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de CV
CATALOGO DE CUENTAS
NIVEL CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA Y/O SUBCUENTA
AGRUPADO
R
100 ACTIVO
100.01 ACTIVO A CORTO PLAZO
1 102 BANCOS
2 102.01 Santander
1 105 CLIENTES
1 151 TERRENOS
1 152 EDIFICIOS
2 152.01 Hotel 4 estrellas
1 154 AUTOMOVILES, AUTOBUSES, CAMIONES DE CARGA, TRACTOCAMIONES,
MONTACARGAS Y REMOLQUES
2 154.01 AVEO 2015
1 155 MOBILIARIOS Y EQUIPO
2 155.01 Pantalla samsumg
2 155.01 Refrigerador mabe
1 156 EQUIPO DE COMPUTO
2 156.01 Computadora Toshiba
2 156.02 Computadora H.P.
200 PASIVO
200.01 PASIVO A CORTO PLAZO
1 201 PROVEEDORES
2 201.01 office max
1 205 ACREEDORES DIVERSOS A CORTO PLAZO
2 205.02Grupo Farrera SA de CV
1 206 ANTICIPO DE CLIENTES
2 206.01 Universidad Autonoma de Chiapas
1 207 IMPUESTO TRASLADADO
400 INGRESOS
1 401 INGRESOS
2 401.02 Ingresos ventas de alimentos de contado al 16%
2
401.02 Ingresos por hospedaje de contado al 16%
2
401.03 Ingresos por venta de alimentos a credito al 16%
2
401.03 Ingresos por hospedaje a credito al 16%
2
401.05 Ingresos por venta de alimentos al 0% de contado
2
401.06 Ingresos por venta de alimentos al 0% a credito
2
401.08 Ingresos exentos por venta de literatura
2
401.22 Ingresos por arrendamiento
1
402 DEVOLUCIONES,DESCUENTOS O BONIFICACIONES
SOBRE INGRESOS
1
402.04 Devoluciones,Descuentos o Bonificaciones sobre otros
Ingresos
1 403 OTROS INGRESOS
2 403.01Otros Ingresos
500 COSTOS
1
502 COMPRAS
2
502.01 Compras de alimentos al 0%
1
503 DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE COMPRAS
2 Devoluciones,Descuentos o Bonificaciones sobre compras
503.1
600 GASTOS
1
601 GASTOS GENERALES
2
601.48 Combustibles y lubricantes
2
601.84 Gastos diversos
1
602 GASTOS DE VENTA
2
602.56 Gastos de remodelacion
2
602.56 Articulos decorativos
1
603 GASTOS DE ADMINISTRACION
2
603.01 Sueldo y salarios
2
603.04 Premios por asistencia
2
603.05 Premios por puntualidad
2
603.06 Vacaciones
2
603.07 Prima vacacional
2
603.12 Aguinaldo
2
603.15 Despensa
2
603.26 Cuota al IMSS
2
603.27 Aportaciones al INFONAVIT
2
603.28 Aportaciones al SAR
2 603.29 Impuesto estatal sobre nomina
603.34 Honorarios a personas fisicas residentes nacionales
2
603.45 Arrendamiento a personas
fisicas
2
603.50 Telefono, intenet
2
603.51 Agua
2
603.52 Energia electrica
2
603.54 Articulos de limpieza
2
603.55 Papeleria y articulos de
oficina
2
603.72 Fletes y acarreos
ASIENTOS CONTABLES
CORRESPONDIENTES A LOS MESES ENERO FEBRERO MARZO Y ABRIL
2015
ENERO:
1.- ASIENTO DE APERTURA DE HOTEL SANTA MARIA, S.A. DE C.V. 2015
2.- SE EFECTUO LA COMPRA DE FRUTAS Y VERDURAS AL 0 % AL CONTADO POR LA
CANTIDAD DE $2800 3.- SE REALIZO MANTENIMIENTO PARA EL HOTEL POR LA
CANTIDAD DE $6,000.00
4.- SE COMPRARON ARTICULOS DE LIMPIEZA PARA USO DEL HOTEL POR LA CANTIDAD DE $2,500.00
5.- SE PAGA RENTA DEL ESTACIONAMIENTO A SR. EDIBALDO CHACON ROBLERO POR LA CANTIDAD DE $4,000.00
6.- SE VENDE COMIDA A AL COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE CHIAPAS 50% AL CONTADO Y EL RESTO NOS QUEDA A
CREDITO POR UN TOTAL DE $6,000.00 7.- SE EFECTUA EL PAGO DE NOMINA CORRESPONDENTE A LA 1a QUINCENA DE
ENERO DEL 2015
8.- SE COBRAN INGRESOS POR USO DE HABITACIONES POR LA CANTIDAD DE $ 13,000.00 A UNICCH
9.- SE OBTUVIERON INGRESOS POR HOSPEDAJE A CREDITO POR LA CANTIDAD DE 12,500.00 DE LA UNIVERSIDAD
AUTONOMA DE CHIAPAS 10.- SE EFECTUA EL PAGO DE NOMINA CORRESPONDIENTE A LA 2a QUINCENA DE ENERO
DEL 2015
11.- SE PAGA SERVICIOS PROFESIONALES AL C.P. JOSE CLISERIO ROTONDA SANCHEZ POR UN
IMPORTE DE $8,000 12,- SE VENDEN PLAYERAS DE RECUERDO POR $ 4,000
ASIENTOS CONTABLES
CORRESPONDIENTES A LOS MESES ENERO FEBRERO MARZO Y ABRIL
2015
FEBRERO:
1.- SE COMPRA EQUIPO DE TRANSPORTE AVEO 2015 POR $ 180 000.00
2.- LIQUIDA EL COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS EL 50% RESTANTE
3.- SE PAGAN CURSOS DE CAPACITACION PARA EL CONTADOR DEL HOTEL QUE ES SOCIO DEL C.C.P. A.C. POR UN IMPORTE DE $ 10 000.00
4.- OBTUVIMOS INGRESOS POR HOSPEDAJE PARA CONVENCION DEL COLEGIO DE
