DIRECTIVA N 001-2011

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POTONI

PARA LA EJECUCION , SUPERVISION Y LIQUIDACIN DE OBRAS PBLICAS POR

ADMINISTRACION DIRECTA.

I. INTRODUCCIN:

Es poltica de la Municipalidad del Distrito de Potoni Provincia de Azngaro de establecer la

Directiva para la Ejecucin y Supervisin de Obras pblicas por Administracin Directa a fin de
implementar un efectivo Instructivo de Administracin y Control Interno para evitar errores e
irregularidades que afecten la presente Gestin Local.

Para tal efecto la Divisin de Infraestructura Urbano y Rural ha formulado el presente Instructivo de
carcter orientador que servir de gua para su correcta aplicacin.

II. OBJETIVOS.

Establecer los procedimientos y normas a seguir para la Ejecucin, Supervisin y Liquidacin de

Obras por Administracin Directa que Ejecuta la Municipalidad Distrital de Potoni, e implementar las
acciones a tomarse basndose en las Normas Vigentes.

III. FINALIDAD.

Normar y establecer los lineamientos en la ejecucin de Obras de la Municipalidad Distrital de

Potoni.

Establecer las Funciones Obligaciones y Responsabilidades del Ing. Residente, e Ing.

Supervisor.

Mejorar el control y evaluacin tcnica financiera de los proyectos y Obras que ejecuta la
Municipalidad Distrital de Potoni.

Implementar un efectivo Instructivo de Administracin y Control Interno a fin de evitar errores e

irregularidades que afecten la gestin Local.

IV. BASE LEGAL.

1. Ley Orgnica del sistema nacional de control y de la contralora de la repblica Ley No. 27785,
normas conexas y complementarias.
2. Ley de presupuesto Anual de la Repblica.
3. Resolucin 072-98-CG Normas Internas de Control Interno
4. Resolucin de Contralora N 195-88 CG Normas que regulan la ejecucin de Obras Publicas
por Administracin Directa.
5. Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica DS No. 102-2007-EF y sus modificatorias.
6. Directiva General del Sistema Nacional de Inversin Pblica R.D, No. 002-2009-EF/6801 y RD
No. 007-99-EF/68.01
7. Ley de Contrataciones del Estado Decreto Legislativo No. 1017.
8. Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado Decreto Supremo No. 184-2008-EF.
9. Directivas sobre Ejecucin Presupuestal MEF.
10. Directivas de tesorera MEF.
11. D.S. N 02-73-VI Reglamento Nacional de Construcciones.
12. Directiva N 12-76-EF/73.23 Uso del plan Contable General.

V. ALCANCE.

Las disposiciones contenidas en la presente Directiva son de Aplicacin obligatoria por la Divisin
de Infraestructura Urbano y Rural y por los responsables de la ejecucin de las Obras por

1
 Administracin Directa de la. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POTONI, incluyendo las
actividades ejecutadas en Operacin y Mantenimiento de la Municipalidad.

VI. VIGENCIA.

La presente Directiva entra en Vigencia a partir de su aprobacin mediante Resolucin de Alcalda.

VII. ASPECTOS GENERALES.

Para efectos de la presente Directiva se considera:

A.- Ejecutor es el rgano, entidad y/o profesional que tiene por responsabilidad la Ejecucin de las
Obras.

b.- La Supervisin es el rgano, Entidad y/o profesional cuya actividad consiste en, verificar,
evaluar y controlar la Ejecucin de las Obras conformantes de un proyecto.

VIII. LINEAMIENTO TCNICO GENERAL.

1.0 PROCESOS PREVIOS AL INICIO DE OBRAS:

1.1 Justificacin del Proyecto y determinacin de ejecucin de la Obra por Administracin Directa o por
convenio.

1.2 La Oficina de Planificacin y Presupuesto, debe certificar que se cuenta con los fondos requeridos
para la ejecucin, indicando las partidas especficas a los cuales ser cargado.

1.3 Contar con el Perfil de Proyecto, Expediente Tcnico Aprobado mediante Resolucin Alcalda que
comprender bsicamente Memoria descriptiva, especificaciones Tcnicas, Planos, Metrados,
Presupuestos base con su anlisis de costos y Cronograma de Adquisicin de Materiales y de
Ejecucin de Obra. Los mismos que debern estar visados en todas sus pginas por todos los
profesionales responsables de su elaboracin y por el rea responsable de su Revisin.

1.4 Contar con una Resolucin que aprueba el presupuesto Analtico de Obra (Costos Directos, Gastos
Generales).

1.5 Designacin de un Ingeniero Civil, Arquitecto, Mecnico Elctrico, Agrcola etc. Segn que
corresponda colegiado hbil, como RESIDENTE DE OBRA, segn tipo de obra a ejecutarse, que
se encargara de la ejecucin indicndole sus funciones y responsabilidades, con una antigedad de
colegiatura mnima de 01 ao, as mismo la asignacin de obra depende del file y experiencia
laboral obtenido.

1.6 El Terreno donde se ejecutar la Obra debe contar con un Acta de Libre Disponibilidad de Terreno
antes de inicio con los trabajos fsicos.

1.7 El Ingeniero Residente remitir a la Divisin de Infraestructura Urbano y Rural, los nombres del
personal que intervendrn en la Obra, y luego este, emitir un informe a la Unidad de Personal de la
Oficina de Administracin para la formulacin de sus contratos.

1.8 Designacin de un Ingeniero Civil, Arquitecto, Mecnico Elctrico, Agrcola etc. Segn que
corresponda Agrcola colegiado hbil, como INSPECTOR O SUPERVISOR DE OBRA, segn tipo
de obra a ejecutarse, que se encargara del control de la ejecucin indicndole sus funciones y
responsabilidades, con una antigedad de colegiatura mnima de 02 aos, as mismo la asignacin
de obra depende del file y experiencia laboral obtenido en su vida profesional.
1.9 El Ingeniero Residente Remitir al Supervisor de Obra o Proyecto el Calendario de ejecucin de
obra en base a los diagramas CPM., PERT o similares.

2.0 PROCESOS DURANTE LA EJECUCIN DE OBRAS.

2.1 La obra se iniciar con la asignacin del cdigo de obra otorgado por la Oficina de Planificacin y
Presupuesto (segn modalidad).

2
2.2 La unidad de Contabilidad de la Oficina de Administracin, remitir a la Divisin de Infraestructura y
Urbano y Rural el Resumen mensual de los Reportes que fueron afectados presupuestalmente a la
Obra y sus conceptos.

2.3 La Unidad de Abastecimientos remitir a la Divisin de Infraestructura y Urbano y Rural, el resumen

mensual de los requerimientos atendidos de materiales, servicios y Otros.

