CONTABILIDAD ORIENTADA A LOS NEGOCIOS

ACTIVIDAD UNIDAD 2
EJERCICIOS UNIDAD

LAURA ELVIRA CASTAEDA MORALES

MARIA ITALIA GARCIA MARTINEZ

OCIOS
Ejercicio 1
Con la siguiente informacin realizar los registros en el libro diario, pasarlos al libro may
nmero 1 (No olvidar registrar el asiento de inicio de operaciones).

1. 1 de enero de 2017. Iniciamos un negocio de ropa denominado La Comercial, con los

Activo
Caja 50,000
Bancos 100,000
Mercancas 300,000
Clientes 200,000
Documentos po 100,000
Mobiliario 150,000
900,000

2. 2 de enero. Vendimos en efectivo mercancas por 300,000

3. 3 de enero. Vendimos a crdito mercancas por 40,000
4. 4 de enero. Compramos en efectivo mercancas por 200,000
5. 5 de enero. Un cliente nos abon 20,000 en efectivo.
6. 8 de enero. Expedimos un cheque por 8,000 para liquidar el valor de varios anuncios
7. 9 de enero. Le abonamos a un proveedor 12,000 en efectivo.
8. 10 de enero. Compramos en efectivo, para consumo inmediato, papelera y tiles de
9. 12 de enero. Pagamos con cheque una letra de cambio a nuestro cargo con valor de
10. 15 de enero. Pagamos en efectivo los sueldos de la presente quincena, de los cuale

a) Libro Diario
Registro del balance inicial al 1 de Enero del 2017

Folio DESCRIPCION
1 1/1/2017
1 Caja
2 Bancos
3 Mercancas
4 Clientes
5 Documentos por cobrar
6 Mobiliario
7 Proveedores
8 Documentos por pagar
9 Capital

Inicio de actividades 01/enero/2017 del negocio de ropa

denominado "La Comercial"
2 2/2/2016
1 Caja
3 Mercancas

Venta de Mercancias en Efectivo

3 1/3/2017
9 Clientes
3 Mercancas

Venta de Mercancias en Crdito

4 1/4/2017
3 Mercancas
1 Caja

Compra de mercancas en Efectivo.

5 1/5/2017
4 Clientes
5 Documentos a cobrar

Cliente abono en efectivo.

6 1/8/2017
5 Documentos por pagar
2 Bancos

Cheque para Liquidar Anuncios Publicitarios.

7 1/9/2017
8 Documentos por pagar
7 Proveedores

Se Abona a Proveedor Efectivo.

8 1/10/2017
1 Caja
6 Mobiliario

Consumo Inmediato, Papelera y tiles de Oficina

9 1/12/2017
8 Documentos por pagar
2 Bancos

cheque "1 letra de cambio a nuestro cargo con valor"

10 1/15/2017
10 Gastos de Venta
11 Gastos de Administracion
1 Caja
Pago de Sueldos de Empleados de Ventas y Admon.

Totales
n el libro diario, pasarlos al libro mayor (esquema de cuentas T) y elaborar balanza de comprobacin. Registra
e operaciones).

a denominado La Comercial, con los siguientes valores:

Pasivo
Proveedores 150,000
Documentos por p 250,000
Capital 500,000

900,000

or 200,000

liquidar el valor de varios anuncios publicitarios en la presente semana.

en efectivo.
mo inmediato, papelera y tiles de oficina por 840.00.
ambio a nuestro cargo con valor de 18,000.
e la presente quincena, de los cuales corresponden a los empleados de ventas 24,000 y 28,000 a los de adminis

e Enero del 2017

DEBITOS CREDITOS.
D H
50,000
100,000
300,000
200,000
150,000
100,000
150,000
250,000
500,000

el negocio de ropa
 300,000
300,000

40,000
40,000

200,000
200,000

20,000
20,000

8,000
8,000

12,000
12,000

840
840

s de Oficina

18,000
 18,000

cargo con valor"

24,000
28,000
52,000
entas y Admon.