CONTADORES POR $30 000.00 5.- PAGAMOS COMBUSTIBLE A GASOLINERA TERAN POR $10
000.00
ASIENTOS CONTABLES
CORRESPONDIENTES A LOS MESES ENERO FEBRERO MARZO Y ABRIL
2015
MARZO
1.- LIQUIDA LA UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPAS EL 50% RESTANTE DE SU ADEUDO
2.- SE PAGA RENTA DEL ESTACIONAMIENTO A SR. EDIBALDO CHACON ROBLERO POR LA CANTIDAD DE $4,000.00
3.- SE EFECTUO LA COMPRA DE FRUTAS Y VERDURAS AL 0 % AL CONTADO POR LA CANTIDAD DE $3000
4.- SE COMPRARON ARTICULOS DE LIMPIEZA PARA USO DEL HOTEL POR LA
CANTIDAD DE $2,500.00 5.- SE OBTUVO INGRESOS POR VENTA DE ALIMENTOS POR
$5,000.00
6.- SE PAGAN NOMINA CORRESPONDIENTE ALA PRIMERA QUINCENA DE MARZO DE 2015
7.- SE OBTUVO INGRESOS POR HOSPEDAJE DEL COLEGIO DE CONTADRES PUBLICOS POR LA CANTIDAD DE $7,000.00
8.- SE PAGA EL RESTO DE LA PAPELERIA DE OFICINA QUE OBTUVIMOS EL MES PASADO
09.- SE COBRAN INGRESOS POR USO DE HABITACIONES POR LA CANTIDAD DE $
15,000.00 A LA UNACH 10.- SE PAGA SERVICIOS DE AGUA POTABLE A SMAPA POR
$2100.00
11.- SE PAGA SERVICIOS TELEFONICOS E INTERNET A TELEFONOS DE MEXICO,SAB DE CV POR LA CANTIDAD DE $3000.00
12.- SE PAGA LA NOMINA DE LA SEGUNDA QUINCENA DE MARZO DE 2015.
13.- SE PAGA SERVICIOS PROFESIONALES AL C.P. JOSE CLISERIO ROTONDA SANCHEZ POR UN IMPORTE DE $8,000
14.- SE OBTUVIERON INGRESOS POR LA VENTA DE LIBROS Y
REVISTAS POR $1800 15.- VENDIMOS ALIMENTOS AL 0% AL
SR.OCTAVIO PAZ POR $950
16 SE COMPRA EQUIPO DE COMPUTO PARA OFICINA MARCA HP POR UN IMPORTE DE $7,000.00
ASIENTOS CONTABLES
CORRESPONDIENTES A LOS MESES ENERO FEBRERO MARZO Y ABRIL
2015
ABRIL
1.- SE REALIZO MANTENIMIENTO PARA EL HOTEL POR LA CANTIDAD DE $7,000.00
2.- SE OBTUVIERON INGRESOS POR HOSPEDAJE POR LA CANTIDAD DE
$13,000.00 UNICH 3.- SE OBTUVIERON INGRESOS POR RENTA SALON DE
ENTRENEMIENTO POR $10,000.00
4.- SE PAGAN NOMINA CORRESPONDIENTE ALA PRIMERA QUINCENA DE ABRIL DE 2015
5.- SE OBTUVO INGRESOS POR HOSPEDAJE DEL COLEGIO DE CONTADRES PUBLICOS POR LA CANTIDAD DE $12,000.00
6.- SE COMPRARON ARTICULOS DE LIMPIEZA PARA USO DEL HOTEL POR LA CANTIDAD DE $3,100.00
7.- SE PAGA SERVICIOS TELEFONICOS E INTERNET A TELEFONOS DE MEXICO,SAB DE CV POR LA
CANTIDAD DE $3000.00 8.- SE PAGA ENERGIA ELECTRICA A CFE LA CANTIDAD DE $2,600.00
9.- SE PAGA SERVICIOS DE AGUA POTABLE A SMAPA POR $3,000.00
10.- SE PAGA LA NOMINA DE LA SEGUNDA QUINCENA DE MARZO DE 2015.
11.- SE PAGA SERVICIOS PROFESIONALES AL C.P. JOSE CLISERIO ROTONDA SANCHEZ POR UN IMPORTE DE $8,000
ENERO
NIVE CODIGO CONCEPTO
L
AGRUPA PARCIA DEBE HABER
D L
OR
2 102.01Santander $ 1,200,000.0
0
1 152 EDIFICOS $ 2,500,000.00
2 152.01Hotel 4 estrellas $ 2,500,000.0
0
1 155 MOBILIARIOS Y EQUIPO DE OFICINA $ 25,000.00
2 155.01Pantalla samsung. $ 25,000.00
1 156 EQUIPO DE COMPUTO $ 15,000.00
2 156.01Computadora Toshiba $ 15,000.00
1 301 CAPITAL SOCIAL $ 3,740,000.00
2 301.01 Jose Antonio Lopez Flores $ 1,200,000.0
0
2 301.02 Jesus Alberto Martinez Solis $ 2,500,000.0
0
2 301.03 Abraham de Jesus Hernandez Perez $ 25,000.00
2 301.04 Carlos Alberto Sanchez Morales $ 15,000.00
ASIENTO DE APERTURA
2
1 502 COMPRAS $ 2,800.00
4
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 2,500.00
5
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 4,000.00
6
1 102 BANCOS $ 3,000.00
2 102.01Santander $ 3,000.00
1 105 CLIENTES $ 3,000.00
2 105.01Colegio de Contadores Pblicos Chiapanecos $ 3,000.00
1 401 INGRESOS $ 5,172.41
2 401.02 Ingresos ventas de alimentos de $ 2,586.21
contado al 16
2 401.03 Ingresos por venta de alimentos a $ 2,586.21
credito al 16
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 827.59
2 207.01 IVA trasladado al 16% $ 827.59
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 827.59
7
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 15,818.25
8
1 102 BANCOS $ 13,976.90
2 102.01Santander $ 13,976.90
1 401 INGRESOS $ 11,844.83
2 401.02 Ingresos por hospedaje de contado al $ 11,844.83
16%
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 1,895.17
2 207.01 IVA trasladado al 16% $ 1,895.17
1 213 IMPUESTOS Y DERECHOS POR $ 236.90
PAGAR
