ncile nu pltesc impozit la stat dect dac doresc; n perioada 2011-2015, din 46 de bnci,

19 au pltit impozit pe profit n unii din aceti ani, iar celelalte bnci nu au pltit niciodat
nimic"
* "Ar trebui ca instituiile abilitate s verifice dac nu cumva bncile mpreun cu
societile strine preiau ostil companii romneti"
* "Cheltuielile cu vnzarea neperformantelor sunt integral deductibile"
* "ntruct 95% din sistemul bancar este capital privat strin, bncile pot s stopeze
finanarea economiei romneti"
Bncile din ara noastr nu pltesc impozit la stat dect dac doresc, ele avnd un sistem de
raportare a profitului foarte complicat, dup cum ne-au spus surse oficiale, demne de ncredere.
Acestea ne-au precizat c exist instituii financiare care nu au pltit impozit pe profit timp de zece
ani, raportnd pierdere n toat aceast perioad. Bncile se folosesc de prevederile legislative
speciale i dedicate sectorului bancar ca s nu plteasc impozitul pe profit, subliniaz sursele citate,
explicnd c este vorba despre deductibilitatea nelimitat a cheltuielilor cu vnzarea de credite
neperformante (NPL).
Sursele noastre ne-au exemplificat: "S spunem c o banc a realizat un profit de 100 de milioane
de euro i a vndut un pachet de NPL de 200 de milioane de euro. n general, banca vinde portofoliile
de neperformante cu 5-7% din valoarea lor nominal, dar, potrivit unui studiu, media pe sistem este
de 11%. Aadar, la NPL vndute de 200 de milioane de euro, banca ncaseaz 22 de milioane de euro,
nregistrnd o pierdere de 178 de milioane de euro. Aceast pierdere este integral deductibil,
conform legislaiei n vigoare. Aadar, respectiva instituie ncheie exerciiul financiar cu o pierdere de
78 de milioane de euro, dup ce cheltuiala cu vnzarea portofoliului de neperformante este sczut
din profit. Problema este c pierderile se reporteaz pe urmtorii ani fiscali, de la an la an, pn cnd
banca ajunge la zero, acesta fiind un fenomen ciclic.
Astfel, o banc ce declar profit ntr-un an, n realitate nu pltete niciun impozit, pentru c
profitul raportat se compenseaz cu pierderile din anul anterior. Este un artificiu folosit de bnci ca s
nu plteasc impozite la stat".
Potrivit cifrelor existente, n perioada 2011-2015, din 46 de bnci, 19 au pltit impozit pe profit n
unii din aceti ani, iar celelalte bnci nu au pltit niciodat nimic, au conchis sursele noastre.
* Surse: "Bncile vnd NPL unei companii la care banca este acionar, unui off-shore sau
unei societi unde un fost manager al bncii are aciuni"
Instituiile financiare vnd credite neperformante n grup (unei companii la care banca este
acionar), unui off-shore sau unei societi unde un fost manager al bncii respective are aciuni, ne-
au spus sursele citate, preciznd: "Banca vinde ctre un off-shore credite de 100 de milioane de euro,
la preul de 7 milioane, gradul de recuperare fiind de 35-40%, iar offshore-ul respectiv ncheie
contract cu banca s ncaseze n continuare toate ratele, oferindu-i un comision de 1,8%. n aceste
condiii, profitul de 28 de milioane de euro (35 de milioane recuperate minus cele 7 pltite la
cumprare) merge n alte ri, nu rmne la noi.