2.4 Contar con un Cuaderno de Obra, legalizado por notaria y/o Juez de Distrito, que se abrir en la
fecha de entrega del terreno, el mismo que ser foliado y visado en todas sus paginas por el
supervisor y por el Ingeniero Residente.

2.5 Durante la ejecucin de la obra se realizaran pruebas de control de calidad de trabajo, materiales
as como el funcionamiento de las instalaciones conforme a las especificaciones Tcnicas
correspondientes.

2.6 El ingeniero Residente controlara permanentemente los egresos que se efectan en estas obras,
los mismos que deben ser concordantes con el presupuesto Analtico aprobado de acuerdo a la
normatividad vigente; anotndose los gastos jornales, material, equipos y otro, en registros
Auxiliares por cada obra que comprenda el proyecto.

2.7 El Ingeniero Residente deber hacer entrega al Supervisor de Obra y/o proyectos los metrados para
su valorizacin en forma mensual mediante el cuaderno de Obra.

2.8 El Ingeniero Residente presentara mensualmente un informe del estado de las Obras indicando las
acciones a tomarse..

2.9 El almacenero de obra deber informar mensualmente sobre el movimiento del almacn de obra
debidamente sustentado.

2.10 Graficar el avance de las Obras en forma mensual en el cual se pueda apreciar el avance
programado, ejecutado y reprogramado, acelerado si fuera el caso

2.11 Toda Obra ser objeto de un control estricto del cumplimiento del plazo programado de ejecucin de
Obra en base a los diagramas CPM, PERT o similares por parte del Ingeniero Residente.

2.12 Ampliacin de Plazo:

2.12.1 La ampliacin de plazo ser solicitada mediante el cuaderno de Obra por el Ingeniero
Residente debidamente sustentado.

2.12.2 El Supervisor de Obra o proyecto opinara sobre la procedencia o no de la solicitud dentro

de cinco (05) das calendarios de recibida la comunicacin.

2.12.3 Contar con la Resolucin Alcalda de la Aprobacin de la Ampliacin solicitada.

2.12.4 De ser aprobada la Ampliacin solicitada el Ingeniero Residente presentara al Supervisor

de Obra o Proyectos el Calendario de obras actualizado y reprogramado, en un plazo que
no exceder de cinco (05) das de recibida sta.

2.13 Obras Adicionales (Partidas Nuevas, Mayores Metrados):

2.13.1 Mediante el cuaderno de Obra el Ingeniero Residente manifestara la necesidad de ejecutar

obras adicionales indicando la causal debidamente sustentada.

2.13.2 El supervisor de Obra y/o proyecto informa sobre la procedencia o no de la ejecucin de la

Obra adicional de acuerdo a las Normas 600-08, 600-09, y 600-11 de la Resolucin de
Contralora N 072-98-CG.

2.13.3 La Oficina de Planificacin y Presupuesto certificar que se cuenta con los fondos
requeridos para la ejecucin de las obras adicionales, indicando la asignacin especfica a
la cual ser cargado.

2.13.4 Contar con la Resolucin Alcalda que Aprueba la ejecucin de las obras Adicionales.

3
 2.13.5 El Ingeniero Residente remitir al Supervisor de Obra, el calendario reprogramado de
avance de Obra para su verificacin y aprobacin correspondiente.

2.14 Obras Deductivas:

2.14.1 Mediante el cuaderno de Obra el Inspector o Supervisor de Obra o Proyecto manifiesta la

conveniencia de dejar de ejecutar ciertas Obras segn causal debidamente sustentada.

2.14.2 Contar con la Resolucin Alcalda que aprueba la Deduccin de la Obra.

2.14.3 El Ingeniero Residente remitir el calendario reprogramado de avance de Obra.

3.0 PROCESO POSTERIOR A LA TERMINACIN DE OBRA:

3.1 El ingeniero residente presentar al trmino de la Obra la documentacin Tcnica-Financiera Final de

la Obra.

3.2 Recepcin de Obra:

3.2.1Mediante comunicacin escrita en el cuaderno de Obra el Ingeniero Residente solicitara la

Recepcin de Obra indicando la fecha de Culminacin y la meta alcanzada.

3.2.2El Supervisor de obra o proyectos informara, opinando sobre la procedencia de la solicitud.

3.2.3Contar con la Resolucin Alcalda nombrando la comisin de Recepcin y liquidacin de obra

en un plazo mximo de 05 (cinco) das calendarios de recibida la comunicacin.

3.2.4La Comisin de Recepcin junto con el Ingeniero Residente proceder a verificar el fiel
cumplimiento de lo establecido en los planos y especificaciones tcnicas y efectuara las
pruebas necesarias para comprobar las instalaciones y equipos en un plazo no mayor de
veinte (20) das calendarios de realizar su designacin.

3.2.5Suscripcin del Acta de Recepcin de Obra.

3.2.6El Ingeniero Residente deber hacer entrega a la Unidad de Abastecimientos las herramientas,
bienes agregados, as como el material sobrante de la obra ejecutada con documentos
sustentaras (Acta de Internamiento)

3.3 Liquidacin de Obra:

3.3.1La liquidacin Tcnica financiera de la Obra ser realizada por la comisin designada en un
plazo de 30 das de suscrita el acta de recepcin de obra.

3.3.2Contar con la Resolucin Alcalda que aprueba la liquidacin de Obra.

3.3.3Asimismo debe remitirse la memoria Final de la Obra al grupo funcional de administracin de

Mrgenes de bienes e Inmuebles para la actualizacin permanente del patrn de
propiedades, bienes inmuebles.

3.4 Inscripcin en el registro de bienes inmuebles o entrega a la entidad especializada.

3.4.1Entrega a la entidad especializada:

- Comunicacin Escrita de la fecha de transferencia de la Obra.

- Suscripcin de acta de entrega de la Obra a la entidad especializada que se
encargara de su operacin y mantenimiento.

IX. DEL INGENIERO RESIDENTE DE OBRA.

Son funciones y responsabilidades del Ingeniero Residente.

1 El Residente de obra efectuara su informe tcnico de compatibilidad de expediente tcnico

aprobado con el terreno antes de inicio de obra. En un plazo de 5 das.
4
2 Elaborar el calendario de adquisiciones, recursos humanos por mes, calendario de avance de
obra valorizada, en funcin a la fecha de inicio de la Obra y el plazo aprobado en el
Expediente Tcnico, este documento constituir un instrumento imprescindible de control de
Obra.

