Manual de Contabilidad Electronica Version 7 7

MANUAL
DE

Alfa Diseo de Sistemas, S.A. de C.V.

ventas@ads.com.mx Conmutador 3603 9970 con 30 lneas
Introduccin:

Este material est diseado para ayudar a los usuarios que manejan nuestro
sistema CONTPAQi CONTABILIDAD. Incluye entre otros temas, informacin
de lo que usted necesita conocer para iniciar a utilizar nuestro sistema
contable, con base a las NIF (Normas de Informacin Financiera).
Asimismo, en este manual usted encontrar los requerimientos necesarios
para generar la nueva informacin fiscal requerida por el SAT, de las
Declaraciones y Pagos (DyP), Pago Referenciado, a fin de facilitar el
cumplimiento de las diversas disposiciones aplicables a las Leyes y
Reglamentos del ISR, IVA, el manejo de la cuenta de flujo de efectivo y la
generacin de las declaraciones R-21, R1, A-29-DIOT.
Este manual es un suplemento al Manual Electrnico de capacitacin que se
encuentra integrado en su sistema, por lo cual no es una sustitucin de dicho
manual, sino una gua prctica del mismo.

Alfa Diseo de sistemas www.ads.com.mx

Ala

INDICE
Captulo 1
Accediendo Al Sistema..pg. 1
Ventana De Ingreso Al Sistemapg. 1
Ingreso Al Sistema.pg. 2
Creando Una Empresa .pg. 3
Nombre De La Empresa..pg. 4
RFC Empresapg. 4
Catalogo Preinstalado..pg. 4
Estructura....pg. 5
Valorespg. 5
Niveles.pg. 5
Inicio Del Ejerciciopg. 5
Tipo De Periodo.pg. 5
Periodo Vigente.pg. 6
Manejar Periodos Abiertos...pg. 6
Ubicacin De Los Archivos De La Empresa..pg. 6
Servidor De BDD.pg. 6
Base De Datos..pg. 6
Respaldos.pg. 6
Archivos De Salida.pg. 6
Cerrando La Aplicacin.pg. 7
Catlogo De Empresas.pg. 8
Abrir Empresapg. 8
Nueva Empresa.pg. 8
Respaldar..pg. 8
Restaurar..pg. 8

Ala

Borrar.pg. 8
Ayuda.pg. 8
Cerrar.pg. 8
Captulo 2
Redefinir Una Empresa Creada..pg. 9
Generalespg. 10
Representante, Domicilio Y Datos Generales De La Empresapg. 10
Fechas, Ejercicios Y Periodos...pg. 10
Ubicacin De Los Datos De Los Archivos De La Empresa..pg. 10
Cuentas y su Estructura..pg. 10
Usar Cuenta De Cuadre.pg. 10
Usar Cuenta De Flujo De Efectivo...pg. 11
Permitir Cambiar Nmeros De Cuenta...pg. 11
Mostrar El rbol De Cuentaspg. 11
Bsqueda Por Pginas..pg. 11
Cambiar Estructura De Cuentas.pg. 12
Segmento De Negocios...pg. 12
Cuenta De Flujo De Efectivo (Cambiar).pg. 13
Plizas y su Captura....pg. 14
Periodos Abiertos.pg. 14
Calcular Nmero De Pliza Automticamente....pg. 15
Calcular Cifra De Control....pg. 15
Usar Plizas Estadsticas.....pg. 15
Usar Plizas De Orden...pg. 15
Habilitar Diarios En Plizas.pg. 15
Habilitar Diarios En Movimientos..pg. 15
Obligar El Diario En Movimientos De Flujo De Efectivo.pg. 15

Ala

Habilitar Conceptos En Movimientos.pg. 15
Habilitar Referencia En Movimientos.pg. 15
Habilitar Moneda Extranjera.pg. 15
Imprimir Plizas Con Formato Para Contadores.pg. 15
Guardar Archivos Asociados En El Servidorpg. 15
Por Omisin Plizas Sin Afectar..pg. 16
Habilitar Mensajes De Advertencia..pg. 16
Usa Bsqueda Incremental Para Cuentas.pg. 16
Mostrar Ventana De Asociacin A CFDI Al Capturar La Plizapg. 16
IVA...pg. 16
CSD/FIELpg. 17
Usuariospg. 18
Documentos..pg. 18
Reportes..pg. 18
Catlogos.pg. 18
Configuracin.pg. 18
Procesos Y Utileraspg. 18
Dar De Alta A Un Nuevo Usuario..pg. 19
Todas Las Empresas...pg. 19
Algunas Empresaspg. 19
Empresas Disponibles..pg. 19
Empresas Permitidas.pg. 19
Usuarios Conectados.pg. 21
Utileraspg. 21
Verificar cuentas...pg. 22
Verificar IVA..pg. 22
Verificacin De Plizaspg. 23

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Reconstruccin De Saldos...pg. 23
Borrar Plizas Y Saldos Parcialmente...pg. 25
Mantenimiento A La Base De Datos..pg. 25
Saldo Cero A La Base De Datos..pg. 26
Cambio De Idiomapg. 27
Conceptos....pg. 27
Ejecutando El Catlogo De Conceptos Desde La Ventana De Plizas..pg. 28
Tipos De Plizas.pg. 28
Creacin De Tipo De Pliza...pg. 29
Catlogos..pg. 30
Catlogo De Cuentas.pg. 30
Creacin De Nuevas Cuentas.pg. 31
Cuentapg. 31
Nombre.pg. 31
Subcuentapg. 31
Tipo De Cuenta...pg. 31
Cuenta De Mayor..pg. 31
NIF (Normas De Informacin Financiera)..pg. 32
Agrupador Del Sat....pg. 34
Generar El XML Del Catlogo De Cuentas.pg. 36
Grupo De Cuentas ..pg. 38
Grupos Estadsticos.pg. 39
Reporte Auxiliar Cuenta Estadsticapg. 43
Plizaspg. 44
Fecha.pg. 44
Tipo De Pliza..pg. 44
Nmero De Pliza.pg. 44
Concepto De Pliza..pg.44

Ala

Pliza De Ajuste.pg. 44
Sin Afectar.pg. 44
Movimientospg. 45
Sumaspg. 45
Ventana De ADDpg. 45
Movimientos De Plizapg. 46
Movimiento..pg. 46
Cuentapg. 46
Cargo/Abono.pg.46
Referenciapg.46
Concepto.pg. 46
Listado De Plizas.pg. 48
Periodo.pg. 48
Ejerciciopg. 48
Buscarpg. 48
Listado De Movimientos De Plizas..pg. 48
Periodo.pg. 49
Ejerciciopg. 49
Buscarpg. 49
Pre Plizas..pg. 50
Cdigo..pg. 51
Nombre...pg. 51
Acceso Directopg. 51
Fecha..pg. 51
Tipo....pg. 51
Numero.pg. 51
Concepto....pg. 51

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Zona De Movimientospg. 51
Captulo 3
Control De IVApg. 55
Configuracin Cuenta De Flujo De Efectivo..pg. 55
Configuracin Causacin Y Control De IVA.pg. 56
Manejar Causacin De IVA...pg. 56
Registrar Desglose De IVA.pg. 56
IVA Causado.pg. 56
Devolucin Y Control De IVApg. 56
Control De IVA..pg. 57
Padrn De Proveedores.pg. 57
Cdigo..pg. 57
Nombrepg. 57
Tipo De Tercero.pg. 57
Nmero De Id Fiscalpg. 57
Nombre Del Extranjero.pg. 57
Pas De Residencia..pg. 57
Nacionalidadpg. 57
Datos De Proveedorpg. 58
R.F.Cpg. 58
Curp...pg. 58
Cuenta..pg. 58
Control de IVA....pg. 58
Alta Padrn De Proveedores Con Provisin (Ejemplo).pg. 59
Proveedor De Honorarios Persona Fsica (Ejemplo)pg. 59
Alta Padrn De Proveedores Sin Provisin (Ejemplo)...pg. 60
Alta De Proveedor Extranjero (Ejemplo)....pg. 60
Proveedor Restaurante Local (Ejemplo)..pg. 61

Proveedor Nomina (Ejemplo)....pg. 61

Ala

Proveedor: Contribuciones De Seguridad Social IMSS (Ejemplo)pg. 62
Proveedor 2.5 Impuesto Estatal (Ejemplo).pg. 62
Registr De Operaciones (Proveedores) (Ejemplo)..pg. 63
Provisin De Telefona (Ejemplo)..pg. 63
Pago Honorarios Personas Fsicas (Ejemplo).pg. 66
Adquisicin Automvil (Ejemplo)...pg. 67
Compra A Proveedor Extranjero (Ejemplo)..pg. 69
Consumo Restaurante Local (Ejemplo)pg. 70
Pago De Nmina (Ejemplo)..pg. 72
Acreditamiento Por Contribuciones De Seguridad Social (Ejemplo)..pg. 73
Pago De 2.5 Sobre Nminas (Contribuciones No ISR, IVA) (Ejemplo)pg. 75
Periodo De Causacin..pg. 76
Fechas.pg. 77
Cuenta De Flujo De Efectivo.pg. 77
Movimientos...pg. 77
Periodo De Acreditamiento...pg. 78
Fechas...pg. 79
Cuenta De Flujo De Efectivo..pg. 79
Buscar...pg. 79
Movimientos.pg. 79
Seleccionar.pg. 79
Acreditamiento..pg. 79
Declaracin Informativa De Operaciones Con Terceros (A-29)pg. 79
Listado De Reportes (Men De Reportes)pg. 82
Barra De Herramientaspg. 82
Estados Financierospg. 82
Reportes NIFpg. 82
Reportes De Catalogo...pg. 83

Ala

Reportes Auxiliares.pg. 83
Reportes De Segmentos De Negocio.pg. 83
Reporte De Agrupadores del SATpg. 83
Reportes De DIOT.pg. 84
Reportes De Pago Provisional De IVA...pg. 84
Reportes De IETU.pg. 84
Declaracin De IVA Y De IETU.pg. 84
Reportes Del Administrador De Documentos Digitalespg. 85
Reportes Inflacionariospg. 85
Mis Reportes..pg. 85
Hoja Electrnica.pg. 85
Modelo De Razones Financieraspg. 86
Cedula De Activos Fijos.pg. 87
Modulo Fiscal (Nuevo)..pg. 87
Estados Financieros A 12 Periodos..pg. 88
Estados Financieros Bsicos.pg. 88
Marco Fiscal.pg. 89
Necesidades Y Caractersticas Aplicables Al Servicio De Declaraciones Y Pagos D Y P..pg. 92
Requerimientos De Informacin...pg. 95
Los Impuestos Y Tipos De Impuestos..pg. 96
Impuestos Federales..pg. 109
Principales Preguntas y Respuestas, para utilizar el sistema D Y Ppg. 109
Reformas Fiscales (Contabilidad Electrnica)..pg. 113
Uso Del ADD (Administrador De Documentos Digitales)..pg. 113
Qu Es El ADD? pg. 113
Crear El ADD....pg. 113
Ventana Principal Del ADD.pg. 114
Partes Del ADDpg. 114

Ala

Cargar XML Al ADD..pg. 116
Contabilidad Electrnica..pg. 118
Capturar Una Pliza Con Datos De Un XMLpg. 118
Capturar Movimientos..pg. 120
Asociacin De Un Agrupador Del SAT.pg. 124
Generacin Del XML De La Balanza De Comprobacin y
del Catlogo De Cuentas Contables.pg. 125
Agradecimiento..pg. 129

Ala

CAPITULO 1
Accediendo al sistema
Para accesar al sistema, con el mouse se debe dar doble

clic al icono de:
CONTPAQi CONTABILIDAD.
Que se encuentra en su escritorio.
Otra opcin es seleccionar el icono con el mouse y

posteriormente oprimir la tecla Enter

Ventana de ingreso al sistema

Una vez que se ejecuta el
sistema de CONTPAQi
CONTABILIDAD, nos
mostrara la ventana del
sistema con la versin
que se tiene instalada.
Despus el sistema nos muestra la ventana

para el ingreso al sistema.
El sistema solicitara los siguientes datos:
Cdigo de usuario y Clave de acceso, se

muestra la palabra SUPERVISOR, que es el
usuario predefinido, este usuario no tiene
contrasea, por lo tanto, si se le da un clic en el
botn Aceptar el sistema permitir el acceso.

NOTA: Se recomienda que en un futuro se le asigne una Clave de acceso al usuario
SUPERVISOR, ya que de lo contrario cualquier persona con acceso al equipo, podra ejecutar la
aplicacin.

1
Ala

Ingreso al sistema
Se muestra la ventana de ltimas noticias, con mensajes

de twitter sobre los sistemas.
Si se cierra la ventana, desde el men de ayuda del sistema podemos volver a abrirla.
Creando una empresa
2
Ala

Para crear una empresa hay que seguir los siguientes pasos:
1 Dar clic en el icono de la casita o en el men de Empresas, y selecciona Empresas, o

presionar la combinacin de teclas Ctrl + E

2 Se abre una ventana que se llama Catlogos de Empresas y se le da un clic al icono de
Nueva Empresa
3 En la imagen de abajo muestra su pantalla y la ventana que abre de Nueva Empresa que se
describe a continuacin.
Esta es la ventana para agregar una nueva empresa al sistema de contabilidad. Y se describe a
continuacin:
3
Ala

1- Nombre de la empresa: En este campo va el nombre de la empresa
2 -RFC empresa: Hay que poner el RFC de la empresa y es un campo obligatorio, ya que si no
lo pone, no podr guardar la empresa creada.
3 -Catalogo Preinstalado: Aqu se puede seleccionar uno de los 4 catlogos que el sistema trae
pre-cargados para su uso. Por default trae ninguno, pero si se le da clic a la flecha hacia abajo
nos muestra lo siguiente:

NOTA: Si utilizamos alguno de ellos la estructura del catlogo ser 3-4 es decir XXX-

4-Estructura: Si seleccionamos la opcin ninguno podemos manipular la estructura del catlogo

con hasta 30 caracteres sin restriccin alguna. Separando con - guiones medios cada nivel.
4

Ala

5-Valores: El catlogo de cuentas puede trabajar con valores numricos o alfanumricos, esta
opcin solo puede seleccionarse al crear la empresa.
6-Niveles: En esta configuracin le indicamos al catlogo de cuentas la forma que queremos

agrupar las cuentas contables.
Cada segmento NO es un nivel

El usuario tiene que indicar en las cuentas creadas cual ser la
cuenta de nivel superior.
Ventajas: Con una estructura pequea se pueden trabajar
subniveles.
Desventajas Si las cuentas no son agrupadas correctamente, los
estados financieros pueden mostrarse en forma incorrecta (si
esto ocurre se tendr una notificacin)

Cada segmento SI es un nivel
El sistema automticamente al crear nuevas cuentas asignara el
nivel superior a la cuenta creada.
Ventajas: Sin tener tanta precaucin se tiene un catlogo de
cuentas mejor controlado
Desventajas: Se debe tener una estructura ms grande para
cada nivel o subnivel que se quiera manejar

A partir de la cuenta de mayor los segmentos s son niveles
Pueden existir subniveles en tanto no se marque una cuenta con
la categora MAYOR, a partir de ella cada nivel requerir una
mayor estructura

7-Inicio del Ejercicio: Aqu es donde se configura el ejercicio de la empresa y desde ah el sistema
en automtico genera los ejercicios subsecuentes. Se recomienda iniciar siempre con 1 de enero
para que los ejercicios sean de enero a diciembre.
8-Tipo de periodo: Si usted elige el tipo de perodo mensual, CONTPAQi CONTABILIDAD siempre
creara ejercicios de 12 meses. El sistema trae ms periodos para poder usar el que se adapte a sus
necesidades.
Si se selecciona el periodo especial nos muestra la siguiente ventana y nos sirve para nosotros
seleccionaremos cuantos periodos tendremos en el ejercicio (hasta 13) y las fechas inicial y final de
cada uno de los periodos.
5

Ala

NOTA: Esto solo puede

modificarse al crear la empresa.
9-Periodo Vigente: Se refiere a cul de los periodos del ejercicio creado comenzaremos a trabajar.
10-Manejar periodos abiertos: Si habilitamos la opcin manejar periodos abiertos CONTPAQi

CONTABILIDAD nos permitir modificar un ao adelante y un ao atrs, siempre y cuando existan
los periodos en la base de datos.
11-Ubicacin de los archivos de la empresa:
Servidor de BDD: Es el servidor en que se encuentra instalado nuestro sistema

Base de datos: El nombre de la base de datos en donde se guardara la nueva empresa y
todos sus movimientos, el campo puede ser editado
Respaldos: Es la ruta se guardaran los respaldos creados desde CONTPAQi
CONTABILIDAD, si el sistema es en red los respaldos se guardaran en el servidor.
Archivos de Salida: Cuando pidamos algn reporte a Excel, PDF, Texto o HTML, esta es
la ruta predeterminada en donde se guardaran dichos reportes.
Para guardar la configuracin de la empresa se le da un clic al icono de guardar o presionamos la

tecla F8 y el sistema mostrara un mensaje de que se ha creado con xito.

