COLEGIUL GRIGORE ANTIPA BACU PROCEDURA OPERAIONALA Editia:

str. Henri Coand Nr 7, PRIVIND PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A Nr. exemplare:

tel 0234/552089, fax 0234/552011 SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL Revizia:
Nr. exemplare:
email: chimie_ind_bacau@yahoo.co.uk
Pagina
website: www.colegiulgrigorenatipabc.ro
Cod: P.O.G.A. 39 Exemplar nr.
COMPARTIMENT-MANAGEMENT

MINISTERUL EDUCAIEI NAIONALE

INSPECTORATUL COLAR JUDEEAN BACU

Compartiment:
MANAGEMENT

PROCEDURA
PROCEDURA PRIVIND PROGRAMUL DE
DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE
CONTROL MANAGERIAL

Cod: P.O.G.A. 39
Exemplar numarul:
Editia:
Revizia:
 COLEGIUL GRIGORE ANTIPA BACU PROCEDURA OPERAIONALA Editia:
str. Henri Coand Nr 7, PRIVIND PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A Nr. exemplare:
tel 0234/552089, fax 0234/552011 SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL Revizia:
Nr. exemplare:
email: chimie_ind_bacau@yahoo.co.uk
Pagina
website: www.colegiulgrigorenatipabc.ro
Cod: P.O.G.A. 39 Exemplar nr.
COMPARTIMENT-MANAGEMENT

1. LISTA RESPONSABILILOR CU ELABORAREA, VERIFICAREA SI APROBAREA EDIIEI SAU, DUPA

CAZ, A REVIZIEI IN CADRUL EDIIEI PROCEDURII OPERATIONALE:

Nr. Elemente privind Numele si Funcia Data Semnatura

crt. responsabilii/ prenumele
operaiunea
1 2 3 4 5
1.1. Elaborat Bilbor Daniela Director adjunct
1.2. Verificat Ciofu Constantin Coordonator CEAC
1.3. Aprobat Vrinceanu Iulian Consiliul de administraie

2. SITUAIA EDIIILOR SI A REVIZIILOR IN CADRUL EDIIILOR PROCEDURII OPERATIONALE:

Nr. Editia/ Componenta Modalitatea Data de la care se aplica Persoana Semnatura

crt. revizia in revizuita reviziei prevederile editiei sau responsabila
cadrul reviziei editiei
ediiei
1 2 3 4 5 6

2.1. Editia I Bilbor Daniela

2.2. Revizia 1
2.3. Revizia 2
2.4. Editia II
2.5. Revizia 1

3. LISTA DE DIFUZARE

Nr. Scopul Exemplar Compartiment

Funcia Nume i prenume Semntura
Crt difuzrii nr.

1 Aplicare 1 Secretariat Secretar ef Alexa Maricica

2 Aplicare 2 Contabilitate Contabil sef Popa Ana Maria

3 Aplicare 3 Administrativ Administrator Dalcu Vasile

patrimoniu
4 Aplicare 4 Direciune Director Vrinceanu Iulian

5 Aplicare 5 Directiune Director adj Bilbor Daniela

6 Informare 4 Direciune Director Vrinceanu Iulian

7 Arhivare 1 Secretariat Secretar Iftime Narcisa

 COLEGIUL GRIGORE ANTIPA BACU PROCEDURA OPERAIONALA Editia:
str. Henri Coand Nr 7, PRIVIND PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A Nr. exemplare:
tel 0234/552089, fax 0234/552011 SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL Revizia:
Nr. exemplare:
email: chimie_ind_bacau@yahoo.co.uk
Pagina
website: www.colegiulgrigorenatipabc.ro
Cod: P.O.G.A. 39 Exemplar nr.
COMPARTIMENT-MANAGEMENT

4. SCOPUL este de a crea un instrument n care s se cunoasc evoluia controlului intern asupra
utilizrii fondurilor instituiei.

5. DOMENIUL
5.1. Procedura se aplica de un grup de lucru care actioneaza pana la implementarea sistemelor de
control managerial.
5.2. Procedura se aplica pentru culegerea informatiilor privind dezvoltarea si implementarea
sistemelor de control managerial la institutiile publice, analiza si evaluarea informatiilor si
elaborarea situatiei centralizatoare privind stadiul implementarii sistemului de control
inter/managerial.