3 Evaluar y revisar minuciosamente antes del inicio de Obra la Memoria Descriptiva,

Especificaciones Tcnicas, Planos de Ejecucin, conformantes del Expediente Tcnico, con la
finalidad de verificar que guarde relacin con los Metrados, Presupuesto de Obra, Terreno y
tipo de suelo donde se ejecutara la Obra y emitir su pronunciamiento de conformidad y/o
observaciones al Expediente Tcnico para su correccin.

4 El Residente de obra asume la responsabilidad tcnica de dirigir y controlar la obra, por lo que
prestara sus servicios en esta, no pudiendo desempearse simultneamente en obra distintas
de acuerdo a la cuanta del proyecto.

5 Participar en el acto de entrega de terreno donde se ejecutara la obra, suscribiendo el acta

respectiva.

6 Conocer perfectamente el Expediente Tcnico de la Obra y la normatividad de la institucin

que corresponde.

7 Impartir normas ambientales y charlas de seguridad para el personal, asi como normas de
custodia de los bienes a su cargo.

8 Ejercer la Direccin y control Tcnico del Proyecto y cumplimiento estricto del Expediente
Tcnico aprobado por la institucin debiendo Adoptar las medidas pertinentes y oportunas
para culminar la obra en el plazo previsto. Ser responsable del atraso y paralizacin
injustificada de la Obra, as como de la calidad, funcionamiento de la misma.

9 Administrar las obras que conforman el proyecto de acuerdo a lo indicado en el presupuesto

Analtico, calendarios de insumos aprobados y mrgenes normados para mano de obra,
equipos, materiales y otros, cautelando permanentemente la racional administracin
presupuestal.

10 Fiscalizar que los insumos que se adquiere para la Obra, se usen nico y exclusivamente para
la ejecucin de la Obra durante su ejecucin, hasta la entrega correspondiente.

11 Aperturar el Cuaderno de Obra respectivo, el que deber ser previamente legalizado

notarialmente.

12 Solicitar y cautelar la cantidad de materiales, mano de obra y servicios necesarios para

garantizar el cumplimiento del calendario de Obra, y la continuidad de los trabajos hasta la
determinacin y entrega de la Obra.

13 Controlar que el personal que labora en la Obra sea en el nmero y especialidad previsto en el
Expediente Tcnico.

14 Para el control de los materiales, herramientas, deber implementarse al inicio de obra los
Kardex valorados, Bincard y documentos de control, hoja de almacn y hoja de Requerimiento
debidamente numerados para su control de almacn de ingreso y salida.

15 Cualquier modificacin que se necesite realizar durante la ejecucin de la Obra al Expediente

Tcnico aprobado ya sea de carcter tcnico o presupuestal, debe ser solicitado con la
sustentacin correspondiente, a supervisin, de corresponder, emitir autorizacin escrita; y
sern remitidos a travs de la Divisin de Infraestructura Urbano y Rural y a la Oficina de
Planificacin y Presupuesto para su opinin correspondiente y ser tramitados para su
aprobacin mediante Resolucin Alcalda , sin la cual ningn cambio es procedente.

16 Solicitar requerimientos presupuestales adicionales e indispensable para el cumplimiento de

las metas, originados por los vicios ocultos, incremento de costos o trabajos complementarios
debern ser sustentados tcnicamente y contar con la opinin favorable de supervisin y
dichas solicitudes, sern remitidos a travs de la Divisin de Infraestructura Urbano y Rural y

5
 la Oficina de Planificacin y Presupuesto para su opinin y tramite respectivo de la
Resolucin Alcalda.

17 Solicitar Ampliacin de Plazo por causales justificados que hayan alterado el tiempo de
ejecucin de las actividades que gobiernan la ejecucin de la Obra. Esta solicitud debe contar
con la autorizacin escrita de Supervisin para su trmite correspondiente a travs de la
Divisin de Infraestructura Urbano y Rural.

18 Ejecutar las Pruebas de Control Calidad de los materiales a utilizarse en la ejecucin de la

Obra que garanticen la bondad de las Obras, recomendando tcnicas para mejorar forma de
ejecucin, racionalidad y optimizacin de los recursos.

19 Mantener actualizado permanentemente el file tcnico de Obra.

20 Autorizar, controlar y evaluar el gasto de planilla, combustibles, lubricantes y repuestos,

viticos y otros rubros inherentes a las actividades administrativas de la obra.

21 Facilitar a Supervisor el acceso al file tcnico y documentos tcnicos administrativos

generados por el Ejecutor.

22 Las modificaciones que se realicen sin contar con la autorizacin de la Institucin, as como
los gastos que representan sern de directa responsabilidad del Residente de Obra,
sometindose a las sanciones contempladas en normas vigentes de la Institucin.

23 Una vez concluida la obra, de acuerdo al Expediente Tcnico y modificaciones aprobadas por
la Institucin, el Residente consignara este hecho en el cuaderno de Obra, con la fecha
correspondiente y solicitara pronunciamiento del Supervisor. Luego que el Supervisor
certifique en cuaderno de Obra su conformidad a la Obra ejecutado, solicitara a la comisin de
Liquidacin se suscribe el Acta de culminacin de Obra. De existir observaciones indicadas
por la Supervisin, estos debern ser totalmente levantados en el plazo indicado por el
Supervisor.

24 Atender a las autoridades del sector, que requieran informacin tcnica sobre el desarrollo de
la obra, previa coordinacin y autorizacin de la Divisin de Infraestructura Urbano y Rural .

25 Presentar los informes tcnicos- financieros mensuales e informe final sobre la ejecucin de
obra. El informe mensual deber presentar al supervisor de obra a los 3 das del mes
siguiente. Y el informe tcnico financiero final deber presentar al supervisor de obra a los 15
das de la fecha de trmino de obra.

26 Los Residentes que incumplan en presentar sus Informes Mensuales, finales y absoluciones
de las observaciones de la Comisin de Liquidacin de Obras, no podrn asumir la ejecucin
de otra obra a ejecutarse por la Institucin.

27 Cumplir con sus obligaciones contractuales, as como con cada una de las disposiciones de la
base legal de su contrato.

X. DE LA ENTIDAD

La Municipalidad Distrital de Potoni a travs de la Divisin de Infraestructura Urbano y Rural y

estudios desarrolla proyectos de inversin pblica que involucran procesos de planeamiento
programacin y ejecucin, siendo que el tipo de ejecucin presupuestaria directa debe de
contemplar una adecuada gestin, buscando relucir costos, plazos y mantener la seguridad y
calidad de las obras, observando criterios de oportunidad y economa que permitan finalmente
obtener resultados eficientes y eficaces por lo que est obligado ha proporcionar y determinar lo
siguiente:

1. Entregar al Ingeniero Residente el Expediente Tcnico aprobado antes del inicio de obra para
su evaluacin y opinin tcnica.
2. Determinar la fecha de inicio de los servicios del Ingeniero Residente que permita la revisin del
expediente tcnico, y la fecha de vigencia del contrato.
3. Determinar la fecha de inicio y plazo de ejecucin de la obra.