* Preluri ostile, n Romnia
n ara noastr, se fac preluri ostile de companii, ne-au mai spus sursele oficiale, care ne-au
explicat: "V spun un caz concret - o societate romneasc a luat credit de la o banc. Creditul de
14 milioane de euro a devenit neperformant, iar banca l-a vndut, mpreun cu activele garantate, pe
1 euro, unei firme strine. Aceasta din urm s-a ndreptat ctre societatea romneasc s-i
recupereze creana. Ca s nu execute activele i s bage compania n faliment i pentru c firma nu
avea disponibiliti, compania a convertit creana n aciuni, prelund un pachet de 33% din pachetul
de aciuni al societii romneti, la valoarea de 2,1 milioane de lei. Aadar, pe un euro, firma strin a
preluat pachetul de control al companiei romneti, de 2,1 milioane lei, ntr-un mod ostil,
cumprtorul creanei prelund, astfel, conducerea societii, care era listat la burs.
Ar trebui ca instituiile abilitate s verifice dac nu cumva bncile mpreun cu societile strine
preiau ostil companii romneti. Este vorba despre o chestiune de siguran naional, n care ar
trebui s se implice inclusiv serviciile secrete".
 * Circuit de fraud, prin bnci
Bncile de la noi reprezint un vehicul prin care multinaionalele scot bani din ar, ne-au mai spus
sursele citate.
Acestea ne-au explicat: "S spunem c avem urmtorul caz: o companie din strintate are o
filial n Romnia. Societatea de la noi are nevoie de bani, dar nu ia direct de la mama sa din
strintate, pentru c, prin Serviciul de Tranfer Pricing, diferena de dobnd dintre nivelul pieei i
cea la care s-ar lua banii ar fi impozitat. n acest caz, compania strin face un depozit de, s zicem,
100.000 de euro la o banc din ara respectiv care are sucursal la noi. Banca mam i d cei
100.000 de euro fiicei de la noi, sub form de capital de lucru, banca de la noi i acord un credit
companiei din ara noastr cu acionar strin de 100.000 de euro la o dobnd de 10% (mai mare
dect este cea din pia, pe motivul c firma nu are cu ce s garanteze creditul). Societatea respectiv
i returneaz, aadar, 110.000 de euro bncii de la noi, dobnda de 10.000 de euro, care este o
cheltuial deductibil, fiind nregistrat ca pierdere pentru companie i, aparent, ca profit pentru
instituia financiar. Dar banca nu pltete impozit pe aceti bani, pentru c are o cheltuial de 15.000
de euro din vnzarea de neperformante i, deci, n final, nregistreaz o pierdere de 5.000 de euro.
Banca din Romnia i d napoi bncii mame 110.000 de euro, cei 10.000 de euro din dobnd ieind,
astfel, din ar fr s fie impozitai. Din acetia, banca din strintate ncaseaz un comision pentru
serviciile prestate, restul ncasndu-l compania strin (acionarul firmei de la noi) ca dobnd la
depozit, astfel nct ambele entiti de acolo au profit din toat aceast schem. n final, rezult c
societatea comercial i banca de la noi ies pe minus, iar compania i banca din cealalt ar ies pe
plus. Acesta este un circuit de fraud fcut cu ajutorul bncilor, prezentat la modul ct se poate de
general, pentru c schemele sunt mult mai complicate, iar sumele sunt mult mai mari".
Exemplul de mai sus a fost prezentat de OECD (Organizaia pentru Cooperare i Dezvoltare
Economic) n planul anti-BEPS (erodarea bazei impozabile i transferul profiturilor), dup cum ne-au
spus sursele citate.
n ara noastr, 95% din sistemul bancar este capital privat strin, ceea ce nseamn c, oricnd
doresc, bncile pot s stopeze finanarea economiei romneti, atrag atenia sursele citate.
Acestea subliniaz c, n anul 2009, "nu am avut criz; a fost o criz indus de stoparea
finanrii": "Tind liniile de credit, bncile au stopat investiiile n curs de derulare, finanarea fiind
fcut din buzunarul propriu al firmelor".
Acestea mai arat c, atta vreme ct statul d randamente foarte bune la dobnzi, bncile nu-i
plaseaz banii n economie, ci prefer s-i plaseze la stat, care are dobnzi mai bune dect cele din
pia.