2 213.07 Impuesto sobre hospedaje al 2% $ 236.90
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 1,895.17
9
1 105 CLIENTES $ 8,646.55
10
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 15,818.25
11
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 8,391.61
12
1 102 BANCOS $ 1,000.00
13
1 402 DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE $ 1,000.00
INGRESOS
2 402.03Jose Marcial $ 1,000.00
1 102 BANCOS $ 1,000.00
2 102.01 Banamex. $ 1,000.00
SUMAS $ 3,831,609.87 $
3,831,609.87
ESQUEMAS DE MAYOR
BANCO EDIFICIOS MOBILIARIOS Y EQUIPO DE
S OFICINA
1) $1,200,000.0 $ 2,800.00 (2 1) $ 1) $ 25,000.00
0 2,500,000.00
6) $ 3,000.00 $ 6,960.00 (3 $ $ 25,000.00
2,500,000.00
8) $ 13,976.90 $ 2,900.00 (4
12) $ 1,000.00 $ 3,813.33 (5
$ 15,022.7 (7
9
$ 15,022.7 (10
9
$ 8,000.00 (11
$ 1,000.00 (13
$1,217,976.9 $ 55,518.9
0 1
$1,162,457.9
9
INGRESOS IMPUESTO
TRASLADADO
COBRADO
$ 2,586.21 (6 $ 413.79 (6
$ 2,586.21 (6 $ 1,895.17 (8
$ 11,844.8 (8
3
$ 7,327.58 (9 $ 2,308.97
$ 24,344.8
3
POR SALARIO
PAGAR S
$ 146.55 (9 $ 153.96 (7
$ 146.55 $ 153.96 (10
$ 307.92
SERVICIOS
PROFESIONALES
$ 839.16 (11 $ 895.11 (11 $ - (12
$ 839.16 $ 895.11 $ -
2 102.01Santander $ 3,000.00
1 401 INGRESOS $ 2,586.21
2 401.03Ingresos por venta de alimentos a credito al 16% $ 2,586.21
1 105 CLIENTES $ 3,000.00
2 105.01 Colegio de Contadores Pblicos Chiapanecos 3,000.00
$
$
2 209.01 IVA trasladado no cobrado 413.79
1 208 IMPUESTO TRASLADADO COBRADO $ 413.79
$
2 208.01 IVA trasladado cobrado 413.79
LIQUIDACION DEL 50% DE CLIENTE: COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS,
$
2 102.01Santander 30,000.00
1 401 INGRESOS $ 25,423.73
$
2 401.02 Ingresos por hospedaje al contado 25,423.73
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 4,067.80
$
2 207.01 IVA trasladado al 16% 4,067.80
1 213 IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR $ 508.47
$
2 213.07 Impuesto sobre hospedaje al 2% 508.47
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 4,067.80
$
2 601.48Combustibles y lubricantes -
1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS $ -
$
2 118.01IVA acreditable al 16% -
2 118.03IEPS acreditable pagado $ -
1 102 BANCOS $ -
2 102.01 Santander $ -
SE ADQUIERE COMBUSTIBLE PARA EQIPO DE
TRANSPORTE
$
2 102.01Santander 6,000.00
1 401 INGRESOS $ 5,172.41
$
2 401.02 Ingresos ventas de alimentos de contado al 16% 5,172.41
2 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 827.59
$
2 207.01 IVA trasladado al 16% 827.59
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 827.59
$
2 601.84Botiquin Primeros Auxilios 850.00
1 102 BANCOS $ 850.00
$
2 102.01 Santander 850.00
1
SE ADQUIERE 1 BOTIQUIN DE PRIMEROS
AUXILIOS AL 0%
10
$
2 603.72Fletes y acarreos 1,000.00
1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS $ 160.00
$
2 118.01IVA acreditable al 16% 160.00
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 40.00
$
2 216.12 Impuesto retenido de IVA Fletes 40.00
1 102 BANCOS $ 1,120.00
$
2 102.01 Santander 1,120.00
SE PAGA FLETES A RED PACK POR TRASLADO DE
ESCRITORIO
11
$
2 102.01 SANTANDER 10,000.00
1 401 INGRESOS $ 8,620.69
$
2 401.22 INGRESOS POR ARRENDAMIENTO 8,620.69
1 208 IMPUESTO TRASLADADO $ 1,379.31
$
2 208.01 IVA TRASLADADO AL 16% 1,379.31
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 1,379.31
12
13
$
2 502.01 COMPRAS DE ALIMENTOS AL 0% 1,500.00
1 102 BANCOS $ 1,500.00
$
2 102.01 SANTANDER 1,500.00
SE COMPRA FRUTAS Y VERDURAS POR LA CANTIDAD DE $1500.00
14
$
2 102.01 SANTANDER 4,000.00
1 105 CLIENTES $ 4,000.00
$
2 15.02 UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPAS 4,000.00
1 401 INGRESOS $ 6,779.66
$
2 401.02 INGRESOS POR HOSPEDAJE AL CONTADO 3,389.83
2 401.03 INGRESOS POR HOSPEDAJE A CREDITO $ 3,389.83
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 1,084.75
2 207.01 IVA TRASLADADO AL 16% $ 1,084.75
1 213 IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR $ 135.59
2 213.07 IMPUESTOS SOBRE HOSPEDAJE AL 2% $ 67.80
$
2 213.07 IMPUESTOS SOBRE HOSPEDAJE AL 2% POR 67.80
PAGAR
1 207IMPUESTO TRASLADADO $ 1,084.75
$
