GANANCIAS - Sistemas Bejerman PDF

15/2/2017 Sistemas Bejerman
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Sistema Sueldos y Jornales para Windows
Cmo realizar el clculo del Impuesto a las Ganancias de acuerdo a la RG 756/00
La RG 756/00 establece una nueva escala a aplicar a fin de dar cumplimiento con el art. 90 de la Ley
de Impuesto a las Ganancias
A continuacin se presenta la escala estipulada para el mes de Enero.
Las escalas previstas para los meses siguientes, usted podr consultarlas en la citada Resolucin.
Tramos de escala (articulo 90) Importes Acumulados
MES Ganancia Neta Imponible Pagarn

Acumulada
De mas de $ A$ $ Mas el % Sobre el

excedente
de $
0 833.33 -- 9 0
833.33 1666.67 75 14 833.33

ENERO
1666.67 2500 191.67 19 1666.67
2500 5000 350 23 2500
5000 7500 925 27 5000
7500 10000 1600 31 7500
10000 En adelante 2375 35 10000
La tabla de topes para el mes de Enero es la siguiente:
Concepto Importe Acumulado Enero $
A) Ganancias no imponibles (art. 23 inciso a) 335
B) Deduccin por carga de familia (art. 23 inciso b)

mximo de entradas netas de los familiares a cargo
durante el periodo fiscal que se indica para que se
permita su deduccin:
(E: $335 F: $670 M: $1005)
1. Cnyuge
170
2. Hijo
85
3. Otras Cargas
85
C) Deduccin especial (art 23 inciso c); articulo 79, 375

inciso d
D) Deduccin especial (art 23 inciso c); articulo 79, 1125

incisos a, b, y c
E) Primas de Seguros (art 81, inciso b)

http://www.bejerman.com.ar/Servicios/soporte/Faqs/sjw/55033.htm 83.01 1/15
E) Primas de Seguros (art 81, inciso b) 83.01
F) Gastos de Sepelio (art 22) 83.01
Para implementar estos cambios en el Sistema de Sueldos y Jornales para entorno Windows, es
necesario actualizar la tabla de Ganancias que se encuentra en el Administrador de Sueldos y
Jornales.
Para ello:
Ingresar al Administrador de Sueldos en su forma habitual
De la solapa Tablas, seleccionar la opcin Ganancias.
Ingresar y/o modificar los montos Desde/Hasta para cada uno de los rangos del perodo.
El Sistema solicita adems el monto fijo a aplicar, el monto definido como excedente, y el porcentual a
aplicar sobre el excedente para cada uno de los rangos.
Cmo determinar el porcentaje aplicable para la determinacin del monto deducible
La RG 765/00 establece adems, la aplicacin de un rgimen porcentual de deducciones en funcin a

los montos correspondientes a la Ganancia Neta Acumulada.
Se presenta a continuacin la tabla correspondiente al mes de Enero para la determinacin del monto
deducible.
MES Ganancia Neta Acumulada % Aplicable
De mas de $ A$
0 3250 100
3250 5416.67 90
ENERO
5416.67 7583.33 70
7583.33 10833.33 50
10833.33 16250 30
16250 18416.67 10
http://www.bejerman.com.ar/Servicios/soporte/Faqs/sjw/55033.htm 2/15
15/2/2017
16250 Sistemas Bejerman
18416.67 10
18416.67 En adelante 0
Los valores estipulados para los meses siguientes, usted podr consultarlos en la citada Resolucin
General.
Para implementar esta tabla en el Sistema de Sueldos y Jornales, se deber crear una matriz que
almacene los topes mensuales correspondientes a la Ganancia Neta Acumulada y los porcentajes a
aplicar segn corresponda.
Para definir dicha matriz, ingresar al Administrador de Sueldos y Jornales en su forma habitual.
De la solapa Tablas, seleccionar la opcin Matrices
Dar de alta una nueva matriz, haciendo click sobre el botn Agregar.
Ingresar el cdigo de identificacin (sugerimos llamarla PDG, Porcentual Deduccin Ganancias).
En el campo Fecha se deber ingresar el primer da del mes a definir (por ejemplo para Enero, informar
01/01/2000).
A continuacin se definirn cada uno de los rangos estipulados para la Ganancia Neta Acumulada del
perodo, colocando en el dato Columna A los montos que actan como topes de un rango, y en el
dato Columna B el porcentaje de deduccin a aplicar para el caso en que la ganancia neta acumulada
se encuentre comprendida dentro del mismo.
En forma idntica, usted podr definir otras matrices que informen al Sistema los montos topes
correspondientes a cada perodo en lo referido a las deducciones especiales, ganancia no imponible,
cargas de familia, etc.
Para ello, en nuestra empresa modelo que se instala a partir de la versin 2.0.2 del Sistema, usted
podr observar la definicin realizada a modo de ejemplo, de dicha matrices.
Detallamos a continuacin el nombre identificatorio con el cual las mismas han sido generadas.
DET Deduccin especial triple
GNI Ganancia no imponible
CFC Cargas de familia cnyuge

