit se bazeaz pe
relaiile anterioare cu clientul.
Solicitrile noilor clieni trebuie tratate diferit. Dac cel care solicit un
credit nu este clientul bncii, ca un prim pas, trebuie s se obin referine
satisfctoare despre integritatea i situaia financiar a persoanei. Trebuie
s se obin informaii financiare relevante de care are nevoie banca.
Clientul, fie el persoana fizica sau juridica trebuie sa-si dea
consimtamantul cu privire la prelucrarea datelor sale de catre banca, motiv
pentru care trebuie semnat un Acord de transmitere, prelucrare si
consultare a informatiilor la S.C. Biroul de Credit S.A.( anexa 1).1
1 nfiinat la iniiativa sectorului bancar romnesc, Biroul de Credit i propune s sprijine
participanii la sistem prin furnizarea de informaii reale, actualizate i consistente
referitoare la persoane fizice care au contractat credite de la bnci sau societi financiare,
au achiziionat un produs n sistem leasing sau au fost asigurate mpotriva riscului de
neplat de o societate de asigurri.Biroul de Credit reprezint o surs sigur i eficient de
informaiipentru participani. Aceste informaii se adaug celor pe care participanii le dein din surse proprii sau alte
surse externe pentru a decide dac intr sau nu ntr-o relaie de natur financiar cu persoana respective
Sursa: www.birouldecredit.ro
3.2. Analiza bonitii clientului
Principii specifice privind contra-partida (clientul)
1. Trebuie clar identificate scopul creditului i sursele de rambursare.
2. Trebuie evaluate profilul de risc al contrapartidei/clientului i garaniile.
3. Trebuie evaluate istoricul serviciului datoriei clientului, capacitatea actual
i viitoare de rambursare, pe baza situaiilor financiare n istoric i a
previziunilor de fluxuri de numerar.
4. Trebuie evaluate experiena n activitate a clientului i poziia sa n
sectorul n care i desfoar activitatea.
5. Pe baza aprobrii creditului conform prezentelor proceduri, se vor stabili
prin clause contractuale termenii i condiiile pentru a limita modificrile cu
efect advers asupra profilului de risc al clientului/tranzaciei.
6. Trebuie ca banca s aib asigurat capacitatea de a institui garaniile cu
formula executorie i a le vinde la preul pieei.
7. Trebuie verificate integritatea i reputaia clientului, capacitatea ca din
punct de vedere juridic s i asume obligaiile ctre banc i toate aspectele
rezultate trebuie luate n considerare.
8. Trebuie identificate i evaluate toate aspectele importante pentru o
eventual incapacitate de plat a clientului. n situaia n care personalul de
specialitate al bncii nu poate face o recomandare cu privire la diversele
aspecte ale unei tranzacii (ex.: garanii, aspect juridice, investiie) se poate
apela la resurse externe bncii.
Calcularea venitului disponibil
Venitul disponibil se calculeaz ca sum ntre venitul net lunar al
solicitantului i alte venituri nete permanente din care se scade costul de
ntreinere i alte costuri permanente. Venitul disponibil n rate lunare au o
siguran mai mare de rambursare a creditului. Raportul debit venit se
calculeaz ca sum ntre rata lunar, rata lunar la alt banc, obligaii
curente cum ar fi de ntreinere, penalitile fiscale sau pensia alimentar
care nu trebuie s depeasc 70% din venitul net lunar al solicitantului.
Cnd procentul obligatoriu este mai mare de 70% se va recurge la unele
modificri cum ar fi avansul, mai mare sau prelungirea termenului.
Calcularea bugetului lunar include costul de ntreinere (alimentare utilizator)
care este stabilit ca
valoare fix de minim 25% din valoarea net total. n cazul n care exist mai
muli membri ai familiei care realizeaz venituri, costul utilizator va fi
mprit la numrul acestor membrii. Cnd un client este deintorul unui
card la o alt banc i are deschis un overdraft pe acesta, n calcularea
bugetului lunar se va lua 20% din max. de descoperit. n acest caz banca ar
obliga clientul s ramburseze 20% din suma tras, la sfritul fiecrei luni.
VENIT LUNAR CHELTUIELI CHELTUIELI SUMA MAXIM
NET DIRECTE GOSPODRETI DE RAMBURSAT
(%) (%) (%)

< 150 EUR 35 15 20


150-200 30 15 25
201-250 30 12 28
251-350 28 11 31
351-500 27 8 35
>500 24 6 40
Fig.1 Calcularea bugetului lunar

Venitul disponibil = venitul net lunar al solicitantului + alte venituri


nete permanente lunare ale solicitantului - costuri de ntreinere - alte
cheltuieli permanente
Cu ct venitul disponibil este mai mare dect ratele lunare, cu att
solicitantul prezint o siguran mai mare de rambursare a creditului.
Raportul debit - venit se calculeaz astfel: rata lunar la alt banc
plus alte obligaii curente (cheltuieli de ntreinere, penaliti, pensie
alimentar) care nu trebuie s depeasc 70% din venitul net lunar al
solicitantului.
Cnd procentul total al obligaiilor depete procentul mai sus
menionat, cererea va putea fi aprobat cu modificarea condiiilor fie prin
majorarea valorii depozitului, fie prin prelungirea termenului.
Cheltuielile directe se calculeaz astfel: cheltuielile directe = cheltuieli
alimentare + cheltuieli nealimentare (de transport, consumabile)
n cazul n care cheltuielile cu utilitile din facturile depuse de client
sunt mai mari dect cele calculate automat, n funcie de venitul net, RCO
(ofier credite retail) are obligaia s adauge n bugetul lunar aceast
diferen.
n cazul n care clientul locuiete cu chirie se va completa poziia
cheltuieli cu chiria cu suma lunar de plat.
La poziia datorii bancare se va nscrie suma lunar de rambursat
conform scadenarului prezentat cnd clientul beneficiaz de overdraft (se va
lua n calcul o sum reprezentnd 20% din plafonul de overdraft).
n cazul n care exist un contract de leasing - la poziia datorii cu
leasing se va completa o rat lunar.
Pentru verificarea veridicitatii datelor oferite, la dosarul de credit
trebuie anexata si o Adeverinta de salariu si vechime in munca completata
de catre angajator. (anexa 2).

3.3. Stabilirea scoringului


Scoringul este un instrument de selecie bazat pe analiza statistic a
datelor demografice ale aplicantului sau a comportamentului de plat
(pentru cei care au accesat credite n trecut). Sistemul de scorare se
creeaz n timp, prin analiza clienilor existeni i se valideaz periodic. n
funcie de datele personale ale aplicantului, sistemul va puncta fiecare
caracteristic i va estima un profil de risc. n funcie de acest profil, banca
poate decide dac acord sau nu acord creditul. Sistemele de scoring difer
de la o banc la alta i sunt revizuite periodic. Asta nseamn ca, un client
respins azi de o banca poate fi acceptat de alta banca sau ulterior poate fi
acceptat de banca care l-a respins, ntruct aceasta i-a revizuit scoringul.
Dup verificri, cererile de credit vor trebui s fie trecute prin sistemul
Scoring. Angajaii sucursalei i ai departamentului Aprrii Credite de
Retail vor utiliza Instrumente Automatizate de ncadrare a Creditului,
realizate de Comitetul de Risc al Creditului de Retail. Atunci cnd un client
solicit un card de credit Raiffeisen Bank angajatul bncii i va face initial un
calcul (prescoring) pentru a verifica dac clientul ndeplinete condiiile
propuse de banc. La acest calcul clientul va completa cu ajutorul
reprezentantului bncii o "Cerere de emitere card de credit Raiffeisen Bank"
i va primi "Oferta estimativa Credit Card" mpreun cu "Condiiile de
creditare si utilizare aplicabile cardurilor de credit". Dup efectuarea calcului
clientul va primi oferta bncii i graficul de rambursare a creditului.
n funcie de rezultatul calculului efectuat i de decizia clientului, n
cazul n care se aprob creditul, banca poate ncepe ntocmirea dosarului de
creditare.