6. DOCUMENTE DE REFERINTA
6.1. Ordonanta Guvernului nr.119/1999 privind controlul intern si controlul financiar preventive,
republicata;
6.2. Ordinul ministrului finantelor publice nr.946/2005 pentru aprobarea Codului controlului intern,
cuprinzand standardele de management/control intern la entitatile publice pentru dezvoltzrea
sistemelor de control managerial, cu modificarile si completarile ulterioare;

7. DEFINIII
control intern/managerial = ansamblul formelor de control exercitate la nivelul entitatii publice,
inclusiv auditul intern, stabilite de manager in concordanta cu obiectivele acesteia si cu
reglementarile legale, in vederea asigurarii administrarii fondurilor in mod economic, eficient si
eficace; aceasta include, de asemenea, structurile organizatorice, metodele si procedurile;
ordonator de credite = persoana imputernicita prin lege sau prin delegare, potrivit legii, sa dispuna
si sa aprobe operatiuni;

persoana desemnata cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu = persoana din

cadrul compartimentelor de specialitate, numita de conducatorul entitatiipublice pentru exercitarea
controlului financiar preventiv propriu sau persoana care indeplineste aceasta atributie pe baza de
contract, in conditiile legii;
monitorizare = asigurarea legaturii dintre compartimente

8. DESCRIEREA PROCEDURII

8.1. OBIECTIVELE PROGRAMULUI

OBIECTIVE GENERALE
- realizarea atribuiilor stabilite n concordan cu misiunea Colegiului Grigore Antipa Bacau,
n condiii de regularitate, eficacitate, economicitate i eficien;
- protejarea fondurilor publice mpotriva pierderilor datorate erorii, abuzului sau fraudei;
 COLEGIUL GRIGORE ANTIPA BACU PROCEDURA OPERAIONALA Editia:
str. Henri Coand Nr 7, PRIVIND PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A Nr. exemplare:
tel 0234/552089, fax 0234/552011 SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL Revizia:
Nr. exemplare:
email: chimie_ind_bacau@yahoo.co.uk
Pagina
website: www.colegiulgrigorenatipabc.ro
Cod: P.O.G.A. 39 Exemplar nr.
COMPARTIMENT-MANAGEMENT

- respectarea legii, a Regulamentului de Organizare i Funcionare aunitilor din nvmntul

preuniversitar, a Regulamentului Intern i deciziilor conducerii;
- dezvoltarea i ntreinerea unor sisteme de colectare, stocare, prelucrare, actualizare i difuzare a
datelor i informaiilor financiare i de conducere .

OBIECTIVE SPECIFICE
- reflectarea n documente scrise a organizrii controlului intern, a tuturor operaiunilor instituiei
i a elementelor specifice, nregistrarea i pstrarea n mod adecvat a documentelor;
- nregistrarea n mod cronologic i corect a operaiunilor;
- asigurarea aprobrilor i efecturii operaiunilor exclusiv de persoane special mputernicite n
acest sens;
- separarea atribuiilor privind efectuarea de operaiuni ntre persoane, astfel nct atribuiile de
aprobare, control i nregistrare s fie ncredinate unor persoane diferite;
- asigurarea unor conduceri competente la toate nivelurile;
- accesarea resurselor i documentelor numai de ctre persoane ndreptite i responsabile n
legtur cu utilizarea i pstrarea lor.

8.2. ACIUNILE PROGRAMULUI, RESPONSABILITATI SI TERMENE

N DOMENIUL STANDARDELOR REFERITOARE LA MEDIUL DE CONTROL

( standardele 1-6)
ETICA, INTEGRITATEA
ATRIBUII, FUNCII, SARCINI
COMPETENA PERFORMANELOR
FUNCII SENSIBILE
DELEGAREA
STRUCTURA ORGANIZATORIC
a) aciune: cunoaterea de ctre angajai a reglementrilor care guverneaz
comportamentul la locul de munc i organigramei Colegiului Grigore Antipa Bacau
rspunde: directorul
proceduri: elaborarea de nscrisuri prin care se aduce la cunotina angajailor aciunea sus
menionat.
termen: permanent, cu actualizare la nceput de an colar.
b) aciune : actualizarea fielor de post
rspunde: directorul .
proceduri: se ntocmesc fie de post pentru activitile fiecrui nou angajat i completarea la
celelalte cnd este cazul .
termen: permanent
c) delegarea competenelor: elaborarea de nscrisuri care s permit unor persoane
nominalizate efectuarea operaiilor n lipsa persoanelor titulare, limitele delegrii i
condiiile delegrii
 COLEGIUL GRIGORE ANTIPA BACU PROCEDURA OPERAIONALA Editia:
str. Henri Coand Nr 7, PRIVIND PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A Nr. exemplare:
tel 0234/552089, fax 0234/552011 SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL Revizia:
Nr. exemplare:
email: chimie_ind_bacau@yahoo.co.uk
Pagina
website: www.colegiulgrigorenatipabc.ro
Cod: P.O.G.A. 39 Exemplar nr.
COMPARTIMENT-MANAGEMENT

rspund: directorul
proceduri: ntocmirea reglementrilor de delegare
termen: cnd este cazul