2 207.01IVA TRASLADADO AL 16% 1,084.75
1 208 IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS $ 542.38
$
2 208.01 IVA TRASLADADO COBRADO 542.38
1 209 IMPUESTOS TRASLADADOS NO COBRADOS $ 542.38
$
2 209.01 IMPUESTOS TRASLADADOS NO COBRADOS AL 542.38
16%
SE OBTUVIERON INGRESOS POR HOSPEDAJE DE PARTE DE LA UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPAS POR UN TOTAL DE $8,000. 50% AL CONTADO Y EL RESTO A CREDITO
15
16
$
2 603.5TELEFONO, INTERNET 1,000.00
1 118 IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO $ 160.00
$
2 118.01IVA ACREDITABLE AL 16% 160.00
1 102 BANCOS $ 1,160.00
$
2 102.01 SANTANDER 1,160.00
SE PAGA SERVICIOS TELEFONICOS E INTERNET A TELEFONOS DE MEXICO, SAB DE CV POR LA CANTIDAD
DE $ 1,000
17
$
2 603.51 AGUA 800.00
1 118 IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO $ 128.00
$
2 118.01IVA ACREDITABLE AL 16% 128.00
1 102 BANCOS $ 928.00
$
2 102.01 SANTANDER 928.00
SE PAGA SERVICIOS DE AGUA POTABLE A SMAPA POR $ 928.00
18
19
$
2 603.01Sueldo y Salarios 12,075.00
2 603.04Premios de Asistencia $ 1,207.50
$
2 603.05Premios de Puntualidad 1,207.50
2 603.15Despensa $ 1,328.25
1 110 SUBSIDIO AL EMPLEO POR APLICAR $ 210.24
2 110.01Subsidio al empleo $ 210.24
1 211 PROVISION DE CONTRIBUCIONES DE $ 851.74
SEGURIDAD SOCIAL
$
2 211.01 Cuota al IMSS 300.74
2 211.03 Aportaciones al INFONAVIT $ 146.00
$
2 211.02 Aportaciones al SAR 405.00
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 153.96
2 216.01 Impuesto retenido de ISR por sueldos y salarios $ 153.96
1 102 BANCOS $ 15,022.79
$
2 102.01 Santander 15,022.79
SE PAGA NOMINA CORRESPONDIENTE A LA 2A QUINCENA DE FEBRERO DE 2015
20
$
2 603.34HONORARIOS A PERSONAS FISICAS RESIDENTES NACIONALES 1,500.00
1 118 IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO $ 240.00
$
2 118.01IVA ACREDITABLE AL 16% 240.00
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 310.00
$
2 216.10 IMPUESTOS RETENIDOS DE IVA 160.00
2 216.04 IMPUESTOS RETENIDOS DE ISR POR SERVICIOS $ 150.00
PROF.
1 102 BANCOS $ 1,430.00
$
2 102.01 SANTANDER 1,430.00
SE PAGA SERVICIOS PROFESIONALES AL C.P. JOSE CLISERIO ROTONDA SANCHEZ POR
$8,000
21
22
$ -
$ -
0
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
ESQUEMAS DE
MAYOR
BANCOS INGRESO CLIENTES
S
2) $ 3,000.00 $ 26,100.0 (1 2) $ 2,586.21 $ 2,586.21 (2 14) $
4,000.00 $ 3,000.0 (2
0 0
4) $ 30,000.00 $ 4,060.00 (3 $ 25,423.7 (4 $
4,000.00 $ 3,000.0
3 0
$
7) $ 6,000.00 $ - (5 $ 5,172.41 (7 1,000.00
11) $ 10,000.00 $ 8,620.69 (1
1
14) $ 4,000.00 $ 850.00 (8 $ 6,779.66 (1
4
21) $ 550.00 $ 15,022.7 (9 $ 2,586.21 $ 48,582.7
9 0
$ 1,120.00 (10 $ 45,996.4
9
$ 1,000.00 (12
$ 1,500.00 (13
$ 400.00 (15
$ 1,160.00 (16
$ 928.00 (17
$ 928.00 (18
$ 15,022.7 (19
9
$ 1,430.00 (20
$ - (22
$ 53,550.00 $ 69,521.5
8
$ 15,971.5
8
AUTOMOVILES,
AUTOBUSES
CAMIONES DE CARGA
TRACTOCAMIONES, MONTACARGAS IMPUESTOS ACREDITABLES IMPUESTO TRASLADADO
Y REMOLQUES PAGADOS NO
COBRADO
$
1) $ 150,000.00 1) $ 3,600.00 2) 413.79 $ 542.38 (1
4
$
$ 150,000.00 5) $ - 413.79 $ 542.38
3) $ 560.00 $ 128.59
10) $ 160.00 5,086.3
5
15) $ 55.17
16) $ 160.00
17) $ 128.00
18) $ 128.00 $ 55.18
20) $ 240.00
$ 5,031.17
IMPUESTO
TRASLADADO
COBRADO GASTOS DE VENTA IMPUESTOS TRASLADADO
$
22) $ - $ 413.79 (2 3) $ 3,500.00 4) 4,067.80 $ 4,067.80 (4
$ 4,067.80 (4 $ 3,500.00 7) $
827.59 $ 827.59 (7
$ 827.59 (7 11) $
1,379.31 $ 1,379.31 (1
1
$ 1,379.31 (11 14) $
1,084.75 $ 1,084.75 (1
4
$ 542.38 (14 22) $
- $ - (2
2
$ -$ 7,230.87 $
7,359.44 $ 7,359.44
$ 7,230.87
IMPUESTOS SOBRE HOSPEDAJE AL GASTOS GENRALES
2%
$ 508.47 (4 5) $ -
$ 67.80 14) 8) $ 850.00
$ 576.27 $ 850.00
SUBSIDIO AL EMPLEO
IMPUESTOS RETENIDOS
DE ISR
POR SUELDOS Y COMPRAS IMPUESTO ACREDITABLE POR
SALARIOS PAGAR
$
$ 153.96 (9 12) $ 1,000.00 15) 55.17
$
$ 153.96 (19 13) $ 1,500.00 1) 20,400.00
$
$ 2,500.00 20,455.17
$ 307.92
$ 7,758.6
2
ingresos por hospedaje a
credito
ingresos por ingresos por hospedaje al $ 3,389.8 (1
arrendamiento contado 34
$ 8,620.69 (11 $ 3,389.83 (1 $ 3,389.8
4 3
$ 8,620.69 $ 25,423.73 (4
$ 28,813.56
$ 67.80
150.00
Hotel Santa Maria S.A .de
C.V.