Ala

Al darle aceptar vemos la ventana de Catlogo de Empresas ya con la empresa que acabamos de
crear.
Para cerrar esta ventana solo le damos un clic en

el icono de cerrar.
Cerrando la aplicacin
Para concluir, seleccionaremos el icono de Salir.
Esta es la manera correcta de finalizar la ejecucin del programa

Otra forma de salir del sistema es en el men de Empresa, seleccionamos salir.
Catlogo de Empresas

Ala

Para abrir el catlogo de Empresas hay que
darle un clic al icono de la Casita, tambin
en el men de Empresas y seleccionar
empresas o usar la combinacin de teclas
<CTRL + E>
Y nos muestra la siguiente ventana:
1-Abrir Empresa: Abre una

empresa ya existente
2-Nueva Empresa: Nos muestra la
ventana para dar de alta una
empresa nueva en el sistema
3-Respaldar: Nos muestra una
ventana para poder respaldar
nuestra informacin
4-Restaurar: Nos muestra la
ventana para subir un respaldo
previamente hecho
5-Borrar: Borra una empresa ya
existente en el sistema
6-Ayuda: Aqu nos muestra ya
ayuda del sistema si se tiene
instalada
7-Cerrar: Cierra la ventana del
Catalogo de Empresas

NOTA: Para abrir una empresa con el botn de abrir, primero hay que seleccionarla con el
mouse dndole un clic, otra forma de abrir la empresa es dndole doble clic, o
seleccionndola con un clic y presionar la tecla Enter de su teclado.

CAPITULO 2
8
Ala

Redefinir una empresa creada
Para redefinir una empresa ya creada, primero hay que abrirla dndole un clic al icono de la casita,
darle doble clic, o seleccionarla y darle abrir empresa o presionar la tecla Enter.
Una vez abierta la empresa nos vamos al men de configuracin, y seleccionamos la opcin de
Redefinir Empresa

Se muestra la siguiente ventana:

Para redefinir una empresa
tenemos 5 pestaas para
hacerlo:
1-Generales
2- Cuentas y su estructura
3- Plizas y su captura
4- IVA
5-CSD/FIEL

Para poder cambiarle el nombre a la empresa, es en esta ventana en donde dice Nombre de
la empresa, una vez realizado el cambio solo se le da un clic en aceptar para guardar el
cambio.

Pestaa 1 Generales
9
Ala

Como su nombre lo indica, en esta pestaa tendremos datos generales de la empresa creada, los
cuales pueden aparecer en determinados reportes.
Y se divide en 3 partes que son:
1-Representante, Domicilio y
datos generales de la empresa
Aqu van los datos nombre y
direccin de la empresa.

2. Fechas, ejercicios y periodos
Aqu nos muestra con que fechas
fue creada la empresa y desde
que ao.

3-Ubicacin de los datos de los
archivos de la empresa
Aqu nos muestra la ruta por
default de donde se guardara la
informacin de esta empresa.
Pestaa 2 Cuentas y su estructura
Como su nombre lo indica, en esta pestaa tendremos datos generales de la empresa creada, los
cuales pueden aparecer en determinados reportes.
Manejo de cuentas (1)
Nosotros habilitaremos o deshabilitaremos con un clic la opcin deseada:

Usar cuenta de cuadre: Con esta opcin el sistema mandara la diferencia de cualquier
pliza a la llamada cuenta de cuadre con lo cual ninguna pliza quedara descuadrada,
incluso cuadra la pliza si se presenta una falla en la energa elctrica, (si la cuenta de
cuadre tiene movimientos los estados financieros no mostraran sumas iguales).
Si esta opcin es deshabilitada todas las plizas tendrn que ser cuadradas obligatoriamente.

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Ala

Usar cuenta de Flujo de efectivo: La cuenta de flujo de efectivo es uno de los
requerimientos para habilitar en el sistema la parte fiscal, ya que de acuerdo a la ley del
IETU e IVA estos impuestos son gravados en el momento en que la operacin es aplicada
efectivamente en bancos.
Permitir cambiar nmeros de cuenta: Existe la posibilidad en CONTPAQi CONTABILIDAD
de cambiar el nmero de cuenta aunque esta ya tenga una historia, al cambiar el nmero
a una cuenta afectara todo el histrico cantable de la misma sin necesidad de abrir pliza
por pliza.
Mostrar el rbol de cuentas: Al entrar al men catlogo de cuentas, lo va a mostrar si
tenemos activada esta opcin, de lo contrario estar oculto y solo podremos consultar y
dar de alta cuentas si conocemos el nmero de esta.
Bsqueda por pginas: En plizas o filtros de reportes para buscar la cuenta deseada
podemos presionar la tecla F3, bsqueda por pginas optimiza la bsqueda de la cuenta
deseada
Alfa Diseo de sistemas www.ads.com.mx 11

Ala

Estructura de las cuentas (2)
Aqu nos muestra la estructura del catlogo de

cuentas y si estamos manejando valores
numricos o alfanumricos, adems de cmo
estamos usando los niveles del catlogo de
cuentas. Tambin podemos cambiar la
estructura del catlogo de cuentas.

La estructura del catlogo de cuentas puede
ser cambiada, el requisito es que debe
aumentarse, esto se logra presionando el
botn cambiar estructura, nos muestra el
men de cambio de estructura en el cual
conformaremos la nueva estructura y
posteriormente damos clic en el botn
procesar.

Segmento de negocios (3)

Segmentos de negocio es una herramienta muy til de CONTPAQi CONTABILIDAD, la cual nos
permite manejar areas, proyectos, departamentos, sucursales etc.
De una forma muy fcil y eficiente (Anlisis detallado en curso intermedio)
En esta parte configuramos si vamos a utilizar segmentos de negocios y cmo van a ser
asignados.


Ala

Cuenta de flujo de efectivo (4) (Cambiar)
Como lo mencionamos
anteriormente, la cuenta de flujo
de efectivo nos sirve para la parte
fiscal en el sistema, esta cuenta
puede ser cambiada en cualquier
momento y deber ser una cuenta
agrupadora, para incluir todas las
cuentas dependientes como
cuentas de flujo de efectivo.

Cambiar cuenta de flujo de efectivo
Presionar el botn cambiar la
cuenta Asignar la nueva cuenta de
flujo de efectivo, misma que
previamente debe crearse en
nuestro catlogo de cuentas.
Procesar

Pestaa 3 Plizas y su captura
13
Ala

En esta parte encontraremos configuraciones para la captura de plizas y movimientos

Periodos abiertos (1)
Le indicaremos al sistema, que periodos aparte del vigente, queremos que nos permita modificar.
Habilitaremos o deshabilitaremos, la opcin deseada con un clic en la casilla.
Manejo de plizas y movimientos (2)
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Ala

Calcular nmero de pliza automticamente: el sistema de forma autnoma asignar el
consecutivo a las nuevas plizas, de manera contraria, el usuario captura el nmero de
pliza.
Calcular cifra de control: adems de sumar que los cargos y abonos sean iguales en cada
pliza, sumara tambin el nmero de cuenta de cada pliza, a esta sumatoria se le conoce
como cifra de control.
Usar plizas estadsticas: el sistema permite crear plizas con movimientos estadsticos,
es decir estos nunca van a formar parte de los estados financieros, tambin pueden servir
para agrupar cuentas.
Usar plizas de orden: Le indicaremos al sistema si usamos o no cuentas de orden.
Habilitar diarios en plizas: Los libros diarios son una clasificacin que podemos hacer
para agrupar plizas, por default todas las plizas son guardadas en un libro diario, sin
embargo existe la posibilidad de crear mltiples libros diarios, y con ello ampliar nuestra
variedad de reportes, ejemplo plizas de ingresos del libro diario sucursal uno.
Habilitar diarios en movimientos: al igual que el punto anterior podemos asignar un diario
pero a nivel de movimiento, con esto cada movimiento de la pliza pudiera estar en un
libro diario diferente.
Obligar el diario en movimientos de flujo de efectivo: Puede crearse un libro diario ligado
a la cuenta de flujo de efectivo, de ser este el caso el campo no podr quedarse sin libro
diario
Habilitar conceptos en movimientos: independientemente del concepto general de la
pliza, cada movimiento puede tener un concepto independiente
Habilitar referencia en movimientos: cada movimiento de la pliza puede tener una
referencia independiente
Habilitar moneda extranjera: CONTPAQi CONTABILIDAD tiene la capacidad de manejar
en una sola cuenta contable el saldo en moneda nacional y en moneda extranjera sin
necesidad de usar cuentas complementarias (curso intermedio explicacin a detalle)
Imprimir plizas con formato para contadores: las plizas pueden ser impresas en un
formato ms amigable a la lectura si habilitamos esta opcin.
Guardar archivos asociados en el servidor: en cada pliza podemos adjuntar archivos
tales como PDF o XML de las compras, si habilitamos esta opcin los archivos sern
guardados en el servidor, de lo contrario se guardaran localmente en la mquina del
usuario del sistema

Captura rpida (3)
15
Ala

Por omisin plizas sin afectar: una pliza sin afectar es aquella que se encuentra capturada, pero
aun no forma parte de los estados financieros, si esta opcin es habilitada, todas las plizas
generadas estarn sin afectar, esperando que el usuario las valide y afecte, esta opcin puede
usarse como filtro para autorizacin de la captura de plizas.
Habilitar mensajes de advertencia: el sistema nos notificara automticamente si una pliza esta
descuadrada, si estamos intentando capturar una pliza que corresponde a otro periodo que no es
el vigente, o si intentamos modificar el tipo, numero o fecha a una pliza existente.
Usa bsqueda incremental para cuentas: cuando se comienza a escribir el nmero de la cuanta
contable, el sistema nicamente nos va mostrando las cuentas que corresponden a los caracteres
capturados.
Mostrar ventana de asociacin a CFDI al capturar la pliza: aqu habilitamos o deshabilitamos que
nos salga la ventana del ADD en cada pliza.
Pestaa 4 IVA

Al habilitar los parmetros de
esta pantalla, generaremos la
configuracin para el manejo y
control del IVA, IETU y DIOT.
Se encuentra dividido en:
Causacin de IVA Definicin de
Base Gravable.
Devolucin y control de IVA
Explicacin detallada en pginas
subsecuentes.

PESTAA 5 CSD/FIEL
16
Ala

Configurar certificado desde la opcin de Redefinir empresa
Mediante la opcin de Redefinir empresa, se podr configurar el certificado o la fiel para que se
incluya la firma en los archivos que se emitan y con ello realizar el sellado de documentos.
IMPORTANTE:

Cuando asignes el certificado o fiel en la redefinicin de la empresa, al presionar el botn Procesar de
la ventana Contabilidad electrnica, se solicitar que captures la contrasea del certificado para
poder emitir los documentos y los archivos XML se emitirn con su sello y certificado correspondiente.

Al no asignar el certificado en la redefinicin de la empresa, no se solicitar ninguna contrasea y los
archivos XML sern emitidos sin los nodos de sello y certificado del contribuyente.
En CONTPAQi Contabilidad la informacin del sellado es opcional y sirve para que el usuario
pueda incluir su firma a los archivos XML que genere.

Usuarios
17
Ala

Para dar de alta a los usuarios y sus respetivos permisos nos vamos al men de Empresas y
seleccionamos: Usuarios-Catalogo

Y nos muestra la siguiente ventana:
La ventana de usuarios consta de 5 pestaas en donde viene todo el manejo del sistema
1-Documentos
Aqu se muestra las
opciones de pliza, pre
pliza, con 5 columnas.
2. Reportes
Aqu vienen listados todos
los reportes que usa el
sistema
3. Catlogos
Aqu viene la opcin de los
catlogos , cuentas, grupos
estadsticos, etc.
4. Configuracin
Nos muestran las opciones
para poder usar los
catlogos, conceptos,
diarios especiales, etc.
5. Procesos y utileras
Vienen listados losa activos
fijos, opciones de cierre,
conceptos de IETU y las
utileras del sistema.

Para dar de alta a un nuevo usuario solo se deben de seguir los siguientes pasos:
18
Ala

1. Abrir la ventana de usuarios
2. En cdigo va el nombre que va a aparecer cuando se abre el sistema, por default el sistema
muestra el nombre del nico usuario que trae el sistema, que es el SUPERVISOR.

3. Poner el nombre del usuario
4. Asignar la contrasea
5. En empresas si presionamos la flecha hacia abajo nos muestra, 2 opciones:
Todas las empresas:

As lo dejamos si el usuario que estamos
dando de alta va a tener acceso a todas las
empresas.

Algunas empresas:
Nos abre una ventana para poder
seleccionar solo a que empresas va a tener
acceso el usuario.
Empresas disponibles:
Nos va a mostrar todas las empresas dadas
de alta en el sistema
Empresas permitidas:
Son las empresas a las que va a tener acceso
el usuario, solo basta seleccionar la empresa
en el panel de disponibles y presionar el
botn agregar para pasarlo al panel de
permitidas, una vez terminado le damos un
clic en aceptar.
19
Ala

6. Ahora en cada pestaa, hay que marcar o desmarcar en cada campo segn si el usuario va a
tener permiso para hacerlo.
NOTA: Si tiene la palomita, es que el usuario va a tener permiso para hacer esa accin, si no la
tiene no podr hacerlo.
7. Una vez que se termin de poner o quitar las palomitas, se le da en la parte de arriba un clic en
guardar.

Ala

Usuarios Conectados
Para saber que usuarios estn tambin usando el sistema hacemos lo siguiente:
1. Dar clic en el men de empresas, sub-men usuarios, usuarios conectados.

2. Al generarse la pantalla se pueden observar todos los usuarios que estn conectados al
sistema.
Utileras
Para entrar a las utileras del sistema, es en el men de empresas, utileras.

Ala

1- Utileras
Verificar cuentas: Con esta utilera, usted puede revisar todas las cuentas del catlogo y le indica
el tipo de errores, para su posterior correccin

En esta ventana seleccionamos los parmetros
para poder sacar el reporte.
Una vez que ya revisamos los parmetros,
presionamos el botn de ejecutar reporte o
presionar la tecla F10 de su teclado.
Y en seguida nos muestra el reporte.

2. Verificar IVA: Con esta utilera, usted puede revisar todas cuentas del catlogo que afectan el
flujo de efectivo de la empresa y le indica el tipo de errores, para su posterior correccin.

Podemos seleccionar de que periodo a que
periodo queremos el reporte y tambin se
puede filtrar por todas las cuentas de flujo o
solo de alguna.

Ala

3. Verificacin de plizas: Con esta utilera, usted puede revisar todas las plizas elaboradas y le
indica el tipo de errores, dndole opciones de reportar errores o corregir errores, que se hubieren
generado.

Para verificar las plizas hay 2 opciones
de corregir y revisar, seleccione corregir
y en fechas de que fecha a que fecha, en
la parte de abajo en archivo, nos manda
la bitcora de lo que se realiz en el
proceso para eso se le da un clic en
procesar, una vez que termine,
podremos ver la bitcora.
4. Reconstruccin de saldos: Con esta utilera, usted encuentra diferencias entre los saldos y
movimientos de las cuentas, a partir del ejercicio y perodo indicado, dndole opciones de
reportar errores o corregir los errores, que se hubieren generado.

Ala

En esta ventana ya tenemos la opcin
seleccionada de Corregir los
problemas, podemos seleccionar
desde que ejercicio, que periodo y
que tipo de cuentas revise el sistema.
En la parte de abajo nos muestra la
ruta en donde el sistema generara la
bitcora del procedimiento realizado.
Si hubiera errores aparecen listados
en la bitcora.

Ala

5. Borrar plizas y saldos parcialmente: El proceso generado con esta utilera es irreversible,
usted puede borrar las plizas, movimientos de causacin y devolucin de IVA, segmentos de
negocio, a partir del ejercicio y perodo indicado, conserva catlogos y configuraciones generales
del sistema.

En la ventana podremos seleccionar desde
que ejercicio y desde que periodo se
pueden borrar las plizas.

6. Mantenimiento a la base de datos: Esta utilera reduce la base de datos, elimina la historia de
las afectaciones y disminuye el tamao fsico de los archivos de la base de datos y los futuros
respaldos.