CFH Cargas de familia hijo
CFO Otras Cargas de familia
SGR Seguro de retiro
GSP Gastos de sepelio
PRS Primas de seguro
Para que usted pueda definir las citadas matrices en cada una de sus empresas, deber seguir los
mismos pasos detallados anteriormente para la creacin de la matriz PDG (Porcentaje Deduccin
Ganancias)
A modo de ejemplo, se muestra el formato que adoptara la tabla DET.
A continuacin, se deber generar el grupo de conceptos que permitirn determinar el monto de la

retencin al impuesto a las ganancias.
Para su definicin, ingresar al Administrador de Sueldos en su forma habitual.
De la solapa Tablas, seleccionar la opcin Conceptos.
Hacer click sobre el botn Agregar y dar comienzo con la definicin de cada uno.
Importante:
Si usted ya tenia definido el grupo de conceptos que permitan calcular el impuesto, recomendamos su
verificacin respecto al grupo que a continuacin se detalla.
Tener en cuenta que en algunos de sus conceptos, deber modificarse el cdigo(a fin de modificar el
orden en que sern liquidados) por lo que recomendamos prestar real atencin. Observe adems que
los acumuladores anuales harn mencin a la clase de liquidacin GANANCIAS
Conceptos que totalizan las retenciones con destino al SIJP
Cdigo Descripcin Tipo Nro de Orden Vigencia

RET DEDUC DE
0620 GANANCIAS Puente 6200 Permanente
Solapa Caractersticas:
Se informa:
FINAL / DESPIDO
Liquidaciones a las que se aplica: FINAL
MES NORMAL
Solapa Clculo:
Valor genrico 0
Es JUBILACION (Total) + LEY 19032 (Total) + LEY 23660 (Total) + LEY 23660
Frmula
FAM ADIC (Total) + ANSSAL (Total) + ANSSAL FAMILIAR ADICIONAL (Total)
Se observa que este concepto debe tener un cdigo anterior al concepto que ser definido
posteriormente para el clculo de la Ganancia Neta (para nuestro ejemplo dicho concepto,
posteriormente ser identificado como cdigo 680)
De no tener en cuenta esta consideracin, no ser posible descontar de la Ganancia Neta los importes
calculados en el concepto 620 RET DEDUC DE GANANCIAS
Como determinar la Ganancia Neta
Puesto que la Ganancia Neta debe incluir tanto lo percibido en concepto de aguinaldo como as
tambin las sumas no remunerativas, debemos llevar a cabo la siguiente definicin:

SUMAS NO
0603 Puente 6030 Permanente
REMUNERATIVAS
Solapa Caractersticas
Se informa:
FINAL / DESPIDO
Liquidaciones a las que se aplica: FINAL
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Frmula Es Total Haberes No Remunerativos

0606 NETO SAC Puente 6060 Permanente
Se informa Importe
FINAL / DESPIDO
Liquidaciones a las que se aplica FINAL
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Frmula Es NETO SAC (Importe)
Conceptos que deducen de la Ganancia Bruta

0625 Cobertura Medica Puente 6250 Permanente
Se informa Importe
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Frmula Es COBERTURA MEDICA (Importe)

0627 Movilidad y viaticos Puente 6270 Permanente
Se informa Importe
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Frmula Es MOVILIDAD Y VIATICOS (Importe)
0630 Seguro de Retiro Puente 6300 Permanente
Se informa Importe
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Frmula Es SEGURO DE RETIRO (Importe)
Observemos que los prximos conceptos a definir, realizarn una comparacin entre los importes
mensuales y los topes informados por la RG (los que han sido informados mediante la creacin de
matrices), a fin de determinar el monto a considerar.