N DOMENIUL STANDARDELOR REFERITOARE LA PERFORMANE I

MANAGEMENTUL RISCULUI ( standardele 7-11 i 15)
OBIECTIVE
PLANIFICAREA
COORDONAREA
MONITORIZAREA PERFORMANELOR
MANAGEMENTUL RISCULUI
IPOTEZE, REEVALURI
a) aciune: stabilirea obiectivelor Colegiului Grigore Antipa Bacau
rspund: directorul, directorul adjunct
proceduri : directorul va face cunoscut obiectivele aprobate prin edinele consiliului de
administraie
termen: la nceput de an colar i de cte ori sunt modificri/completri
b) aciune: elaborarea bugetului de venituri i cheltuieli a Colegiului Grigore Antipa
Bacau
rspunde: director, contabil ef
proceduri:
- se fundamenteaz bugetul de venituri i cheltuieli
- se ntocmete proiectul de buget pe surse de finanare ( Primaria Bacau, ISJ Bacau,
Extrabuget) se nainteaz ordonatorului principal de credite pt aprobare
termen: n conformitate cu legea finanelor publice n vigoare
c) aciune: elaborarea statelor de funcii a personalului didactic, didactic auxiliar i
nedidactic
rspunde: directorul, secretarul ef
proceduri : ntocmirea reglementrilor n conformitate cu legislaia n vigoare
termen : octombrie pentru anul colar n curs
d) aciune: ntocmirea planului de perfecionare a personalului
rspunde: directorul adjunct
proceduri: reglementri privind perfecionarea personalului didactic i nedidactic
- stabilirea unei sume pentru perfecionare
termen: decembrie pentru anul calendaristic urmtor
e) aciune: ntocmirea planurilor de reparaii
rspunde: directorul, contabilul ef
proceduri: reglementri privind condiiile tehnice i economice pentru efectuarea reparaiilor
curente sau capitale
termen: decembrie pentru anul calendaristic urmtor
f) aciune: ntocmirea planurilor de investiii: de natura achiziiei de bunuri
 COLEGIUL GRIGORE ANTIPA BACU PROCEDURA OPERAIONALA Editia:
str. Henri Coand Nr 7, PRIVIND PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A Nr. exemplare:
tel 0234/552089, fax 0234/552011 SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL Revizia:
Nr. exemplare:
email: chimie_ind_bacau@yahoo.co.uk
Pagina
website: www.colegiulgrigorenatipabc.ro
Cod: P.O.G.A. 39 Exemplar nr.
COMPARTIMENT-MANAGEMENT

rspunde: directorul, contabilul ef

proceduri: se monitorizeaz natura investiiei, costul estimativ, caracteristici tehnice
termen: decembrie pentru anul calendaristic urmtor

g) aciune : gestionarea bunurilor

rspunde : contabilul ef
proceduri : reglementri privind inventarierea bunurilor , Legea nr.22/1969
termen : permanent
h) aciune : ntocmirea statelor de plat
rspunde : directorul, secretarul
proceduri: reglementri i metodologii de alocare a fondurilor pentru salarii, gradaii
i alte sporuri
termen: pn n 10 ale lunii urmtoare celei de plat
i) aciune: plata salariilor
rspunde : contabilul ef
proceduri : reglementri privind plata salariilor
termen : pn n 10 ale lunii urmtoare celei de plata
j) aciune: ntocmirea declaraiilor de impunere
rspunde : contabilul sef
proceduri : reglementri privind :
- declaraia 112 privind obligaiile de plat la bugetul de stat
termen: 25 ale lunii urmtoare expirrii lunii de raportare
k) aciune : angajarea personalului
rspunde:
- directorul pentru personalul didactic auxiliar i nedidactic
- ISJ BC prin concurs unic pentru personalul didactic
proceduri: elaborarea reglementrilor n concordan cu legislaia n vigoare
termen: permanent
l) aciune: evidena salariailor
rspunde: directorul, secretarul ef
proceduri: reglementri conform legislaiei n vigoare
termen: permanent
m) aciune: ntocmirea bilanurilor contabile
rspunde: contabilul ef
proceduri: reglementri conform legislaiei n vigoare
termen: pn n 10 ale lunii urmtoare trimestrului expirat
n) aciune: achiziionarea bunurilor
rspunde: directorul, administrator
proceduri: elaborarea de reglementri privind achiziia bunurilor n conformitate cu
legislaia n vigoare
 COLEGIUL GRIGORE ANTIPA BACU PROCEDURA OPERAIONALA Editia:
str. Henri Coand Nr 7, PRIVIND PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A Nr. exemplare:
tel 0234/552089, fax 0234/552011 SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL Revizia:
Nr. exemplare:
email: chimie_ind_bacau@yahoo.co.uk
Pagina
website: www.colegiulgrigorenatipabc.ro
Cod: P.O.G.A. 39 Exemplar nr.
COMPARTIMENT-MANAGEMENT