Antes de hacer el proceso tambin
har un respaldo de la informacin y al
final nos mostrara una ventana de
informacin como la de abajo.

Ala

7. Saldo cero a la base de datos: El proceso generado con esta utilera es irreversible, afecta los
sistemas de contabilidad, bancos e interfaz con el sistema comercial de Adminpaq, Factura
Electrnica o Punto de venta, borra las plizas, movimientos de causacin y devolucin de IVA,
segmentos de negocio, conserva catlogos y configuraciones generales del sistema.

Este proceso solo nos va a conservar los
catlogos, ya sea de cuentas, proveedores,
conceptos, etc.
Para correr la utilera solo nos hace falta que
se le d un clic en procesar.

Ala

Cambio de idioma
Podemos cambiar el sistema de contabilidad a idioma ingles para realizarlo lo que se debe de
hacer es ir al men de Empresa, idioma y en la venta que sale solo seleccionamos, ingls y en
automtico el sistema nos mostrara los mens y todo el sistema en idioma ingls. Para revertirlo a
espaol volvemos a hacer el proceso pero ahora seleccionamos espaol.
En espaol: En ingles:
Conceptos: Al capturar una pliza esta debe llevar un concepto para ser identificada en forma gil,
en el men configuracin conceptos esta lista puede ser guardada y posteriormente podemos usar
este listado al crear una nueva pliza. Para dar de alta los conceptos hay que ir al men de
configuracin, y seleccionar conceptos.

Una vez seleccionado el catlogo de
conceptos nos aparare la siguiente

ventana en la cual, para dar de alta un
nuevo concepto solo le damos clic en
nuevo ponemos el cdigo, que es
numrico el nombre del concepto y le
damos un clic en el botn de guardar.

Ala

Ejecutando el catlogo de conceptos desde la ventana de plizas.
En la captura de plizas seleccionamos F3 en el campo concepto y nos desplegara el listado de

conceptos almacenados en el catlogo.

Y para seleccionar uno solo le damos doble clic para que en el concepto de la pliza. Tambin
despus de asignar el concepto podemos seguir escribiendo en la descripcin del concepto de la
pliza para que queda ms detallado.
Tipos de plizas: CONTPAQi CONTABILIDAD trae configurados por default los siguientes tipos de
plizas: 1-Ingresos, 2-Egresos, 3-Diario, 4-Orden y 5-Estadistica.
Para ver los tipos de pliza vamos al men de configuracin, tipos de pliza.
En la siguiente ventana es donde vamos a ver los tipos de pliza que maneja el sistema y tambin
vamos a poder dar de alta los que se necesiten.

Ala

En esta ventana podemos dar de alta un
nuevo tipo de pliza o simplemente ver los ya
existentes, presionando el F3 que esta aun
lado del cdigo.
El consecutivo de plizas en CONTPAQi
CONTABILIDAD puede usarse en dos formas
por ejercicio o por periodo, segn nos
convenga y esta configuracin debe hacerse
por cada tipo de pliza.
Si elegimos por ejercicio, ser un consecutivo
para todo el ao de la empresa, si elegimos
por periodo, cada mes inicia el consecutivo del
tipo de pliza.

Creacin de tipo de pliza: Dentro del mismo catlogo de plizas seleccionamos la opcin nueva,
asignamos un cdigo al nuevo tipo de pliza y un nombre, posteriormente indicamos como
utilizaremos el consecutivo para este tipo de pliza, a partir de este momento el tipo de pliza
transferencias bancarias est disponible en la captura de plizas, con un consecutivo por periodo.

Aqu como vera estamos dando de alta un En la ventana de plizas del sistema al darle un
nuevo tipo de pliza, con el numero 6 y con el clic para ver los tipos de plizas ya se muestra
nombre de TRANSFERENCIA BANCARIA la que se dio de alta.


Ala

Men de Catlogos: Son los siguientes
En el men de catlogo, vamos a encontrar:

1. Catlogo de cuentas

2. Asignar rubros NIF

3. Grupo de cuentas

4. Grupos estadsticos

5. Presupuestos

Catlogo de cuentas: El catlogo de cuentas se encuentra dividido en dos secciones, rbol de

cuentas e informacin de cuentas.

rbol de cuentas Informacin de las cuentas, contable y fiscal.


Ala

Creacin de nuevas cuentas: Para dar de alta una cuenta nueva seguimos los siguientes pasos.
Cuenta: Aqu va el nmero de la

cuenta a dar de alta
Nombre: El nombre de la cuenta
Subcuenta: En esta seccin
tenemos que seleccionar la cuenta
en la que deseamos acumular la
nueva cuenta
Tipo de cuenta: Al seleccionar la
cuenta de acumulacin, por
default nos indicara el mismo tipo
de cuenta y naturaleza.
Cuenta de Mayor:
No. No es cuenta de mayor y no
aparece impresa en los estados
financieros
Si. Si es de mayor y aparecer
impresa en los estados
financieros.
De ttulo. Aparecer en los
estados financieros como un
ttulo, y tendr un gran total de la
cuenta, por ejemplo: ACTIVO.
De subtitulo. Aparecer en los
estados financieros como un
subttulo, y tendr un gran total
de la cuenta, ejemplo.
CIRCULANTE

Una vez que ya se tiene la cuenta bien definida se le da un clic en guardar.
Aqu vemos el reporte de posicin financiera:

ACTIVO Titulo Encabezado y gran total

CIRCULANTE Subtitulo Sub encabezado y
total

Bancos Mayor Acumula cuentas
afectables


31
Ala

Asignar rubros a las NIF (Normas de Informacin Financiera). Para asignar los rubros de
Informacin Financiera a las cuentas contables podrs realizar cualquiera de las siguientes
acciones:
Para habilitar este catlogo ve al men

Configuracin, submen Rubros NIF y
selecciona la opcin Catlogo.
Haz clic en el botn <F3> para desplegar el
listado de rubros existentes, de qu tipo son y
en qu nivel se considera cada uno.
Debido a que son datos pre-cargados no es
posible registrar nuevos o eliminar los ya
existentes.

El campo Tipo indica el reporte en el que
aparecer el rubro actual. Este dato no forma
parte de la tabla RubrosNIF.

El campo Nivel indica a qu cuentas se
asignar el rubro. Existen tres clasificaciones:
cuentas de activo, pasivo y capital
Desde el catlogo de cuentas:

Seleccionamos la cuenta de mayor y con un
clic con el botn derecho nos aparece el men
contextual y seleccionamos Asignar Rubros
NIF


Ala

Selecciona el rubro que deseas asignar
a la cuenta, desde la ventana Asignar
rubros para Normas de Informacin
Financiera.
Observa que solo puedes modificar el
tipo de nivel y el rubro.
Adicionalmente podrs especificar los
dgitos fiscales siempre y cuando estos
hayan sido capturados desde la hoja
electrnica.
Si lo deseas, podrs capturar un dgito
agrupador desde esta ventana.

Guarda los cambios y cierra la ventana. No olvides hacer clic en el botn Guardar del catlogo de cuentas.
Desde la ventana Asignar rubros

Ve al men Catlogo y selecciona la opcin Asignar rubros NIF.
Se despliegan las cuentas organizadas en tres pestaas: Cuentas de balance, Cuentas de
resultados, Diarios de flujo de efectivo.
Realizar la asignacin desde esta ventana te permite visualizar todas las cuentas en un listado, de
esta forma, puedes localizar ms fcilmente aquellas cuentas de mayor a las que podrs asignarles
un rubro.
Selecciona la cuenta de mayor a la que

deseas asignar el rubro y haz doble clic sobre
el rengln.
Si lo prefieres puedes presionar la tecla
<Enter>.
Enseguida se habilita la ventana Asignar
rubros para Nomas de Informacin
Financiera, para que selecciones el nivel y
rubro deseado.
Guarda los cambios y cierra la ventana.

Ala

Notars que en la ventana Rubros de informacin financiera, donde se listan todas las cuentas, se
mostrar en la columna Nivel NIF y Rubro NIF la informacin que seleccionaste previamente.
Catlogo de cuentas, pestaa Fiscales
Agrupador del SAT
En el catlogo de cuentas se agrega la pestaa Fiscales con el cdigo agrupador de cuentas del
SAT, el rubro NIF y los dgitos fiscales.
El rubro NIF solo se habilita

si es la cuenta es de mayor y
este se asigna
automticamente al asignar
el Agrupador del SAT.
Seleccionando la cuenta, en la pestaa de Fiscales solo basta con darle un clic en F3 para
seleccionar el agrupador del SAT, que le corresponda.

34
Ala

Consideraciones:
Todas las cuentas de mayor y afectables que integran tu catlogo, deben tener asignado
un Agrupador SAT, incluyendo las cuentas activas e inactivas as como las cuentas de
orden.

Nota: Se excluyen las cuentas de Ttulo, Subttulo, Estadsticas y Cuentas de Control, ya que

estas n o se integran en el XML.

La cuenta hija debe tener el mismo agrupador que la cuenta padre.
El agrupador del SAT debe de corresponder con el tipo o nivel de la cuenta para evitar
inconsistencias en la informacin.
En este listado podrs consultar la informacin que capturaste en el Catlogo de cuentas.
Para ejecutarlo, ve al men Catlogo y selecciona la opcin Listado de cuentas.

Ala 35

Generar el XML del catlogo de cuentas
Para poder generar el XML del listado de cuentas y la balanza de comprobacin, hay que ir al
men de Cierre, y seleccionamos Contabilidad Electrnica
Para generar el XML realiza lo siguiente:


Ala

Selecciona el ao y mes del que deseas generar el XML.
Si habilitas la opcin Incluir todas las cuentas, slo se agregarn en los XML las cuentas que
tengan asignado un agrupador del SAT.

Si habilitas la opcin Incluir niveles de mayor y subcuentas, slo se agregarn en los XML las
cuentas de nivel mayor y subcuenta de primer nivel que tengan asignado un agrupador del SAT

En la Balanza de comprobacin, se agreg la opcin de seleccionar el Tipo de envo: Normal o
complementaria y Fecha, esta ltima se habilita al seleccionar la opcin Complementaria para indicar la
fecha de la ltima modificacin contable de la balanza.

En la emisin del Catlogo de cuentas y Balanza de comprobacin, el XSD publicado por el SAT, obliga a
que todas las cuentas que contiene el XML tengan asociado un agrupador SAT, por lo que las cuentas que
no lo tienen se excluirn del XML aun cuando tengan movimientos

En la Informacin de plizas del periodo, es obligatorio seleccionar el Tipo de solicitud de la
pliza.
Los tipos de solicitud que pueden seleccionar son: Acto de Fiscalizacin - AF, Fiscalizacin
Compulsa - FC, Devolucin - DE o Compensacin CO.
Nmero de rden
Este es un atributo opcional para expresar el nmero de orden asignado al acto de fiscalizacin
al que hace referencia la solicitud de la pliza.
Es requerido para los tipos de solicitud = Actos de Fiscalizacin y Fiscalizacin Compulsa
Es alfanumrico, con longitud mxima de 13 caracteres y el formato es: Tres letras maysculas
de la A a la Z + un dgito del 0 al 6 + seis dgitos del 0 al 9 + una diagonal (7) + dos dgitos del 0 al
9. Ejemplo: ABC6577777/88.

Nmero de tramite:
Atributo opcional para expresar el nmero de trmite asignado a la solicitud de devolucin o
compensacin al que hace referencia la solicitud de la pliza.
Es requerido para los casos de Devolucin o Compensacin
El campo Nmero de trmite es numrico, con longitud obligatoria de 10 dgitos. Ejemplo:
0000123456
Formato reporte auxiliar de folios: Con esta opcin emitirs la informacin de los auxiliares de folios
fiscales asignados a los comprobantes fiscales dentro de las plizas

Formato reporte auxiliar de cuentas y subcuentas: Con esta opcin es posible emitir la informacin de los
auxiliares de cuenta de nivel mayor y/o de la subcuenta de primer nivel.

Selecciona la ruta de archivos de salida deseada.

Ala

Nota: Este p roceso aplica a partir del ejercicio 2014. Al ejecutarlo, se validar q ue por lo
menos, las cuentas de mayor y afectables, tengan asignado un agrupador SAT.

Los archivos XML se generan en la ruta de archivos de salida, indicada en el proceso.

El archivo XML se genera comprimido en archivo .zip y su nombre se forma de: RFC -
Ejercicio (4 caracteres) Periodo (mes 2 caracteres) Clave (siglas correspondientes al tipo de
archivo) y extensin: .zip.

Grupo de Cuentas
La opcin de Grupo de cuentas nos sirve para crear copias exactas de segmentos del catlogo de
cuentas.
Ejemplo: La compaa X abre una nueva sucursal y necesitamos crear las cuentas contables de
gastos para esta nueva sucursal. Para no dar de alta cuenta por cuenta creamos la cuenta
acumuladora de la sucursal y posteriormente ingresamos a grupos de cuentas y seleccionamos la
cuenta a partir de la cual queremos hacer la copia del catlogo.

1.- En el catlogo de cuentas crear la
cuenta acumulativa para la sucursal 2.
Observemos que en el rbol de cuentas
no tiene signo de + ya que an no tiene
cuentas colgadas.
2.- Ingresar a catalogo grupos de cuentas.
Para eso vamos al men de Catalogo y
seleccionamos Grupos de cuentas.
Y nos muestra la siguiente ventana


Ala

1. Cuenta origen.
Se refiera a la cuenta desde la cual
copiaremos las cuentas a la nueva
sucursal

2. Cuenta destino.
En este caso sucursal 2, que an no tiene
subcuentas
Ya con ambas cuentas seleccionadas
debemos presionar el botn copiar nos
sale la ventana de confirmacin en la cual
le damos que si para continuar.

Como resultado obtendremos
una copia exacta de las
subcuentas en la cuenta
correspondiente a la sucursal 2,
(solo se copian las cuentas los
saldos no)

Grupos Estadsticos
La opcin de grupos estadsticos le sirve para agrupar cuentas.
Ejemplo:
En el caso anterior se crearon subcuentas idnticas para dos sucursales diferentes, si en algn
momento requerimos saber cul es el importe en la subcuenta sueldos de ambas sucursales, la
nica opcin es solicitar el auxiliar de ambas cuentas, o crear una cuenta estadstica y agrupar en
ella las cuentas de sueldos de ambas sucursales.

Ala

Primero debemos crear la cuenta
estadstica en el catlogo de
cuentas contables. Para este tipo
de cuentas la naturaleza debe ser
ya sea estadstica deudora o
acreedora de acuerdo a nuestras
necesidades.

Posteriormente creamos la subcuenta

estadstica en el catlogo de cuentas
contables. En este ejemplo creamos la
subcuenta estadstica denominada
Sueldos estadstica

Ala

Ya con la cuenta creada ingresamos al men
catalogo grupos estadsticos

Cuando le demos un clic a Grupos estadsticos
nos abre la siguiente ventana en la
seleccionamos la cuenta estadstica en la cual
acumularemos cuentas de detalle.

Dentro del panel grupos estadsticos

seleccionamos la cuenta estadstica en la cual
acumularemos cuentas de detalle.
Automticamente al dar tabulador, el sistema
nos preguntara cual es la cuenta de detalle
que deseamos asignar, en este caso Sueldos
y Salarios

Despus le damos un clic en el botn de procesar y as es como nos queda
El resultado es una cuenta de detalle agregada a la estadstica

Ala

Para agregar una nueva cuenta presionaremos la tecla Insert y agregamos la cuenta de sueldos
de la sucursal 2 y presionamos procesar.
Este ejercicio puede realizarse cuantas veces sea necesario.

Cuando ya se est capturando la pliza con esas cuentas, tambin se podr hacer uso de reportes
de cuenta estadstica.

Aqu se muestra una
pliza con las
cuentas estadsticas.
Consulta de Reporte Auxiliar cuenta estadstica
Para revisar ese reporte

nos vamos al men de
Reportes, seleccionamos
reportes auxiliares y
movimientos auxiliares
del catlogo.


Ala

Filtros solicitados

Rango de fechas del cual necesitamos el
reporte

Tipo de saldos deseados

Tipo de cuentas. Elegimos la opcin algunas

Elegimos la opcin movimientos y saldo no
cero.

