CARTA N 015-2015-GG

Lima, 20 de Diciembre de 2015.

Seor:
CPC. Michelle Ramirez Pinto.
MYCESA Auditores.
Av. Las palmeras N3702
Los Olivos Lima

Ref. Solicitud de Propuesta de Servicios de Auditora Financiera

Ejercicio 2015.

Estimados Seores:

De las coordinaciones efectuadas, es grato dirigirnos a ustedes, para solicitarle a travs de

la presente, nos alcancen su propuesta de Servicios de Auditora Financiera para el
Ejercicio Econmico terminado al 31.12.2015.
Es del caso indicar que nuestra Junta General de Accionistas a realizada el 28 de Marzo del
2014, nos deleg la contratacin de los servicios de Auditora Financiera 2015, por lo que
agradeceremos nos enven su propuesta hasta el 25 de diciembre.

Sin otro particular al momento, hago propicia la oportunidad, para reiterarle los
sentimientos de mi especial consideracin y estima personal.

Atentamente

PACIFICO SALUD SAC

------------------------------------
GLADYS MENDOZA MALCA
GERENTE GENERAL

CARTA COMPROMISO DE AUDITORIA

PACIFICOSALUD S.A.C

CARTA N030-2016.

Sra.
GLADYS MENDOZA MALCA
GERENTE GENERAL
PACIFICO SALUD S.A.C
Av .Tacna 482 Oficina 301 Lima

De nuestra consideracin:
Atendiendo a la invitacin efectuada para que auditemos el Estado de Situacin Financiera
del ejercicio 2015 de la empresa PACIFICOSALUD S.A.C, por el ejercicio a terminar al
31.12.2015,as como los pertinentes Estados de Resultados Integrales ,Estado de Cambio en
el Patrimonio Neto y Estado de Flujo de Efectivo por el ao que termina en esa fecha.

A travs de la presente, tenemos el grado de confirmar nuestra aceptacin y nuestro

entendimiento de este compromiso.

En este sentido, le manifestamos que nuestra Auditoria ser realizada con el objetivo de que
expresemos una opinin independiente sobre la razonabilidad de los Estados Financieros de
la empresa al 31.12.2015.

Para el efecto, efectuaremos nuestra auditoria de acuerdo con las Normas de Auditoria
Generalmente Aceptadas NAGAS y las Normas Internacionales de Auditoria NIAS,
dichas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoria, con el fin obtener
certeza razonable de que los Estados Financieros estn libres fraudes y/o de errores
materiales.

Como resultados de servicio a prestar emitiremos el Dictamen sobre los Estados

Financieros, considerando adicionalmente la emisin de una Carta de Control Interno,
referente a las debilidades materiales que identifiquemos en los sistemas de contabilidad y
control interno.

Esperemos contar con la completa colaboracin de su personal a fin de que nos faciliten los
registros, documentos y dems informacin que solicitemos en relacin con nuestra
auditoria.

Estimaremos formar y devolver la copia adjunta, en seal de su conformidad con los

trminos del compromiso de auditoria de sus Estados Financieros que desarrollaremos.

Lima, 27 de diciembre 2015.

1.-OBJETIVOS DE Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Nuestros servicios profesionales por objeto efectuado un examen de los Estados
Financieros de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas NAGAS y las
Normas Internacionales de Auditoria NIAS, con el fin de emitir una opinin
independiente sobre los Estados de Financiero al 31.12.2015. Para cumplir con nuestro
objetivo, ser necesario contar con los siguientes documentos:
Estado de situacin Financiera del periodo Ejercicio 2015

Estado de Resultado Integral del Periodo Ejercicio 2015

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Ejercicio 2015

Estado de Flujos en el Efectivo Ejercicio 2015

Notas a los Estados Financieros

Correspondiente a la empresa PACIFICOSALUD S.A.C., por el periodo

comprendido entre el 01 de enero y 31 diciembre de 2015.
De las coordinaciones efectuadas, nuestro examen comprender como objetivos
adicionales, los siguientes:
Diagnstico de los sistemas de contabilidad y control interno implementado
por la empresa.

Durante el transcurso del periodo materia de nuestra intervencin, les

brindaremos asesora relacionada con aspectos contable y tributario que
ustedes estimen conveniente.

2.- PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIAS

Nuestro examen de los Estados Financieros ser realizado de conformidad con las
Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas NAGAS y las Normas
Internacionales de Auditorias NIAS, siguiendo los procedimientos que
consideramos necesarios segn la circunstancias, hecho que nos servir de base para
expresar una opinin profesional sobre el Estado de la Empresa INDUSTRIAS
ABC al 31.12.2014.

Como referencia detallamos brevemente algunos procedimientos bsicos:

a. Nuestras labores comprendern estudio selectivo del cumplimiento de

los estatutos, reglamentos y principales acuerdos que se consignen en
los Libros de Actas de la Junta General de Accionistas y el Directorio.
b. Al inicio de nuestra intervencin practicaremos la evaluacin del sistema
de control interno y controles actualmente en uso.
c. Practicaremos pruebas de cumplimiento
 d. Al cierre del ejercicio practicaremos pruebas de saldos de la cuenta del
Estado de Situacin Financiera, con la finalidad de verificar si :

Se encuentran debidamente sustentados

Han sido establecidos de acuerdo a los principios contables.