3.4. Acceptarea garaniilor

Garania este denumirea generic utilizat pentru a desemna orice


metod, instrument sau angajament accesoriu contractului de mprumut,
pus la dispoziia sau emis n favoarea bncii, n virtutea contractului ncheiat,
n msur s asigure banca de realizarea cert a drepturilor garantate,
respectiv recuperarea sumelor mprumutate (inclusiv dobnzile), n cazul
nerambursrii acestora de ctre debitor.
Pornind de la accepiunea dat garaniei, obligaia din contractul de
mprumut este obligaia principal. n virtutea ei, clientul este obligat s
ramburseze ratele scadente i dobnzile aferente la termenele convenite.
Garania cerut suplimentar de banc d natere unei a doua relaii,
secundare: dac obligaia iniial asumat nu a fost ndeplinit, banca
apeleaz la executarea garaniei.
Cel solicitat s ofere o garanie suplimentar bncii, privind
ndeplinirea obligaiei de rambursare a creditului are, n principiu, dou
alternative:
poate garanta cu bunuri materiale, imobile, terenuri sau active financiare
pe care le pune la dispoziia bncii, sub forma ipotecii, gajului, depozitului
bancar etc., acestea fiind denumite garanii reale;
poate apela la o ter persoan numit garant, care s-i asume obligaia
c va achita datoria (sau va despgubi bnete banca), n cazul n care cel
pentru care garanteaz (debitorul, clientul bncii) nu i ndeplinete
obligaia asumat prin contractul de mprumut. Instrumentul garantrii poate
fi n acest caz scrisoarea de garanie bancar, avalul cambial, acestea fcnd
parte din garaniile personale.
Indiferent de tipul garaniei (real sau personal), aceasta trebuie s
rspund anumitor cerine de baz:
existena unui patrimoniu independent de relaia contractual, suficient de
mare i cert n timp, pentru a acoperi obligaia garantat;
garania s fie astfel conceput nct s asigure bncii dreptul i
posibilitatea de a o executa fr ca debitorul s se poat opune acestei
executri;
banca, n calitate de beneficiar al garaniei, s aib asigurat posibilitatea
de a transforma garania n bani, rapid i fr pierderi. Astfel spus, garania
s aib un grad ridicat de lichiditate, dac trebuie executat n cazul n care
clientul nu i ramburseaz datoria.
Prile implicate n garanie
Atunci cnd se solicit o garanie, de regul, se disting trei pri
implicate:
1. Ordonatorul garaniei, care este debitorul principal: el este cel cruia
partenerul de contract (de exemplu, n contractul de credit, partenerul de
contract e banca ce acord creditul) i solicit o garanie. n consecin,
ordonatorul fie ofer o garanie din propriul su patrimoniu (sub form de gaj
sau ipotec), fie solicit unui ter garant s ofere o garanie, n locul lui.
2. Beneficiarul garaniei este cel n favoarea cruia s-a constituit garania,
n cazul nostru banca. Beneficiarul execut garania, respectiv ncaseaz
banii care rezult din vnzarea bunului, dac debitorul principal nu i-a
ndeplinit obligaia asumat de a rambursa banii.
3. Garantul este debitorul secundar, care n anumite cazuri, poate fi nsui
debitorul principal, cnd garanteaz cu bunurile sale, sau poate fi un ter (o
alt banc, o alt firm sau instituie) care garanteaz c, n cazul
nendeplinirii obligaiilor debitorului principal, va ndeplini obligaia de plat
sau de rambursare a sumelor.
Deci, n relaia de garantare pot aprea:
dou persoane beneficiarul garaniei (banca) i debitorul (clientul bncii),
cnd acesta din urm garanteaz cu propriul su patrimoniu (ipotec, gaj);
trei persoane cnd debitorul apeleaz la o ter persoan, garantul, ca
acesta din urm s garanteze obligaia lui de plat. n ambele cazuri,
beneficiarul este banca, n poziie de creditor.
Tipuri de garanii
Cele mai uzuale tipuri de garanii sunt:
garania principal a creditorului: creditorului este consacrat n legislaie
sub denumirea de drept de gaj general asupra tuturor bunurilor mobile sau
imobile ale debitorului;
depozitul bancar;
ipoteca: este una din formele de garantare cele mai utilizate. Ipoteca
servete la garantarea obligaiilor debitorului fa de creditorul su printr-un
bun imobil din propriul su patrimoniu, anume desemnat pe cale legal n
acest scop. Ipoteca se materializeaz printr-un contract de ipotec, care este
un contract accesoriu la contractul de creditare.
gajul: spre deosebire de ipotec, presupune nstrinarea bunului i const
n remiterea de ctre debitor n favoarea creditorului a unui bun mobil care,
n cazul n care datoria nu va fi achitat la scaden, va fi vndut i, din banii
obinui se va acoperi datoria debitorului.

3.5. Acordarea creditului


nainte de acordarea efectiv din creditul aprobat, Ofierul de
Administrare credit de la Sucursal trebuie s se conformeze Procedurii de
Control specifice. Ofierul de Administrare credit de la Agenie trebuie s
efectueze o ultim verificare pentru a controla urmtoarele:
termenii contractului de credit corespund condiiilor din aprobarea
creditului;
s-au ndeplinit toate condiiile precedente;
se face revizuirea aprobrii cu clientul, rspunzndu-se la orice ntrebri i
explicnd termenii pe care nu i cunoate ;
contractul de credit si documentele de garanie sunt complete i ntocmite
corespunztor, iar
clientul a semnat contractul de credit i contractele privind garaniile;

3.6 Exemplu practic

Circuitul documentelor necesare


Analist
credite

Client Agentie/Sucu
rsala
STOP

Pentru a exemplifica modalitatea in care decurge acordarea unui credit


intr-una dintre sucursalele/agentiile Raiffeisen Bank, vom lua un caz ipotetic.
Presupunem ca Dl. Mirea Ion, salariat la SC. UZINA S.A din anul 1997
doreste sa ia un credit pentru nevoi personale in valoare de 17.500 RON.
Dupa ce analizeaza piata creditelor, prin intermediul DAE, decide ca un
Flexicredit de la Raiffeisen Bank este cel mai avantajos.
Pentru a demara procesul de creditare, clientul trebuie sa depuna la
banca o serie de documente care sa ateste situatia financiare si personala a
clientului.( copie dupa B.I./C.I., adeverinta de salariat, facturi ale utilitatilor,
certificate de casatorie etc).
Dupa semnarea cererii de credit, dosarul Dl. Mirea este trimis spre
analiza la centrala bancii, unde va fi procesat conform pasilor descrisi
anterior. Presupunem ca in baza documentelor anexate dosarului, care
atesta faptul ca faptul ca potentialul client al bancii are un salariu de
incadrare de 1930 ron, la care se adauga tichetele de masa, indeplineste
cumultativ toate conditiile impuse de banca.( nu are credite restante, rata
aferenta creditului poate fi suportata din venitul disponibil).
Pasul urmator il reprezinta semnarea contractului. Contractul de credit
contine o Conditiile Generale, Conditiile Particulare, Contractul de Asigurare
al Creditului si un Contract de Garantie.
Conditiile Particulare ofera informatii precum:
partile contractului-Raiffeisen Bank S.A si Dl. Mirea Ion;
obiectul contractului credit de nevoi personale
valuta creditului (moneda in care se acorda creditul) RON
valoarea totala a creditului 17.500 RON
durata creditului- creditul se acorda pe o perioada de 60 luni incepand
cu 27/05/2013 si pana la data de 27/05/2019
rata dobanzii. Banca furnizeaza clientului informatii cu privire la
dobanda contractului, in cazul nostru dobanda fiind una fixa de 10,3%,
dobanda penalizatoare 2pp, valoarea DAE 11,56%
comisioanele percepute-comision lunar de administrare a creditului in
valoare de 0,4% din soldul creditului.
Asigurarea de viata- imprumutatul va incheia o polita de asigurare de
viata pe toata perioada de creditare, pentru care va plati o prima de
asigurare lunara calculate prin aplicarea cotei de 0.087% la soldul
lunar al creditului
Garantii-trebuiesc precizate garantiile cu care garanteaza rambursarea
creditului, a dobanzilor aferente, a cheltuielilor si a celorlalte interese
care deriva din contractual de credit. In cazul nostru, Dl Mirea va
constitui in favoarea bancii o garantie asupra soldului creditor al
contului in care primeste salariul.
Cele mai importante informatii prezentate in partea destinata
Conditiilor Generale sunt cele aferente modalitatii de calcul a dobanzii, ratei,
anuitatii si pe baza acestora, graficul de rambursare.
Astfel:
r n
1(1+ )
12
Anuitatea : r ; unde n este numarul de perioade
Credit
12
A=

rCredit
R=
Rata : (1+ r)n1 ; unde n este numarul de perioade.

Pentru acuratete, calculele au fost realizate in Excel folosind functiile IPMT


pentru Dobanda si PPMT pentru Rata de principal.