Cuenta inicial y final seleccionamos la cuenta
900-0000 que es nuestra cuenta estadstica
Ejecutar reporte <F10>

Reporte auxiliar cuenta estadstica

Nos podemos dar cuenta que el resultado es un reporte con las cuentas, sin necesidad de pedirlo
en forma individual

Ala

Plizas
El men de plizas se divide en: 1 Plizas, 2 Listados, 3 Movimientos masivos, 4 Exportacin (Bajar)
Importacin (Cargar) y por ultimo Pre plizas.
La ventana de plizas se divide en 3 secciones:
Encabezado
En el encabezado de la pliza encontramos datos de captura para:
Fecha: con esta fecha sern afectados los saldos de la cuenta y estados financieros.
Tipo de pliza: Identificado del tipo de pliza (Ingresos, Egresos, Diario, Orden, Estadstica o
algn tipo de pliza especial creada en el men tipos de pliza).
Nmero de pliza: Consecutivo del tipo de pliza, de acuerdo a la configuracin puede ser por
ejercicio o por periodo).
Concepto de pliza: Descripcin principal de la pliza, esta descripcin aparecer en los
auxiliares.
Dentro del encabezado de plizas encontramos tambin un navegador de plizas el cual nos
permite desplazarnos por las plizas sin necesidad de salirnos de esta ventana.
En la parte inferior encontramos dos opciones mas
Pliza de ajuste: con este estatus se marcara la pliza de cancelacin de cuentas de resultados
al cierre del ejercicio.
Sin afectar: Plizas que ya estn en el sistema, pero no forman parte de los estados financieros,
se pueden considerar pendientes de revisar o autorizar


Ala

Movimientos
En esta parte de la pliza veremos el resumen de los movimientos capturados en la pliza, sin
embargo al insertar movimientos a la pliza se abrir la pantalla movimientos de pliza

Sumas
Aqu nos muestra las sumas de los movimientos de cargos y abonos.

VENTANA DE ADD
Ahora despus de capturar el concepto de la pliza y dar enter se nos mostrar la ventana del ADD
(Administrador de Documentos Digitales) va a hacer el componente que nos ayuda y llevara el
control de todos nuestros XML para poderlos agregar a nuestras plizas.
Se ver el uso del ADD en un apartado ms adelante en el cual se detallara su uso para el sistema
de contabilidad Electrnica.

Ala 45

VENTANA DE MOVIMIENTOS DE PLIZA
Movimiento (1): Aparecer el nmero de

movimiento que estemos capturando a la
pliza

Cuenta: teclearemos el nmero de
cuenta que se afectara

Cargo
Abono: Dependiendo de nuestro
movimiento teclearemos el importe
segn corresponda.

Referencia: Referencia especfica del
movimiento

Concepto: Descripcin especifica del
movimiento

Al tener listos los datos,

presionaremos el botn
guardar, con lo que nos
limpiara la pantalla y estar
lista para la captura del
siguiente movimiento.

46
Ala

Esta operacin se repite tantas veces como
sea necesario.
En la parte inferior de esta ventana tenemos el
indicativo sumas iguales y diferencia, este se
mover de acuerdo a los datos capturados,

para salir de este ventana presionamos cerrar.

Plizas captura

La pliza capturada se ve de esta forma, mostrando al pie sumas iguales, para pasar a uno nueva
pliza, presionamos guardar y enseguida nuevo

Ala

Listado de plizas
Para sacar el listado de plizas nos vamos al men de Plizas y seleccionamos listado de plizas y
nos muestra la siguiente ventana.
En este listado, podemos explorar las plizas que tenemos en el sistema, de acuerdo a los filtros
seleccionados.
Periodo: Nos muestra los

movimientos del mes o
periodo seleccionado.
Ejercicio: Nos mostrara los
ejercicios almacenados en el
sistema.
Buscar: Este espacio nos
servir para buscar
expresiones, tipos de pliza e
importes de los registros
mostrados en el listado.
En los encabezados de cada
columna
(Fecha, Tipo, Nmero,
Concepto, Cargos, Abonos)
tenemos un filtro llamado
todos.
Independientemente de las
bsquedas podemos utilizar
estos filtros como lo hacemos
en Excel.

Para explorar un periodo diferente al vigente basta con seleccionar el periodo y ejercicio a
consultar.
NOTA: Para abrir una pliza desde este listado basta con dar doble clic sobre ella

Listado de movimientos de plizas
Para ir a esta opcin del sistema nos vamos al men de Plizas y seleccionamos Listado de
movimientos de plizas

Ala

En este listado, podemos explorar los movimientos de plizas que tenemos en el sistema, de
acuerdo a los filtros seleccionados.

Periodo: Nos muestra los
movimientos del mes o
periodo seleccionado.

Ejercicio: Nos mostrara los
ejercicios almacenados en el
sistema.

Buscar: Este espacio nos
servir para buscar
expresiones, tipos de pliza e
importes de los registros
mostrados en el listado.
En los encabezados de cada
columna
(Fecha, Tipo, Nmero,
Concepto, Cargos, Abonos)
tenemos un filtro llamado
todos.
Independientemente de las
bsquedas podemos utilizar
estos filtros como lo hacemos
en Excel.

NOTA: Para abrir un movimiento de pliza desde este listado basta con dar
doble clic sobre l, lo que nos abrir la pliza


Ala

Pre plizas
Una pre-pliza es una pliza modelo que se usa con frecuencia, entonces para no volverla a
capturar solo hacemos la pre-pliza para que la podamos usar cuando la necesitemos. Los pasos
para crear una pre-pliza de una pliza ya hecha son los siguientes:

Paso 1: En una pliza seleccionada, de
clic en guardar como pre pliza.

Paso 2: En la ventana que sale le podemos
cambiar el nombre para poder identificar a la
pre-pliza ms fcilmente y tambin le
podemos agregar una letra como acceso
directo para ejecutarla con esa combinacin
de teclas. Y le damos en procesar para generar
la pre-pliza.

PASO 3: Nos aparece el mensaje de

confirmacin de que sea creado con xito
la pre-pliza, Qu si deseamos
consultarla?, le damos un clic en el botn
de SI.

Se genera la pre pliza y se procede a su configuracin.

Ala

Cdigo: Es el numero consecutivo de la pre-pliza

Nombre: Aparece el nombre que le dimos al momento de crear la pre-pliza
Acceso directo: Nos aparece la combinacin de teclas de <CTRL + >
la letra que hayamos capturado.
Fecha: Aqu podemos escoger que fecha tendr la pre-pliza cuando se ejecute.
Tipo: Aqu podemos cambiarle el tipo de pliza, ya se ingres, egreso, diario etc.
Numero: Es el nmero que tendr la pliza ya generada, se recomienda.
Concepto: Aqu viene el concepto de la pliza que se puede modificar sin problema.
Zona de movimientos: Aqu se listan igual que en las plizas los movimientos que la
componen y al dar doble clic a cada movimiento se abre la ventana de movimientos
para su modificacin.

NOTA: Cada opcin del punto 2 tiene una opcin que se llama POR CAPTAR, quiere decir
que si seleccionamos esa opcin cuando ejecutemos la pre-pliza, en el campo que se

haya dejado por captar se detendr en la ejecucin hasta que nosotros escribamos el
valor correspondiente.

Ala

Se procede a configurar la pre pliza Honorarios, con los siguientes parmetros: Fecha: La fecha
es por captar; Tipo: Egresos, Nmero: El nmero es por captar, Concepto: Pago de honorarios.
Se procede a configurar cada uno de los asientos contables de la pre pliza Honorarios, con los
siguientes parmetros:
Movimiento 1: Porcentaje del importe base (100%)

Movimiento 2: IVA 16% del importe base NOTA: Para poder modificar el
Movimiento 3: Retencin ISR (10%) del importe base cargo y el abono para poder
Movimiento 4: Retencin IVA (2/3) del importe base cambiar estos valores solo basta
Movimiento 5: diferencia del total (F-9). con darle un clic a la flecha hacia
abajo

As quedara la pre-pliza ya modificada:
Para guardar los cambios solo presionamos el botn de Guardar

Ala

Ejecutando la pre-pliza
Para ejecutar la pre-pliza hay que abrir la ventana de Plizas desde el men de Plizas, una
vez abierta la venta se presiona la combinacin teclas <CTRL + la letra que se agreg en este
caso la letra L y nos aparecer la siguiente ventana.
Ahora se muestra el cdigo y abajo el nombre

de la pre-pliza, tambin se muestra la
combinacin de teclas.

Y en el Importe Base se captura: 26,530.68 y
se le da un clic en el botn de procesar.

Al ejecutar la pre-pliza lo que nos aparece es:

La fecha es por captar aqu la ejecucin est
esperando que nosotros le pongamos la fecha de
la de la pliza al capturarlo y darle Enter la
ejecucin de la pre-pliza sigue.

Al terminar la ejecucin de la pre-pliza nos
muestra el siguiente mensaje de que se ha
ejecutado con xito la pre-pliza, ahora solo
se le da en aceptar para ver la pliza.

Ala

Aqu ya se muestra la pliza.

Observemos que ya se gener nuestra pliza y damos clic en guardar y cerrar.

Ala

CAPITULO 3
Control de IVA
Actualmente en Mxico el IETU e IVA son impuestos que se declaran en base a flujo de efectivo,
por esta razn se tiene que indicar al sistema contable, cual es la cuenta agrupadora del flujo de
efectivo, para ello con la empresa a configurar abierta, ingresamos al men configuracin,
redefinir empresa seccin cuentas y su estructura.
Configuracin Cuenta de flujo de efectivo
Hay que revisar que la casilla de

Usar Cuenta de flujo de
efectivo est marcada.

Tambin en la parte de abajo
tenemos el apartado de Cuentas
de flujo de efectivo con un
botn para poder cambiar la
cuenta. Al presionar el botn
nos muestra la siguiente
ventana.
Seleccionar cuenta de flujo de

efectivo (misma que debe incluir las
subcuentas de caja, fondo fijo de caja
y bancos).
Esta cuenta puede ser cambiada en
cualquier momento usando el botn
cambiar cuenta.
Al darle un clic al F3 nos muestra la
venta de bsqueda para ah
seleccionar la cuenta. Una vez que ya
se tenga la cuenta se le da doble clic y
procesar. Y posteriormente se cierra
la ventana.


Ala

Configuracin Causacin y control de IVA
En esta etapa le indicaremos al sistema que deseamos manejar IETU e IVA, la configuracin se
hace en forma simultnea ya que se usan las mismas bases, en el mismo men redefinir empresa,
seccin cuatro IVA, activaremos las funciones deseadas.
Para habilitar el control de IVA vamos al men de configuracin, redefinir empresa y nos vamos a
la pestaa 4.
Al activar Manejar causacin de IVA,

indicamos al sistema que lo usaremos
para manejar el pago mensual de IVA.
Registrar desglose de IVA al:
Crear las plizas
Modificar las plizas
Si activamos estas opciones al afectar
una cuenta de flujo de efectivo se abrir
automticamente una ventana en
donde indicaremos el importe de la
operacin relacionada con IVA, puede
ser ingreso o egreso, esto suceder al
crear o modificar una pliza.

IVA Causado
Le indicamos al sistema que queremos controlar el IVA relacionado con los ingresos.
Seleccionamos las tasas por las cuales tenemos ingresos
Asumir: El sistema desglosara el impuesto automticamente a todos los ingresos con la tasa
seleccionada como asumir, esta opcin puede ser cambiada en cualquier momento, el importe
calculado por el sistema tambin puede ser modificado de acuerdo a nuestra necesidad

Devolucin y control de IVA

Con esto el sistema nos permitir manejar un catlogo de proveedores (padrn de proveedores)
en el cual controlaremos los datos necesarios para control de IETU y DIOT, incluida la tasa o
tasas de IVA relacionadas con cada proveedor.
Al activar devolucin y control de IVA se inhabilita IVA Acreditable, puesto que la configuracin
de IVA est asignada en el catlogo de padrn de proveedores.


Ala

Una vez configuradas las opciones de manejo de cuenta de flujo de efectivo y control de IVA, se
activa el men CONTROL DE IVA

Padrn de proveedores
Para dar de alta, consulta o modificacin, de los proveedores, vamos al men de Control de IVA,
padrn de proveedores.
En este men se darn de alta, modificara o

consultar los proveedores con los que se
tiene operaciones, estos tambin pueden ser
dados de alta desde la pliza que le genere
algn movimiento.

Campos que componen la ventana de Padrn de proveedores
Cdigo: Nmero del proveedor en el catlogo de padrn de proveedores.

Nombre: Nombre del proveedor que estamos registrando.

TIPO DE TERCERO Y OPERACION
Tipo de Tercero: Se clasifica de acuerdo a la actividad del proveedor este dato es
tomado para el carga Bach de la DIOT, formato A-29
De la misma forma se debe seleccionar el tipo de operacin de cada uno de los
proveedores.
En caso de seleccionar 05-Proveedor Extranjero (En tipo de tercero)
Nmero de ID Fiscal: Campo de identificador fiscal de proveedor extranjero
Nombre del Extranjero: Nombre del proveedor en el pas de procedencia
Pas de residencia: Seleccionar pas del proveedor
Nacionalidad:Indicar nacionalidad del proveedor
El IVA de la importacin relacionado con estos proveedores ser colocado en dicha columna en
el archivo carga Bach

Ala

DATOS DE PROVEEDOR
R.F.C.: Dato obligado, ya que sin RFC el archivo de texto no carga en la informativa
CURP. Obligatorio solo en caso de personas fsicas
Cuenta: En caso de tener en el catlogo de cuentas contable a los proveedores cuenta por
cuenta y manejar provisiones se recomienda asignar esta cuenta, ya que al pagar la provisin
automticamente el sistema nos relacionar la operacin con el proveedor y sus datos, si no se
manejan provisiones no es necesario asignar cuenta contable

Control de IVA
Indicar la tasa o tasas de impuesto con la que realizaremos operaciones con cada uno
de los proveedores, el botn asumir indica con cual tasa el sistema calculara
automticamente las operaciones realizadas.
En el caso de existir retenciones indicar el porcentaje, segn corresponda IVA o ISR


Ala

Alta Padrn de proveedores con provisin

Proveedor de telefona con operaciones al
16%
Proveedor nacional

Tipo de operacin, de acuerdo al listado
del SAT 85 Otros

Cuenta contable 200-0001

Proveedor de honorarios persona fsica
con operaciones al 16% retenciones de ISR
10% e IVA 2/3 partes 10.66667%

Proveedor nacional

del SAT 03 Servicios profesionales
Cuenta contable 200-0002


Ala

Alta Padrn de proveedores sin provisin

Proveedor de Automvil persona moral con
operaciones al 16%

Proveedor nacional

Tipo de operacin, de acuerdo al listado del
SAT 85 Otros

No tiene cuenta contable puesto que no se
provisiono

Alta de proveedor extranjero

Proveedor de Extranjero persona moral
Proveedor extranjero

Tipo de operacin, de acuerdo al listado del
SAT 85 Otros

No tiene cuenta contable puesto que no se
provisiono

En este caso el IVA es al 16% refirindonos al
IVA por la importacin.


Ala

Proveedor restaurante local
Proveedor nacional

del SAT 85 otros

No tiene cuenta contable puesto que no
se provisiono

IVA 16%

Proveedor Nomina

Egresos varios

Tipo de operacin, Sueldos y salarios
gravados


Ala

Proveedor: Contribuciones de
seguridad social IMSS.

Egresos varios

Tipo de operacin, gastos de seguridad
social

Proveedor 2.5 Impuesto estatal

Egresos varios

Tipo de operacin, No calcula IVA


Ala

Registro de operaciones
Ingresos del da

Al detectar el ingreso en la cuenta
de bancos el sistema nos abrir la
ventana de la parte fiscal, en la que
nos indica el ingreso por
$232,000.00 a bancos de los cuales
$32,000.00 Corresponden a IVA,
esta informacin corresponde al
pago mensual de dicho impuesto.

Al darle guardar nos muestra la
siguiente ventana.

Con esta accin adems de afectar
la contabilidad, se alimenta la base
de datos fiscal del sistema.
Y solo le damos un clic en el botn
de aceptar en la parte de arriba.

Provisin de telefona.
Este registro se contabiliza como generalmente lo hacemos, puesto que fiscalmente an no tiene
ninguna implicacin

Ala

Pago provisin de telefona

La pliza es capturada en
forma tradicional, el sistema
detecta la cuenta de flujo de
efectivo, al guardar el
movimiento el sistema nos
muestra el siguiente cuadro.


Ala

Pago provisin de telefona

Proveedor: 1 TELMEX, detectado
automticamente puesto que procede de una
provisin.