6
 4. En el contrato a suscribirse entre la entidad y el Ingeniero Residente debe consignarse la
garanta de permanencia diaria en obra; no pudiendo ser remplazado salvo por razones
debidamente justificadas en concordancia con los dispositivos legales vigentes.
5. Comprometerse al pago mensual y puntual al pago de la remuneracin fijada en el contrato, de
acuerdo al cumplimiento de sus funciones, obligaciones y asignacin presupuestal aprobado.
6. Proveer oportunamente los recursos necesarios para la ejecucin de la obra, segn
cronograma establecido.
7. Designar al supervisor de obra de acuerdo a lo establecido en la ley de presupuesto del sector
pblico para el ao fiscal correspondiente, concordante con lo establecido en el numeral 7 de la
resolucin de contralora No. 19588 CG.
8. Hacer de conocimiento al ingeniero residente las directivas aprobadas por la Municipalidad
Distrital de Potoni por la modalidad de ejecucin presupuestaria directa; como son:
Procedimientos para el inicio de obras publicas
Procedimientos para la liquidacin de obras pblicas efectuadas por tipo de ejecucin
presupuestaria directa.
Funciones de la supervisin en obras de infraestructura.

XI. DEL CUADERNO DE OBRA.

El cuaderno de Obra es en primera Instancia, el medio de comunicacin entre Residente y

Supervisor.

Ser el documento donde se registran, fecha de inicio y termino de los trabajos, las modificaciones
autorizadas, avance fsico de la obra, los controles diarios de ingreso y salida de materiales y
personal, horas de trabajo de equipo dificultados que viene afectando el cumplimiento de los
cronogramas establecidos, consultas, solicitudes de ampliacin de plazo, resultados de controles de
calidad y las constancias de supervisin.

1. La sola anotacin del Residente y Supervisin, no constituye, en ningn caso, autorizacin

para la modificacin del Expediente aprobado.

2. El Residente de la Obra registrara en el cuaderno y/o la apertura del mismo e inicio de la

Obra, el primer asiento corresponde a suscripcin del Acta de Entrega del terreno.

3. El Residente ser responsable del uso y llenado total de las paginas (No deber dejar
espacios en vacos) del Cuaderno de Obra. Su presentacin al Supervisor ser obligatoria en
cada una de sus visitas.

4. Su custodia y permanencia en Obra ser responsabilidad del Residente.

5. El cuaderno de Obra tendrn un original y tres copias desglozables, que se distribuirn de la

siguiente manera:
Original para Expediente de Liquidacin.
Una copia para Supervisin.
Una copia para Informe Mensual.
Una copia para Archivo de Obra.

XII. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

12.1 Ejecucin de obras por Administracin Directa

Para Efectos de la presente norma, se denomina ejecucin de obras por la modalidad de

ejecucin presupuestaria directa (administracin directa) cuando el pliego con su personal e
infraestructura, es el ejecutor fsico y financiero de las actividades y proyectos as como
sus respectivos componentes.

12.1.1 Obra Pblica.-Se denomina obra pblica a la construccin reconstruccin,

remodelacin, demolicin, renovacin y habilitacin de bienes inmuebles tales como:
Estructuras de Edificaciones, Hidrulicas, Viales, entre otros, que requieren direccin
tcnica, Expediente tcnico, mano de obra, materiales y/o equipos.
12.1.2 Del Residente de Obra.-Toda obra contara de modo permanente directo, con un
profesional colegiado, habilitado y con experiencia demostrada, designado por la Divisin
de Infraestructura Urbano y Rural, bajo documento, previa coordinacin con la
7
 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POTONI, el mismo que ser ratificado mediante
RESOLUCION DE ALCALDIA, el cual podr ser Ingeniero Civil, Arquitecto, Mecnico
Elctrico, Agrcola, etc. Segn que corresponda, segn corresponda a la naturaleza de
los trabajo, con no menos de 02 aos de ejercicio profesional y dependiendo adems de
la envergadura de la obra y considerando los montos de ejecucin.

Por su sola designacin, el profesional residente, representa, a la MUNICIPALIDAD

DISTRITAL DE POTONI, para los efectos ordinarios de la obra.

El residente de obra es el responsable directo de la ejecucin directa y del control

financiero de los gastos de la Obra, desde su inicio hasta su culminacin.

12.1.3 Del Supervisor de Obra.

Toda obra contara de modo permanente y directo con un Inspector o Supervisor

(dependiendo del valor de la obra a ejecutarse) sea igual o mayor al monto establecido en
la ley Anual del Presupuesto.

El supervisor ser un profesional designado por la Divisin de Infraestructura y Urbano y

Rural, bajo documento, previa coordinacin con la Divisin de Infraestructura y Urbano y
Rural de la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POTONI, el mismo que ser ratificado
mediante RESOLUCION ALCALDIA, el cual podr ser Ingeniero Civil, Arquitecto,
Mecnico Elctrico, Agrcola etc. Segn que corresponda.
El supervisor deber sustentar una experiencia mnima de 02 aos como residente de
obra y experiencia profesional no menor de 05 aos.

La entidad controlara la ejecucin de la obra a travs del supervisor; quien ser el

responsable de velar directa y permanentemente con la correcta ejecucin de la obra.

Las consultas formuladas en el cuaderno de obra que no requieran opinin del proyectista
sern absueltas por el supervisor de obra en un plazo mximo de 03 das vencido el
plazo y de no ser absuelta la consulta el Ing. Residente acudir a la Divisin de
Infraestructura y Urbano y Rural la cual tramitara la consulta ante el proyectista.

XIII. DEL INFORME DEL INGENIERO RESIDENTE

Este informe presentara el Residente al Ingeniero Supervisor y Divisin de Infraestructura y Urbano

y Rural, para su revisin en un plazo de 03 das hbiles posteriores al vencimiento de cada mes.