Capitolul 4. Analiza rezultatelor financiare ale


grupului Raiffeisen Bank International

Conform declaratiei privind Situatia pozitiei financiare publicata pe


site-ul Raiffeisen Bank International, activele totale au inregistrat o scadere
de 7 procente, reprezentand 10.9 miliarde de , in cursul anului 2012.
Aceasta scadere reprezinta impactul respectarii cerintelor stricte venite din
partea EBA( Autoritatea Bancara Europeana).
In ceea ce priveste creditele si avansurile acordate clientilor, s-au
inregistrat cresteri de 1.8 miliarde de in perioada raportata. Cresterea se
datoreaza in principal segmentului Retail, unde imprumuturile au crescut cu
5.1 miliarde , in timp ce creditele catre segmental Corporate au scazut cu
3,4 miliarde . Operatiunile interbancare s-au redus cu 13 procente, in
principal la sediul grupului. Provizioanele constituite au crescut cu 0.6
miliade fata de 5.05 miliarde cat erau la sfarsitul anului 2011. Au fost
scaderi si in ceea ce priveste investitiile financiare, fiind simtitoare.( 19.2
procente). Postul Alte active a avut si el de suferit, in principal datorita
scaderii disponibilului din casa. ( o scadere cu 6.2 procente).

Fig. 1 Situatia activelor

Sursa: site-ul Raiffeisen Bank International, sectiunea Consolidated Financial


Statements, Statement of Financial position; link:
http://ar2012.rbinternational.com/ereport.asp?
fCompanyID=14&fAction=SHOWREPORT&fLangID=1&freportid=139&fpageid=4221

Analizand partea de pasiv, observam ca totalul acestora a inregistrat o scadere de


aproximativ 10 miliarde .
Depozitele de la client au ramas relativ stabile de la un an la celalalt.
Si in acest caz cresterea a fost sustinuta de segmental Retail, 3.9 miliarde ,
in timp ce segmental Corporate a inregistrat o scadere de 4.1 miliarde .
Volumul de refinantare prin banci a scazut cu 7.8 miliarde de , in principal
datorita scaderilor depozitelor pe termen scurt. Valoarea capitalului si a
capitalului subordonat nu a inregistrat schimbari semnificative.Valoarea
titlurilor emise a scazut cu aproximativ 1.1 miliarde , tendinta urmata si de
postul derivativelor.

Fig. 2 Situatia pasivelor


Sursa: site-ul Raiffeisen Bank International, sectiunea Consolidated Financial
Statements, Statement of Financial position; link:
http://ar2012.rbinternational.com/ereport.asp?
fCompanyID=14&fAction=SHOWREPORT&fLangID=1&freportid=139&fpageid=4221
In conditiile unui venit net din dobanzi mai mic cu aproximativ 5% si a
unui venit din taxe si comisioane stabil, Raiffeisen Bank International AG
(RBI) a realizat un profit anual inainte de impozitare in valoare de 1.032
milioane euro, mai mic cu aproape 25% fata de aceeasi perioada a anului
2011. Profitul consolidat (fara interese minoritare) a fost de 725 milioane
euro, de asemenea mai mic cu aproape 25% fata de 2011.

ANEXE
1.Norme bancare generale privind derularea activitatilor
bancare.
1.1. Reglementarea BNR nr.17 din 12 dec.2012

Regulament nr. 17 din 12.dec.2012


Monitorul Oficial, Partea I 855 18.dec.2012
Intrare n vigoare la 18.dec.2012
Regulament privind unele condiii de creditare

Avnd n vedere prevederile art. 4 alin. (1), art. 45 alin. (1), art. 61, art. 1734 lit. b) i art. 235 din
Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului,
aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 227/2007, cu modificrile i completrile ulterioare,
ale art. 1 alin. (1) i ale art. 43 i 44 din Legea nr. 93/2009 privind instituiile financiare nebancare, cu
modificrile i completrile ulterioare, ale art. 62 alin. (1) din Ordonana de urgen a Guvernului nr.
113/2009 privind serviciile de plat, aprobat cu modificri prin Legea nr. 197/2010, cu modificrile i
completrile ulterioare, i ale art. 61 alin. (1) din Legea nr. 127/2011 privind activitatea de emitere de
moned electronic, cu modificrile ulterioare, precum i Recomandrile Comitetului European pentru
Risc Sistemic (CERS) privind creditarea n valut (CERS/2011/1),

n temeiul dispoziiilor art. 420 alin. (1) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006, aprobat
cu modificri i completri prin Legea nr. 227/2007, cu modificrile i completrile ulterioare, ale
Legii nr. 93/2009, cu modificrile i completrile ulterioare, ale art. 186 alin. (1) din Ordonana de
urgen a Guvernului nr. 113/2009, aprobat cu modificri prin Legea nr. 197/2010, cu modificrile i
completrile ulterioare, ale Legii nr. 127/2011, cu modificrile ulterioare, i ale art. 48 din Legea nr.
312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei,

Banca Naional a Romniei emite prezentul regulament.

CAPITOLUL I
Domeniul de aplicare

Art. 1. - (1) Prezentul regulament se aplic:

a) instituiilor de credit persoane juridice romne i sucursalelor instituiilor de credit, persoane juridice
strine;

b) instituiilor financiare nebancare persoane juridice romne i sucursalelor instituiilor financiare


strine, nscrise n Registrul special;

c) instituiilor de plat persoane juridice romne care nregistreaz un nivel semnificativ al activitii
de creditare potrivit Regulamentului Bncii Naionale a Romniei nr. 21/2009 privind instituiile de
plat, cu modificrile i completrile ulterioare; precum i

d) instituiilor emitente de moned electronic persoane juridice romne care nregistreaz un nivel
semnificativ al activitii de creditare potrivit Regulamentului Bncii Naionale a Romniei nr.
8/2011 privind instituiile emitente de moned electronic, denumite n continuare mprumuttori, i
reglementeaz, pentru scopul meninerii stabilitii financiare, unele condiii de acordare i derulare a
creditelor pe teritoriul Romniei destinate persoanelor fizice i entitilor nefinanciare.

(2) Prevederile art. 7-9, cele relevante ale art. 24 i art. 26 alin. (1) se aplic i urmtoarelor categorii
de creditori:

a) instituiilor financiare nebancare persoane juridice romne i sucursalelor instituiilor financiare


strine, nscrise numai n Registrul general;

b) instituiilor de plat persoane juridice romne i instituiilor emitente de moned electronic


persoane juridice romne, altele dect cele de la alin. (1).

(3) Prevederile art. 2 i cele relevante ale art. 24 se aplic instituiilor de credit persoane juridice
romne i instituiilor financiare persoane juridice romne prevzute la art. 89 din Ordonana de
urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, aprobat cu
modificri i completri prin Legea nr. 227/2007, cu modificrile i completrile ulterioare, pentru
activitatea de creditare desfurat n alte state membre.

Art. 2. - (1) Instituiile prevzute la art. 1 alin. (3) care desfoar n alte state membre activiti de
creditare n valut a debitorilor expui la riscul valutar, avnd domiciliul sau sediul n respectivele state
membre, trebuie s respecte, n privina acestor activiti, cerinele n materie impuse de autoritile
competente din statele membre n cauz, conform celor comunicate de Banca Naionale a Romniei.
(2) Pentru scopul aplicrii dispoziiilor alin. (1), Banca Naional a Romniei public pe site-ul su
cerinele comunicate de autoritile competente din statele membre respective.

Art. 3. - n nelesul prezentului regulament, termenii i expresiile de mai jos au urmtoarele


semnificaii:

a) credit pentru investiii imobiliare - orice credit acordat unei persoane fizice care ndeplinete
cumulativ urmtoarele condiii: (i) este garantat cu ipotec imobiliar i (ii) este acordat n scopul
dobndirii ori meninerii drepturilor de proprietate asupra unui teren i/sau unei construcii, realizate
sau care urmeaz s se realizeze, ori n scopul reabilitrii, modernizrii, consolidrii sau extinderii unei
construcii ori pentru viabilizarea unui teren sau exclusiv n scopul rambursrii unui credit pentru
investiii imobiliare. Pentru scopul prezentului regulament finanrile de tip leasing financiar imobiliar
acordate persoanelor fizice sunt asimilate creditului pentru investiii imobiliare;

b) credit de consum - un credit acordat unei persoane fizice, altul dect cel prevzut la lit. a);

c) credit - suma evideniat n conturi bilaniere sau n conturi din afara bilanului, pus la dispoziie ori
pe care instituia creditoare s-a angajat s o pun la dispoziie unei persoane fizice sau unei entiti
nefinanciare, n schimbul obligaiei debitorului n cauz de a rambursa suma respectiv, precum i de a
plti dobnzi ori alte cheltuieli legate de aceast sum; finanrile de tip leasing financiar sunt
asimilate creditului;

d) persoan neacoperit n mod natural la riscul valutar - persoana fizic ce nu obine veniturile
eligibile pentru rambursarea creditului, respectiv entitatea nefinanciar ce nu dispune de surse pentru
rambursarea creditului, denominate sau indexate la moneda n care creditul este solicitat/acordat;

e) entiti nefinanciare - persoane juridice, persoane fizice ce acioneaz n scopuri legate de


activitatea lor comercial sau profesional i orice alte categorii de entiti, a cror activitate principal
se afl n afara activitilor incluse n cadrul sectorului intermedierii financiare i a asigurrilor, potrivit
Clasificrii activitilor din economia naional.