1,550,840 1,550,840
a de comprobacin. Registrar desde el asiento

00 y 28,000 a los de administracin

b) Registro en el libro mayor

Caja
1) 50,000
2) 300,000 200,000 3)
4) 840 24,000 5) 2)
28,000 6)

350,840 252,000
98,840

Documentos por cobrar

150,000
20,000 1)

150,000 20,000
130,000

Capital
500,000

500,000
500,000
 Bancos
100,000
8,000 1) 3)
18,000

118,000 8,000
110,000

Mobiliario
100,000
840 1)

100,000 840
99,160

Gastos de venta
24,000

24,000 -
24,000
 Mercancas Clientes
300,000 200,000
200,000 300,000 1) 1) 40,000
40,000 2) 2) 20,000

500,000 340,000 260,000

160,000 260,000

Provedores Documentos por pagar

150,000
12,000 1) 1) 8,000
3) 12,000

20,000
162,000
162,000

Gastos de Administracion
28,000

28,000 -
28,000
 Clientes

cumentos por pagar

250,000
18,000 2)

268,000
248,000
c) Elaboracin Balanza de Comprobacin.

La Comercial
Balanza de comprobacin al 15 de Enero de 2017
Deudor
Folio Cuentas
Deudor Acreador
1 Caja 350,840 252,000
2 Bancos 118,000 8,000
3 Mercancas 500,000 340,000
4 Clientes 260,000 0
5 Documentos por cobrar 150,000 20,000
6 Mobiliario 100,000 840
7 Proveedores 0 162,000
8 Documentos por pagar 20,000 268,000
9 Capital 0 500,000
10 Gastos de venta 24,000 0
11 Gastos de administracin 28,000 0
Totales 1,550,840 1,550,840
ro de 2017
Acreador
Deudor Acreador
98,840 0
110,000 0
160,000 0
260,000 0
130,000 0
99,160 0
0 162,000
0 248,000
0 500,000
24,000 0
28,000 0
910,000 910,000
2.2/enero - Ac mercancias por 300,000 se abona

3.3/enero - Ac mercancias por 40,000 se abona

4.4/enero + Ac mercancias por 200,000 se carga

5.5/enero + ac cliente 20,000 se abona

6.8/enero +PC cheque 8,000 se carga

7.9/enero +PC provedor 12,000 se carga

8.10/enero +AC caja de 840.00 de carga

9.12/enero -AC bancos 18,000 se abona

10.15/enero - Ac Caja 24,000 se abona

10.15/enero - Ac Caja 28,000 se abona

+ Ac caja 300,000 se carga

+Ac cliente 40,000 se carga

-Ac caja 200,000 se abona

- Ac cnts x cobr 20,000 se carga

- Pc capital 8,000 se abona

- PC documentos x pagar 12,000 de abona

- AC inmobiliario 840.00 se abona

-PC documentos por pagar 18,000 se carga

-c Gastos de venta 24,000 se carga

-c Gastos de venta 28,000 se carga

Ejercicio 2
Con la siguiente informacin realizar los registros en el libro diario, pasarlos al libro m
olvidar registrar el asiento de inicio de operaciones).

1. 1 de marzo. Se abri un negocio denominado El Chaparral, con los siguientes valor

Activo
Caja 80,000
Bancos 60,000
Mercancas 540,000
Clientes 120,000
Mobiliario 140,000
940,000

2. 2 de marzo. Se vendieron mercancas por 60,000, suma por la cual recibimos una l
3. 3 de marzo. Un cliente pag en efectivo su cuenta de 20,000.
4. 4 de marzo. Se pag en efectivo una letra de cambio con valor de 30,000 a favor d
5. 7 de marzo. El propietario del negocio hizo una aportacin de 40,000 en efectivo.
6. 8 de marzo. Se vendieron en efectivo mercancas por 30,000.
7. 9 de marzo. El envo de la mercanca anterior origin gastos por concepto de fletes
8. 10 de marzo. Se compraron mercancas por 15,000, por los cuales se expidi una le
9. 11 de marzo. Se compro en efectivo papel de envoltura por 600.
10. 14 de marzo. Se pag con cheque el recibo de la compaa de luz, con valor de 2,
11. Pagamos en efectivo 16,000 para liquidar los sueldos del departamento de ventas
12. Los sueldos de los empleados del departamento de administracin de la presente

a) Libro Diario
Registro del balance inicial al 1 de Marzo del 2017

Folio DESCRIPCION
1 5/1/2017
1 Caja
2 Bancos
3 Mercancas
4 Clientes
5 Mobiliario
6 Proveedores
7 Documentos por pagar
8 Capital

