Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE ENGORDA
MEMORIAS 2
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
INDICE ENGORDA DE BECERROS
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS UNIDADCANTIDAD UNITARIO
ACTIVO FIJO
Becerros para engorda cabeza 24 $ 10,000.00
Corral de engorda obra 1 $ 45,000.00
ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica presupuesto 1 $ 28,800.00
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima presupuesto 1 $ 4,154.14
Mano de obra presupuesto 1 $ 6,034.14
Servicios y otros presupuesto 1 $ 1,200.00
TOTAL
DE BECERROS
O DE INVERSION
Compras (Kg) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MORTALIDAD:
Primer Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Segundo Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Terecer Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cuarto Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Quinto Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sexto Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sptimo Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS:
Ventas (Cb) - 23 23 23 23 23 23 23 23 23
Ventas (Kg) 0.00 11,691.05 11,691.05 11,691.05 11,691.05 11,691.05 11,691.05 11,691.05 11,691.05 11,691.05
PARAMETROS TECNICOS :
Peso Inicial(KG) 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
Mortalidad (% mensual) 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
Incremento Peso Total Perido (Kg) - 8,691.05 8,691.05 8,691.05 8,691.05 8,691.05 8,691.05 8,691.05 8,691.05 8,691.05
SARROLLO DE BECERROS DESTETADOS
A O S
10
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
23
11,691.05
0
0
0
0
0
0
0
23
11,691.05
250
0.50%
8,691.05
CALCULO DE COSTO DE ALIMENTACION
ALIMENTO % PROTEINA M.S. CONSUMO KG PROTEINA CONSUMO COSTO/ KG PERIODO CONSUMO CONSUMO COSTO RACION COSTO TOTAL
CRUDA RACION (%) (KG/DIA) CRUDA RACION MS/KG/DIA CONCENTRADO (DIAS) (KG/ENGORDA) (KG DE M.S.) KG/CB/DIA POR CABEZA
Concentrado 17.00% 95.00% 3.0 0.5 2.9 2.92 180 540.0 513.0 2.921 1,577.1
### ###
### ###
INDICE ENGORDA DE BECERROS
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3
Administracion $ 34,560.00 $ 36,288.00 $ 38,102.40
Pago de agua $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50
Pago de luz $ 1,800.00 $ 1,890.00 $ 1,984.50
Mantenimiento de construcciones $ 14,400.00 $ 15,120.00 $ 15,876.00
Medicinas y Vacunas $ 12,000.00 $ 12,600.00 $ 13,230.00
Fletes $ 7,200.00 $ 7,560.00 $ 7,938.00
TOTAL $70,560.00 $ 74,088.00 $ 77,792.40
COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3
Mano de Obra $ 28,800.00 $ 30,240.00 $ 31,752.00
Alimentacion $ 37,849.68 $ 39,742.16 $ 41,729.27
Compra de becerros para engorda* $120,000.00 $ 240,000.00 $ 252,000.00
AO 1 AO 2 AO 3
COSTOS FIJOS $ 70,560.00 $ 74,088.00 $ 77,792.40
COSTOS VARIABLES $186,649.68 $ 309,982.16 $ 325,481.27
COSTOS TOTALES ### ### $ 403,273.67
CERROS
ES
AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9
$ 40,007.52 $ 42,007.90 $ 44,108.29 $ 46,313.71 $48,629.39 $51,060.86
$ 694.58 $ 729.30 $ 765.77 $ 804.06 $ 844.26 $ 886.47
$ 2,083.73 $ 2,187.91 $ 2,297.31 $ 2,412.17 $ 2,532.78 $ 2,659.42
$ 16,669.80 $ 17,503.29 $ 18,378.45 $ 19,297.38 $20,262.25 $21,275.36
$ 13,891.50 $ 14,586.08 $ 15,315.38 $ 16,081.15 $16,885.21 $17,729.47
$ 8,334.90 $ 8,751.65 $ 9,189.23 $ 9,648.69 $10,131.12 $10,637.68
$ 81,682.02 $ 85,766.12 $ 90,054.43 ### ### ###
AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9
$ 33,339.60 $ 35,006.58 $ 36,756.91 $ 38,594.75 $40,524.49 $42,550.72
$ 43,815.74 $ 46,006.52 $ 48,306.85 $ 50,722.19 $53,258.30 $55,921.22
$ 264,600.00 $ 277,830.00 $291,721.50 ### ### ###
AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9