termen: permanent
o) aciune: plata furnizorilor
rspunde: contabilul ef
proceduri: elaborarea de reglementri n conformitate cu legislaia n vigoare
termen : n perioada 24-30 a lunii conform Ord. 2281/2009
p) aciune: casarea sau declasarea bunurilor
rspunde: contabilul ef
proceduri: reglementri privind propunerile de casare
termen: permanent, cel puin o dat/an
q) aciune: monitorizarea performanelor angajailor
rspunde : directorul
proceduri : reglementri n conformitate cu legislaia n vigoare
termen : permanent

r) aciune: oferta de programe

rspunde: directorul, responsabilii comisiilor metodice
proceduri: reglementri scrise
termen: permanent, cu actualizare la fiecare nceput de an colar
s) aciune: programe de evaluare a calitii nvmntului
rspunde: CEAC
proceduri: ntocmirea standardelor minime de calitate
termen: permanent

Cel puin o dat pe an se ntocmesc rapoarte cu activitatea fiecrui departament, care se

supune aprobrii Consiliului de administraie, n care se stabilesc abaterile de la obiectivele
propuse, msuri ce s-au luat pentru eliminarea riscurilor, stabilirea nivelului acceptabil al riscului,
verificarea raportrii execuiei bugetului, inclusiv a celui pe programe.

N DOMENIUL STANDARDELOR REFERITOARE LA INFORMARE I COMUNICARE

( standardele 12-14 i 16 )
INFORMAREA
COMUNICAREA
CORESPONDENA
SEMNALAREA NEREGULILOR

INFORMAII DE LA ANGAJAI LA MANAGER:

- zilnic, la operaiile curente
- sptmnal: luni dimineaa, edine operative
- lunar, nu mai trziu de 5 ale lunii urmtoare cu informaii legate de raportri lunare
- trimestrial, dar nu mai trziu de 10 ale lunii cu informaii legate de raportri trimestriale
 COLEGIUL GRIGORE ANTIPA BACU PROCEDURA OPERAIONALA Editia:
str. Henri Coand Nr 7, PRIVIND PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A Nr. exemplare:
tel 0234/552089, fax 0234/552011 SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL Revizia:
Nr. exemplare:
email: chimie_ind_bacau@yahoo.co.uk
Pagina
website: www.colegiulgrigorenatipabc.ro
Cod: P.O.G.A. 39 Exemplar nr.
COMPARTIMENT-MANAGEMENT

a) aciune: ntocmirea i urmrirea graficului de circulaie a documentelor la fiecare nivel

de responsabilitate
rspunde: contabilul ef
termen: permanent
b) aciune: separarea atribuiilor i responsabilitilor privind operaiile financiare
rspunde: managerul
proceduri: reglementri privind responsabilitile persoanelor n iniierea
cheltuielilor, angajarea, lichidarea i ordonanarea cheltuielilor
termen permanent, cu actualizare cel puin o data/an
c) aciune: autocontrolul operaiunilor financiare
rspund: toi angajaii care efectueaz operaiuni financiare
termen: permanent
d) aciune: controlul de gestiune intern
rspunde: angajatul cu atribuii n acest sens n conformitate cu planul operaional al
controalelor stabilit de directorul CGAB
termen: permanent
e) aciune: controlul activitilor financiare i contabile ale angajailor de ctre efii de
serviciu
rspunde: contabil ef
termen: cel puin o data pe lun
f) aciune: controlul prezenei la serviciu
rspunde: directorul adjunct pentru activitatea didactic, administratorul pentru
activitile administrative
termen: permanent, cel puin o data pe lun

