EMPRESA EL REFUERZO SAC

APERTURA

10411 85,200.00
50111 85,200.00

OPERACIONES

1. 60111 7,800.00
40111 1,404.00
42111 9,204.00

42111 9,204.00
10411 9,204.00

20111 7,800.00
61111 7,800.00

2. 60111 12,300.00
40111 2,214.00
42111 14,514.00

42111 2,902.80
10411 2,902.80

42111 11,611.20
42311 11,611.20

20111 12,300.00
61111 12,300.00

3. 12111 18,313.60
40111 2,793.60
70111 15,520.00

69111 10,703.45
20111 10,703.45

10411 12,819.52
12111 12,819.52

10111 5,494.08
12111 5,494.08
4. 63611 400.00
40111 72.00
42111 472.00

42111 472.00
10111 472.00

941 240.00
951 160.00
791 400.00

5. 33611 4,600.00
40111 828.00
46541 5,428.00

46541 5,428.00
10411 5,428.00

6. 68111 2,300.00
39111 2,300.00

941 2,300.00
791 2,300.00

7. 65911 100.00
42112 100.00

941 100.00
791 100.00

42112 100.00
10111 100.00

8. 65921 80.00
46991 80.00

46991 80.00
10111 80.00

961 80.00
791 80.00
* 64121 1.52
40111 1.52

40111 1.52
10411 1.52

941 1.52
791 1.52
### ###
 MAYO

10111 10411
5,494.08 472.00 85,200.00 9,204.00
100.00 12,819.52 2,902.80
80.00 5,428.00
1.52

5,494.08 652.00 98,019.52 17,536.32

4,842.08 80,483.20

39111 40111
2,300.00 1,404.00 2,793.60
2,214.00 1.52
72.00
828.00
1.52

2,300.00 4,519.52 2,795.12

2,300.00 1,724.40

46541 46991
5,428.00 ### 80.00 80.00

5,428.00 5,428.00 80.00 80.00

63611 64121
400.00 1.52

400.00 1.52
400.00 1.52

69111 70111
10,703.45 15,520.00
 10,703.45 15,520.00
10,703.45 15,520.00

961 371
80.00 138.00

80.00 138.00
80.00 138.00

87 88
161.20 519.07

161.20 519.07
161.20 519.07
MAYORIZACION

12111 20111
18,313.60 12,819.52 7,800.00 10,703.45
5,494.08 12,300.00

18,313.60 18,313.60 20,100.00 10,703.45

9,396.55

42111 42112
9,204.00 9,204.00 100.00 ###
2,902.80 14,514.00
11,611.20 472.00
472.00

24,190.00 24,190.00 100.00 ###

50111 60111
85,200.00 7,800.00
12,300.00

85,200.00 20,100.00
85,200.00 20,100.00

65911 65921
100.00 80.00

100.00 80.00
100.00 80.00

791 941
400.00 240.00
2,300.00 2,300.00
100.00 100.00
 80.00 1.52
1.52

2,881.52 2,641.52
2,881.52 2,641.52

372 4017
444.36 966.43

444.36 966.43
444.36 966.43
 33611
4,600.00
2,300.00

4,600.00
4,600.00

42311
11,611.20

11,611.20
11,611.20

61111
###
###

20,100.00
20,100.00

68111
2,300.00

2,300.00
2,300.00

951
160.00
 160.00
160.00

413
299.20

299.20
299.20
EMPRESA COMERCIAL DON PEPITO

HOJA DE TRABAJO AL 3
CUENTAS DEL SUMAS DEL MAYOR SALDOS TRANSFERENCIA
MAYOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
10111 5,494.08 652.00 4,842.08
10411 98,019.52 17,536.32 80,483.20
12111 18,313.60 18,313.60
20111 20,100.00 10,703.45 9,396.55
33611 4,600.00 4,600.00
39111 2,300.00 2,300.00
40111 4,519.52 2,795.12 1,724.40
42111 2,419.00 2,419.00
42112 100.00 100.00
42311 11,611.20 11,611.20
46541 5,428.00 5,428.00
46991 80.00 80.00
50111 85,200.00 85,200.00
60111 20,100.00 20,100.00
61111 20,100.00 20,100.00 10,703.45
63611 400.00 400.00
64121 1.52 1.52
65911 100.00 100.00
65921 80.00 80.00
68111 2,300.00 2,300.00
69111 10,703.45 10,703.45
70111 15,520.00 15,520.00
791 2,881.52 2,881.52 2,881.52
941 2,641.52 2,641.52
951 160.00 160.00
961 80.00 80.00

195,640.21 195,640.21 137,612.72 137,612.72 13,584.97

A DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
TRANSFERENCIA INVENTARIOS RESULTADOS POR NATURALEZA
ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
4,842.08
80,483.20

9,396.55
4,600.00
2,300.00
1,724.40

11,611.20

85,200.00
20,100.00
9,396.55
400.00
1.52
100.00
80.00
2,300.00
10,703.45
15,520.00