BALANZA DE COMPROBACIN
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO 2015
MOVIMIENTOS SALDOS
CODIGO
NIVEL AGRUPA CONCEPTO DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDO
DO R
R
1 102 BANCOS 53,550.00 69,521.58 15,971.58
1 105 CLIENTES 4,000.00 3,000.00 1,000.00
1 110 SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 420.48 420.48
1 118 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS 5,031.17 5,031.17
1 119 IMPUESTOS ACREDITABLES POR PAGAR 20,455.17 20,455.17
1 154 AUTOMOVILES, AUTOBUSES, CAMIONES DE 150,000.00 150,000.00
CARGA,ETC.
1 156 EQUIPO DE COMPUTO -
1 201 PROVEEDORES 400.00 400.00
1 205 ACREEDORES DIVEROS A CORTO PLAZO 147,900.00 147,900.00
1 207 IMPUESTO TRASLADADO 7,359.44 7,359.44 - -
1 208 IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS - 7,230.87 7,230.87
1 209 IMPUESTO TRASLADADOS NO COBRADOS 413.79 542.38 128.59
1 213 IMPUESTO SOBRE HOSPEDAJE 576.27 576.27
1 213 IMPUESTO SOBRE HOSPEDAJE POR PAGAR 67.80 67.80
2 216.01 RETENCION DE ISR SUELDOS Y SALARIOS 307.92 307.92
216.04 IMPUESTO RETENIDO DE ISR SERVICIOS 150.00 150.00
PROFESIONALES
2 216.10 IMPUESTO RETENIDO DE IVA 200.00 200.00
1 401 INGRESOS
2 401.02 Ingresos ventas de alimentos contado al 16% 7,758.62 7,758.62
2 401.03 Ingresos ventas de alimentos credito al 16% 2,586.21 2,586.21
2 401.02 Ingresos por hospedaje contado al 16% 28,813.56 28,813.56
2 401.03 Ingresos por hospedaje credito al 16% 3,389.83 3,389.83
2 401.08 Ingresos exentos por venta de literatura 550.00 550.00
2 401.22 ingresos por arendamiento 8,620.69 8,620.69
1 402 DEVOLUCIONES,DESCUENTOS O MODIFICACIONES - -
1 502 COMPRAS 2,500.00 2,500.00
1 601 GASTOS GENERALES 850.00 850.00
-
1 602 GASTOS DE VENTA 3,500.00 3,500.00
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION 37,426.16 37,426.16
2 603.26 CUOTA IMSS 601.48 601.48
2 603.27 APORTACIONES AL INFONAVIT 292.00 292.00
2 603.28 APORTACIONES AL SAR 810.00 810.00
SUMAS IGUALES 288,092.42 288,092.44 223,769.19 $ 223,769.2
0
MARZO
NIVE CODIGO CONCEPTO
PARCIAL DEBE HABER
AGRUPADO
L R
2 102.01 SANTANDER $
4,000.00
1 401 INGRESOS $ 3,389.83
2 401.03 INGRESOS POR HOSPEDAJE A CREDITO $
3,389.83
1 213 IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR $ 67.80
2 213.07 Impuesto sobre hospedaje 2% por pagar $
67.80
1 105 CLIENTES $ 4,000.00
2 105.02 UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPAS $ 4,000.00
1 401 INGRESOS $ 3,389.83
2 401.02 INGRESOS POR HOSPEDAJE AL CONTADO $ 3,389.83
1 213 IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR $ 67.80
2 213.07 Impuesto sobre hospedaje 2% $ 67.80
1 209 IMPUESTO TRASLADADO NO COBRADO 542.38
2 209.01 IMPUESTO TRASLADADO NO COBRADO AL 16% $
542.38
1 208 IMPUESTO TRASLADADO COBRADO $ 542.38
2 208.01 IMPUESTO TRASLADADO COBRADO $ 542.38
LIQUIDA LA UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPAS EL 50% RESTANTE DE SU
ADEUDO
$
2 603.01 Sueldo y Salarios 12,075.00
$
2 603.04 Premios de Asistencia 1,207.50
$
2 603.05 Premios de Puntualidad 1,207.50
$
2 603.15 Despensa 1,328.25
1 110 SUBSIDIO AL EMPLEO POR APLICAR $ 210.24
$
2 110.01 Subsidio al empleo 210.24
1 211 PROVISION DE CONTRIBUCIONES DE $ 851.74
SEGURIDAD SOCIAL
$
2 211.01 Cuota al IMSS 300.74
$
2 211.03 Aportaciones al INFONAVIT 146.00
$
2 211.02 Aportaciones al SAR 405.00
1 216 IMPUESTOS RETENIDOS $ 153.96
$
2 216.01 Impuesto retenido de ISR por sueldos y 153.96
salarios
1 102 BANCOS $ 15,022.79
$
2 102.01 Santander 15,022.79
SE PAGAN NOMINA CORRESPONDIENTE ALA PRIMERA QUINCENA DE MARZO DE
2015
7
2 102.01 Santander $
7,000.00
1 401 INGRESOS $ 5,932.20
2 401.02 Ingresos por hospedaje al contado $
5,932.20
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 949.15
2 207.01 IVA trasladado al 16% $
949.15
1 213 IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR $ 118.64
2 213.07 Impuesto sobre hospedaje al 2% $
118.64
1 207 IMPUESTO TRASLADADO $ 949.15
10
11
12
14
2 102.01 SANTANDER $
1,500.00
1 401 INGRESOS $ 1,500.00
2 401.08 Ingresos exentos por venta de literatura $
1,500.00
SE OBTUVIERON INGRESOS POR LA VENTA DE LIBROS Y REVISTAS POR $1800
15
16
17
18
PA GO DE IMPUESTO SOBRE HOSPEDA JE DEL 1ER. BIMESTR E ENER O-FEBR ERO 2015
ESQUEMAS DE
MAYOR
BANC INGRESO CLIENT
OS S ES
1) $ 4,000.00 $ 3,813.33 (2 1) $ 3,389.83 $ 3,389.83 (1 $ 4,000.00
(1
5) $ 5,000.00 $ 3,000.00 (3 $ 4,310.34 (5 $ 4,000.0
0