De acuerdo a los datos capturados en el
padrn de proveedores se llena en forma
automtica la informacin, (esta puede ser
modificada si es necesario)

Total de la operacin $5,800 base $5,000 IVA
$800

Al aceptar la informacin anterior nos muestra un resumen de las operaciones afectadas, en la

parte inferior indicamos el periodo de acredita miento de este movimiento.
Al aceptar se guarda el movimiento afectando la parte fiscal, y nos deja listos para trabajar en una
nueva pliza

Ala

Pago honorarios personas fsicas

La pliza es capturada en
forma tradicional, el
sistema detecta la cuenta
de flujo de efectivo, al
guardar el movimiento el
sistema nos muestra el
siguiente cuadro

Proveedor: Presionamos la tecla F3y de la
ventana que nos muestra los proveedores que
tenemos en el padrn seleccionamos a
Ernesto Ramrez.


Total de la operacin $9,533.33 Base $10,000
IVA $1,600 Ret. ISR $1000 IVA $1,066.67


Ala


nueva pliza
Adquisicin Automvil

La pliza es capturada
en forma tradicional, el
sistema detecta la
cuenta de flujo de
movimiento el sistema
nos muestra el siguiente
cuadro.


Ala

Proveedor: 3 Automviles utilitarios, asignado
manualmente.


Total de la operacin $116,000 Base $100,000
IVA $16,000


nueva pliza.

Ala

Compra a proveedor extranjero
La pliza es
capturada en forma
tradicional, el
sistema detecta la
cuenta de flujo de
efectivo, al guardar
el movimiento el
sistema nos
muestra el siguiente
cuadro

Proveedor: 4 Proveedor Extranjero Inc.
asignado manualmente.


Total de la operacin $17,400 Base $15,000
IVA $2,400 considerado como IVA de
importaciones


Ala


Al aceptar se guarda el movimiento afectando la parte fiscal, y queda listo para trabajar en una
nueva pliza
Consumo restaurante local

La pliza es
capturada en forma
tradicional, el sistema
detecta la cuenta de
flujo de efectivo, al
guardar el
movimiento el
sistema le muestra el
siguiente cuadro.


Ala

Proveedor: 5 Proveedor Restaurante local
asignado manualmente.
En este caso la informacin debe ser
manipulada.

Captura manual.
Importe base $500 automticamente calcula
Importe e IVA.
Deducible para IETU por default $500 oprimir
C tendremos una calculadora multiplicar el
importe $500 por .125 deducible para IETU al
presionar enter tendremos 62.5

Otras erogaciones capturar 58 importe de
propina.


parte inferior indica el periodo de acredita miento de este movimiento.
nueva pliza

Ala

Pago de nmina

La pliza es
capturada en forma
tradicional, el sistema
detecta la cuenta de
flujo de efectivo, al
guardar el
movimiento el
sistema le muestra el
siguiente cuadro

Proveedor: 6 Sueldo empleados. Asignado
manualmente.

En este caso la informacin debe ser
manipulada.

Captura manual.
Acredita miento para IETU oprimir C
Calculadora multiplicar $10,000 por 0.175
porcentaje de acredita miento de IETU
Los siguientes campos se quedan en blanco,
puesto que el sistema considera esta
operacin como acredita miento por salarios


Ala


nueva pliza
Acredita miento por contribuciones de seguridad social

La pliza es
capturada en forma
tradicional, el
sistema detecta la
cuenta de flujo de
efectivo, al guardar
el movimiento el
sistema nos
muestra el
siguiente cuadro.


Ala

Proveedor: 7 IMSS. Asignado manualmente.

Los siguientes campos se quedan en blanco,
puesto que el sistema considera esta
operacin como acredita miento por salarios


nueva pliza.

Ala

Pago de 2.5 sobre nminas (Contribuciones no ISR, IVA)
La pliza es capturada
en forma tradicional, el
sistema detecta la
cuenta de flujo de
movimiento el sistema
nos muestra el
siguiente cuadro.


Ala

Proveedor: 8 Tesorera de la Federacin,
Asignado manualmente.

automtica la informacin, (esta puede
ser modificada si es necesario)

Total de la operacin $250 Base $10,000
no calcula IVA ya que solo es una
deduccin de IETU

Al aceptar la informacin anterior nos muestra un resumen de las operaciones afectadas, en la 75

nueva pliza

Ala

Periodo de Causacin

Para cambiar el periodo de causacin
(Ingresos) podemos hacerlo en forma masiva
en el men plizas asignacin del periodo de
causacin de IVA

76

Ala

Fechas:
Seleccionar rango de fechas a
consultar
Cuenta de flujo de efectivo:

Presionamos el F3 y buscamos la
cuenta de flujo de efectivo.
Movimientos:
Presionamos ese botn para que
nos muestre los movimientos
Una vez que se muestran los movimientos en la parte izquierda seleccionamos los movimientos a
los cuales se les va a cambiar el periodo, solo se les da un clic con el botn derecho y nos muestra
el siguiente men
Seleccionamos la opcin de Asignar periodo

y nos mostrara en otro men los 12 meses
para seleccionar el mes que se va a cambiar.

Seleccionar el o los movimientos a cambiar
periodo (Transito) clic derecho sobre la
seleccin, y asignar el periodo de causacin

77
Ala

Periodo de Acreditamiento

Para cambiar el periodo de acredita
miento (egresos) podemos hacerlo en
forma masiva en el men control de
IVA asignar periodo de acredita
miento de IVA

78
Ala

Fechas: Seleccionar rango de fechas a consultar
Cuenta de flujo de efectivo: Presionamos el F3 y buscamos la cuenta de flujo de efectivo
Buscar: Presionamos ese botn para que nos muestre los movimientos
Movimientos: Aqu se listaran los movimientos entre esas fechas
Seleccionar: Aqu se seleccionan los movimientos que se les va a cambiar el periodo
Acreditamiento: Aqu seleccionamos el ejercicio y el periodo a cambiar en las plizas una

vez realizado eso presionamos el botn de Aplicar Acreditamiento

Declaracin Informativa de operaciones con terceros (A-29)
Para eso nos vamos al men de Control de IVA y seleccionamos la opcin de Declaracin
Informativa de Operaciones con terceros (A-29)
O seleccionamos el icono que est

en la barra de iconos.

Y nos muestra la siguiente ventana.
79
Ala

Vemos que el sistema nos va a generar el archivo completo y nos va a mostrar la visualizacin en
Excel.
Aqu nos muestra del Aqu nos muestra el Aqu tenemos la ruta en
primero al ltimo proveedor ejercicio y de qu periodo a donde el sistema genera el
que periodo archivo texto de la declaracin.

Una vez revisado los proveedores, y de qu ejercicio y de qu periodo se va a obtener la

declaracin solo le damos en Procesar en la parte de arriba.

Nos aparece una ventana en donde nos
menciona que se cre con xito, nos
pone la ruta en donde est el archivo de
texto, y solo le damos en continuar para
nos muestre la informacin en Excel.
80
Ala

Al abrir en Excel, usa las macros entonces hay que tenerlas habilitadas para no tener problemas
con el reporte.

En dado caso nos mostrara esta mensaje y solo hay que darle un clic en Habilitar Contenido
Nos mostrara la hoja con

informacin y este mensaje de
que se abri con xito el archivo
de texto y solo le damos en
aceptar para continuar.

Aqu tenemos la hoja de Excel con todos los movimientos del periodo seleccionado, tambin nos
muestra la ruta en donde est el archivo de texto y si hay que hacerle alguna modificacin lo
podremos hacer y darle un clic en el botn de Guardar para que nos actualice el archivo de texto
con los nuevos cambios.
La vista del archivo de texto de la Declaracin.

REPORTES
81
Ala

Barra de herramientas
Todos los reportes cuentan con esta barra de herramientas, para poder exportar a diferentes
formatos.

El sistema de Contabilidad cuenta con todo un men de reportes los cuales se listan a
continuacin:

ESTADOS FINANCIEROS REPORTES NIF
82
Ala

REPORTES DE CATALOGO REPORTES AUXILIARES
REPORTES DE SEGMENTOS DE NEGOCIO
REPORTES DE AGRUPADORES DEL SAT
REPORTES DE DIOT
83
Ala

REPORTES DE PAGO PROVICIONAL DE IVA
REPORTES DE IETU DECLARACION DE IVA Y DE IETU
84
Ala

REPORTES DEL ADMINISTRADOR DE DOCUMENTOS DIGITALES
REPORTES INFLACIONARIOS
MIS REPORTES
HOJA ELECTRONICA

Los reportes de hoja electrnica se ejecutan directamente en Excel y usan lo que son las macros,
hay que habilitarlas para poder trabajar sin problemas.
Cuenta con 6 reportes y para poderlos ejecutar solo dando clic en el botn Ejecutar en la parte
de arriba. Y en la parte de abajo vemos la ruta en donde se encuentra cada reporte.

85
Ala

Al ejecutar una hoja electrnica el sistema nos mostrara nuevamente la ventana de inicio de
sesin basta con que le demos un clic en aceptar

Recuerde Habilitar el contenido en excel para poder utilizar sin problemas la hoja electronica.
MODELO DE RAZONES FINANCIERAS

Como vera se tienen varias pestaas para poder sacar ms informacin.

Ala

CEDULA DE ACTIVOS FIJOS
MODULO FISCAL (NUEVO)


Ala

ESTADOS FINANCIEROS A 12 PERIODOS

ESTADOS FINACIEROS BASICOS


Ala

MARCO FISCAL

Necesidades y Caractersticas

Requerimientos de Informacin

Los Impuestos y Tipos de Impuestos

Definiciones de ISR, IVA, IETU, IDE

Principales Preguntas y Respuestas y fundamento fiscal
1. Marco Fiscal
Este nuevo servicio de Declaraciones y Pagos Pago referenciado, se basa en la presentacin directa
ante el SAT de las declaraciones: Provisionales Definitivas
Y en caso de resultar pago de impuestos, se efectuar en bancos, utilizando el servicio de pago
referenciado, es decir, a travs de una lnea de captura.

Este nuevo servicio sustituye al Esquema de Pagos Electrnicos que se presenta directamente en
los bancos.
Con el Servicio de Declaraciones y Pagos (pago referenciado) los contribuyentes primero envan la
declaracin al SAT a travs de internet en la seccin Mi portal / Pago referenciado, en la que de
resultar impuesto a pagar se genera la lnea de captura y posteriormente el contribuyente debe
pagar en la institucin bancaria, sin exceder el plazo establecido en dicha lnea.

Ala

Qu ventajas tiene, al determinar su D y P, con nuestro sistema CONTPAQi Contabilidad:
Ya no tiene que hacer clculos de impuestos, ya que al configurar adecuadamente el sistema

CONTPAQi Contabilidad los calcula automticamente.
Adems, con el nuevo esquema de Declaraciones y Pagos del SAT, usted podr eliminar las
siguientes obligaciones:
Presentar avisos en ceros.
Presentar declaraciones de correccin de datos.
1.1. Reglas de la Resolucin Miscelnea Fiscal 2012 aplicables al servicio de Declaraciones y

Pagos
Dichas reglas fueron publicadas el pasado mircoles 28 de diciembre de 2011, en el DIARIO

OFICIAL DE LA FEDERACIN, a continuacin transcribimos algunas de ellas.
LIBRO I
Contribuyentes relevados de presentar aviso de compensacin
I.2.3.4. Los contribuyentes que presenten sus declaraciones de pagos provisionales y

definitivos a travs del Servicio de Declaraciones y Pagos a que se refiere el Captulo I.2.11.
y la Seccin II.2.8.5., en las que les resulte saldo a cargo y opten por pagarlo con saldos a
favor va compensacin, quedarn relevados de presentar el aviso de compensacin que
se seala en la regla II.2.2.6
LIBRO II
Seccin II.2.8.5. Presentacin de declaraciones de pagos provisionales y definitivos va

Internet de personas fsicas y morales
Procedimiento para presentar declaraciones de pagos provisionales y definitivos de

impuestos mediante transferencia electrnica de fondos
II.2.8.5.1. Para los efectos de los artculos 20, sptimo prrafo y 31, primer prrafo del CFF
y 53 de su Reglamento, las personas fsicas y morales realizarn la presentacin de los
pagos provisionales o definitivos del ISR, IETU, IVA o IEPS, as como retenciones, por medio
de la pgina de Internet del SAT, de conformidad con el procedimiento siguiente:
I. Ingresarn al Servicio de declaraciones y pagos, Presentacin de Declaraciones,

contenido en la pgina de Internet del SAT. Para tal efecto, el contribuyente deber
proporcionar su CIECF o FIEL generadas a travs de los desarrollos electrnicos del SAT.

Ala

II. Seleccionarn el periodo a declarar y el tipo de declaracin, pudiendo optar por llenar
los datos solicitados en el programa directamente en lnea o hacerlo fuera de lnea.
Mediante nuestro sistema CONTPAQi, se generan todos los importes, con soportes
documentales de la informacin solicitada.
III. El programa automticamente mostrar las obligaciones registradas en el RFC del

contribuyente correspondientes al periodo seleccionado, as como el listado completo de
obligaciones fiscales. En los casos en que el contribuyente deba presentar declaraciones
derivadas de obligaciones no registradas, el programa le mostrar un mensaje para que
presente el aviso al RFC que corresponda en los trminos de los captulos II.2.3. y II.2.4.,
previamente al envo de su declaracin.
Cuando el programa muestre obligaciones fiscales distintas a las manifestadas por el

contribuyente ante el RFC, se deber realizar la aclaracin respectiva por Internet o acudir
ante cualquier Mdulo de Servicios Tributarios para efectuarla, debiendo entre tanto,
cumplir con las obligaciones fiscales a que se encuentre sujeto.
IV. Para el llenado de la declaracin se capturarn los datos habilitados por el programa
citado. El sistema, a eleccin del contribuyente, podr realizar en forma automtica los
clculos aritmticos o, en su caso, se podrn capturar los datos de forma manual. (dichos
datos se generan mediante CONTPAQi Contabilidad)
En el caso de declaraciones complementarias o de correccin fiscal que correspondan a

pagos provisionales o definitivos presentados de conformidad con este captulo, el
programa desplegar los datos de la declaracin anterior que se complementa o corrige.
V. Concluida la captura, se enviar la declaracin a travs de la pgina de Internet del SAT.

El citado rgano desconcentrado enviar a los contribuyentes por la misma va, el acuse de
recibo electrnico de la informacin recibida, el cual contendr, entre otros, el nmero de
operacin, fecha de presentacin y el sello digital generado por dicho rgano.
Cuando exista cantidad a pagar, por cualquiera de las obligaciones fiscales manifestadas,
el acuse de recibo electrnico, incluir el importe total a pagar y la lnea de captura a
travs de la cual se efectuar el pago, as como la fecha de vigencia de la lnea de captura.
VI. El importe total a pagar sealado en la fraccin anterior, deber cubrirse por
transferencia electrnica de fondos mediante pago con lnea de captura va Internet, en la
pgina de Internet de las instituciones de crdito autorizadas a que se refiere el Anexo
4, rubro D.
Las instituciones de crdito autorizadas enviarn a los contribuyentes, por la misma va, el
Recibo Bancario de Pago de Contribuciones Federales generado por stas.

Ala

Se considera que los contribuyentes han cumplido con la obligacin de presentar los pagos
provisionales o definitivos, en los trminos de las disposiciones fiscales, cuando hayan
presentado la informacin a que se refiere la fraccin V de esta regla en la pgina de
Internet del SAT por los impuestos declarados y hayan efectuado el pago de conformidad
con la fraccin VI anterior, en los casos en los que exista cantidad a pagar por cualquiera
de los impuestos citados. Cuando no exista cantidad a pagar, se considera cumplida la
obligacin citada cuando haya cumplido con lo dispuesto en las fracciones I, II, III, IV y V
primer prrafo de esta regla.
Los contribuyentes que deban presentar declaraciones complementarias, debern hacerlo

en los trminos del presente captulo, sin que puedan cambiar de opcin.
Lo dispuesto en esta regla, se aplicar en las fechas y para los diversos sectores que se den
a conocer conforme al calendario que se publique en la pgina de Internet del SAT.
CFF 20, 31, RCFF 53, RMF 2012 II.2.3., II.2.4.
2. Necesidades y Caractersticas aplicables al servicio de Declaraciones y Pagos D y P.

Dentro de la pgina del SAT, se describe lo que usted necesita para utilizar el nuevo servicio de
Declaraciones y Pagos D y P, como se muestra a continuacin:

92
Ala

2.1 Caractersticas mnimas que requieren los equipos de cmputo para utilizar el servicio.
A continuacin de menciona en la tabla 1, los componentes y caractersticas que debe contener su
equipo de cmputo, para operar y manejar el D y P, generado por el SAT.