Asumiendo la responsabilidad de su contenido los informes cuantitativos y cualitativos mensuales

de avance Fsico y ejecucin financiera, el cual debe contar con la verificacin y aprobacin de
Supervisin, los informes mensuales contendrn la siguiente informacin:

1. INFORME TCNICO MENSUAL.

1. Datos generales
NOMBRE DEL PROYECTO :
CODIGO SNIP
MES AL QUE CORRESPONDE
RESOLUCION DE APROBACION :
OBSERVACION :
ESTRUCTURA FUNCIONAL DE LA OBRA
1.1.1 SECTOR :
1.1.2 PLIEGO :
1.1.3 UNIDAD EJECUTORA :
1.1.4 FUNCION :
1.1.5 PROGRAMA :
1.1.6 SUB-PROGRAMA :
1.1.7 CODIGO SNIP DEL PIP :
1.1.8 PROYECTO :
1.1.9 COMPONENTE :
1.1.10 META :
1.1.11 FINALIDAD

FUENTE FINANCIAMIENTO :
ENTIDAD EJECUTORA :
MODALIDAD DE EJECUCIN :
MONTO DE FINANCIAMIENTO :
PRESUPUESTO ASIGNADO
PRESUPUESTO EJEUTADO
TIEMPO DE EJECUCION :
METAS DEL PROYECTO :

8
 PROYECTISTA :
RESIDENTE DE OBRA :
SUPERVISOR DE OBRA :
FECHA DE INICIO SUPERVIS. :
DEL ASPECTO TECNICO:
ANTECEDENTES CRONOLOGICOS.
Fecha de Inicio :
Fecha de Trmino (probable) :
Tiempo Real Ejecucin :
Ampliacion de Plazo :

AVANCE FISICO VALORIZADO EJECUTADO:

AVANCE FISICO PROGRAMADO : S/. %
AVANCE FISICO EJECUTADO DEL MES : S/. %
AVANCE FISICO EJECUTADO ACUMULADO : S/. %
AVANCE FISICO FALTANTE : S/. %

DEL ESTADO DE AVANCE FINANCIERO:

REPORTE SEGN PRESUPUESTO Y EL SIAF
Del Avance Financiero del Mes : S/. %
Del Avance Financiero Acumulado : S/. %

Saldo : S/. %

2. -Memoria Descriptiva, Introduccin, Antecedentes, Asignacin, Presupuesto, Valorizacin,

Recursos empleados, Modificaciones-Adicionales de Obra, Del plazo de ejecucin, Valorizacin
y metas Alcanzadas (Fsico y Financiero), Sobrantes de obra (almacn), Aspecto Administrativo,
Aspecto social, Aspecto Ambiental., Metas alcanzadas, Observaciones, Conclusiones y
Recomendaciones.
3. Cuadros de Avance Fsico y Financiero (Cuadro S)
4. Descripcin de partidas ejecutadas, cuantificando los avances del mes
5. Libreta topogrfica del replanteo de obra en copia y digital
6. Cuadro de Sustento de metrados del Expediente inicial, adicionales, mayores metrados y
deductivos si fuera el caso.
7. Cuadro de Resumen de Metrados
8. Valorizacin Fsica Inicial
9. Valorizacin Fsica de Adicionales y mayores metrados
10. Valorizacin Fsica de deductivos
11. Valorizacin Fsica Consolidada
12. Cuadro de resumen de valorizacin acumulada.
13. Cronograma Valorizado de Ejecucin de Obra por Partidas (Programado-Ejecutado)
14. Cuadro consolidado de horas de trabajo de equipo mecnico diario y combustible. Adjuntar
Partes diarios y Cuadro de resumen de Maquinaria y Equipo.
15. Resumen de Cuadro consolidado de horas de trabajo de equipo mecnico y combustible
16. Control de personal de obra obrero y tcnico (hoja de tareo)
17. Movimiento diario de almacn
18. Resumen mensual del movimiento de Almacn
19. Certificado de pruebas de control de calidad.
20. Copias de Cuaderno de Obra.
21. Fotografas que muestran la secuencia de obra.
22. La presentacin de informe ser impreso en una original y 3 copias mas el Archivo magntico.
23. Y otros documentos referentes a la obra.

2. EJECUCIN FINANCIERA.

a) Reporte de recursos empleados acumulados

- -Recursos Humanos, Personal Tcnico y Obrero acumulada
- -Recursos de Maquinaria y Equipo acumulado
- -Recursos detalle diario de labores de Maquinaria y Equipo
- -Recursos resumen de Insumos acumulados
- -Recursos - Pecosa de ingreso de Insumos a obra

b) Ejecucin Financiera - detallado. (manifiesto de gasto CD y GG)

c) Ejecucin Financiera-Clasificados
d) Resumen de Ejecucin Financiera
e) Planilla de pago de personal
f) Cuadro resumen de planillas
g) Fotocopias de rdenes de Compra, rdenes de Servicio, Planillas, PECOSAS, y
otros inherentes a la Obra.
h) Movimiento de Almacn-Kardex
i) Reporte Mensual de SIAF
9
Luego el Ingeniero Supervisor verificara y analizara la informacin presentada por el Residente de
Obra de encontrarse conforme segn la Directiva aprobada por la Municipalidad Distrital de Potoni,
el Supervisor de Obra la remitir dentro los 3 (Tres) das hbiles siguientes a la Divisin de
Infraestructura y Urbano y Rural, para dar la autorizacin de pago de remuneraciones
correspondientes.

Caso contrario ser devuelto al Ingeniero Residente indicando el plazo para su correccin
respectiva.

Concluida las Obras o al termino del Ejercicio Presupuestal, presentara el Informe Final de Pre-
Liquidacin de Obra, de conclusin de trabajo, segn sea el caso y contendr la siguiente
informacin.

3. INFORME DE EJECUCIN FINAL TCNICO.

24. Datos generales

NOMBRE DEL PROYECTO :
CODIGO SNIP
MES AL QUE CORRESPONDE
RESOLUCION DE APROBACION :
OBSERVACION :
ESTRUCTURA FUNCIONAL DE LA OBRA
1.1.1 SECTOR :
1.1.2 PLIEGO :
1.1.3 UNIDAD EJECUTORA :
1.1.4 FUNCION :
1.1.5 PROGRAMA :
1.1.6 SUB-PROGRAMA :
1.1.7 CODIGO SNIP DEL PIP :
1.1.8 PROYECTO :
1.1.9 COMPONENTE :
1.1.10 META :
1.1.11 FINALIDAD

FUENTE FINANCIAMIENTO :
ENTIDAD EJECUTORA :
MODALIDAD DE EJECUCIN :
MONTO DE FINANCIAMIENTO :
PRESUPUESTO ASIGNADO
PRESUPUESTO EJEUTADO
TIEMPO DE EJECUCION :
METAS DEL PROYECTO :
PROYECTISTA :
RESIDENTE DE OBRA :
SUPERVISOR DE OBRA :
FECHA DE INICIO SUPERVIS. :
DEL ASPECTO TECNICO:
ANTECEDENTES CRONOLOGICOS.
Fecha de Inicio :
Fecha de Trmino (probable) :
Tiempo Real Ejecucin :
Ampliacion de Plazo :

