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CONTABILIDAD
PREGUNTAS RESPUEST REF
AS .PT
S NO N/A
I
1. Consta con la Unidad de Tesorera con los siguientes
documentos
1.1Manual de Organizacin y Funcione? Indique la fecha de
aprobacin.
a)
b) .
1.2 Manual de normas y procedimiento?
2. Los jefes responsables supervisan que los trabajadores bajo su
dependencia tornen conocimiento de sus funciones y deberes
asesorando su adecuado cumplimiento?
I. Ingresos
1. Lleva la entidad un Registro detallado de control de los
ingresos?
Permite el registro controlar indistintamente los ingresos
propios y las provenientes de otras fuentes de financiamiento?
Existe otra oficina distinta a la Tesorera encargada de la captacin de
Recursos?
2.. Los recibos de ingresos son sellados y firmados por el Cajero?
Los recibos de ingreso son pre numerados
Las recaudaciones de ingresos una vez recepcionados, estos,
insertan el sello "FECHADOR PAGADOR"?
valores de caja?
1. Se utiliza una oficina separada para el cajero?
2. Se utiliza caja fuerte?
3. SI conocimiento de la clave es restringida?
4. Se cambia la clave peridicamente?
5. Guarda la llave el cajero?
6. Los billetes inservible* se mantienen en la Caja
Fuerte?
7. Son considerados estos billetes inservibles
como parte del saldo?
8. Son estos billetes inservibles incinerados o
3. Estncambiados en la
afianzados:
1. El cajero?
2. El custodio del fondo para pagos en efectivo?
3. Los cobradores?
4. Estn vigentes las fianzas?
5. Son adecuadas las fianzas, respecto a la
recursos?
4. Se toma medidas para proteger los depsitos y retiros
de fondos en el trnsito de la Entidad al Banco y
viceversa?
5. Se controla la caja mediante arqueo?
1. Son peridicos?
2. Son sorpresivos?
3. Son efectuados por personal ajeno a ella?
4. Se deja constancia de los arqueos realizados?
5. Indicar la fecha del ltimo arqueo?
6. Los comprobantes "Anulados":
1. Llegan el sello "Anulado"?
2. Se archivan las originales?
3. Se destruyen las copias?
7. Se utilizan los registro auxiliares de
Bancos:
1. Individualmente para cada
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8. Se mantienen cuentas bancarias nicamente en el
Banco de la Nacin?
1. Estn bajo la denominacin o nombre oficial de la
entidad?
2. Detallar las cuentas corrientes tanto en el banco
de la nacin como en otros bancos, por: Banco,
N de cuenta,
9. Se concilian naturaleza
mentalmente las fecha
Cuenta deBancarias?
apertura,
1. Son las conciliaciones bancadas preparadas por
una persona ajena a los procedimientos de Caja a
la firma de cheques?
2. Se investigan los cheques pendientes de cobro,
que permanecen mucho tiempo en tal situacin?
10.3. Indicar
Si se a quefondos
trasladan mes yaao correspondiente
niveles de oficinas 0la ltima
dependencias:
1. Son efectuados estos a travs del banco de 1*
nacin
11. Estn las transferencias bancarias debidamente
contabilizados y en el Libro Bancos respectivo, se
referencia el origen y destino de dichas
12. Los documentos sustntatenos de ingresos y
egresos se encuentran debidamente archivados?
13. Con relacin al fondo par pasos en efectivo:
1. Existe resolucin autoritativa y est limitado a
cubrir necesidades urgentes de monto limitado?
2. Seale la mencionad resolucin y el monto de
dicho fondo?
3. Se ha determinado el fondo de acuerdo a las
necesidades de la entidad?
4. Se ha nombrado responsable del fondo a una
determinada persona?
5. Se ha determinado cul es el monto mximo de
los gastos
individuales a cubrir con tal fondo?
6. Se ha prohibido el custodio del fondo el acceso a
los registros
de contabilidad?
7. Respalda el custodio del Fondo todos los
desembolsos que
efectu con los respectivos comprobantes de
gastos?
FECHA Cdula
CUESTIONARIO DE CONTROL
CONTABILIDAD
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