FUENTE: www.sat.gob.mx

2.2 Principales Sistemas Operativos y Navegadores (browsers) soportados

Aunque los navegadores Web listados en la tabla 2 pueden desplegar en su mayora, las pginas
generadas, la relacin ptima recomendada al usuario final es la de Internet Explorer 8 corriendo
sobre Windows Vista o Windows 7. Para el caso de computadoras con sistema operativo Mac OS
X, es recomendable usar Firefox 5.

Ala

2.3 Software base y complementos

La tabla No. 3 contiene la lista del software que es recomendable instalar para que el navegador
pueda desplegar adecuadamente el contenido ms comn en las pginas Web relacionadas con
Solucin Integral. Los componentes de software pueden estar en formato de plug-in o en
paquetes de instalacin. Para tal caso, se anexan las direcciones de los sitios Web donde se
pueden descargar, en caso de ser gratuitos.
2.4 Requisitos adicionales, para utilizar el sistema D y P.

Los servicios y requisitos adicionales con los que deber contar el usuario final para hacer uso
de los servicios de la Solucin Integral, son los siguientes:

Servicios: Descripcin:

Internet El equipo de cmputo debe contar con acceso a Internet con un ancho de banda
de 128 Kbps. En caso de no tenerlo, se sugiere acudir a las salas de Internet
provistas por el SAT en sus oficinas Locales de Servicios al Contribuyente (ALSC),
a cualquier Mdulo de Asistencia o a los Espacios de Acceso Pblico a Internet
(EAPIS).

CIEC Para hacer uso de los servicios deber contarse al menos con la Clave de
Identificacin Electrnica Confidencial Actualizada (CIEC).

CIEC mas Si no se cuenta con CIEC actualizada, pero si con CIEC y Firma Electrnica el
Firma Servicio de Declaraciones y Pagos (Pago Referenciado) tambin permitir el
Electrnica acceso.

Sistema Genera automticamente tus declaraciones y pagos provisionales con la nueva
CONTPAQi plataforma DYP, obligatoria para todas las personas morales a partir del 2012
Contabilidad (nuevo)


Ala

3. Requerimientos de Informacin: Cmo debe presentar sus declaraciones?, con el nuevo

Servicio de Declaraciones y Pagos del SAT.
Para mayor claridad sobre el procedimiento para hacer sus declaraciones, con pago y sin pago,
observe el siguiente cuadro que describe como debe realizarlas a partir del ejercicio 2012.

Con pago: Sin pago:

1. Captura sus ingresos, deducciones y dems 1. Captura sus ingresos, deducciones y dems
datos segn su rgimen fiscal. El sistema datos segn su rgimen fiscal o, en su caso,
automticamente hace el clculo de los captura ceros en los campos habilitados.
impuestos. Tambin puede optar calcularlos
previamente de manera manual y capturar los
importes en el sistema.

2. Enva su declaracin desde este Portal. El 2. Enva su declaracin desde este Portal; el
programa genera un acuse de recibo y una programa genera un acuse de recibo que debe
lnea de captura con la cantidad a pagar y un conservar como comprobante del envo. Aqu
plazo de vigencia. Si es persona moral o concluye y ya cumpli con el envo de su
persona fsica con ingresos mayores* hace el declaracin.
pago por transferencia electrnica de fondos
en el portal de su banco.

3. Si es persona fsica con ingresos menores,
puede acudir a la ventanilla de un banco
autorizado a hacer el pago en efectivo o con
cheque personal del mismo banco dentro del
plazo de vigencia de la lnea de captura. No es
necesario presentar la tarjeta tributaria.
Tambin puede hacer el pago por
transferencia electrnica. Aqu
* Si percibe ingresos por arrendamiento o por actividades profesionales y el ao anterior
excedieron de 415,150.00 pesos, o si percibe ingresos por actividades empresariales y el ao
anterior fueron mayores a 2,421,720.00 pesos.


Ala

3.1 Al concluir su nueva declaracin de pagos provisionales 2012, el SAT le generar un acuse de
recibo, en caso de que exista cantidad a pagar, la cual deber pagar por internet, en la fecha
especificada, tal como se muestra en la siguiente lmina.
4. Los Impuestos y Tipos de Impuestos
4.1 Los impuestos
Segn el precepto constitucional: artculo 31: son obligacin de los mexicanos:
Fraccin IV. Contribuir para los gastos pblicos, de la Federacin como del Estado y Municipio
en que residan, de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes.
La forma en cmo los ciudadanos contribuyen, se traduce en el pago de impuestos y de

contribuciones, en este sentido, el artculo segundo, fraccin 1 del Cdigo Fiscal de la
Federacin, establece lo siguiente:
Impuestos son las contribuciones establecidas en ley que deben pagar las personas fsicas
y morales que se encentren en la situacin jurdica o de hecho prevista por la misma y que
sean distintas de las aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejora y
derechos
Nuestra Constitucin Poltica ha previsto que las contribuciones deben observar principios que
garanticen que no se haga un cobro indebido de los impuestos.
Estos principios se enuncian en la fraccin IV del artculo 31 constitucional, que vimos con
anterioridad y forman parte del sistema de valores humanos, cmo es el de equidad.

Ala

Asimismo, el artculo segundo, fraccin 1 del Cdigo Fiscal de la Federacin, establece la siguiente
Descripcin de Impuestos:
Impuestos son las contribuciones establecidas en ley que deben pagar las personas fsicas y
morales que se encentren en la situacin jurdica o de hecho prevista por la misma y que sean
distintas de las aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejora y derechos
4.2 Tipos de impuestos
Tanto la Federacin, a travs del Congreso de la Unin (encargado de formular las leyes que
rigen en todo el pas), como los estados a travs de los Congresos Estatales, pueden establecer
las contribuciones necesarias para cubrir el gasto pblico. Es importante mencionar que las
contribuciones que fi je el Congreso de la Unin rigen en todo el territorio nacional y las
contribuciones que establezcan los Congresos Estatales slo aplican en el territorio del Estado
correspondiente al Congreso Estatal.
De esta forma podemos distinguir entre dos tipos de impuestos: los locales y los federales.
4.3 Impuestos Locales
Entre los impuestos locales encontramos al ISR, IVA, IETU, IDE, a continuacin daremos una
breve descripcin de cada uno, ya que en ellos centraremos la aplicacin prctica de este
material.
Para efectos de estudio y anlisis de los impuestos, los tericos en la materia han determinado
cinco elementos bsicos:
1. Sujeto del impuesto,
2. Objeto del impuesto,
3. Base,
4. Tasa, tarifa o cuotas,
5. La forma, medio y fecha de pago.
Sujeto
En lo referente al sujeto del impuesto lo primero que debe determinarse al aplicar un

gravamen es el sujeto, encontrando un sujeto principal, pero tambin puede haber
responsables solidarios.

Ala

Objeto
El objeto del impuesto puede ser, el consumo, la transferencia de un bien, o la percepcin

de un ingreso.
El objeto del gravamen se vincula a la realizacin de una actividad econmica.
En cada Ley existe un objetivo implcito.
Por ejemplo, veamos la tabla siguiente:
IMPUESTO OBJETO

Impuesto sobre la renta Grava la renta, la ganancia, la utilidad

Impuesto al Valor Agregado Grava ciertos actos o actividades realizadas en
territorio nacional

Grava el precio o la contraprestacin a favor de quien
Impuesto empresarial a tasa nica enajena el bien, presta el servicio independiente u
otorga el uso o goce temporal de bienes.

Grava los depsitos en efectivo, en moneda nacional o
Impuesto a los depsitos en efectivo extranjera, que se realicen en cualquier tipo de cuenta
que tengan a su nombre en las instituciones del
sistema financiero

Base
Es la cantidad monetaria sobre la que se calcula el impuesto. Puede ser el valor total de las
actividades o el monto de los ingresos percibidos, menos la cantidad correspondiente a las
deducciones autorizadas.
Tasa, tarifa o cuota
Una vez que el mismo contribuyente sujeto del impuesto ha determinado la base para efectos
del impuesto, slo deber aplicar la tasa, tarifa o cuota, en su caso, para conocer el impuesto
causado.
Forma, medio y fecha de pago
En la legislacin y normas aplicables a cada gravamen, se define la forma de pago (forma

oficial), as como los medios y la fecha de pago.

Ala

4.4 Definiciones de ISR, IVA, IETU, IDE
4.4.1 Qu es el impuesto sobre la renta (ISR)?
Concepto y elementos
Se llama renta al producto del capital, del trabajo o de la combinacin de ambos. La renta est
constituida esencialmente por los ingresos que provienen del patrimonio personal o de las
actividades propias del contribuyente o de la combinacin de ambos.
Sujetos del impuesto
Las personas fsicas y las personas morales estn obligadas al pago del impuesto sobre la renta
en los siguientes casos:
I. Las residentes en Mxico, respecto de todos sus ingresos, cualquiera que sea la
ubicacin de la fuente de riqueza de donde procedan.
II. Los residentes en el extranjero que tengan un establecimiento permanente en el pas,

respecto de los ingresos atribuibles a dicho establecimiento permanente.
III. Los residentes en el extranjero, respecto de los ingresos procedentes de fuente de

riqueza situada en territorio nacional, cuando no tengan un establecimiento permanente
en el pas, o cuando tenindolo, dichos ingresos no sean atribuibles a ste.
Objeto del impuesto
El objeto del impuesto est constituido por la situacin jurdica o de hecho prevista por la ley
como generadora de la obligacin de pagar un determinado tributo. En el caso del impuesto
sobre la renta el objeto lo constituye gravar los ingresos o la utilidad del contribuyente,
percibidos en determinado tiempo.
Base del impuesto
Es la cantidad monetaria sobre la que se determina el monto del impuesto a cargo del
contribuyente, la cual puede ser el valor total de los ingresos del contribuyente o la utilidad o
resultado fiscal que se obtienen de disminuir a los ingresos percibidos las deducciones
autorizadas en las disposiciones fiscales.
Tasa o tarifa
Una vez que el contribuyente sujeto del impuesto ha determinado la base del impuesto,
solamente le queda aplicar la tasa o tarifa para conocer el impuesto a pagar.
La tasa es el porcentaje aplicable a la base del impuesto para efectos de determinar el monto
del impuesto a pagar.

Ala

Forma, medio y fecha de pago
Los contribuyentes presentarn sus declaraciones, utilizando las formas oficiales o formatos
electrnicos oficiales, en las oficinas que al efecto determine el Servicio de Administracin
Tributaria mediante reglas de carcter general.
4.4.2 Qu es el Impuesto al Valor Agregado I.V.A.?
De una manera muy breve explicaremos que es el IVA, empezaremos diciendo que es un
impuesto al consumo y su nombre completo es Impuesto al Valor Agregado y esto significa
que justamente es un impuesto que se estar pagando por el valor que agreguemos a los
productos o servicios que hayamos adquirido. (Ver Nota 1)
Como todo buen impuesto debe tener Sujeto, Base y Tasa sin estos requisitos no
estaramos tratando con un impuesto propiamente dicho.
El sujeto de este impuesto es el siguiente: "Estn obligados al pago del impuesto al valor
agregado establecido en esta ley, las personas fsicas y morales que en territorio nacional
realicen los actos o actividades siguientes:" (Art. primero de la Ley del IVA.)
La enajenacin de bienes.
La prestacin de servicios independientes.
Otorguen el uso o goce temporal de bienes (El arrendamiento de bienes).
La importacin de bienes y servicios.
El impuesto se calcular aplicando a los valores que seala esta Ley, para 2012, se aplica la
tasa del 16%. El impuesto al valor agregado en ningn caso se considerar que forma
parte de dichos valores.
El impuesto al valor agregado se aplica al consumo y est presente en todas las etapas de la
actividad econmica y de la intermediacin. Aplica a los consumidores en todo el territorio
nacional, y grava los consumos o gastos que se efectan por bienes o servicios adquiridos en el
pas o en el extranjero.
Las personas fsicas y las personas morales que en territorio nacional realicen los actos o
actividades siguientes:
I. Enajenen bienes.
II. Presten servicios independientes.

Ala 100

III. Otorguen el uso o goce temporal de bienes.
IV. Importen bienes o servicios.
Objeto del impuesto
La realizacin en territorio nacional de los actos o actividades mencionados anteriormente.
Base del impuesto
En las enajenaciones, la base del impuesto ser el precio o contraprestacin pactados, as

como las cantidades que adems se carguen o cobren al adquirente por otros impuestos,
derechos, intereses normales o moratorios, penas convencionales o cualquier otro concepto.
4.4.3 Nuevo procedimiento para el clculo del IVA acreditable

El impuesto acreditable es el IVA que los contribuyentes pagan a sus proveedores de bienes o
servicios y que pueden disminuir o restar del IVA que a su vez ellos hayan cobrado o hayan
trasladado a sus clientes.

A partir de 2005, los contribuyentes que realicen erogaciones por adquirir bienes o servicios
en las cuales sus proveedores les trasladen o cobren el impuesto al valor agregado, podrn
disminuirlo del impuesto que ellos causen o trasladen a sus clientes, considerando el fin o el
uso que se les d a los bienes y servicios en el mes en que se adquieran o durante su vida til,
tratndose de bienes de activo fijo.

Se deber calcular por separado el IVA acreditable pagado en bienes que se consideran
inversiones y el pagado en otras erogaciones distintas a inversiones.

Asimismo, para poder considerar el IVA pagado o trasladado al contribuyente como
acreditable continan los siguientes requisitos:
Ser estrictamente indispensable para realizar actos o actividades gravados.
Que las erogaciones sean deducibles para calcular el impuesto sobre la renta.
Cuando sean deducibles parcialmente para el citado impuesto, el IVA ser acreditable
en la misma proporcin.
La deduccin inmediata se considera erogacin totalmente deducible.
En el caso de erogaciones realizadas en periodos pre operativos se puede estimar el

destino de las mismas y acreditar con base en ello.

Ala

No es acreditable el IVA trasladado o el pagado en importacin para actividades que no

sean objeto del impuesto.
4.5 IVA Trasladado. (Artculo 5o. de la Ley del Impuesto al Valor Agregado)

El impuesto trasladado por el contribuyente se causa en el momento en que
efectivamente se cobren las contraprestaciones, y sobre el monto de cada una de ellas.

Se efectuarn pagos mensuales por los mismos periodos y en las mismas fechas de pago
que las establecidas para el impuesto sobre la renta.

El pago provisional ser la diferencia entre el impuesto que corresponda al total de las
actividades realizadas en el periodo por el que se efecte el pago -a excepcin de las
importaciones de bienes tangibles- y las cantidades por las que procede el acreditamiento,
determinadas en los trminos del artculo 4 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.

El impuesto trasladado al contribuyente nicamente lo podr acreditar hasta que
efectivamente pague la contraprestacin, y hasta por el monto del impuesto que
efectivamente le trasladaron, no obstante que con anterioridad al pago hubiese recibido
el comprobante de la operacin.

En su caso, el contribuyente disminuir del impuesto que corresponda al total de sus
actividades, el impuesto que se le hubiera retenido en dicho periodo.
Este impuesto acepta el acreditamiento, es decir, que del impuesto que nos trasladen se
podr restar del mismo el que por la misma ley tengamos derecho a disminuir de acuerdo
a nuestra actividad, ms claro an, podemos restar del IVA que hemos cobrado a este IVA
se le llama " IVA Trasladado ", el IVA que hayamos pagado en nuestros gastos a este IVA
se le llama " IVA Acreditable " y la diferencia entre estos dos IVAs ser el IVA que
tengamos que pagar.
Ejemplo No. 1
Una persona fsica cobra honorarios mensuales por la cantidad de $ 10,000 y desea saber
cul es el IVA que le trasladarn.

Ala

Ejemplo No. 2
Una persona fsica desea saber cul es el IVA que podr acreditar, su actividad es
Ingeniero Civil y trabaja en forma independiente.

La suma de $ 720.00 es justamente el IVA Acreditable, es decir, el IVA que podr restar del
IVA trasladado
Ejemplo No. 3
Siguiendo con los ejemplos 1 y 2, esta misma persona desea saber a cunto asciende la
cantidad de IVA que tiene que pagar.
Con los resultados obtenidos de los dos ejemplos anteriores la respuesta es $880.00 que
es la diferencia del IVA Trasladado (cobrado) contra el IVA acreditable (gastado).
IVA Trasladado (cobrado) 1,600.00

IVA Acreditable (gastado) 720.00

Diferencia (IVA por Pagar) $ 880.00

Hasta aqu de una manera breve hemos visto como es el manejo del IVA, por lo que para
ampliar los conocimientos de este impuesto recomendamos ver las notas que a
continuacin ponemos a su disposicin con la observacin de que los temas tratados son
ms complejos y se requiere de ms tiempo para su comprensin. Esperamos que toda
esta informacin le sea de gran utilidad.
Nota 1:
Como indicamos al principio de esta artculo, este impuesto es llamado impuesto al valor
agregado y esto significa lo siguiente:
Ejemplo 1.- Supongamos que usted compra un artculo en $ 100 ms $ 16 pesos

correspondiente el 16% del IVA y resulta que usted vende este mismo artculo en el mismo
precio que lo adquiri, la pregunta es cul es el IVA por pagar por esta operacin?