0645 Gastos de Sepelio Puente 6450 Permanente
Se informa Importe
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Si GASTOS DE SEPELIO (Importe) > GSP : Fecha de Liquidacin : 0 Entonces
Frmula
GSP : Fecha de Liquidacin : 0 Sino GASTOS DE SEPELIO (Importe)

0647 Primas de Seguros Puente 6470 Permanente
Se informa Importe
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Si PRIMAS DE SEGUROS (Importe) > PRS : Fecha de Liquidacin : 0 Entonces
Frmula
PRS : Fecha de Liquidacin : 0 Sino PRIMAS DE SEGUROS (Importe)

DEDUCCION ESPECIAL
TRIPLE
Se informa
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Frmula Es DET : Fecha de Liquidacin : 0

GANANCIA NO
IMPONIBLE
Se informa
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Frmula Es GNI : Fecha de Liquidacin : 0

CARGAS DE FLIA
CONYUGE
Se informa
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Frmula Es CFC : Fecha de Liquidacin : 0

0622 CARGAS DE FLIA HIJO Puente 6220 Permanente
Se informa Cantidad
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Frmula Es CFH : Fecha de Liquidacin : 0 * CARGAS DE FLIA HIJO (Cantidad)

0635 CARGAS DE FLIA OTROS Puente 6350 Permanente
Se informa Cantidad
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Frmula Es CFO: Fecha de Liquidacin : 0 * CARGAS DE FLIA OTROS (Cantidad)
Conceptos que permiten evaluar el total deducido para seguro de retiro, y cobertura mdica
Los siguientes conceptos rastrean los importes calculados en cada liquidacin para el perodo Enero a
diciembre del ao en curso, y los comparan con las matrices definidas a fin de determinar los montos
totales deducidos.

SEGURO DE RETIRO
TOTAL
Se informa
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Si(SEGURODE RETIRO(Total)GANANCIAS (Ene|Dic, Suma)+ SEGURODE RETIRO(Total))< SGR : Fecha

Frmula deLiquidacin:0Entonces SEGURODE RETIRO (Total) GANANCIAS (Ene |Dic, Suma) + SEGURO DE RETIRO
(Total)SinoSGR:FechadeLiquidacin:0

COBERTURA MEDICA
TOTAL
Se informa Importe
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0,05

Si ( COBERTURA MEDICA (Total) GANANCIAS (Ene | Dic, Suma) + COBERTURA
MEDICA (Total) ) < ( TOTAL DE DEDUCCIONES 2 (Total) * COBERTURA
Frmula MEDICA TOTAL (Valor Genrico) ) Entonces COBERTURA MEDICA (Total)
GANANCIAS (Ene | Dic, Suma) + COBERTURA MEDICA (Total) Sino TOTAL DE
DEDUCCIONES 2 (Total) * COBERTURA MEDICA TOTAL (Valor Genrico)
Importante:
Puesto que la frmula que permite calcular este importe, involucra conceptos los que an no han sido
definidos, recomendamos dejar pendiente su ingreso, continuando con la lectura del documento
Como se totalizan las deducciones a aplicar:
Los importes acumulados para Movilidad y Viticos, sern calculos posteriormente mediante el
concepto 627 MOVILIDAD Y VIATICOS

0662 TOTAL DEDUCCIONES 1 Puente 6620 Permanente
Se informa
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Es GASTOS DE SEPELIO (Total) + PRIMAS DE SEGUROS (Total) +
COBERTURA MEDICA TOTAL (Total) + MOVILIDAD Y VIATICOS (Total) +
Frmula
MOVILIDAD Y VIATICOS (Total) GANANCIAS (Ene | Dic, Suma) + SEGURO DE
RETIRO TOTAL (Total)