Art. 4. - (1) Pot face excepie de la aplicarea dispoziiilor cap. III, respectiv, dup caz, ale cap. IV:

a) creditele acordate persoanelor fizice, cu destinaie finanarea studiilor, acoperirea cheltuielilor de


natur medical ori a cheltuielilor legate de deces;

b) creditele garantate pe ntreaga perioad de derulare cu garanie de tip depozit colateral constituit
la instituia creditoare, pentru sumele efectiv acoperite de o astfel de garanie;

c) operaiunile realizate exclusiv n scopul restructurrii la acelai mprumuttor, din considerente de


dificulti financiare ale debitorului, a creditului/creditelor acordate persoanelor fizice n sold la
momentul realizrii operaiunii de restructurare n scopul adaptrii condiiilor de rambursare la noile
posibiliti ale debitorului;

d) creditele care se ramburseaz din subvenii la care debitorul este ndreptit potrivit legislaiei
aplicabile, n limita acestor subvenii.

(2) mprumuttorii vor stabili prin normele proprii de creditare condiiile de acordare i de garantare a
creditelor prevzute la alin. (1).

Art. 5. - Dispoziiile art. 16, 17 i 18 nu se aplic creditelor acordate exclusiv n scopul rambursrii
datoriilor aferente creditelor acordate n baza reglementrilor mprumuttorilor aplicabile la data
intrrii n vigoare a Regulamentului Bncii Naionale a Romniei nr. 24/2011 privind creditele destinate
persoanelor fizice, cu modificrile ulterioare.
CAPITOLUL II
Dispoziii comune

Art. 6. - (1) mprumuttorii desfoar activitatea de creditare a persoanelor fizice i a entitilor


nefinanciare pe baza reglementrilor proprii, aprobate de organele statutare competente.

(2) n scopul dovedirii conformrii cu cerinele aplicabile impuse de regulament, mprumuttorii


transmit Bncii Naionale a Romniei - Direcia supraveghere reglementrile proprii, n limba romn,
att n format electronic, ct i pe suport hrtie, nsoite de hotrrea organului statutar competent
care le-a aprobat i de o fundamentare a acestora.

Art. 7. - (1) mprumuttorii, precum i instituiile prevzute la art. 1 alin. (2) trebuie s informeze
persoanele neacoperite n mod natural la riscul valutar care solicit acordarea unui credit n valut sau
indexat la cursul unei valute despre impactul unei eventuale deprecieri severe a monedei naionale
asupra nivelului obligaiilor lor de plat periodice.

(2) n plus fa de informarea prevzut la alin. (1), n cazul creditelor care nu au dobnd fix,
mprumuttorii i instituiile prevzute la art. 1 alin. (2) trebuie s prezinte n mod distinct i nivelul la
care respectivele obligaii de plat periodice ar putea ajunge ca urmare a unei eventuale deprecieri
severe a monedei naionale asociate cu majorarea dobnzilor.

Art. 8. - mprumuttorii, precum i instituiile prevzute la art. 1 alin. (2) realizeaz informarea
prevzut la art. 7 alin. (1) i, dup caz, la alin. (2) particularizat pentru fiecare solicitare de credit,
astfel nct s fie posibil compararea nivelului obligaiei de plat periodice aferente finanrii
solicitate determinat cu luarea n considerare a cursului de schimb valutar i a ratei dobnzii de la data
realizrii informrii cu nivelul obligaiei de plat periodice ajustat cu valorile indicate la art. 12 alin. (2)
pentru ocul pe cursul de schimb i, dup caz, pentru ocul pe rata dobnzii.

Art. 9. - (1) mprumuttorii, precum i instituiile prevzute la art. 1 alin. (2) furnizeaz informaiile
prevzute la art. 7 pe suport hrtie sau alt suport durabil, cu cel puin 15 zile calendaristice nainte de
ncheierea contractului de credit.

(2) Perioada de 15 zile calendaristice prevzut la alin. (1) se poate reduce la cererea scris a
solicitantului de credit.

(3) n aplicarea alin. (1) prin suport durabil se nelege orice instrument care permite solicitantului de
credit s stocheze informaii care i sunt adresate personal, n aa fel nct acestea s fie accesibile
pentru consultare n viitor pe o perioad de timp adecvat scopului informaiilor, i care permite
reproducerea fidel a informaiilor stocate.

Art. 10. - mprumuttorii trebuie s i organizeze activitatea de creditare astfel nct s asigure
separarea clar i efectiv a funciei de promovare i vnzare a produselor de creditare de funcia de
analiz a riscului de credit i monitorizare a expunerii.

Art. 11. - (1) mprumuttorii trebuie s se asigure c terele pri implicate n analiza prealabil a
capacitii de rambursare a clientului, de tipul intermediarilor de credit, aplic n acest scop aceleai
proceduri ca mprumuttorii.
(2) mprumuttorii urmresc calitatea portofoliului de credite aferent clienilor atrai de fiecare ter
parte prevzut la alin. (1), comparativ cu cea a portofoliului de credite aferent clienilor atrai direct
de mprumuttori.

(3) Analiza efectuat potrivit alin. (2) st la baza deciziei mprumuttorului de a continua relaia de
afaceri cu fiecare dintre terele pri prevzute la alin. (1).

CAPITOLUL III
Dispoziii privind creditarea persoanelor fizice

Art. 12. - (1) Pentru scopul prezentului regulament, mprumuttorii stabilesc n cadrul reglementrilor
proprii, n concordan cu profilul i strategia lor de risc, cel puin urmtoarele:

a) modalitatea de organizare a activitii de acordare a creditelor destinate persoanelor fizice i, atunci


cnd este cazul, condiiile de garantare pe fiecare tip de credit, inclusiv limita maxim admis pentru
valoarea finanrii n raport cu valoarea garaniei;

b) categoriile de clieni eligibili pentru finanare;

c) procedura de clasificare a clientelei-int pe categorii de risc de nerambursare, fundamentat pe


profilul general de risc al mprumuttorului;

d) categoriile de venituri considerate eligibile de ctre mprumuttor, difereniat pe categorii de


clientel, precum i coeficienii de ajustare afereni n funcie de gradul de certitudine i de caracterul
de permanen ale acestora;

e) categoriile de cheltuieli care se deduc din veniturile eligibile n scopul determinrii gradului total de
ndatorare, incluznd cel puin cheltuielile de subzisten i obligaiile de plat, altele dect cele de
natura creditului;

f) nivelurile maxime admise pentru gradul total de ndatorare, inclusiv fundamentarea acestora,
difereniate pe categoriile de clientel, pe destinaia creditului (de exemplu, credit de consum, credit
pentru investiii imobiliare), pe tipul creditului (defalcat n funcie de moneda de exprimare sau, dup
caz, de indexare, de tipul dobnzii, respectiv fix ori variabil, de termenul de acordare a creditului i
de comportamentul clientului n legtur cu onorarea serviciului datoriei determinat de calitatea
garaniei), n cazul creditelor de consum, nivelurile maxime admise pentru gradul total de ndatorare
sunt stabilite inclusiv prin luarea n considerare a riscului valutar, a riscului de rat a dobnzii i a
riscului de diminuare a veniturilor eligibile disponibile pe perioada de derulare a creditului;

g) metodologia de reconsiderare periodic a coeficienilor de ajustare a veniturilor eligibile i


nivelurilor maxime admise pentru gradul de ndatorare, n vederea asigurrii acurateei acestora pe o
baz continu.