Ala

Para responder a esta pregunta realizaremos las siguiente tabla para mostrar el
comportamiento de esta operacin:
Ingresos: 100.00 IVA Trasladado (cobrado): 16.00

menos Gastos: 16.00 menos IVA acreditable (pagado): - 16.00

= Utilidad o Prdida: 0.00 = IVA por Pagar: 0.00

La respuesta a la anterior pregunta es: $ 0 debido a que no se le aument el precio del

artculo adquirido, es decir se vendi al mismo precio en que se adquiri por lo que no
hubo un valor agregado, y por lo mismo no result IVA a pagar.
Para demostrar que este impuesto se paga por el valor que agreguemos y por eso recibe
ese nombre, realizaremos el siguiente ejemplo:
Ejemplo 2.-Tomaremos el mismo ejemplo anterior con la diferencia que en esta ocasin
vedemos este artculo en $ 200 ms el IVA correspondiente, luego entonces veamos cual
es el IVA por pagar por esta operacin.
Realizaremos la misma tabla del ejemplo anterior pero con los datos de esta operacin,
para quedar como sigue:
Ingresos: -200.00 IVA Trasladado (cobrado): 32.00

menos Gastos: 100.00 menos IVA Acreditable (pagado): -16.00

=(utilidad) o perdida -100.00 =IVA por pagar 16.00

La respuesta a la pregunta de cuanto es el IVA por pagar es $ 16, que no es ms que el

16% de la diferencia entre lo que se adquiri el artculo y en cuanto lo vendimos, en este
caso se adquiri en $ 100 y se vendi en $ 200 la diferencia de $ 100 es el valor agregado
y por esta diferencia se pagarn $ 16.00 de IVA.
4.6 Procedimiento para calcular el pago mensual del impuesto al valor agregado.

A partir de 2003 los pagos mensuales del impuesto al valor agregado son definitivos, por
lo que ya no se tendr obligacin de efectuar declaracin anual ni ajuste por este
impuesto. Sin embargo, se deber proporcionar la informacin que de este impuesto se
solicite en las declaraciones del impuesto sobre la renta.

Ala

Ejemplo de pago mensual del impuesto al valor agregado

CONCEPTO CANTIDADES $

Total de actos efectivamente cobrados del 150,000.00
mes al que corresponda el pago.

POR: X

Tasa de IVA (segn corresponda 16% u 11%) 0.16

IGUAL: =

IVA trasladado del periodo (efectivamente 24,000.00
cobrado a clientes)

MENOS: -

IVA retenido por persona moral 10,000.00

MENOS: -
IVA acreditable del mes al que corresponda el 8,000.00
pago (efectivamente pagado en gastos)

IGUAL: =
Saldo a cargo o a favor de IVA del mes al que 6,000.00
corresponda el pago

4.7 Clculo de IVA acreditable por compra de bienes y servicios sin incluir inversiones
CASO 1 Determinacin del IVA acreditable cuando se realicen slo actividades gravadas
incluyendo tasa 0%.
Cuando las erogaciones estn relacionadas exclusivamente con actividades gravadas

incluyendo a la tasa del 0%, el IVA ser acreditable en su totalidad.
En este caso se sumar el IVA pagado en la importacin y el trasladado al contribuyente en

sus erogaciones que sean deducibles para efectos del ISR y el resultado ser el IVA
acreditable.
En el caso de bienes parcialmente deducibles para el impuesto sobre la renta el IVA slo
ser acreditable en ese porcentaje.

105
Ala

Ejemplo:
Concepto Cantidad
IVA pagado en erogaciones estrictamente indispensables. $18,500.00
Ms:
IVA pagado en erogaciones parcialmente deducibles para el ISR. (el 2,500.00
IVA se considera en el porcentaje que la erogacin es deducible
para ISR).
Ms:
IVA pagado en importacin. 3,500.00
Igual:
Impuesto acreditable 24,500.00

Nota. Cuando se realicen erogaciones que estn destinadas a actividades exentas o que no
sean objeto del impuesto, el IVA trasladado al contribuyente no ser acreditable.

CASO 2
Clculo del IVA acreditable cuando se realicen actividades gravadas y actividades exentas o
que no sean objeto del impuesto.
En este caso se calcular un porcentaje que represente las actividades gravadas respecto
al total de actividades realizadas en el mes.
Este porcentaje se aplicar al total de IVA trasladado al contribuyente en sus erogaciones.
El resultado ser el IVA acreditable proporcional.
Clculo del porcentaje de IVA acreditable
Se deber realizar la siguiente operacin:
Valor de las actividades gravadas en el mes

Entre:
Valor total de actividades del mismo mes
Igual:
Proporcin
Total del IVA trasladado al contribuyente
Por:
Proporcin
Igual:
Monto de IVA acreditable proporcional


Ala

Ejemplo:
Datos enero 2012
Valor total de las actividades gravadas (incluida tasa 0%). 460,000.00
Valor total de las actividades exentas y que no son objeto del impuesto. 240,000.00
Valor total de las actividades. 700,000.00
Total de IVA trasladado al contribuyente por la compra de bienes y servicios. 55,000.00

4.8 Qu es el impuesto empresarial a tasa nica (IETU)?
La Ley sobre el Impuesto Empresarial a Tasa nica se public en el Diario Oficial de la

Federacin el 1 de octubre de 2007, con la Reforma Integral de la Hacienda Pblica
aplicable al ejercicio de 2008. Es un impuesto de nueva creacin al que estarn sujetos la
mayor parte de los contribuyentes, a continuacin te comentamos algunas
consideraciones previstas en la exposicin de motivos de dicha ley.
El impuesto empresarial a tasa nica se aplica al precio o la contraprestacin a favor de

quien enajena el bien, presta el servicio independiente u otorga el uso o goce temporal de
bienes, as como las cantidades que adems se carguen o cobren al adquirente por
impuestos o derechos a cargo del contribuyente, intereses normales o moratorios, penas
convencionales o cualquier otro concepto, incluyendo anticipos o depsitos, con
excepcin de los impuestos que se trasladen en los trminos de ley.
Las personas fsicas y morales residentes en territorio nacional, o cuando sean residentes
en el extranjero pero que tengan uno o varios establecimientos permanentes en territorio
nacional, por lo ingresos obtenidos en dichos establecimientos.

Ala

Objeto del impuesto
Gravar los ingresos que se obtengan por:
a) Enajenacin de bienes; b) Prestacin de servicios independientes; c) Otorgamiento del

uso o goce temporal de bienes
Base del impuesto
La cantidad que resulte de disminuir de los ingresos percibidos las deducciones

autorizadas.
Tasa o tarifa
Una vez que el contribuyente sujeto del impuesto ha determinado la base de ste, deber
aplicar la tasa para conocer la cantidad a pagar, La tasa, es el porcentaje aplicable a la base
del impuesto a efecto de determinar el monto del impuesto a pagar, para el ao 2012, la
tasa es del 17.5 %
4.9 Qu es el impuesto a los depsitos en efectivo (IDE)?
Otra de las iniciativas que introdujo la Reforma Integral de la Hacienda Pblica aplicable al
ejercicio de 2008, fue la creacin del impuesto a los depsitos en efectivo.
Como parte de la exposicin de motivos, se mencion a la evasin fiscal como una de las
principales causas de la baja recaudacin que sufre el pas.
En dicho documento se mencionan diversas formas de evasin fiscal, destacando:
La existencia de un amplio mercado informal.
La creacin de esquemas para evitar el pago de contribuciones.
La prestacin de servicios y venta de bienes sin expedicin de comprobantes.
En este sentido, el impuesto a los depsitos en efectivo se establece como un mecanismo

cuya naturaleza es auxiliar el control de la evasin fiscal. se plantea que sea un gravamen
de control del flujo de efectivo, que impacte en quienes obtienen ingresos que no son
declarados a las autoridades fiscales. Lo anterior, permitir ampliar la base de
contribuyentes logrando una mayor equidad tributaria.
El IDE se aplica a los depsitos en efectivo en moneda nacional o extranjera, que se

realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre las personas fsicas o morales
en las instituciones del sistema financiero. Se excluyen los depsitos efectuados a travs
de medios distintos al efectivo, como son cheques o transferencias electrnicas.

Ala

5 Impuestos Federales
Entre los impuestos federales encontramos los Impuestos Internos y los de Comercio
Exterior.
5.1 Internos
Son aquellos que gravan las actividades econmicas de los contribuyentes, siempre y
cuando no sean de importacin o exportacin de mercancas. Por exclusin, podemos
definir a los Impuestos Internos como aquellos que no gravan la importacin o la
exportacin.
5.2 Externos o de Comercio Exterior
La introduccin o la exportacin de mercancas al territorio nacional o fuera de ste, est

sujeta a una serie de requisitos a cumplir, entre ellos el pago de ciertos tributos
aduaneros, impuesto al comercio exterior, segn nuestra Ley Aduanera, y de acuerdo con
el lugar que ocupen las mercancas en las nomenclaturas arancelarias o aduaneras.
Los tributos aduaneros, sobre todo de importacin, constituyen factores estratgicos de la

poltica econmica de cualquier pas, pues:
a) Regulan los intercambios de mercancas y productos de origen extranjero, protegiendo

la produccin interna de artculos idnticos o similares.
b) Constituyen una fuente de ingresos para el Estado.
6. Principales Preguntas y Respuestas, para utilizar el sistema D y P.
6.1 Generalidades:
PREGUNTA RESPUESTA FUNDAMENTO

1. Qu es el servicio de Es un servicio para presentar Artculos 20, sptimo prrafo;
declaraciones y pagos? pagos provisionales o 31, primer prrafo del CFF, 53
definitivos del ISR, IETU, IVA o del RCFF y regla II.2.8.5.1. de
IEPS, incluyendo retenciones, la RMF 2012 publicada en el
a travs de medios y formatos DOF el 28 de diciembre de
electrnicos, incluyendo 2011.
complementarias,
extemporneas y de
correccin fiscal, por medio
del portal de internet del SAT.


Ala

2. Quines estn obligados a Contribuyentes que se Artculos 20, sptimo prrafo;

utilizarlo? incorporan en 2012 31, primer prrafo del CFF, 53
A partir de febrero de 2012, del RCFF y regla II.2.8.5.1. de
para presentar los pagos la RMF 2012 publicada en el
provisionales y definitivos DOF el 28 de diciembre de
correspondientes a enero y 2011
subsecuentes:
TODAS las personas morales.
Contribuyentes que ya se
incorporaron en 2011 y 2009

3. Cmo puedo ingresar al A travs del portal de internet Artculos 20, sptimo prrafo;
servicio? del SAT (www.sat.gob.mx) / 31, primer prrafo del CFF, 53
Mi portal (deber del RCFF y regla II.2.8.5.1. de
proporcionar su RFC y Clave la RMF 2012 publicada en el
de Identificacin Electrnica DOF el 28 de diciembre de
Confidencial Fortalecida) / 2011
Servicios por Internet /
Declaraciones y Pagos.

4. Se pueden presentar S, desde 2002 a la fecha, Servicio de Declaraciones y
declaraciones de aos cuando sean extemporneas y Pagos.
anteriores? normales. Las
complementarias que se
originen de una declaracin
normal presentada en perodo
extraordinario, no deben
presentarse por medio del
servicio de declaraciones y
pagos.

5. El servicio realiza el clculo S, para personas morales y Regla II.2.8.5.1. Fraccin IV,
automtico de los impuestos? fsicas, el servicio realiza en de la RMF 2012 publicada en
forma automtica los clculos el DOF el 28 de diciembre de
aritmticos desde el ejercicio 2011.
2009 a la fecha.
Mediante nuestro sistema
CONTPAQi, se generan todos
los importes, con soportes
documentales de la
informacin solicitada.


Ala

6.2 Perodo de Transicin

1. Cmo se presentan los Se debern realizar utilizando Regla II.2.9.4. de la RMF 2012
pagos provisionales o las formas oficiales vigentes publicada en el DOF el 28 de
definitivos anteriores a julio hasta esa fecha. diciembre de 2011 y artculo
de 2002? 31 del CFF.

2. Cmo se presenta la Presentando la declaracin de Regla II.2.8.5.2. de la RMF
declaracin informativa de pago provisional o definitivo 2012 publicada en el DOF el
razones por las cuales no se que corresponda, a travs del 28 de diciembre de 2011 y
realiza el pago de impuestos Servicio de Declaraciones y artculo 31, sexto prrafo del
en el servicio de declaraciones Pagos, capturando CFF.
y pagos? nicamente los datos
solicitados por el mismo.

6.3 Declaraciones:

1. En la nueva Estructura del En el portal del SAT se Portal del Servicio de
DyP Cules son las relacionan las Formas y Administracin Tributaria SAT
Declaraciones que generan la formatos fiscales vigentes en
Informacin relacionada con 2012, dependiendo de la
Operaciones Contables, ISR, disposicin fiscal que
IVA, IETU, IDE, IEPS, etc.? corresponda, tal como se
muestra en la siguiente
imagen.


Ala


2. Cmo se presentan Se debern realizar utilizando las formas Regla II.2.9.4. de la RMF
los pagos provisionales o oficiales vigentes hasta esa fecha. 2012 publicada en el DOF
definitivos anteriores a el 28 de diciembre de
julio de 2002? 2011 y artculo 31 del
CFF.

3. Por qu al ingresar a Porque en la pgina de internet del SAT Artculos 20, sptimo
mi portal / Pago se publicaron los contribuyentes prrafo; 31, primer
referenciado aparece el obligados a utilizar el servicio de prrafo del CFF, 53 del
siguiente mensaje? declaraciones y pagos, por lo que no RCFF y regla II.2.8.5.1. de
Seor Contribuyente, su aplicara a los que no estn obligados la RMF 2012 publicada en
usuario an no se el DOF el 28 de diciembre
encuentra habilitado para de 2011.
operar la funcionalidad
de Declaraciones y
Pagos

6.4 Declaraciones Complementarias

1. Para qu sirven las Para efectuar correcciones en Artculo 32 del CFF y reglas
declaraciones una declaracin presentada II.2.8.5.3., II.2.8.5.4. Y la
complementarias? anteriormente. Seccin II.2.8.6. de la RMF
2012 publicada en el DOF el
28 de diciembre de 2011.
2. En qu casos se presenta Cuando sea para presentar Reglas II.2.8.6.1. y II.2.8.6.5.
la declaracin una o ms obligaciones de la RMF 2012 publicada en
complementaria por el fiscales que se dejaron de el DOF el 28 de diciembre de
supuesto Obligacin no presentar. 2011 y artculo 32 del CFF.
presentada?

3. En caso de presentar El SAT desplegar los datos de Artculo 32 del CFF y regla
declaracin complementaria las obligaciones presentadas II.2.8.5.1., fraccin IV segundo
se tiene que recapturar toda en la declaracin anterior que prrafo de la RMF 2012
la informacin? se modifica. Mediante publicada en el DOF el 28
nuestro sistema CONTPAQi, dic. de 2011
se generan todos los
importes, con soportes
documentales de los
importes solicitados


112
Ala

Reformas Fiscales (Contabilidad Electrnica)

Uso del ADD (Administrador de documentos digitales)
Qu es el ADD?
El Administrador de Documentos Digitales (ADD) es un mdulo que te permite almacenar, buscar y

administrar los comprobantes fiscales digitales (CFDI) que emitas y recibas en tu empresa.
Tambin nos sirve para validar los XML recibidos y as poder asignarlos a nuestras plizas.
Crear el ADD
Cuando se crea una empresa nueva es importante el RFC ya que sobre ese RFC validara los
archivos XML.

Al darle un clic en guardar para que se cree la empresa nueva tambien nos saldra un mensaje de
que se esta creando el ADD

Una vez creada la empresa para abrir el ADD nos vamos al menu de Empresa, Administrador de
Documentos Digitales.

Al darle un clic a la opcin de Administrador
de Documentos Digitales, se nos abrir
nuestro navegador y nos mostrara la
siguiente ventana.