7) $ 7,000.00 $ 2,900.00 (4 $ 5,932.20 (7
9) $ 15,000.00 $ 15,022.7 (6 $ 12,711.86 (9
9
14) $ 1,500.00 $ 400.00 (8 $ 1,500.00 (14
15) $ 950.00 $ 2,436.00 (10 $ 950.00 (15
$ 3,000.00 (11 $ 3,389.83 $ 28,794.24
$ 15,022.7 (12 $ 25,404.41
9
$ 1,906.67 (13
$ 7,000.00 (16
$ 33,450.00 $ 54,501.5
8
$ 21,051.5
8
IMPUESTO RETENIDO DE
ISR
GASTOS DE IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO POR ARENDAMIENTO
ADMINISTRACION
2) $ 4,000.00 2) $ 640.00 $ 400.00
(2
4) $ 2,500.00 4) $ 400.00 $ 400.0
0
6) $ 15,818.25 8) $ 64.00
10) $ 2,100.00 1 $ 336.00
0
11) $ 2,586.21 1 $ 413.79
1
12) $ 15,818.25 1 $ 320.00
3
13) $ 2,000.00 1 $ 965.52
6
$ 44,822.71 $ 3,139.31
1
1 602 GASTOS DE VENTA $ 7,000.00
2
1 102 BANCOS $ 13,000.00
3
1 102 BANCOS $ 10,000.00
4
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 15,818.25
5
1 102 BANCOS $ 12,000.00
6
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 3,100.00
7
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 2,586.21
8
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 2,241.38
9
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 3,000.00
10
1 603 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 15,818.25
12
1 102 BANCOS $ 400.00
IMPUESTO
TRASLADADO
COBRA IVA TRASLADADO INGRESOS POR
DO COBRADO ARRENDAMIENTO
$ 1,762.71 (2 $ 1,762.71 (2 $ 8,620.69 (3
$ 1,379.31 (3 $ 1,379.31 (3 $ 8,620.69
$ 1,627.12 (5 $ 1,627.12 (5
$ 4,769.14 $ 4,769.14
TOTAL $805.00 $12,075.00 $1,207.50 $1,207.50 $1,328.25 $15,818.25 $210.24 $153.96 $300.74 $146.00 $405.00 $795.46 $15,022.79
EMPLEADO DIAS PREMIOS POR PREMIOS POR TOTAL Subsidio al RETENCIONES TOTAL
N.S.S.
LABORADO SD SUELDO ASISTENCIA PUNTUALIDAD DESPENSA PERCEPCIONES Empleo I.S.R. IMSS INFONAV I
SAR DEDUCCION LIQUIDO
S T ES
1.2513E+ RUIZ RUIZ DIEGO ALONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 27.00 85.00 -92.26 2,560.49
10
54689753 GOMEZ SANCHEZ JOSE ANTONIO 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 32.00 80.00 -263.84 3,666.16
68
54678951 MUOS SALAS ANA BELLA 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 29.00 85.00 -94.26 2,558.49
23
56987458 RUIZ GOMEZ PEDRO ALFONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 33.00 75.00 -88.26 2,564.49
96
56324587 GONZALEZ VERA ANA 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 25.00 80.00 -256.84 3,673.16
92
TOTAL $805.00 $12,075.00 $1,207.50 $1,207.50 $1,328.25 $15,818.25 $210.24 $153.96 $300.74 $146.00 $405.00 $795.46 $15,022.79
EMPLEADO DIAS PREMIOS POR PREMIOS POR TOTAL Subsidio al RETENCIONES TOTAL
N.S.S.
LABORADO SD SUELDO ASISTENCIA PUNTUALIDAD DESPENSA PERCEPCIONES Empleo I.S.R. IMSS INFONAV I
SAR DEDUCCION LIQUIDO
S T ES
1.2513E+ RUIZ RUIZ DIEGO ALONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 27.00 85.00 -92.26 2,560.49
10
54689753 GOMEZ SANCHEZ JOSE ANTONIO 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 32.00 80.00 -263.84 3,666.16
68
54678951 MUOS SALAS ANA BELLA 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 29.00 85.00 -94.26 2,558.49
23
56987458 RUIZ GOMEZ PEDRO ALFONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 33.00 75.00 -88.26 2,564.49
96
56324587 GONZALEZ VERA ANA 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 25.00 80.00 -256.84 3,673.16
92
TOTAL $805.00 $12,075.00 $1,207.50 $1,207.50 $1,328.25 $15,818.25 $210.24 $153.96 $300.74 $146.00 $405.00 $795.46 $15,022.79
EMPLEADO DIAS PREMIOS POR PREMIOS POR TOTAL Subsidio al RETENCIONES TOTAL
N.S.S.
LABORAD SD SUELDO ASISTENCIA PUNTUALIDAD DESPENSA PERCEPCIONES Empleo I.S.R. IMSS INFONAV I
SAR DEDUCCION LIQUIDO
OS T ES
1.2513E+ RUIZ RUIZ DIEGO ALONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 27.00 85.0 -92.26 2,560.49
10 0
54689753 GOMEZ SANCHEZ JOSE ANTONIO 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 32.00 80.0 -263.84 3,666.16
68 0
54678951 MUOS SALAS ANA BELLA 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 29.00 85.0 -94.26 2,558.49
23 0
56987458 RUIZ GOMEZ PEDRO ALFONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 33.00 75.0 -88.26 2,564.49
96 0
56324587 GONZALEZ VERA ANA 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 25.00 80.0 -256.84 3,673.16
92 0
TOTAL $805.00 $12,075.00 $1,207.50 $1,207.50 $1,328.25 $15,818.25 $210.24 $153.96 $300.74 $146.00 $405.00 $795.46 $15,022.79
EMPLEADO DIA S PREMIOS POR PREMIOS POR TOTAL Subsidio al RETENCIONES TOTA L
N.S.S.