(2) La fundamentarea nivelurilor maxime admise pentru gradul total de ndatorare n cazul creditelor
de consum se vor utiliza urmtoarele valori:

a) pentru ocul pe curs de schimb - 35,5% EUR, 52,6% CHF, 40,9% USD. n cazul celorlalte valute se
utilizeaz valoarea aferent CHF. n cazul n care venitul solicitantului i creditul solicitat sunt
exprimate n dou monede strine diferite, pentru ocul pe curs de schimb se utilizeaz maximul
dintre ocurile celor dou valute fa de moneda naional;
b) pentru ocul pe rata dobnzii - 0,6 puncte procentuale pentru toate monedele;

c) pentru ocul pe venit: n cazul veniturilor de natur salarial - 6%; pentru celelalte categorii de
venituri mprumuttorii utilizeaz coeficienii de ajustare menionai la lit. d) i g) de la alin. 1).

(3) Prevederile prezentului articol privind riscul valutar se aplic numai pentru partea de finanare
pentru care clientul nu dovedete c dispune de venituri n valuta creditului sau indexate la valuta
creditului. Prevederile privind riscul de rat a dobnzii nu se aplic n cazul creditelor cu dobnd fix.

Art. 13. - Gradul total de ndatorare se determin ca pondere a obligaiilor totale de plat decurgnd
din credite sau alte finanri rambursabile n veniturile eligibile din care s-au dedus cheltuielile
prevzute la art. 12 alin. (1) lit. e).

Art. 14. - La acordarea creditului, mprumuttorii trebuie s se asigure c din documentele i


informaiile prezentate rezult c pe ntreaga perioad de acordare a creditului gradul total de
ndatorare a solicitantului se ncadreaz n nivelul maxim admis aplicabil acestuia.

Art. 15. - (1) mprumuttorii analizeaz capacitatea de rambursare a clienilor pe baza unui nivel al
veniturilor considerate eligibile de ctre mprumuttori, care nu poate depi cu mai mult de 20% pe
cel aferent anului anterior.

(2) mprumuttorii stabilesc venitul aferent anului anterior pe baza documentelor care s certifice
veniturile declarate autoritilor fiscale.

(3) n situaiile n care nu exist obligaii legale de declarare a veniturilor la autoritile fiscale,
mprumuttorii stabilesc venitul aferent anului anterior pe baza altor documente justificative.

(4) Prin excepie de la dispoziiile alin. (1), mprumuttorii pot lua n calcul i venituri ce depesc
nivelul stabilit, numai dup obinerea de la client a documentelor justificative care s demonstreze
caracterul de continuitate n viitor a acestora. Documentele justificative trebuie s dovedeasc
modificrile intervenite n situaia veniturilor clientului, cum ar fi schimbarea ncadrrii n funcie,
schimbarea locului de munc sau modificri cu impact semnificativ asupra creterii volumului
afacerilor persoanelor care obin venituri din activiti independente.

Art. 16. - (1) La acordarea creditelor de consum denominate n valut sau indexate la cursul unei
valute, solicitantul trebuie s dispun de garanii reale i/sau personale la un nivel de minimum 133%
din valoarea creditului.

(2) Pentru scopurile prezentului regulament, poliele de asigurare avnd ca obiect acoperirea riscului
de neplat vor fi asimilate garaniilor personale.

(3) Pot face excepie de la obligaia de garantare facilitile de creditare prin trageri n descoperit de
cont, precum i creditele acordate prin intermediul cardurilor de credit, a cror valoare nu depete
de trei ori nivelul veniturilor nete lunare, fr a depi ns o limit stabilit prin reglementrile interne
ale mprumuttorului.

Art. 17. - (1) Durata creditelor de consum nu poate depi 5 ani.

(2) Prevederile alin. (1) nu se aplic creditelor de consum cu destinaie imobiliar, n sensul art. 3 lit.
a) pct. (ii), acordate n lei i pentru care debitorul a fcut dovada deinerii unui avans de minimum
40%.

(3) Prin derogare de la dispoziiile alin. (1), este permis prelungirea facilitilor de creditare de tip
revolving acordate prin intermediul cardurilor peste durata de 5 ani, numai cu condiia ca
mprumuttorii s reevalueze capacitatea de rambursare a debitorului cel puin la sfritul fiecrui
interval de 5 ani de la data acordrii. Reevaluarea capacitii de rambursare a debitorului se realizeaz
n baza metodologiei proprii a mprumuttorului, specific acestor produse de creditare.

Art. 18. - (1) Valoarea unui credit pentru investiii imobiliare nu poate depi 85% din valoarea
garaniei ipotecare n cazul creditelor acordate n lei.

(2) n cazul creditelor denominate ntr-o moned strin sau indexate la cursul unei monede strine, n
situaia n care debitorul obine veniturile eligibile denominate sau indexate la moneda creditului,
valoarea unui credit pentru investiii imobiliare este limitat la 80% din valoarea garaniei ipotecare.

(3) n cazul creditului pentru investiii imobiliare acordat unei persoane fizice neacoperite n mod
natural la riscul valutar, valoarea finanrii nu poate depi 75% din valoarea garaniei ipotecare n
cazul creditelor denominate n EURO sau indexate la cursul EURO i 60% n cazul creditelor
denominate n alte monede strine sau indexate la cursul unor alte monede strine.

(4) n scopul aplicrii alin. (1)-(3) n cazul finanrilor de tip leasing financiar imobiliar, limitele se
aplic prin raportare la valoarea bunului finanat.

(5) Prevederile alin. (1)-(3) nu se aplic n cazul creditelor pentru investiii imobiliare garantate integral
sau parial de stat.

Art. 19. - mprumuttorii pot utiliza n activitatea de creditare a persoanelor fizice nivelurile pentru
gradul total de ndatorare stabilite i fundamentate n cadrul reglementrilor proprii, doar n msura n
care respect dispoziiile art. 12 alin. (1) lit. f) i g) i alin. (2).

Art. 20. - Pentru mprumuttorii care nu aplic prevederile art. 12 alin. (1) lit. f) i g) i alin. (2), nivelul
maxim al gradului de ndatorare total este limitat la 35%, iar nivelul maxim al gradului de ndatorare
aferent creditului de consum denominat n valut sau indexat la cursul unei valute, alta dect cea n
care debitorul obine veniturile eligibile, nu va putea depi 10%.

CAPITOLUL IV
Dispoziii privind finanarea n valut a entitilor nefinanciare

Art. 21. - (1) mprumuttorii stabilesc n cadrul reglementrilor proprii, n concordan cu profilul i
strategia lor de risc, modalitatea de organizare a activitii de acordare i garantare a creditelor n
valut destinate entitilor nefinanciare, impunnd condiii mai stricte de acordare i garantare a
creditelor n valut dect cele aplicabile creditelor similare n moned naional.

(2) Reglementrile proprii ale mprumuttorilor privind finanarea n valut a entitilor nefinanciare, la
care se face referire n prezentul capitol, se constituie ca o singur reglementare intern.

Art. 22. - (1) mprumuttorii pot acorda credite n valut sau indexate la cursul unei valute entitilor
nefinanciare numai n msura n care, potrivit criteriilor stabilite de mprumuttor n reglementrile
proprii, respectivele entiti demonstreaz c dispun de capacitate de rambursare a finanrii n valut
chiar i n condiii de depreciere sever a monedei n care sunt denominate ori indexate sursele de
rambursare i, dup caz, de majorare a dobnzii.
(2) n aplicarea prevederilor alin. (1), mprumuttorii utilizeaz la determinarea capacitii de
rambursare valorile indicate la art. 12 alin. (2) pentru ocul pe cursul de schimb i ocul pe rata
dobnzii.

Art. 23. - (1) Prevederile prezentului capitol se aplic numai pentru partea de finanare pentru care
debitorul nu dovedete c dispune de acoperire natural sau financiar la riscul valutar.

(2) n sensul alin. (1) prin acoperire financiar la riscul valutar se nelege protecia obinut de debitor
n baza unui contract ncheiat cu o instituie financiar prin care se transfer riscul valutar de la
cumprtorul proteciei.

(3) Prevederile privind riscul de rat a dobnzii nu se aplic n cazul creditelor cu dobnd fix.

CAPITOLUL V
Sanciuni, dispoziii tranzitorii i finale

Art. 24. - Nerespectarea prevederilor prezentului regulament atrage aplicarea msurilor i/sau a
sanciunilor prevzute la art. 225, 226 i 229 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006,
aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 227/2007, cu modificrile i completrile ulterioare
sau, dup caz, laart. 58 i 59 din Legea nr. 93/2009 privind instituiile financiare nebancare, cu
modificrile i completrile ulterioare, ori la art. 66 i 68 din Ordonana de urgen a Guvernului nr.
113/2009 privind serviciile de plat, aprobat cu modificri prin Legea nr. 197/2010, cu modificrile i
completrile ulterioare, respectiv la art. 69 i 71 din Legea nr. 127/2011 privind activitatea de emitere
de moned electronic, cu modificrile ulterioare.