Inicio de actividades 01/Marzo/2017 del negocio

denominado "El Chaparral"

2 5/2/2017
9 Documentos por cobrar
 3 Mercancas

3 5/3/2017
1 Caja
4 Clientes

4 5/4/2017
7 Documentos por pagar
1 Caja

5 5/7/2017
1 Caja
8 Capital

6 5/8/2017
1 Caja
3 Mercancas

7 5/9/2017
10 Gastos de venta
1 Caja

8 5/10/2017
3 Mercancas
7 Documentos por pagar

9 5/11/2017
10 Gastos de venta
1 Caja

10 5/14/2017
10 Gastos de venta
11 Gastos de administracin
2 Bancos
11 5/14/2017
10 Gastos de venta
1 Caja

12 5/14/2017
11 Gastos de administracin
2 Bancos

Totales
el libro diario, pasarlos al libro mayor (esquema de cuentas T) y elaborar balanza de comprobacin. Registr

aparral, con los siguientes valores.

Pasivo
Proveedores 120,000
Documentos por pagar 130,000
Capital 690,000

940,000

uma por la cual recibimos una letra de cambio con vencimiento a 30 das.
de 20,000.
io con valor de 30,000 a favor de la casa Ramos.
rtacin de 40,000 en efectivo.
or 30,000.
n gastos por concepto de fletes y acarreos por 1,200 los cuales se pagaron en efectivo.
, por los cuales se expidi una letra de cambio.
tura por 600.
compaa de luz, con valor de 2,000, de este valor le corresponde el 80% a gastos de venta y el resto a admi
dos del departamento de ventas.
e administracin de la presente quincena alcanzan la suma de 18,000, los pagamos con cheque

icial al 1 de Marzo del 2017

DEBITOS CREDITOS.

80,000
60,000
540,000
120,000
140,000
120,000
130,000
690,000

arzo/2017 del negocio

60,000
 60,000

20,000
20,000

30,000
30,000

40,000
40,000

30,000
30,000

1,200
1,200

15,000
15,000

600
600

1,600
400
2,000
 16,000
16,000

18,000
18,000

1,172,800 1,172,800
de comprobacin. Registrar desde el asiento nmero 1 (No

de venta y el resto a administracin.

s con cheque
b) Registro en el libro mayor

Caja Bancos
1 80,000 1 60,000
3 20,000 2,000 10
30,000 4 18,000 12
5 40,000
6 30,000
1,200 7
600 9
16,000 11

170,000 47,800 60,000 20,000

122,200 40,000

Mobiliario Proveedores
1 140,000 120,000 1

140,000 - - 120,000
140,000 120,000

Documentos por cobrar Gastos de venta

2 60,000 7 1,200
9 600
10 1,600
11 16,000

60,000 - 19,400 -
60,000 19,400
 Mercancas Clientes
1 540,000 1 120,000
60,000 2 20,000 3
30,000 6
8 15,000

555,000 90,000 120,000 20,000

465,000 100,000

Documentos por pagar Capital

130,000 690,000 1
30,000 40,000 5
15,000

30,000 145,000 - 730,000

115,000 730,000

Gastos de administracin
10 400
12 18,000

18,400 -
18,400
c) Elaboracin Balanza de Comprobacin.

El Chaparral
Balanza de comprobacin al 14 de Marzo de 2017
Deudor Acreedor
Folio Cuentas
Deudor Acreedor Deudor
1 Caja 170,000 47,800 122,200
2 Bancos 60,000 20,000 40,000
3 Mercancas 555,000 90,000 465,000
4 Clientes 120,000 20,000 100,000
5 Mobiliario 140,000 0 140,000
6 Proveedores 0 120,000
7 Documentos por pagar 30,000 145,000
8 Capital 0 730,000
9 Documentos por cobrar 60,000 0 60,000
10 Gastos de venta 19,400 0 19,400
11 Gastos de administracin 18,400 0 18,400
Totales 1,172,800 1,172,800 965,000
17
Acreedor
Acreedor

120,000
115,000
730,000

965,000