$ 81,682.02 $ 85,766.12 $ 90,054.43 $ 94,557.15 $99,285.01 ###
$ 341,755.34 $ 358,843.10 $376,785.26 ### ### ###
### $ 444,609.22 ### ### ### ###
AO 10
$ 53,613.90
$ 930.80
$ 2,792.39
$ 22,339.13
$ 18,615.94
$ 11,169.56
###
AO 10
$ 44,678.25
$ 58,717.28
$ 354,589.31
###
AO 10
$ 109,461.72
$ 457,984.84
###
INDICE ENGORDA DE BECERROS
PROYECCION INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS
CONCEPTO Venta/ciclo UNITARIO CICLO
TOTAL $409,186.68
RDA DE BECERROS
YECCION INGRESOS
AO AO AO AO AO AO
1 2 3 4 5 6
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AOS
Corral de engorda $ 45,000.00 5% 12.00
TOTAL $ 45,000.00
ROS
DOS
AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9
### ### ### ### ### ###
$ 81,682.02 $ 85,766.12 ### $ 94,557.15 ### ###
### ### ### ### ### ###
### ### ### ### ### ###
$ 50,247.37 $ 52,759.74 ### $ 58,167.62 ### $64,129.80
$ 4,341.09 $ 4,558.15 $ 4,786.06 $ 5,025.36 $ 5,276.63 $ 5,540.46
$ 45,906.28 $ 48,201.59 ### $ 53,142.26 ### $58,589.34
$ 4,590.63 $ 4,820.16 $ 5,061.17 $ 5,314.23 $ 5,579.94 $ 5,858.93
$ 41,315.65 $ 43,381.44 ### $ 47,828.03 ### $52,730.41
ES
DEP ANUALVALOR RESCATE
$ 3,750.00 $ 7,500.00
$ 3,750.00 $ 7,500.00
AO 10
###
###
###
###
$67,336.29
$ 5,817.48
$61,518.81
$ 6,151.88
$55,366.93
INDICE ENGORDA DE BECERROS
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2
( + ) VENTAS $ - $409,186.68 $429,646.01
( + ) VALOR DE RESCATE $ - ### $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $409,186.68 $429,646.01
COSTOS FIJOS $ - $ 70,560.00 $ 74,088.00
COSTOS VARIABLES $ - $186,649.68 $309,982.16
( = ) COSTOS TOTALES $ - $257,209.68 $384,070.16
COMPRA ACTIVO FIJO $ 285,000.00 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 28,800.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABA $ 11,388.28 $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 325,188.28 $151,977.00 $ 45,575.85
CERROS
TIVO
AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8
### $473,684.73 $ 497,368.97 ### ### ###
$ - $ - $ - ### $ - ###
### $473,684.73 $ 497,368.97 ### ### ###
$ 77,792.40 $ 81,682.02 $ 85,766.12 $90,054.43 $ 94,557.15 $ 99,285.01
### $341,755.34 $ 358,843.10 ### ### ###
### $423,437.36 $ 444,609.22 ### ### ###
$ - $ - $ - ### $ - ###
$ - $ - $ - ### $ - ###
$ - $ - $ - ### $ - ###
$ 47,854.64 $ 50,247.37 $ 52,759.74 $55,397.73 $ 58,167.62 $ 61,076.00
AO 9 AO 10
$604,555.09 $ 634,782.84
$ - $ 7,500.00
$604,555.09 $ 642,282.84
$104,249.26 $ 109,461.72
$436,176.03 $ 457,984.84
$540,425.29 $ 567,446.55
$ - $ -
### $ -
### $ -
$ 64,129.80 $ 74,836.29
INDICE ENGORDA DE BECERROS
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2
VENTAS $ 409,186.68 $ 429,646.01
COSTOS FIJOS $ 70,560.00 $ 74,088.00
COSTOS VARIABLES $ 186,649.68 $ 309,982.16
COSTOS TOTALES $ 257,209.68 $ 384,070.16
PUNTO DE EQUILIBRIO $$ 129,741.18 $ 266,008.61
PUNTO DE EQUILIBRIO 32% 62%
INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener
para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo
minimo que se debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener
perdidas
DA DE BECERROS
DE EQUILIBRIO
AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7
$ 451,128.31 $ 473,684.73 $ 497,368.97 ### $548,349.29
$ 77,792.40 $ 81,682.02 $ 85,766.12 $ 90,054.43 $ 94,557.15
$ 325,481.27 $ 341,755.34 $ 358,843.10 ### $395,624.52
$ 403,273.67 $ 423,437.36 $ 444,609.22 ### $490,181.67
$ 279,309.04 $ 293,274.49 $ 307,938.21 ### $339,501.88
62% 62% 62% 62% 62%
AO 8 AO 9 AO 10
### ### ###
$ 99,285.01 ### ###
### ### ###
### ### ###
### ### ###
62% 62% 62%
TASA DE ACTUALIZACION 10%
VAN $ 99,333.89
TIR #VALUE!
B/C $ 1.03
CRITERIO DE DECISIN
www.agroproyectos.org
macigo
o de hule