Art. 25. - Casele centrale supravegheaz respectarea de ctre cooperativele de credit afiliate a
cerinelor prevzute n prezentul regulament.

Art. 26. - (1) n termen de 90 de zile de la data intrrii n vigoare a prezentului regulament,
mprumuttorii, precum i instituiile prevzute la art. 1 alin. (2) se conformeaz obligaiilor ce le revin
potrivit cap. II. n acelai termen, mprumuttorii transmit Bncii Naionale a Romniei - Direcia
supraveghere modificrile reglementrilor interne realizate pentru scopul conformrii la obligaiile
prevzute la cap. II.

(2) n termen de 90 de zile de la data intrrii n vigoare a prezentului regulament, mprumuttorii se


conformeaz obligaiilor ce le revin potrivit cap. III i transmit Bncii Naionale a Romniei - Direcia
supraveghere modificrile reglementrilor interne realizate pentru acest scop.

(3) n termen de 90 de zile de la data intrrii n vigoare a prezentului regulament, mprumuttorii se


conformeaz obligaiilor ce le revin potrivit cap. IV i transmit Bncii Naionale a Romniei - Direcia
supraveghere modificrile reglementrilor interne n scopul dovedirii conformrii la respectivele
obligaii.

(4) Pn la ndeplinirea condiiilor prevzute la alineatele precedente, mprumuttorii utilizeaz


reglementrile proprii aplicabile la data intrrii n vigoare a prezentului regulament.

(5) Pentru mprumuttorii care la data intrrii n vigoare a prezentului regulament dispun de
reglementri proprii validate pentru desfurarea activitii de creditare a persoanelor fizice este
considerat ndeplinit cerina prevzut la art. 19.
Art. 27. - Prezentul regulament se public n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I.

Art. 28. - La data intrrii n vigoare a prezentului regulament se abrog Regulamentul Bncii Naionale
a Romniei nr. 24/2011 privind creditele destinate persoanelor fizice, publicat in Monitorul Oficial al
Romniei, Partea I, nr. 767 din 31 octombrie 2011, cu modificrile ulterioare.

Preedintele Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Romniei,


Mugur Constantin Isrescu
Bucureti, 12 decembrie 2012.

1.2 UG 50/2010 privind contractele de credit pentru consumatori. Capitolul IV

Capitolul IV - Informatii si drepturi privind contractele de credit

Sectiunea 1 - Dispozitii comune

Art. 33
Contractele de credit sunt redactate in scris, vizibil si usor de citit, fontul utilizat fiind Times New Roman, marimea de
minimum 10 p, pe hartie sau pe un alt suport durabil. In cazul in care contractul este redactat pe hartie, culoarea de fond
a hartiei pe care este redactat contractul trebuie sa fie in contrast cu cea a fontului utilizat.

Art. 34
Toate partile contractante primesc cate un exemplar original al contractului de credit.

Art. 35
(1) Fara a aduce atingere prevederilor legale privind modificarea dobanzii, pe parcursul derularii contractului de credit:
a) se interzice majorarea comisioanelor, taxelor, tarifelor, spezelor bancare sau a oricaror altor costuri aferente contractului,
cu exceptia costurilor impuse prin legislatie;
b) se interzice introducerea si perceperea de noi taxe, comisioane, tarife, speze bancare sau orice alte costuri aferente
contractului, cu exceptia costurilor specifice unor servicii suplimentare solicitate in mod expres de consumator, neprevazute
in contract si care nu erau oferite consumatorilor la data incheierii acestuia. Aceste costuri neprevazute vor fi percepute
numai pe baza unor acte aditionale acceptate de consumator. Sunt exceptate costurile impuse prin legislatie;
c) se interzice perceperea unui comision de depunere numerar pentru plata ratelor la credit, indiferent daca depunerea se
efectueaza de catre titular sau de catre o alta persoana;
d) se interzice perceperea unui comision de retragere pentru sumele trase din credit.
(2) Costurilor aferente contului curent nu le sunt aplicabile obligatiile prevazute la alin. (1) lit. a). Costurile aferente
contului curent trebuie sa corespunda costurilor efective ale creditorului, sa se limiteze la acoperirea acestora si sa nu
conduca la obtinerea de venituri suplimentare pentru acesta.
(3) Pentru orice modificare a nivelului costurilor creditului, potrivit conditiilor contractuale, creditorul este obligat sa notifice
consumatorul in scris sau, la cererea expresa a consumatorului, prin alta modalitate stabilita de acesta si agreata de
creditor si va pune la dispozitia acestuia un nou tabel de amortizare/grafic de rambursare.

Art. 36
Pentru creditul acordat, creditorul poate percepe numai: comision de analiza dosar, comision de administrare credit sau
comision de administrare cont curent, compensatie in cazul rambursarii anticipate, costuri aferente asigurarilor, dupa caz,
penalitati, precum si un comision unic pentru servicii prestate la cererea consumatorilor.

Art. 37
In contractele de credit cu dobanda variabila se vor aplica urmatoarele reguli:
a) dobanda va fi raportata la fluctuatiile indicilor de referinta EURIBOR/ROBOR/LIBOR/rata dobanzii de referinta a BNR, in
functie de valuta creditului, la care creditorul poate adauga o anumita marja, fixa pe toata durata derularii contractului;
b) marja dobanzii poate fi modificata doar ca urmare a modificarilor legislative care impun in mod expres acest lucru;
c) in acord cu politica comerciala a fiecarei institutii de credit, prin exceptie de la prevederile lit. b), valoarea marjei si
valoarea indicilor de referinta pot fi reduse;
d) formula dupa care se calculeaza variatia dobanzii trebuie indicata in mod expres in contract, cu precizarea periodicitatii
si/sau a conditiilor in care survine modificarea ratei dobanzii, atat in sensul majorarii, cat si in cel al reducerii acesteia;
e) elementele care intra in formula de calcul a variatiei dobanzii si valoarea acestora vor fi afisate pe site-urile si la toate
punctele de lucru ale creditorilor.

Art. 38
(1) Calculul ratei lunare a dobanzii/comisioanelor se va face:
a) fie pe baza anului calendaristic de 365 sau 366 de zile in cazul anului bisect, luand in calcul la numaratorul fractiei
formulei, numarul efectiv de zile cuprins intre scadente, iar la numitorul aceleiasi fractii, 365 sau 366 de zile, dupa caz;
b) fie luand in calcul la numaratorul fractiei numarul 30 zile, iar la numitorul fractiei numarul 360.
(2) Dobanda penalizatoare se aplica la suma ce reprezinta credit restant si, dupa caz, la sumele restante prevazute in
contract, altele decat cele aferente creditului.
(3) Rata dobanzii aplicabila in cazul creditelor restante nu poate depasi cu mai mult de 2 puncte procentuale rata dobanzii
aplicata atunci cand creditul nu inregistreaza restanta, in cazul in care consumatorul sau sotul/sotia acestuia se afla in una
dintre urmatoarele situatii: somaj, sufera o reducere drastica a salariului, concediu de boala prelungit, divort, deces. Prin
reducere drastica a salariului se intelege o reducere de cel putin 15% din valoarea acestuia.

Art. 39
In cazul imposibilitatii consumatorilor de a accepta majorarea dobanzii, creditorul nu are dreptul sa denunte unilateral sau
sa rezilieze contractul fara o propunere, transmisa in scris, de reesalonare sau refinantare a creditului, in raport cu
veniturile actuale ale consumatorului, in masura in care o asemenea reesalonare sau refinantare este posibila potrivit
reglementarilor interne ale creditorului.

Art. 40
(1) Sunt interzise clauzele contractuale care dau dreptul creditorului sa modifice unilateral clauzele contractuale fara
incheierea unui act aditional, acceptat de consumator.
(2) Creditorul trebuie sa poata face dovada ca a depus toate diligentele pentru informarea consumatorului cu privire la
semnarea actelor aditionale.
(3) In cazul modificarilor impuse prin legislatie, nesemnarea de catre consumator a actelor aditionale prevazute la alin. (1)
este considerata acceptare tacita. In acest caz se interzice introducerea in actele aditionale a altor prevederi decat cele
impuse prin legislatie. Introducerea in actele aditionale a oricaror altor prevederi decat cele impuse prin legislatie sunt
considerate nule de drept.
(4) Se interzice introducerea in contractele de credit a clauzelor prin care:
a) consumatorul este obligat sa pastreze confidentialitatea prevederilor si a conditiilor contractuale;
b) creditorul poate rezilia sau denunta unilateral contractul ori poate penaliza consumatorul in cazul afectarii reputatiei
creditorului.
(5) Creditorii nu au dreptul sa refuze incasarea ratelor in moneda in care s-a acordat creditul.