0660 TOTAL DEDUCCIONES 2 Puente 6600 Permanente
Se informa
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Es ( DEDUCCION ESPECIAL TRIPLE (Total) + GANACIA NO IMPONIBLE (Total)
+ CARGAS DE FLIA CONYUGE (Total) + CARGAS DE FLIA HIJO (Total) +
Frmula
CARGAS DE FLIA OTROS (Total) ) * PDG : Fecha de Liquidacin : Ganancia Neta
(Total)
Se observa que este concepto aplica el porcentaje de deduccin correspondiente (definido en la matriz
PDG)de acuerdo a los valores obtenidos para la Ganancia Neta Acumulada en virtud a la fecha de
liquidacin
Una vez ingresados estos conceptos, estamos en condiciones de definir la frmula del 661
COBERTURA MEDICA TOTAL
Como se determina la Ganancia Neta Imponible:
0665 SUBTOTAL GANANCIA Puente 6650 Permanente
NETA
Se informa
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Es TOTAL DE HABERES REMUN (Total) GANANCIAS (Ene | Dic, Suma) +
TOTAL DE HABERES REMUN (Total) + SUMAS NO REMUNERATIVAS (Total)
Frmula GANANCIAS (Ene | Dic, Suma) + SUMAS NO REMUNERATIVAS (Total) + NETO
SAC (Total) - RET DEDUC DE GANANCIAS (Total) GANANCIAS (Ene | Dic,
Suma) - RET DEDUC DE GANANCIAS (Total) - TOTAL DEDUCCIONES 1 (Total)
A fin de dar cumplimiento con la R.G. vigente, se definen a continuacin los conceptos que permitirn
realizar la deduccin de los honorarios de servicios de asistencia sanitaria, mdica y paramdica.
Dicho importe podr ser equivalente a un 40% del total facturado, o en su defecto a un 5% de la
Ganancia Neta calculada.

TOTAL HONORARIOS
0670 Puente 6700 Unica vez
MEDICOS
Se informa Importe
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0,40

Es TOTAL HONORARIOS MEDICOS (Importe) * TOTAL HONORARIOS MEDICOS
Frmula
(Valor Genrico)

LIMITE 5 % HONOR.
MEDICOS
Se informa
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Si TOTAL HONORARIOS MEDICOS (Total) < (SUBTOTAL GANANCIA
Frmula NETA(Total) * 0.05) Entonces TOTAL HONORARIOS MEDICOS (Total) Sino
(SUBTOTAL GANANCIA NETA(Total) * 0.05)

0680 GANANCIA NETA Puente 6800 Unica vez
Se informa
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Frmula Es SUBTOTAL GANANCIA NETA (Total) - LIMITE 5% HONOR. MEDICOS (Total)

0683 RETENCIONES ART. 23 Puente 6830 Unica vez
Se informa
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Es TOTAL DEDUCCIONES 2 (Total) * PDG : Fecha de Liquidacin : GANANCIA
Frmula
NETA (Total)
Se observa que este concepto aplica el porcentaje de deduccin correspondiente (definido en la matriz
PDG) de acuerdo a los valores obtenidos para la Ganancia Neta Acumulada en virtud a la fecha de
liquidacin.
Como se determina la Ganancia Neta Sujeta a Impuesto

GANANCIA SUJETA
IMPUESTO
Se informa
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Frmula Es GANANCIA NETA (Total) - RETENCIONES ART. 23 (Total)
Concepto que determina la retencin de Impuesto a las Ganancias
Para la determinar la retencin correspondiente, definir el siguiente concepto:

IMPUESTO A LAS
0690 Retencin 6900 Permanente
GANANCIAS
Se informa
FINAL / DESPIDO
MES NORMAL
Solapa Clculo
Valor genrico 0
Si GANANCIA SUJETA IMPUESTO(Total) < 0 Entonces ( 0 - IMPUESTO A LAS

GANANCIAS (Total) GANANCIAS (Ene | Dic, Suma) ) Sino ( ( Ganancias:
Frmula
GANANCIA SUJETA IMPUESTO (Total) ) - IMPUESTO A LAS GANANCIAS
(Total) GANANCIAS (Ene | Dic, Suma) )
Se observa que el presente concepto utiliza el monto calculado para la Ganancia Neta Imponible a fin
de ingresar a la tabla de Ganancias definida, para poder as determinar el importe a pagar
Cmo asociar los conceptos en la agenda de legajos
Cumplidas las modificaciones e ingreso de los nuevos conceptos, se debern asociar a la agenda de
cada uno de los legajos.
Para ello:
Ingresar al Sistema de Sueldos y Jornales en su forma habitual.
Acceder al punto Actualizacin de Agenda, Novedades y Liquidacin
De la ventana presentada, hacer click sobre el tem Actualizar Agenda correspondiente a la opcin
Administracin de Agenda.
Seleccionar la modalidad en que desea llevar a cabo la actualizacin de la agenda, permitindose