AVANCE FISICO VALORIZADO EJECUTADO:

AVANCE FISICO PROGRAMADO : S/. %
AVANCE FISICO EJECUTADO DEL MES : S/. %
AVANCE FISICO EJECUTADO ACUMULADO : S/. %
AVANCE FISICO FALTANTE : S/. %

DEL ESTADO DE AVANCE FINANCIERO:

REPORTE SEGN PRESUPUESTO Y EL SIAF
Del Avance Financiero del Mes : S/. %
Del Avance Financiero Acumulado : S/. %
Saldo : S/. %

1. Memoria Descriptiva, Introduccin, Antecedentes, Asignacin, Presupuesto, Valorizacin,

Recursos empleados, Modificaciones-Adicionales de Obra, Del plazo de ejecucin,
Valorizacin y metas Alcanzadas (Fsico y Financiero), Sobrantes de obra (almacn),
Aspecto Administrativo, Aspecto social, Aspecto Ambiental., Metas alcanzadas,
Observaciones, Conclusiones y Recomendaciones.
2. Cuadros de Avance Fsico y Financiero (Cuadro S)
3. Descripcin de partidas ejecutadas, cuantificando los avances del mes
4. Cuadro de Sustento de metrados del Expediente inicial, adicionales, mayores metrados y
deductivos si fuera el caso.
5. Libreta topogrfica del replanteo de obra. en copia y digital
6. Cuadro de metrados comparativos finales
7. Valorizacin Fsica Final del expediente Inicial
8. Valorizacin Fsica Final de Adicionales y mayores metrados
10
 9. Valorizacin Fsica Final de deductivos
10. Valorizacin Fsica Final Consolidada
11. Cuadro de resumen de valorizacin acumulada.
12. Cuadro consolidado de horas de trabajo de equipo mecnico diario y combustible
13. Resumen de Cuadro consolidado de horas de trabajo de equipo mecnico y combustible
14. Resumen de valorizacin de alquiler de equipo y maquinaria.
15. Movimiento diario de almacn
16. Resumen mensual del movimiento de Almacn
17. Certificado de pruebas de control de calidad.
18. Cronograma real de ejecucin de obra y valorizada
19. Cuaderno de Obra Original y legalizado
20. Fotografas que muestran la secuencia de obra.
21. Resolucin de Aprobacin del Expediente Tcnico y Presupuesto.
22. Resolucin de modificacin del Expediente Tcnico.
23. Resolucin de ampliacin de plazo.
24. Resolucin de aprobacin de obras adicionales.
25. Plano finales de obra y/o replanteo.
26. Actas:
Acta de Inicio de Obra
Acta de Entrega de Terreno
Acta de Terminacin de Obra.

4. INFORME DE EJECUCIN FINANCIERA.

- Ejecucin Financiera - detallado. (manifiesto de gasto CD y GG)

- Ejecucin Financiera-clasificados
- Resumen de Ejecucin Financiera
- Planilla de pago de personal
- Cuadro de resumen de planillas
- Fotocopias de rdenes de Compra. rdenes de Servicio, Planillas, PECOSAS y otros
inherentes a la Obra.
- Movimiento de Almacn-Kardex
- Acta valorizada de material sobrante de Obra
- Acta de internamiento al almacn central
- Informe final del SIAF

Este informe se presenta al Ingeniero Supervisor para su verificacin y evaluacin en un plazo de

15 das calendarios, de encontrar diferencias entre la valorizacin fsica con lo verificado in-situ,
esta ser devuelto para su correccin, caso contrario se remitir a la Divisin de Infraestructura y
Urbano y Rural y la Oficina de Supervisin liquidaciones en un plazo de 5 das hbiles.

XIV. DEL FILE TCNICO

El File Tcnico del Ingeniero Residente deber mantener permanentemente actualizado, contendr
todos los documentos generales en relacin a la ejecucin de las obras que conforman el proyecto,
los documentos que deben contener el file tcnico son los siguientes:
1 Expediente Tcnico y planos de obras.
2 Resolucin de Aprobacin de Expediente Tcnico y Presupuesto.
3 Calendario de ejecucin de obra programada.
4 Calendario de obra ejecutada.
5 Requerimiento de necesidades mensuales solicitados y atendidos.
6 Kardex actualizado.
7 Ejecucin financiera por meses.
8 Cuadro resumen de planillas por meses.
9 PECOSAS.
10 Plano de modificaciones.
11 Certificado de control de calidad
12 Cuadro de horas de trabajo de equipos diario y por meses.
13 Copia de informes mensuales (Memoria, Valorizacin y otros).
14 Cuaderno de Obra.
15 Documentos Administrativos generados y recepcionados
16 Documentos tcnicos formulados por el Ingeniero Residente.
17 Informe y observaciones del Supervisor
18 Acta de Inicio de Obra
11
 19 Acta de Entrega de Terreno
20 Acta de Terminacin de Obra.

XV. DE LA SUPERVISIN.

Son funciones y obligaciones del Supervisor lo siguiente:

1 El supervisor de obra efectuara su informe tcnico de compatibilidad de expediente

tcnico aprobado con el terreno antes de inicio de obra, en un plazo de 5 dias.

2 Tener pleno conocimiento del Proyecto y Presupuesto aprobado.

3 Verificar, evaluar y controlar el cumplimiento del Expediente Tcnico y la correcta

ejecucin fsica y financiera de la Obra, en el marco de los sistemas administrativos y
normas tcnicas vigentes.

4 En caso de verificar que existen condiciones muy diferentes a los encontrados en el

diseo y cuando juzgue, estos pueden alterar el presupuesto o el plazo de ejecucin de
la Obra, el Supervisor propondr a la Divisin de Infraestructura y Urbano y Rural las
modificaciones que sean necesarios a fin de considerar el mayor plazo o mayor costo de
ejecucin y para su trmite correspondiente.

5 El supervisor debe verificar en forma continua que la obra sea ejecutada de acuerdo a los
planos y especificaciones que integra el proyecto y exigir que el Residente tenga en
obra los planos actualizados, con las modificaciones aprobadas.

6 El Supervisor tiene la autoridad, para definir y tomar decisiones sobre problemas que se
presenten con respecto a la calidad de los materiales de ejecucin de obra, ritmo de
avance, interpretacin de planos, en consecuencia podr interrumpir la ejecucin de la
Obra, si comprueba que esta no se realiza de acuerdo a las indicaciones en los planos y
especificaciones, si su ejecucin se viene ejecutando en malas condiciones, o no esta de
acuerdo a las practicas modernas de la Ingeniera y Tecnologa de la construccin.