Art. 41
(1) Orice notificare cu privire la modificarea continutului clauzelor contractuale referitoare la costuri va fi transmisa
consumatorilor cu cel putin 30 de zile inainte de aplicarea acestora.
(2) Consumatorul are la dispozitie un termen de 15 zile de la primirea notificarii pentru a comunica optiunea sa de
acceptare sau de neacceptare a noilor conditii.
(3) Neprimirea unui raspuns din partea consumatorului in termenul mentionat anterior nu este considerata acceptare tacita
si contractul ramane neschimbat.
(4) In cazul in care consumatorul nu accepta noile conditii, creditorul nu are dreptul de a penaliza consumatorul sau de a
declara creditul scadent.

Art. 42
Creditorii iau toate masurile necesare pentru a raspunde la reclamatiile depuse de consumatori in termen de maximum 30
de zile de la inregistrarea acestora si depun diligentele necesare in vederea repararii eventualelor prejudicii cauzate
consumatorilor.

Art. 43
La incetarea contractului de credit, inclusiv prin ajungere la termen, reziliere, denuntare unilaterala, exercitarea dreptului
de retragere ori a celui de rambursare anticipata din partea consumatorului, creditorul ofera gratuit consumatorului un
document care sa ateste faptul ca au fost stinse toate obligatiile dintre parti. Totodata, se inchid si conturile creditului, fara
a fi necesara depunerea unei alte cereri de catre consumator si fara plata unor costuri suplimentare, cu exceptia
urmatoarelor situatii:
a) contul curent a fost deschis anterior contractarii creditului, in vederea derularii altor operatiuni;
b) la data incetarii contractului de credit, contul curent este utilizat pentru alte servicii contractate de catre consumator;
c) conturile sunt poprite sau indisponibilizate, conform prevederilor legale, pentru indeplinirea de catre consumator a unor
obligatii asumate fata de creditorul insusi sau fata de terti.

Art. 44
Orice notificare pe care creditorul o face consumatorului trebuie sa fie semnata, datata si cu numar de inregistrare. Orice
notificare ce nu contine aceste minime informatii este considerata nula de drept.
Art. 45
Art. 33, 34 si 4649 nu aduc atingere normelor nationale ce respecta legislatia comunitara privind valabilitatea incheierii
contractelor de credit.

Sectiunea 2 - Informatii ce trebuie incluse in contractele de credit

Art. 46
(1) Contractul de credit specifica in mod clar si concis urmatoarele:
a) tipul de credit;
b) identitatea si adresa sediului social si a punctului de lucru/adresa de domiciliu a partilor contractante, precum si, dupa
caz, identitatea si adresa sediului social si/sau a punctului de lucru ori, dupa caz, adresa de domiciliu a intermediarilor de
credit implicati;
c) durata contractului de credit;
d) valoarea totala a creditului si conditiile care reglementeaza tragerea creditului;
e) in cazul unui credit acordat sub forma unei amanari la plata pentru un anumit bun sau serviciu ori in cazul contractelor
de credit legate, bunul sau serviciul respectiv si pretul de achizitie al acestuia;
f) rata dobanzii aferente creditului;
g) conditiile care guverneaza aplicarea ratei dobanzii aferente creditului, formula de calcul a acesteia, precum si termenele,
conditiile si procedura pentru modificarea ratei dobanzii aferente creditului si, in cazul in care se aplica rate diferite ale
dobanzii aferente creditului in circumstante diferite, informatiile prevazute anterior privind toate ratele dobanzii aplicabile;
h) dobanda anuala efectiva si valoarea totala platibila de catre consumator, calculate la momentul incheierii contractului de
credit; se mentioneaza toate ipotezele folosite pentru calcularea acestei rate;
i) suma, numarul si frecventa platilor care urmeaza sa fie efectuate de catre consumator si, dupa caz, ordinea in care se
vor efectua platile, in scopul rambursarii, pentru diferitele solduri restante cu rate diferite ale dobanzii aferente creditului;
j) in cazul rambursarii in rate a valorii totale a creditului aferent unui contract de credit pe durata determinata, dreptul
consumatorului de a primi, la cerere si gratuit, in orice moment pe intreaga durata a contractului de credit, pe hartie sau
pe alt suport durabil, conform deciziei consumatorului, un extras de cont sub forma unui tabel de amortizare/grafic de
rambursare;
k) in cazul in care costurile si dobanzile trebuie platite fara a se rambursa nicio parte din valoarea totala a creditului, un
extras care arata perioadele si conditiile pentru plata dobanzii si a oricaror costuri aferente creditului;
l) costurile de administrare ale unuia sau mai multor conturi care inregistreaza atat operatiunile de plata, cat si tragerile
din credit, cu exceptia cazului in care deschiderea unui cont este optionala, costurile pentru utilizarea unui mijloc de plata
atat pentru operatiuni de plata, cat si pentru trageri din credit, orice alte costuri rezultand din contractul de credit, precum
si conditiile in care aceste costuri pot fi modificate;
m) rata dobanzii, in cazul platilor restante, aplicabila la data incheierii contractului de credit si masurile pentru ajustarea
acesteia si, dupa caz, orice costuri datorate in caz de neplata;
n) o avertizare privind consecintele neefectuarii platilor; contractul de credit va contine obligatoriu o prevedere prin care
consumatorul este atentionat despre raportarea la Biroul de credit, Centrala Riscurilor Bancare si/sau la alte structuri
asemanatoare existente, in cazul in care acesta intarzie cu achitarea ratelor datorate, daca exista aceasta obligatie de
raportare;
o) dupa caz, o mentiune potrivit careia va fi necesara plata unor taxe, onorarii si costuri in legatura cu incheierea,
publicitatea si/sau inregistrarea contractului de credit si a documentelor accesorii acestuia, inclusiv taxele notariale;
p) garantiile si asigurarile necesare, daca exista;
q) existenta sau inexistenta unui drept de retragere, termenul in care acel drept poate fi exercitat si alte conditii pentru
exercitarea acestuia, inclusiv informatii privind obligarea consumatorului de a plati creditul sau partea de credit trasa si
dobanda, potrivit prevederilor art. 59 alin. (1) lit. b), alin. (3) si (4) si art. 60, precum si cuantumul dobanzii platibile pe
zi;
r) informatii privind drepturile care rezulta din art. 6365, precum si conditiile pentru exercitarea acestor drepturi;
s) dreptul de rambursare anticipata, procedura de rambursare anticipata, precum si, dupa caz, informatii privind dreptul
creditorului la compensatie si modul in care va fi determinata aceasta compensatie;
sh) procedura care trebuie urmata in exercitarea dreptului de a solicita incetarea contractului de credit;
t) daca exista sau nu un mecanism extrajudiciar de reclamatie si despagubire pentru consumator si, in caz afirmativ,
modalitatile de acces la acesta;
tz) alte conditii si clauze contractuale;
u) adresa Autoritatii Nationale pentru Protectia Consumatorilor.
(2) Toate informatiile prevazute la alin. (1), inclusiv cele aferente unor servicii in privinta carora consumatorul nu dispune
de libertate de alegere, sunt prevazute in contract, fara a se face trimitere la conditiile generale de afaceri ale creditorului,
la lista de tarife si comisioane sau la orice alt inscris.

Art. 47
(1) In cazul in care se aplica prevederile art. 46 alin. (1) lit. j), creditorul pune la dispozitia consumatorului un extras de
cont sub forma unui tabel de amortizare/grafic de rambursare cu indeplinirea, in mod cumulativ, a urmatoarelor conditii:
a) in mod gratuit;
b) in orice moment pe intreaga durata a contractului de credit;
c) pe hartie sau pe alt suport durabil, conform deciziei consumatorului.
(2) Tabelul de amortizare/graficul de rambursare indica:
a) ratele datorate;
b) termenele si conditiile de plata ale acestor sume.
(3) Tabelul/graficul contine o detaliere a fiecarei rambursari care sa arate:
a) rambursarea valorii totale a creditului;
b) dobanda calculata pe baza ratei dobanzii aferente creditului;
c) orice costuri suplimentare.
(4) In cazul in care rata dobanzii nu este fixa sau costurile suplimentare pot fi modificate pe baza contractului de credit,
tabelul de amortizare/graficul de rambursare indica in mod clar si concis ca datele cuprinse in tabel/grafic vor ramane
valabile numai pana la schimbarea urmatoare a ratei dobanzii aferente creditului sau a costurilor suplimentare potrivit
contractului de credit.