Estn expuestos todos los saldos de acuerdo a su importancia.

Los procedimientos de auditora estarn sujetos a la evaluacin de los sistemas de control

interno contable y administrativo.

3. ORGANIZACIN DEL EXAMEN

Nuestras labores se desarrollaran en las siguientes etapas:

VISITA PRELIMINAR

En una fecha a determinarse con la Administracin de la Empresa, que debera

ser aproximadamente en el mes de noviembre de 2015 En esta visita
llevaremos a cabo las labores siguientes.

Requerimiento General de informacin.

Arqueos de Fondos y Valores
Pruebas selectivas en determinados tems
Nuestro examen incluira el relevamiento y evaluacin del sistema de
control interno en las reas siguientes.
- Compras cuentas por pagar
- Ventas cuentas por cobrar
- Personal
- Contabilidad

Verificar si los gastos incurridos durante el ejercicio, cumplen

con los criterios de proporcionalidad, razonabilidad y causalidad.

Determinar si las cargas excepcionales son necesarias para producir y

mantener la fuente productora de renta y si cumplen entre otros con el
criterio de razonabilidad

Determinar si las cuentas por pagar existentes e incurridas en el periodo

corresponden a obligaciones reales.
VISITA INTERMEDIA

Observacin de los inventarios de activos fijos, y la verificacin de los valores

en libro con sus respectivos depreciaciones y ajuste al culmino del ejercicio,
segn sea el caso, de acuerdo a la programacin establecida por la empresa y
otros procedimientos de auditoria, vinculados a la validacin de los saldos
contables.

VISITA FINAL

Al cierre de la auditoria, cuando la empresa nos proporcione sus Estados

Financieros, notas, e informacin complementaria por el ao que terminar el
31 de diciembre de 2015, emitiendo el correspondiente Dictamen y Carta de
Control Interno.

ASIGNACIN DE PERSONAL

Para el desarrollo de nuestra Auditoria, contaremos con el siguiente

personal profesional
Apellidos y Cargo Funcin
Nombre Auditor Principal Supervisor
CPC. Vega Anaya Eberth
CPC. Michelle Ramrez Pinto Auditor Principal Auditor Encargado
CPC. Celia Ruiz vega Asistente de Integrante 1
Auditoria
CPC. Yacsani Cubas Asistente de Integrante 2
Chasqueros Auditoria
CPC. Araceli Casimiro Cayo Asistente de Integrante 3
Auditoria
Lic. Selmi Snchez Tecnloga Mdica. Especialista
Hernndez

INFORME Y PLAZO
Culminadas nuestras labores emitiremos un dictamen conteniendo nuestra opinin
profesional sobre los estados financieros al 31 diciembre del 2015 y una carta de control
interno, conteniendo nuestras recomendaciones tendentes a mejorar el control interno y
contable de la empresa.
Hemos previsto la entrega de la Carta de Control Interno y la entrega de Nuestro Dictamen
de Auditoria de nuestra empresa para el 26 de marzo 2016.
HONORARIOS Y GASTOS
Nuestros honorarios profesionales los hemos estimado en S/50,000.00 Nuevos Soles,
incluyendo impuestos de Ley tributaria, que sern abonados de la siguiente manera.
50% a la aceptacin de la propuesta y
50% a la entrega del Dictamen de Auditoria y Carta de Control Interno.

Los gastos por fotocopias, impresin de informes y gastos relacionados, sern por cuenta de
la empresa y facturados detalladamente por separado segn periodos.

Atentamente,

Lima, 27 de diciembre de 2015.

MYCESA, Auditores

CONFIRMACION DE ACEPTACIN

Seores:
Por este medio les confirmamos nuestra aceptacin de la oferta de servicios profesionales
antes indicada, en todos sus trminos y condiciones.

Por: PACIFICO SALUD S.A.C.

Nombre: Gladys Mendoza Malca
Cargo: Gerente General
DNI: 46283191
Firma:

Fecha: 30.12.2015

CARTA COMPROMISO DE AUDITORIA

PACIFICO SALUS SAC

AO 2015
 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU"

AUDITORIA

ESCUELA: Contabilidad
PROFESOR: JOSE RUBIN MALCA LEON

NOMBRE DEL CURSO: CONTROL INTERNO GERENCIAL

CICLO: VI

ALUMNO (A): SELMI SANCHEZ HERNANDEZ

CELIA RUIZ VEGA
ARACELI CASIMIRO CAYO
YACSANI CUBAS
MICHELLE RAMIREZ PINTO
EBERTH VEGA ANAYA

TURNO: NOCHE

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADMICO-PROFESIONAL
DE CONTABILIDAD

NOMBRE DEL CURSO:

CONTROL INTERNO GERENCIAL
EMPRESA AUDITADA:
PACIFICO SALUD SAC

Alumnos:
Snchez Hernndez Selmi
Casimiro Cayo Araceli
Cubas Chesqueros Yacsani
Ruiz Vega Celia
Ramrez Pinto Michelle

Asesor
JOSE RUBIN MALCA LEON
LIMA PER
2016