Ala

Esta es la ventana principal del ADD

PARTES DEL ADD

Ingresa a esta opcin para cargar
los documentos al ADD y poder
administrarlos.
Adems de cargar los XML tambin
podrs seleccionar archivos con
extensin: .PDF, .XLS, .DOC

Aqui podrs cargar documentos
emitidos por aplicaciones
CONTPAQi o de terceros.

114
Ala

Consulta los documentos que se han
cargado al ADD y realizar diferentes
tipos de bsquedas, capturar
informacin adicional a los
documentos, asociarlos con otros y
tener una vista previa de los PDF.

En este mdulo podrs realizar la
carga de los certificados pblicos.

Ejecuta desde este mdulo una serie de utileras para darle mantenimiento a cada uno de los ndices del administrador
de documentos digitales.
Un ndice corresponde a un administrador de documentos digitales.

115
Ala

En este mdulo
podemos ver las
validaciones para los
XML.

Cargar XML al ADD
Abrir el ADD (Administrador de Documentos Digitales) y seleccionar Cargar

documentos recibidos
Ya en la ventana hay 2 formas de cargar los XML 1 es usar el boton de seleccionar archivos
a cargar

Nod abrira una ventana en donde vamos a poder buscar los archivos XML, y una vez que se tenga
ubicado se selecciona y se le da abrir , y por ultimo le damos en el botn de cargar.
Una vez que lo valida nos muestra el archivo

Ya tenemos el XML cargado en el ADD

116
Ala

La otra opcin es cargar los archivos XML arrestndolos desde una ventana de Windows al ADD

Se selecciona los archivos XML y se arrastran
al rea de Cargar documentos emitido se
muestra la cantidad de documentos que se
van a cargar.
Y nos muestra el archivo XML validado

117
Contabilidad Electrnica
Ala

Esta nueva disposicin consiste en lo siguiente:

1. A partir del 2014, los contribuyentes deben llevar su contabilidad por medios electrnicos de
manera obligatoria; de acuerdo con el Artculo 28 del Cdigo Fiscal Federacin (CFF).

2. El contribuyente deber conservar y almacenar toda la documentacin relativa al diseo del
sistema electrnico donde almacena y proceso sus registros contables (), ponindolas a
disposicin de las autoridades fiscales para que las auxilien cuando estas ejerzan sus facultades de
comprobacin, de acuerdo con lo establecido en el Artculo 34 del CFF.

3. Los registros contables debern identificar cada operacin: ingresos, gastos, inversiones, etc.,
con su correspondiente Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI). Asimismo, en cada registro
deber detallarse la forma de pago de la operacin.

4. La contabilidad deber permitir la identificacin de los depsitos y retiros en las cuentas
bancarias abiertas a nombre del contribuyente.

Cundo entra en vigor
Esta iniciativa de ley entra en vigor en Julio de 2014.
Por ello, estamos preparando la aplicacin para que puedas obtener facilidad en la digitalizacin y
almacenamiento de tu informacin; seguridad en el momento de la validacin as como la
integracin automtica con la contabilidad.
El principal objetivo es tener la contabilidad al da, relacionar digitalmente los comprobantes
fiscales (CFDI) validando, almacenando y contabilizando digitalmente a travs del Administrador
de Documentos Digitales.
Capturar una pliza con datos de un XML
Creamos muestra pliza como comnmente lo hacemos, en el men de plizas, seleccionamos

plizas, ya en la ventana capturamos la fecha, el tipo, el nmero y el concepto de nuestra pliza, al
darle <Enter> se abre en automtico la venta del ADD con los XML que contiene, para poder
seleccionar el que vamos a ocupar.
Nos muestra la siguiente ventana:
118
Ala

Filtra los registros por fecha para que puedas visualizar los comprobantes deseados.

Enseguida selecciona el comprobante que deseas utilizar

Haz clic en el botn Asociar Documento, o se le da un clic con el botn derecho y en men
contextual que sale seleccionamos asociar documento.

Revisa el detalle de la asociacin que se va a generar y haz clic en el botn Guardar

Asociacin.
Solo se le da aceptar, para finalizar.

Enseguida debes seleccionar un CFDI con el cual alimentars los movimientos de la pliza.
Ejecuta esta accin desde la ventana Seleccionar los CFDI del movimiento haciendo doble clic en
el rengln deseado.

Si lo deseas puedes seleccionar varios renglones a la vez, una forma es mantener presionada la
tecla <Ctrl> mientas haces clic sobre cada rengln deseado.


Ala

Capturar Movimientos

Despus de asociar un comprobante fiscal digital (CFDI) a la pliza, al momento de capturar los
movimientos de la misma, encontrars del lado izquierdo de la ventana, un apartado con
informacin general del XML, simulando lo que se haca en papel (tener la factura a un lado del
teclado para ver sus datos).
CONTPAQi Contabilidad te permite tener a la mano la informacin general del comprobante
para que puedas visualizar los importes que vas a utilizar en los movimientos.
Del lado izquierdo podremos ver los datos de la factura que se est asociando a la pliza, como
vera el nombre del proveedor, rfc, sus movimientos, el neto, IVA, total y el folio fiscal (UUID).


Ala

Del lado derecho se capturan los movimientos, una vez que seleccionemos la cuenta nos saldr
una ventana con el monto de CFDI para poderlo seleccionar.
Una vez que se seleccion el importe del CFDI, nos vuelve a mostrar la ventana para seleccionar la
factura para el movimiento 2

Se le da doble clic o <Enter> para seleccionarlo y capturamos la siguiente cuenta
Una vez
capturada la
cuenta nos
vuelve a mostrar
la ventana de los
importes para
seleccionar eldel
CFDI y le damos
doble clic al de
IVA
Despus nos vuelve a salir la ventana para seleccionar el CFDI, le damos doble clic y capturamos el
3er y ultimo importe.
121
Ala

Una vez terminado de capturar el ltimo movimiento de la pliza, cerramos la venta de

seleccionar los CFDI ya que no va a seguir saliendo.

As quedara la pliza generada a travs de los datos del CFDI.

Al darle un clic en el botn de
guardar, nos mostrara la ventana
de que en automtico el sistema
de CONTPAQi Contabilidad ya hizo
la asociacin con el proveedor,
solo le damos en el botn de
cerrar.

Ala

Nos muestra la ventana de asociar movimiento a proveedor con los datos de la pliza que se acaba
de generar.

Y solo le damos en aceptar
para poder capturar una
nueva pliza.

Contabilidad Electrnica Continua

El pasado 1 de julio se dio a conocer la segunda resolucin de modificaciones a la Resolucin

Miscelnea Fiscal para 2014 y sus Anexos 1, 1-A, 2, 3,6, 11, 14, 15, 18, 22, 23 y 24.
En dicha publicacin se estipula que las empresas que emitan contabilidad electrnica debern
incluir tres aspectos:
1) Envo del catlogo de cuentas de la empresa basados en un formato que determina el fisco. En
l se establecern los gastos organizados por categoras como sueldos, gasolina, viticos,
colegiaturas, comida, esparcimiento y activos fijos.

2) Envo de la balanza de comprobacin mensual o contabilidad abreviada. ste ser el detalle de
los cargos, abonos y saldos iniciales y finales de todas las cuentas de la empresa, es decir, cunto
deban los clientes al iniciar el mes y al terminar, y cunto tiene el contribuyente en el banco al
iniciar el mes y al finalizar.

Si el fisco tiene alguna duda sobre la documentacin presentada, le solicitar al contribuyente
realizar un tercer paso.
3) Enviar su contabilidad detallada con plizas y folios de los comprobantes fiscales digitales.

Para obtener ms detalles al respecto consulta dicha resolucin en la pgina del SAT.

Ala

Vamos a realizar lo siguiente:

Asociacin de un agrupador del SAT a las cuentas contables para generar el XML que
ser entregado al organismo fiscal.

Generacin del XML de la Balanza de Comprobacin y del catlogo de cuentas contables.

Asociacin de un agrupador del SAT a las cuentas contables para generar el XML que ser
entregado al organismo fiscal.

En el catlogo de cuentas se agrega la pestaa Fiscales con el cdigo agrupador de cuentas del
SAT, el rubro NIF y los dgitos fiscales.
NOTA: El rubro
NIF solo se habilita
si es la cuenta es de
mayor y este se
asigna
automticamente
al asignar el
Agrupador del SAT.

En este listado podrs consultar la informacin que capturaste en el Catlogo de cuentas.
Para ejecutarlo, ve al men Catlogo y selecciona la opcin Listado de cuentas.

Ala

Consulta las cuentas con su
cdigo agrupador del SAT y
personalzalo, agregando
columnas adicionales a las
que se muestran por
omisin.
Para obtener ms
informacin haz clic derecho
sobre un rengln para
desplegar el men flotante.
NOTA: El orden en que se genera el listado, es por cdigo de la cuenta, en forma

descendente, e incluye todas las cuentas

Generacin del XML de la Balanza de Comprobacin y del catlogo de cuentas contables
Dentro del men Cierre encontrars la opcin Contabilidad electrnica; con ella podrs generar el XML del
listado de cuentas y la balanza de comprobacin.

125
Ala

Selecciona el ao y mes del que deseas generar el XML.
Si habilitas la opcin Incluir todas las cuentas, slo se agregarn en los XML las cuentas que
tengan asignado un agrupador del SAT.

Si habilitas la opcin Incluir niveles de mayor y subcuentas, slo se agregarn en los XML las
cuentas de nivel mayor y subcuenta de primer nivel que tengan asignado un agrupador del SAT

En la Balanza de comprobacin, se agreg la opcin de seleccionar el Tipo de envo: Normal o
complementaria y Fecha, esta ltima se habilita al seleccionar la opcin Complementaria para indicar la
fecha de la ltima modificacin contable de la balanza.

En la emisin del Catlogo de cuentas y Balanza de comprobacin, el XSD publicado por el SAT, obliga a
que todas las cuentas que contiene el XML tengan asociado un agrupador SAT, por lo que las cuentas que
no lo tienen se excluirn del XML aun cuando tengan movimientos

En la Informacin de plizas del periodo, es obligatorio seleccionar el Tipo de solicitud de la
pliza.
Los tipos de solicitud que pueden seleccionar son: Acto de Fiscalizacin - AF, Fiscalizacin
Compulsa - FC, Devolucin - DE o Compensacin CO.
Nmero de orden
Este es un atributo opcional para expresar el nmero de orden asignado al acto de fiscalizacin
al que hace referencia la solicitud de la pliza.
Es requerido para los tipos de solicitud = Actos de Fiscalizacin y Fiscalizacin Compulsa
Es alfanumrico, con longitud mxima de 13 caracteres y el formato es: Tres letras maysculas
de la A a la Z + un dgito del 0 al 6 + seis dgitos del 0 al 9 + una diagonal (7) + dos dgitos del 0 al
9. Ejemplo: ABC6577777/88.

Nmero de tramite:
Atributo opcional para expresar el nmero de trmite asignado a la solicitud de devolucin o
compensacin al que hace referencia la solicitud de la pliza.
Es requerido para los casos de Devolucin o Compensacin
El campo Nmero de trmite es numrico, con longitud obligatoria de 10 dgitos. Ejemplo:
0000123456
Formato reporte auxiliar de folios: Con esta opcin emitirs la informacin de los auxiliares de folios
fiscales asignados a los comprobantes fiscales dentro de las plizas

Formato reporte auxiliar de cuentas y subcuentas: Con esta opcin es posible emitir la informacin de los
auxiliares de cuenta de nivel mayor y/o de la subcuenta de primer nivel.

Selecciona la ruta de archivos de salida deseada.
126

Ala

Nota: Este proceso aplica a partir del ejercicio 2014. Al ejecutarlo, se validar que por lo menos, las
cuentas de mayor y afectables, tengan asignado un agrupador SAT.

Los nombres del archivo .Zip y XML son los mismos y por omisin se generan en la carpeta de la empresa.
En la siguiente tabla se muestran ejemplos de los nombres de estos archivos:

Ejemplo:
Archivos XML que se generan

OPCION SIGLA ARCHIVO .ZIP ARCHIVO XML
Catlogo de cuentas CT AAQM610917QJA201501CT.zip AAQM610917QJA201501CT.xml

Balanza de BC AAQM610917QJA201503BC.zip AAQM610917QJA201503BC.xml
Comprobacin
Complementaria

Balanza de BN AAQM610917QJA201503BN.zip AAQM610917QJA201503BN.xml
Comprobacin Normal

Plizas PL AAQM610917QJA201503PL.zip AAQM610917QJA201503PL.xml

Auxiliar de folios XF AAQM610917QJA201503XF.zip AAQM610917QJA201503XF.xml

Auxiliar de cuentas XC AAQM610917QJA201501XC.zip AAQM610917QJA201501XC.xml

Se agreg el cdigo agrupador de cuentas del SAT al reporte Catlogo de cuentas que se ejecuta
desde el men Reportes, submen Catlogos, para poder revisar las cuentas.
127
Ala

128
Ala

Agradecimiento:

Esperamos que ste material sirva para facilitar
el registro contable de sus operaciones.
Nuestro ms sincero agradecimiento por
permitirnos ser parte de su crecimiento y
proyeccin.

129

Ala

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MANUAL

Alfa Diseo de Sistemas, S.A. de C.V.

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Ventana De Ingreso Al Sistemapg. 1

Creando Una Empresa .pg. 3

Inicio Del Ejerciciopg. 5

Manejar Periodos Abiertos...pg. 6

Ubicacin De Los Archivos De La Empresa..pg. 6

Alfa Diseo de sistemas www.ads.com.mx

Redefinir Una Empresa Creada..pg. 9

Representante, Domicilio Y Datos Generales De La Empresapg. 10

Fechas, Ejercicios Y Periodos...pg. 10

Ubicacin De Los Datos De Los Archivos De La Empresa..pg. 10

Usar Cuenta De Cuadre.pg. 10

Usar Cuenta De Flujo De Efectivo...pg. 11

Permitir Cambiar Nmeros De Cuenta...pg. 11

Mostrar El rbol De Cuentaspg. 11

Bsqueda Por Pginas..pg. 11

Cambiar Estructura De Cuentas.pg. 12

Cuenta De Flujo De Efectivo (Cambiar).pg. 13

Calcular Nmero De Pliza Automticamente....pg. 15

Calcular Cifra De Control....pg. 15

Usar Plizas Estadsticas.....pg. 15

Usar Plizas De Orden...pg. 15

Habilitar Diarios En Plizas.pg. 15

Habilitar Diarios En Movimientos..pg. 15

Obligar El Diario En Movimientos De Flujo De Efectivo.pg. 15

Alfa Diseo de sistemas www.ads.com.mx

Habilitar Conceptos En Movimientos.pg. 15

Habilitar Referencia En Movimientos.pg. 15

Habilitar Moneda Extranjera.pg. 15

Imprimir Plizas Con Formato Para Contadores.pg. 15

Guardar Archivos Asociados En El Servidorpg. 15

Por Omisin Plizas Sin Afectar..pg. 16

Habilitar Mensajes De Advertencia..pg. 16

Usa Bsqueda Incremental Para Cuentas.pg. 16

Mostrar Ventana De Asociacin A CFDI Al Capturar La Plizapg. 16

Dar De Alta A Un Nuevo Usuario..pg. 19

Todas Las Empresas...pg. 19

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Borrar Plizas Y Saldos Parcialmente...pg. 25

Mantenimiento A La Base De Datos..pg. 25

Saldo Cero A La Base De Datos..pg. 26

Ejecutando El Catlogo De Conceptos Desde La Ventana De Plizas..pg. 28

Creacin De Tipo De Pliza...pg. 29

Creacin De Nuevas Cuentas.pg. 31

NIF (Normas De Informacin Financiera)..pg. 32

Agrupador Del Sat....pg. 34

Generar El XML Del Catlogo De Cuentas.pg. 36

Grupo De Cuentas ..pg. 38

Reporte Auxiliar Cuenta Estadsticapg. 43

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Listado De Movimientos De Plizas..pg. 48

Alfa Diseo de sistemas www.ads.com.mx

Configuracin Cuenta De Flujo De Efectivo..pg. 55

Configuracin Causacin Y Control De IVA.pg. 56

Manejar Causacin De IVA...pg. 56

Registrar Desglose De IVA.pg. 56

Devolucin Y Control De IVApg. 56

Nombre Del Extranjero.pg. 57

Alta Padrn De Proveedores Con Provisin (Ejemplo).pg. 59

Proveedor De Honorarios Persona Fsica (Ejemplo)pg. 59

Alta Padrn De Proveedores Sin Provisin (Ejemplo)...pg. 60

Alta De Proveedor Extranjero (Ejemplo)....pg. 60