LABORAD SD SUELDO ASISTENCIA PUNTUALIDAD DESPENSA PERCEPCIONES Empleo I.S.R. IMSS INFONAV I
SAR DEDUCCION LIQUIDO
OS T ES
1.2513E+ RUIZ RUIZ DIEGO ALONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 27.00 85.0 -92.26 2,560.49
10 0
54689753 GOMEZ SANCHEZ JOSE ANTONIO 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 32.00 80.0 -263.84 3,666.16
68 0
54678951 MUOS SALAS ANA BELLA 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 29.00 85.0 -94.26 2,558.49
23 0
56987458 RUIZ GOMEZ PEDRO ALFONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 33.00 75.0 -88.26 2,564.49
96 0
56324587 GONZALEZ VERA ANA 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 25.00 80.0 -256.84 3,673.16
92 0
TOTAL $805.00 $12,075.00 $1,207.50 $1,207.50 $1,328.25 $15,818.25 $210.24 $153.96 $300.74 $146.00 $405.00 $795.46 $15,022.79
EMPLEADO DIA S PREMIOS POR PREMIOS POR TOTAL Subsidio al RETENCIONES TOTA L
N.S.S.
LABORAD SD SUELDO ASISTENCIA PUNTUALIDAD DESPENSA PERCEPCIONES Empleo I.S.R. IMSS INFONAV I
SAR DEDUCCION LIQUIDO
OS T ES
1.2513E+ RUIZ RUIZ DIEGO ALONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 27.00 85.0 -92.26 2,560.49
10 0
54689753 GOMEZ SANCHEZ JOSE ANTONIO 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 32.00 80.0 -263.84 3,666.16
68 0
54678951 MUOS SALAS ANA BELLA 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 29.00 85.0 -94.26 2,558.49
23 0
56987458 RUIZ GOMEZ PEDRO ALFONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 33.00 75.0 -88.26 2,564.49
96 0
56324587 GONZALEZ VERA ANA 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 25.00 80.0 -256.84 3,673.16
92 0
TOTAL $805.00 $12,075.00 $1,207.50 $1,207.50 $1,328.25 $15,818.25 $210.24 $153.96 $300.74 $146.00 $405.00 $795.46 $15,022.79
EMPLEADO DIA S PREMIOS POR PREMIOS POR TOTAL Subsidio al RETENCIONES TOTA L
N.S.S.
LABORAD SD SUELDO ASISTENCIA PUNTUALIDAD DESPENSA PERCEPCIONES Empleo I.S.R. IMSS INFONAV I
SAR DEDUCCION LIQUIDO
OS T ES
1.2513E+ RUIZ RUIZ DIEGO ALONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 27.00 85.0 -92.26 2,560.49
10 0
54689753 GOMEZ SANCHEZ JOSE ANTONIO 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 32.00 80.0 -263.84 3,666.16
68 0
54678951 MUOS SALAS ANA BELLA 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 29.00 85.0 -94.26 2,558.49
23 0
56987458 RUIZ GOMEZ PEDRO ALFONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 33.00 75.0 -88.26 2,564.49
96 0
56324587 GONZALEZ VERA ANA 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 25.00 80.0 -256.84 3,673.16
92 0
TOTAL $805.00 $12,075.00 $1,207.50 $1,207.50 $1,328.25 $15,818.25 $210.24 $153.96 $300.74 $146.00 $405.00 $795.46 $15,022.79
EMPLEADO DIA S PREMIOS POR PREMIOS POR TOTAL Subsidio al RETENCIONES TOTA L
N.S.S.
LABORAD SD SUELDO ASISTENCIA PUNTUALIDAD DESPENSA PERCEPCIONES Empleo I.S.R. IMSS INFONAV I
SAR
DEDUCCION LIQUIDO
OS T ES
1.2513E+ RUIZ RUIZ DIEGO ALONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 27.00 85.0 -92.26 2,560.49
10 0
54689753 GOMEZ SANCHEZ JOSE ANTONIO 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 32.00 80.0 -263.84 3,666.16
68 0
54678951 MUOS SALAS ANA BELLA 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 29.00 85.0 -94.26 2,558.49
23 0
56987458 RUIZ GOMEZ PEDRO ALFONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 $2,652.75 70.08 0.00 50.34 33.00 75.0 -88.26 2,564.49
96 0
56324587 GONZALEZ VERA ANA 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 $3,930.00 0.00 76.98 74.86 25.00 80.0 -256.84 3,673.16
92 0
TOTAL $805.00 $12,075.00 $1,207.50 $1,207.50 $1,328.25 $15,818.25 $210.24 $153.96 $300.74 $146.00 $405.00 $795.46 $15,022.79
Hotel Santa Maria SA de
CV
7A CALLE PONIENTE SUR 954, SAN CRISTOBAL DE LAS CASAS,
CHIAPAS
NMINA CORRESPONDIENTE A LA 2A QUINCENA PERIODO DEL 16 AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2015
1.2513E+ RUIZ RUIZ DIEGO ALONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 2,025.00 $4,677.75 70.08 0.00 50.34 27.0 85.00 -92.26 4,585.49