g) aciune: controlul calitii i evaluarea muncii fiecrui salariat

rspunde: directorul pentru personalul didactic auxiliar si nedidactic, i de la I.S.J.
pentru gradele didactice susinute de profesori
termen: permanent
h) aciune: depistarea abaterilor fa de politicile sau procedurile stabilite
rspund: angajaii
proceduri: analiza circumstanelor i a modului cum au fost gestionate aciunile, n
vederea desprinderii unor concluzii de buna practic, n viitor
termen: permanent
i) aciune: continuitatea activitii
rspunde: directorul
proceduri: continuitatea activitii este perturbat de nerealizarea programelor de
formare
promovarea imaginii CGAB
- ziua porilor deschise
- activiti extracolare
 COLEGIUL GRIGORE ANTIPA BACU PROCEDURA OPERAIONALA Editia:
str. Henri Coand Nr 7, PRIVIND PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A Nr. exemplare:
tel 0234/552089, fax 0234/552011 SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL Revizia:
Nr. exemplare:
email: chimie_ind_bacau@yahoo.co.uk
Pagina
website: www.colegiulgrigorenatipabc.ro
Cod: P.O.G.A. 39 Exemplar nr.
COMPARTIMENT-MANAGEMENT

termen: permanent
j) aciune: inventarierea anual i periodic
rspunde directorul, contabilul ef
proceduri: ntocmirea ordinului de inventariere i numirea comisiei de inventariere
termen: cel puin o data/an, n ultima parte a anului
k) aciune: nominalizarea persoanelor care au acces la resurse
rspunde: directorul CGAB
proceduri: se stabilete limita de competen n acest domeniu, se ntocmesc liste cu
semnturile celor care dispun de resurse
termen: permanent

ACIUNI N DOMENIUL STANDARDELOR DE CONTROL

Aciune : verificarea i evaluarea controlului

rspunde: directorul CGAB
proceduri: elaborarea planurilor i programelor de derulare pentru verificarea
controlului, verificarea obiectivelor realizate
termen: permanent

9. RESPONSABILITI

n vederea aplicrii Ordinului nr.946/2005 se constituie n cadrul CGAB o structur formata din
persoanele nominalizate prin Decizia directorului care vor monitoriza coordona i ndruma
metodologic sistemul propriu de control managerial. Prin control se constat abaterile rezultatelor
de la obiectivele propuse, se analizeaz cauzele care le-au determinat i se dispun msuri corective
sau preventive
Monitorizarea rezultatelor controlului este asigurat de directorul unitii.
Aciunile programului sunt coordonate de directorul unitii.
Cel puin o dat pe an se ntocmesc rapoarte cu activitatea fiecrui departament, care se supune
aprobrii Consiliului de administraie, n care se stabilesc abaterile de la obiectivele propuse, msuri
ce s-au luat pentru eliminarea riscurilor, stabilirea nivelului acceptabil al riscului, verificarea
raportrii execuiei bugetului, inclusiv a celui pe programe.
 COLEGIUL GRIGORE ANTIPA BACU PROCEDURA OPERAIONALA Editia:
str. Henri Coand Nr 7, PRIVIND PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A Nr. exemplare:
tel 0234/552089, fax 0234/552011 SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL Revizia:
Nr. exemplare:
email: chimie_ind_bacau@yahoo.co.uk
Pagina
website: www.colegiulgrigorenatipabc.ro
Cod: P.O.G.A. 39 Exemplar nr.
COMPARTIMENT-MANAGEMENT

10. ANEXE

ANEXA 1

SITUATIE CENTRALIZATOARE,
trimestrial, privind stadiul implementarii sistemului de control inter/managerial la data de
_________________

Nr. Specificatii Indicatori Observatii

Crt.
0 1 2 3
1 Structura cu atributii de monitorizare, coordonare (DA/NU)
si indrumare metodologica a sistemului de
control intern/managerial-constituita
2 Program de dezvoltare a sistemului de control (DA/NU
intern/managerial elaborate si aprobat NR./Data/Document
de aprobare)
3 Obiective generale stabilite (DA/NU)
4 Numar de obiective generale
5 Elaborarea de indicatori asociati obiectivelor (DA/NU)
6 Numar total de indicatori
7 Numar total de activitati
8 Numar total de activitati procedurabile
9 Proceduri elaborate (DA/NU)
10 Numar total de proceduri
11 Inventarierea functiilor sensibile (DA/NU)
12 Numar total de functii sensibile inventariate
13 Existenta Registrului riscurilor (DA/NU)
14 Numar total de riscuri inregistrate

DIRECTOR, CONTABIL,
L.S