7 Controlar que los responsables que intervienen en la ejecucin de la Obra cumplan

correcta y oportunamente con sus Obligaciones.

8 El Supervisor comprobara que el personal de obra sea el adecuado para un eficiente y

normal desenvolvimiento de la ejecucin de la Obra y en el nmero que requiere la obra
para que su avance se ajuste al ritmo sealado en el calendario de ejecucin de Obra.

9 Certificar la terminacin de la Obra.

10 Emitir pronunciamiento sobre las modificaciones al Expediente Tcnico, la ejecucin de

Obras Adicionales, ampliacin de plazo y ampliacin presupuestales que proponga el Ing.
Residente.

11 Proponer o determinar las medidas correctivas de carcter tcnico administrativo a ser

aplicados por el Residente de Obra para superar las deficiencias detectadas.

12 Inspeccionar y efectuar el seguimiento tcnico correspondiente, en todo el proceso de

ejecucin de las obras y recomendar las medidas pertinentes para la mejor marcha de la
Obra.

13 Orientar y asesorar al Ingeniero Residente en la conduccin y administracin de la Obra,

coadyuvando en el cumplimiento de metas y objetivos.

14 Verificar los informes cuantitativos y cualitativos mensuales fsicos financieros que

presenta el ingeniero Residente, y remitirlos a Divisin de Infraestructura y Urbano y
Rural, de encontrarlos concordantes con la verificacin in-situ y de encontrar algunas
diferencias tomar las medidas administrativas correctivos.

15 Tener la responsabilidad de interpretar las especificaciones, a fin de decidir cualquier

discrepancia de orden tcnico que pueden suscribirse.
12
 16 Podr ordenar la remocin y reposicin de cualquier parte de la obra que no estuviese
construida o colocado de acuerdo al Expediente Tcnico o de acuerdo a lo aprobado en
la modificacin del Expediente Tcnico de obras adicionales, complementarias, el costo
que demande ser responsabilidad del Residente.

17 El Supervisor revisara los mtodos de construccin y plan de trabajo que proponga el

Residente para la ejecucin de la Obra. Dichos planes comprendern los procedimientos
de construccin, equipo y personal que se empleara para cumplir con las
especificaciones de construccin.

18 El supervisor indicara que se modifiquen los planes de trabajo, se amplen los frentes de
trabajo y/o se cambie la disposicin, cantidad y caractersticas de los equipos utilizados,
si no se cumplen con las especificaciones y calendario de Obra establecidos por el
Residente de Obra.

19 El Supervisor comprobara el estado de avance del proyecto, para la cual verificara los
calendarios de obra sean cumplidos y se mantengan actualizados en forma continua por
las variaciones que se presenta durante la ejecucin de la Obra.

20 El Supervisor si en dos oportunidades observara algunas deficiencias Administrativas y

Tcnicas y en una tercera vez reiterativa, Solicitara el cambio del Ingeniero Residente de
Obra.

La Municipalidad Distrital de Potoni a travs de la Divisin de Infraestructura y Urbano y

Rural requera la presencia del supervisor de obra para absolver cualquier consulta de
carcter tcnico o administrativo que concierna a las funciones que desempea.

21 Toda documentacin relacionada con la obra ser considerada como propiedad de la

Municipalidad Distrital de Potoni y solo podr ser entregada a terceros con la autorizacin
y Divisin de Infraestructura y Urbano y Rural.

22 Atender a las autoridades del sector, que requieran informacin tcnica sobre el
desarrollo de la obra, previa coordinacin y autorizacin de la Divisin de Infraestructura
y Urbano y Rural.

23 Cumplir con sus obligaciones contractuales, as como con cada una de las disposiciones
de la base legal de su contrato.

XVI. DEL INFORME DE SUPERVISIN MENSUAL Y/O INFORME FINAL

1. El supervisor presentara en un plazo de 05 das hbiles posteriores al vencimiento de
cada mes a la Divisin de Infraestructura Urbano y Rural , el informe relacionado a la
ejecucin de la Obra en compatibilidad con la Residencia de Obra.

2. El informe debe contener el siguiente contenido:

Datos Generales:
NOMBRE DEL PROYECTO :
CODIGO SNIP
MES AL QUE CORRESPONDE
RESOLUCION DE APROBACION :
OBSERVACION :
ESTRUCTURA FUNCIONAL DE LA OBRA
1.1.1 SECTOR :
1.1.2 PLIEGO :
1.1.3 UNIDAD EJECUTORA :
1.1.4 FUNCION :
1.1.5 PROGRAMA :
1.1.6 SUB-PROGRAMA :
1.1.7 CODIGO SNIP DEL PIP :
1.1.8 PROYECTO :
1.1.9 COMPONENTE :
1.1.10 META :
1.1.11 FINALIDAD :

FUENTE FINANCIAMIENTO :
ENTIDAD EJECUTORA :
MODALIDAD DE EJECUCIN :
MONTO DE FINANCIAMIENTO :.
PRESUPUESTO ASIGNADO
13
 PRESUPUESTO EJEUTADO
TIEMPO DE EJECUCION :
METAS DEL PROYECTO :
PROYECTISTA :
RESIDENTE DE OBRA :
SUPERVISOR DE OBRA :
FECHA DE INICIO SUPERVIS. :
DEL ASPECTO TECNICO:
ANTECEDENTES CRONOLOGICOS.
Fecha de Inicio :
Fecha de Trmino (probable) :
Tiempo Real Ejecucin :
Ampliacin de Plazo :

AVANCE FISICO VALORIZADO EJECUTADO:

AVANCE FISICO PROGRAMADO : S/. %
AVANCE FISICO EJECUTADO DEL MES : S/. %
AVANCE FISICO EJECUTADO ACUMULADO : S/. %
AVANCE FISICO FALTANTE : S/. %

DEL ESTADO DE AVANCE FINANCIERO:

REPORTE SEGN PRESUPUESTO Y EL SIAF
Del Avance Financiero del Mes : S/. %
Del Avance Financiero Acumulado : S/. %
Saldo : S/. %
Aspectos tcnicos
- Antecedentes cronolgicos
- Avance fsico valorizado
- Estado del avance de la obra
- Descripcin del avance fsico por partidas y valorizado
- Modificaciones del proyecto
- Problemas tcnicos y/o pendientes de solucin
- Cumplimiento de control topogrfico.
- Cumplimiento de control de calidad
- Pronunciamiento del desempeo del Residente.
Del estado de avance financiero
- Reportes financieros
- Reportes segn el Kardex valorizado
- Comentario u observaciones sobre el estado financiero de la Obra.
-
Aspectos administrativos
- Anlisis del desempeo del personal tcnico Administrativo.
- Solicitudes y/o aprobacin de aspectos tcnicos administrativos.