10 0
54689753 GOMEZ SANCHEZ JOSE ANTONIO 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 3,000.00 $6,930.00 0.00 76.98 74.86 32.0 80.00 -263.84 6,666.16
68 0
54678951 MUOS SALAS ANA BELLA 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 2,025.00 $4,677.75 70.08 0.00 50.34 29.0 85.00 -94.26 4,583.49
23 0
56987458 RUIZ GOMEZ PEDRO ALFONSO 15 $135.00 $2,025.00 $202.50 $202.50 $222.75 2,025.00 $4,677.75 70.08 0.00 50.34 33.0 75.00 -88.26 4,589.49
96 0
56324587 GONZALEZ VERA ANA 15 $200.00 $3,000.00 $300.00 $300.00 $330.00 3,000.00 $6,930.00 0.00 76.98 74.86 25.0 80.00 -256.84 6,673.16
92 0
TOTAL $805.00 $12,075.00 $1,207.50 $1,207.50 $1,328.25 12,075.00 $27,893.25 $210.24 $153.96 $300.74 $146.00 $405.00 $795.46 $27,097.79
CALCULO DEL IMPUESTO SOBRE NMINA
1ER BIMESTRE
EROGACIONES DESTINADAS A REMUNERAR
EL TRABAJO
MES PERSONAL SUBORDINADO. TOTAL
ART.204
SUELDOS Y PREMIOS POR
PREMIOS VALES
POR
SALARIOS ASISTENCIA PUNTUALIDA DESPENS
D A
ENERO 24,150.00 2,415.00 2,415.00 2,656.5 31,636.50
0
FEBRERO 24,150.00 2,415.00 2,415.00 2,656.5 31,636.50
0
2DO BIMESTRE
EROGACIONES DESTINADAS A REMUNERAR
EL TRABAJO
MES PERSONAL SUBORDINADO. TOTAL
ART.204
SUELDOS Y PREMIOS PORPREMIOS VALES
POR
SALARIOS ASISTENCIA PUNTUALIDA DESPENS
D A
MARZO 24,150.00 2,415.00 2,415.00 2,656.5 31,636.50
0
ABRIL 24,150.00 2,415.00 2,415.00 2,656.5 31,636.50
0
PERIODO I.S.N. A
PAGAR
1ER ENERO -FEBRERO $ 1,265.46
BIMESTRE
2DO MARZO- ABRIL $ 1,265.46
BIMESTRE
3ER MAYO- JUNIO $ 1,265.46
BIMESTRE
4TO JULIO- AGOSTO $ 1,346.00
BIMESTRE
5TO SEPT- OCTUBRE $ 1,342.00
BIMESTRE
6TO NOV-DICIEMBRE $ 1,342.00
BIMESTRE
1ER BIMESTRE
DIFERENCIA $ -
2DO BIMESTRE
DIFERENCIA $ -
CALCULO ANUAL DE ART.
I.S.H. 207
PERIODO INGRESO TOTAL I.S.N.
MENSUAL BIMESTRAL 2%
1ER BIMESTRE ENERO $ 11,844.83 $ 40,658.39 $ 813.17
FEBRERO $ 28,813.56
2DO MARZO $ 22,033.90 $ 43,220.34 $ 864.41
BIMESTRE ABRIL $ 21,186.44
INGRESOS AL 16%
Ingresos ventas de alimentos de contado al $ 2,586.21 $ 7,758.6 $ 4,310.34
16% 2
Ingresos por hospedaje de contado al 16% $ 11,844.83 $ 28,813.56 $ 22,033.90 $ 21,186.44
Ingresos por arrendamiento $ - $ 8,620.6 $ - $ 8,620.69
9
INGRESOS AL 0%
Ingresos por venta de alimentos al 0% de 950.00
contado
ENERO
INGRESOS GRAVADOS $ 14,431.04
100
%
INGRESOS TOTALES $ 14,431.04
FEBRERO
INGRESOS GRAVADOS $ 45,192.87
99%
INGRESOS TOTALES $ 45,742.87
MARZO
INGRESOS GRAVADOS $ 27,294.24
95%
INGRESOS TOTALES $ 28,794.24
ABRIL
INGRESOS GRAVADOS $ 29,807.13
99%
INGRESOS TOTALES $ 30,207.13
$ 20,891.61 3,342.66
$ 26,319.20 $ 4,211.07
4,155.31
ART 5-A FRACCION I Y II
EQUIPO DE TRANSPORTE
FACTOR DE
ACTUALIZACION
INPC MARZO 2015 116.647 1.0041
EQUIPO DE COMPUTO
INCREMENTO DEL
ACREDITAMIENTO
MARZ ABRIL
O
PROPORCION 95% 99%
APLICACIN DEL ARTICULO 5-A FRACCION II LIVA
MARZ ABRIL
CONCEPTO ENERO FEBRER O TOTALES
O
INGRESOS POR HOSPEDAJE A CONTADO AL $ 11,844.83 $ 28,813.56 $ 22,033.90 $
21,186.
16% 44
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO AL 16% $ 8,620.69 $
8,620.6
9
INGRESOS POR VENTA DE ALIMENTOS A 16% $ 2,586.21 $ 7,758.62 $ 4,310.34
INGRESOS POR VENTA DE ALIMENTOS O% 950.00
INGRESOS EXENTOS POR VENTA LITERATURA $ 550.00 $ 1,500.00 $
400.00
(-) Descuentos Reb. y Devoluciones. Sobre
Ingresos del
mes anterior
TOTAL INGRESOS P/EFECTOS I.V.A. $ 14,431.04 $ 45,192.87 $ 26,344.24 $
29,807. $ 115,775.28
13
IVA REPERCUTIDO DEL MES 16% 2,308.97 7,230.86 4,215.08 4,769.1 18,524.05
4
Compras Realizadas al 16% $ 20,891.61 $ 31,444.81 $ 19,620.69 $
26,319. $ 98,276.31
20
(-)Descuentos, Reb. Y Devoluciones sobre
compras
AJUSTE AL ACREDITAMIENTO SEGN 5A
FRAC I Y
FRAC II 2.48 0.94
IVA ACREDITABLE GASTOS $ 3,342.66 1,413.96 2,060.55 4,155.3
1
IVA ACREDITABLE INVERSIONES - 3,082.49 915.22
ACREDITAMIE DEVOLUCI
NTO ON
ART. 1-A. RETENCION NO PODRA SER ACREDITADO, NI COMPENSADO O DISMINUIDO, HASTA QUE EFECTIVAMENTE SE HAYA PAGADO Y ENTERADO
A MAS TARDAR EL DIA 17 DEL MES SIGUINTE ART. 5