Art. 48
(1) In cazul unui contract de credit in care platile facute de consumator nu conduc la o rambursare imediata a valorii totale
a creditului, dar sunt utilizate pentru a constitui capital in timpul perioadelor si in conditiile stabilite in contractul de credit
sau intr-un contract accesoriu, informatiile precontractuale cerute potrivit prevederilor art. 11, 12 si 14 cuprind o declaratie
clara si concisa, potrivit careia aceste contracte de credit nu prevad o garantie de restituire a valorii totale a creditului tras
pe baza acestuia.
(2) Daca se ofera o astfel de garantie, declaratia nu este necesara.

Art. 49
In cazul contractelor de credit sub forma "descoperit de cont" pe baza carora creditul trebuie rambursat la cerere sau intr-o
perioada de maximum 3 luni, urmatoarele informatii se specifica in mod clar si concis:
a) tipul de credit;
b) identitatea si adresa sediului social si a punctului de lucru/adresa de domiciliu a partilor contractante, precum si, dupa
caz, identitatea si adresa sediului social si/sau a punctului de lucru ori, dupa caz, adresa de domiciliu a intermediarului de
credit implicat;
c) durata contractului de credit;
d) valoarea totala a creditului si conditiile care reglementeaza tragerea;
e) rata dobanzii aferente creditului;
f) conditiile care guverneaza aplicarea ratei dobanzii aferente creditului, formula de calcul a acesteia, precum si termenele,
conditiile si procedura pentru modificarea ratei dobanzii aferente creditului si, in cazul in care se aplica rate diferite ale
dobanzii aferente creditului in circumstante diferite, informatiile prevazute anterior privind toate ratele dobanzii aplicabile;
g) dobanda anuala efectiva si costul total al creditului pentru consumator, calculate la momentul incheierii contractului de
credit; se mentioneaza toate ipotezele folosite pentru calcularea respectivei rate, astfel cum se prevede la art. 73 coroborat
cu art. 7 pct. 4 si 6;
h) o mentiune conform careia consumatorului i se poate solicita in orice moment rambursarea integrala, la cerere, a
creditului, dar nu mai putin de 15 zile de la data solicitarii;
i) informatii cu privire la costurile aplicabile inca de la momentul incheierii contractului de credit, precum si, dupa caz,
conditiile in care pot fi modificate aceste costuri.

Sectiunea 3 - Informatii privind rata dobanzii aferente creditului

Art. 50
(1) Consumatorul este informat, pe hartie sau pe alt suport durabil, in legatura cu orice modificare a ratei dobanzii
aferente creditului.
(2) Informatiile cuprind urmatoarele:
a) valoarea platilor de efectuat dupa intrarea in vigoare a noii rate a dobanzii aferente creditului;
b) in cazul in care numarul sau frecventa platilor se modifica, informatii in legatura cu acestea.

Art. 51
La solicitarea expresa a consumatorului, se poate conveni in contractul de credit ca informatiile prevazute la art. 50 sa fie
transmise periodic consumatorului daca sunt intrunite cumulativ urmatoarele conditii:
a) modificarea ratei dobanzii aferente creditului este determinata de o modificare a ratei de referinta;
b) noua rata de referinta este facuta publica prin mijloace corespunzatoare;
c) informatiile privind noua rata de referinta sunt puse la dispozitie si la locul in care creditorul isi desfasoara activitatea.

Sectiunea 4 - Obligatii aplicabile in cazul contractelor de credit sub forma "descoperit de cont"

Art. 52
(1) In cazul unui contract de credit care are ca obiect un imprumut acordat sub forma "descoperit de cont"
consumatorul este informat:
a) in mod regulat;
b) prin intermediul unui extras de cont;
c) pe hartie sau pe alt suport durabil.
(2) Extrasul de cont contine urmatoarele informatii:
a) perioada exacta la care se refera extrasul de cont;
b) cuantumurile si datele tragerilor;
c) soldul din extrasul anterior si data acestuia;
d) noul sold;
e) datele si sumele platilor efectuate de consumator;
f) rata dobanzii aferente creditului aplicata;
g) orice costuri care au fost aplicate;
h) dupa caz, suma minima de plata.

Art. 53
(1) In plus, consumatorul este informat cu privire la cresterea ratei dobanzii aferente creditului sau cu privire la
cresterea oricaror costuri datorate:
a) pe hartie sau pe alt suport durabil;
b) inainte ca modificarea respectiva sa intre in vigoare.
(2) Partile pot conveni in contractul de credit ca informatiile privind modificarile ratei dobanzii aferente creditului sa fie
comunicate potrivit art. 52, in cazurile in care:
a) modificarea ratei dobanzii aferente creditului este cauzata de o modificare a ratei de referinta;
b) noua rata de referinta este facuta publica prin mijloace corespunzatoare;
c) informatiile privind noua rata de referinta sunt puse la dispozitie si la locul in care creditorul isi desfasoara
activitatea.

Sectiunea 5 - Contractele de credit pe durata nedeterminata

Art. 54
(1) Consumatorul poate decide incetarea unui contract de credit pe durata nedeterminata, gratuit, in orice moment,
cu exceptia cazurilor in care partile au convenit o perioada de notificare. Aceasta perioada nu poate depasi o luna.
(2) Daca s-a convenit in contractul de credit, creditorul poate decide incetarea unui contract de credit pe durata
nedeterminata prin notificarea consumatorului in scris, pe hartie sau pe alt suport durabil, cu cel putin doua luni
inainte.

Art. 55
(1) Daca s-a convenit in contractul de credit, creditorul, din motive justificate obiectiv, poate retrage dreptul
consumatorului de a efectua trageri pe baza unui contract de credit pe durata nedeterminata.
(2) Pot constitui motive justificate obiectiv suspiciunea unei utilizari neautorizate sau frauduloase a creditului ori un
risc semnificativ de incapacitate a consumatorului de a rambursa valoarea totala a creditului. Aceste motive nu sunt
limitative.
(3) Creditorul enumera in contract motivele considerate justificate in temeiul carora acesta poate retrage dreptul
consumatorului de a efectua trageri. In mod exceptional, creditorul poate retrage dreptul consumatorului de a efectua
trageri pentru alte motive justificate obiectiv, motive ce nu sunt prevazute in contract, cu informarea prealabila a
consumatorului.
(4) Creditorul il informeaza pe consumator in legatura cu retragerea dreptului si cu motivele acesteia, pe hartie sau pe
alt suport durabil, daca este posibil inainte de retragere si cel mai tarziu imediat ulterior, cu exceptia cazului in care
furnizarea acestor informatii este interzisa prin norme nationale ce transpun legislatia comunitara sau ce creeaza
cadrul legal pentru aplicarea acesteia ori furnizarea acestei informatii contravine obiectivelor de ordine publica sau de
securitate publica.

2 Sectiunea 6 - Descoperitul de cont cu aprobare tacita


3
Art. 56
(1) In cazul existentei unui acord privind deschiderea unui cont curent, atunci cand exista posibilitatea sa i se ofere
consumatorului un "descoperit de cont cu aprobare tacita", contractul contine si informatiile prevazute la art. 25 lit. e)
si f).
(2) In orice situatie, creditorul trebuie sa furnizeze aceste informatii in mod regulat, pe hartie sau pe alt suport
durabil.

Art. 57
(1) In cazul unei depasiri semnificative a limitei de credit pentru o perioada mai mare de o luna, creditorul il
informeaza pe consumator, fara intarziere, pe hartie sau pe alt suport durabil cu privire la urmatoarele:
a) depasirea limitei de credit;
b) suma cu care a fost depasita limita de credit;
c) rata dobanzii aferente creditului;
d) orice penalitati, costuri sau dobanzi aplicabile restantelor.
(2) Prin depasire semnificativa a limitei de credit se intelege depasirea cu peste 15% a limitei de credit.
(3) Prevederile prezentului articol si ale art. 56 nu aduc atingere altor reglementari potrivit carora creditorul ofera alt
tip de creditarea atunci cand limita de credit a fost depasita pe parcursul unei durate semnificative.