escoger Por Legajo o Por Concepto.
Hacer click sobre el botn Aceptar para dar comienzo con la asociacin de los nuevos conceptos
creados.
Le recordamos que usted tambin podr realizar un alta automtica de los nuevos conceptos a la
totalidad de legajos. Mayor informacin encontrar en el documento Cmo realizar el alta y/o baja
masiva de conceptos por legajo
HO ME / EMPR ESA / SO LUC IO NES / SER VIC IO S / DISTR IBUIDO R ES / PR ENSA / MAPA DEL SITIO / C O NTAC TO
2003 - Siste m as Be je rm an SA - Am e nbar 2046 Piso 29 (1428) Bue nos Aire s - Arge ntina
Ve ntas: (54-11) 4789-1421 - C onm utador: (54-11)4789-1414 Fax : (54-11) 4789-1408 - info@be je rm an.com - www.be je rm an.com

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Cmo realizar el clculo del Impuesto a las Ganancias de acuerdo a la RG 756/00

A continuacin se presenta la escala estipulada para el mes de Enero.

Tramos de escala (articulo 90) Importes Acumulados

MES Ganancia Neta Imponible Pagarn

De mas de $ A$ $ Mas el % Sobre el

833.33 1666.67 75 14 833.33

2500 5000 350 23 2500

5000 7500 925 27 5000

7500 10000 1600 31 7500

10000 En adelante 2375 35 10000

La tabla de topes para el mes de Enero es la siguiente:

Concepto Importe Acumulado Enero $

A) Ganancias no imponibles (art. 23 inciso a) 335

B) Deduccin por carga de familia (art. 23 inciso b)

(E: $335 F: $670 M: $1005)

C) Deduccin especial (art 23 inciso c); articulo 79, 375

D) Deduccin especial (art 23 inciso c); articulo 79, 1125

E) Primas de Seguros (art 81, inciso b)

F) Gastos de Sepelio (art 22) 83.01

Ingresar al Administrador de Sueldos en su forma habitual

De la solapa Tablas, seleccionar la opcin Ganancias.

Cmo determinar el porcentaje aplicable para la determinacin del monto deducible

La RG 765/00 establece adems, la aplicacin de un rgimen porcentual de deducciones en funcin a

MES Ganancia Neta Acumulada % Aplicable

De la solapa Tablas, seleccionar la opcin Matrices

Ingresar el cdigo de identificacin (sugerimos llamarla PDG, Porcentual Deduccin Ganancias).

DET Deduccin especial triple

GNI Ganancia no imponible

CFC Cargas de familia cnyuge

CFO Otras Cargas de familia

SGR Seguro de retiro

GSP Gastos de sepelio

PRS Primas de seguro

A modo de ejemplo, se muestra el formato que adoptara la tabla DET.

A continuacin, se deber generar el grupo de conceptos que permitirn determinar el monto de la

Para su definicin, ingresar al Administrador de Sueldos en su forma habitual.

De la solapa Tablas, seleccionar la opcin Conceptos.

Conceptos que totalizan las retenciones con destino al SIJP

Cdigo Descripcin Tipo Nro de Orden Vigencia

Como determinar la Ganancia Neta

Cdigo Descripcin Tipo Nro de Orden Vigencia

Cdigo Descripcin Tipo Nro de Orden Vigencia

Conceptos que deducen de la Ganancia Bruta

Cdigo Descripcin Tipo Nro de Orden Vigencia

Cdigo Descripcin Tipo Nro de Orden Vigencia

Cdigo Descripcin Tipo Nro de Orden Vigencia

Cdigo Descripcin Tipo Nro de Orden Vigencia

Cdigo Descripcin Tipo Nro de Orden Vigencia

Cdigo Descripcin Tipo Nro de Orden Vigencia

Cdigo Descripcin Tipo Nro de Orden Vigencia

Cdigo Descripcin Tipo Nro de Orden Vigencia

Cdigo Descripcin Tipo Nro de Orden Vigencia

Cdigo Descripcin Tipo Nro de Orden Vigencia

Cdigo Descripcin Tipo Nro de Orden Vigencia

Si(SEGURODE RETIRO(Total)GANANCIAS (Ene|Dic, Suma)+ SEGURODE RETIRO(Total))< SGR : Fecha

Cdigo Descripcin Tipo Nro de Orden Vigencia

Valor genrico 0,05

Como se totalizan las deducciones a aplicar:

Cdigo Descripcin Tipo Nro de Orden Vigencia

Cdigo Descripcin Tipo Nro de Orden Vigencia