2,641.52
160.00
80.00

13,584.97 101,046.23 99,111.20 22,981.52 24,916.55

1,935.03 1,935.03
101,046.23 101,046.23 24,916.55 24,916.55
RESULTADOS POR FUNCION
PERDIDAS GANANCIAS

10,703.45
15,520.00

2,641.52
160.00
80.00

13,584.97 15,520.00
1,935.03
15,520.00 15,520.00
EMPRESA COMERCIAL DON PEPITO

HOJA DE TRABAJO
CUENTAS DEL SUMAS DEL MAYOR SALDOS
MAYOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
10111 5,494.08 652.00 4,842.08
10411 98,019.52 17,536.32 80,483.20
12111 18,313.60 18,313.60
20111 20,100.00 10,703.45 9,396.55
33611 4,600.00 4,600.00
371 138.00 138.00
372 444.36 444.36
39111 2,300.00 2,300.00
40111 4,519.52 2,795.12 1,724.40
40171 963.43 963.43
413 299.20 299.20
42111 2,419.00 2,419.00
42112 100.00 100.00
42311 11,611.20 11,611.20
46541 5,428.00 5,428.00
46991 80.00 80.00
50111 85,200.00 85,200.00
60111 20,100.00 20,100.00
61111 20,100.00 20,100.00
63611 400.00 400.00
64121 1.52 1.52
65911 100.00 100.00
65921 80.00 80.00
68111 2,300.00 2,300.00
69111 10,703.45 10,703.45
70111 15,520.00 15,520.00
791 2,881.52 2,881.52
941 2,641.52 2,641.52
951 160.00 160.00
961 80.00 80.00
87 161.20 161.20
88 519.07 519.07

196,902.84 196,902.84 138,875.35 138,875.35

HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
TRANSFERENCIA INVENTARIOS RESULTADOS POR NATURALEZA
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS
4,842.08
80,483.20

9,396.55
4,600.00
138.00
444.36
2,300.00
1,724.40
963.43
299.20

11,611.20

85,200.00
20,100.00
10,703.45
400.00
1.52
100.00
80.00
2,300.00
10,703.45

2,881.52
2,641.52
160.00
80.00
161.20
519.07

13,584.97 13,584.97 101,628.59 100,373.83 23,661.79

1,254.76 1,254.76
101,628.59 101,628.59 24,916.55
LTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION
GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

9,396.55

10,703.45
15,520.00 15,520.00

2,641.52
160.00
80.00
161.20
519.07

24,916.55 14,265.24 15,520.00

1,254.76
24,916.55 15,520.00 15,520.00
 HOJA DE TRABAJO

CALCULO DEL ITF

CTA 104
12,819.52
9,204.00
2,902.80
5,428.00
1.52
30,355.84 *0.005% = 1.52
 EMPRESA COMERCIAL D
ESTADO DE SITUACION FI
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
EXPRESADO EN NUEVOS S

ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 85,325.28
EXISTENCIAS 9,396.55
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1,724.40
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 96,446.23

ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLE, MAQ. Y EQUIPO (NETO) 2,300.00
ACTIVO DIFERIDO 582.36
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,882.36

TOTAL ACTIVO 99,328.59

-
COMERCIAL DON PEPITO
E SITUACION FINANCIERA
DE DICIEMBRE DEL 2015
SADO EN NUEVOS SOLES

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR 11,611.20
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,262.63

TOTAL PASIVO CORRIENTE 12,873.83

PASIVO NO CORRIENTE
-

PATRIMONIO
CAPITAL 85,200.00
RESULTADOS ACUMULADOS 1,254.76
TOTAL PATRIMONIO 86,454.76

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 99,328.59

-
 EMPRESA COMERCIAL DON PEPITO
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
AL 31 DE DICIEMBRE 2015
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTO DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS DE DEPRECIACION
OTROS GASTOS DE GESTION
INGRESOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
PARTICIPACIONES 8%
IMPUESTO A LA RENTA 28%
UTILIDAD NETA

D.T
D.P
 COMERCIAL DON PEPITO
RESULTADOS INTEGRALES
1 DE DICIEMBRE 2015
SADO EN NUEVOS SOLES

15,520.00
10,703.45
4,816.55
160.00
2,641.52
2,015.03

80.00

1,935.03
161.20
519.07
1,254.76

CONTABLE
NIC 12
UTILIDAD 1,935.03
ADICIONES
EXCESO DE DEPRECIACIN
MULTAS 80.00
BASE IMPONIBLE 2,015.03
PARTICIPACIN DE TRABAJADORES (8%) 161.20
RENTA NETA 1,853.83
IMPUESTO A LA RENTA (28%) 519.07

87 PARTICIPACIONES
88 IMPUESTO A LA RENTA

371 ACTIVO DIFERIDO - PART.

372 ACTIVO DIFERIDO - IR

4017 IMPUESTO A LA RENTA

413 PARTICIPACIONES
 TRIBUTARIO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERENCIA
1,935.03

1,725.00 -1,725.00
80.00
3,740.03
299.20 138.00
3,440.83
963.43 444.36

161.20
519.07

138.00
444.36

963.43
299.20

1,262.63 1,262.63
 EMPRESA DON PEDRITO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

FLUJO DIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACIN
Resultado del ejercicio 1,254.76
Ajuste a la utilidad ( o prdida ) del ejercicio
Aporte de socio 85,200.00
Pago de la factura -12,106.80
Pago de boletas -100.00
Pago de recibos -472.00
Cobro de la factura 18,313.60
Fondo fijo
Pago de multas -80.00
Pagos a cuenta
Giro de cheque
Pago de prestamo
Pago de itf -1.52
Aumento (dism) del efectivo y equiv. De efectivo 90,753.28
provenientes de las actividades de operacin

ACTIVIDADES DE INVERSIN
Compra de inmueble , maquinaria y equipo -5,428.00
Aumento (dism) del efectivo y equiv. De efectivo
provenientes de las actividades de operacin
85,325.28
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingreso por prestamo bancario
Aumento (dism) del efectivo y equiv. De efectivo
provenientes de las actividades de operacin

85,325.28
 1
COMPU 1000 250
25 NIC
20 IR
REPARO 750
 2 3 4
250 250 250