Aspecto social
- Impacto social
Aspecto ambiental
Pronunciamiento (comentarios y sugerencias)
Conclusiones
Recomendaciones
Fotografas de su participacin en obra

XVII. DE LA LIQUIDACIN DE LA OBRA.

El jefe de la Divisin de Infraestructura Urbano y Rural y el Jefe de Supervisin y Liquidacin est

encargada de programar, organizar, dirigir y verificar el proceso de Ejecucin Liquidacin Tcnico-
Financiero de los Proyectos de inversin, Estudios y Obras que ejecuta esta Entidad, por tal motivo
deber designar a una comisin de Liquidacin, la cual tiene que estar aprobado mediante
Resolucin de Alcalda o segn corresponda.

1 FINALIDAD.

1.1 Orientar y unificar criterios en la elaboracin Fsico Financiero de Obra y Estudios en ejecucin
ejecutadas por la modalidad de Administracin Directa, Contrata y Convenio.

1.2 Verificar el Cumplimiento de las metas Fsicas programadas en el Expediente Tcnico

Aprobado, por cada ejercicio presupuestal.

1.3 Determinar el costo total ejecutado en el cumplimiento de las metas Fsicas programadas.

14
1.4 Efectuar la transferencia de los proyectos de inversin, estudio y Obras con caractersticas de
concluida y apta para su puesta en servicio, as como los bienes patrimoniales a los
sectores, instituciones, organizaciones beneficiarias para su incorporacin en los
Registros Pblicos.

BASE LEGAL

1. Ley Orgnica del sistema nacional de control y de la contralora de la repblica Ley

No. 27785, normas conexas y complementarias.
2. Ley de presupuesto Anual de la Repblica.
3. Resolucin 072-98-CG Normas Internas de Control Interno
4. Resolucin de Contralora N 195-88 CG Normas que regulan la ejecucin de
Obras Publicas por Administracin Directa.
5. Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica DS No. 102-2007-EF y sus
modificatorias.
6. Directiva General del Sistema Nacional de Inversin Pblica R.D, No. 002-2009-
EF/6801 y RD No. 007-99-EF/68.01
7. Ley de Contrataciones del Estado Decreto Legislativo No. 1017.
8. Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado Decreto Supremo No. 184-
2008-EF.
9. Directivas sobre Ejecucin Presupuestal MEF.
10. Directivas de tesorera MEF.
11. D.S. N 02-73-VI Reglamento Nacional de Construcciones.
12. Directiva N 12-76-EF/73.23 Uso del plan Contable General.

1 PROCEDIMIENTO OPERATIVO.

3.1 PROPUESTA DE ASIGNACIN.

Corresponde a la Divisin de Infraestructura Urbano y Rural y jefatura de supervisin y

liquidacin, de proponer y planear su designacin, a los integrantes de la comisin de
Liquidacin.

Durante el Proceso Previo.- El Jefe de la Divisin de Infraestructura y Urbano y Rural

Obras mediante un informe comunicara a Gerente General y Jefatura de Supervisin y
Liquidacin, sobre el Informe remitido por el Residente; en que da a conocer, que la Obra
en referencia se encuentra en condiciones de ser Verificado y Recepcionado, que a su
vez planteara la propuesta de designacin a la comisin de Liquidacin, que estar
integrada como mnimo por dos (02) miembros y son:

Un Ingeniero o Arquitecto Colegiado.- Que no haya participado en la ejecucin ni

supervisin de la Obra a Liquidarse y es quien lo presidir la comisin.
Un Contador Pblico Colegiado que actuara como Miembro de la Comisin.
El Residente de la Obra y/o el Ingeniero Supervisor.- Actuaran como Asesores de la
Comisin.

3.1.1 DESIGNACION RESOLUTIVA.

El Alcalde de la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POTONI, teniendo como base la

propuesta y peticin presentada por la Divisin de Infraestructura Urbano y Rural y en
cumplimiento a lo dispuesto por Resolucin de Alcalda de Aprobacin del Expediente
Tcnico, para su Ejecucin como tal en un plazo no mayor a tres (03) das aprobar,
mediante una Resolucin Alcalda.

2 VERIFICACION Y RECEPCIN DE OBRA.

a) La comisin de Liquidacin, se constituir en el lugar de la Obra en un plazo de

diez (10) das, con la finalidad de Verificar la culminacin de los trabajos en
Obra.

b) Constatado la conformidad y con la certificacin del Supervisin de Obra; de que

la ejecucin se ha fundamentado en el cumplimiento de las especificaciones
tcnicas, planos y dems documentos dados en el Expediente Tcnico. Luego

15
 se proceder en levantar el Acta de Verificacin y Recepcin. Adjunto modelos y
secuencia de proceso.

c) El Acta ser distribuido de la siguiente manera:

El original se adjunta al Expediente de Liquidacin.

Copia al Archivo a Administracin.
Copia al Archivo a la Divisin de Infraestructura Urbano y Rural
Copia a la Comisin de Recepcin y Liquidacin.
Copia al Residentes de Obra o Ejecutores.

4.1 Recepcin de Obras Concluidas.

Es importante que cuando el Residente, comunique que la obra est lista para la
entrega o verificacin, el Supervisor realice la inspeccin de manera completa y
detallada sobre la conclusin de la Obra y sea quin certifique previamente que la Obra,
motivo de entrega y Recepcin, est en condiciones del proceso respectivo.

4.2 Verificacin y Recepcin de Obras no Concluidas

a) Las obras que hayan sido parcialmente- ejecutadas y tengan caractersticas de

obra inconclusa, intervenida o paralizada, ya sean por causales presupustales
u otros "Corte de Obra" que explica su futura, culminacin una vez superado las
causas que lo conllevaron a la suspensin o corte de obra.
b) En el presente caso, es procedente Formular el Acta de verificacin y recepcin
haciendo constar que lo ejecutado tiene caractersticas de inconcluso, o no esta
lista para entrar en servicio, o este paralizado y que la obra continuara en su
ejecucin.

4.3 Pliego de Observaciones

a) Si la Comisin no encuentra conforme la ejecucin de obra, en relacin con las

especificaciones tcnicas, planos, modificaciones debidamente sustentadas y
aprobadas por el Supervisor de Obra, o que existan defectos; entonces no ser
procedente la recepcin, para ello dejara constancia en el Pliego de
Observaciones, el mismo que se remitir al rgano Ejecutor a fin de que
conjuntamente con el Residente de obra, levanten las observaciones, en un
plazo mximo de 30 das calendarios que se contabilizaran a partir de la
recepcin del Pliego.
b) l, Expediente de Liquidacin Fsica; presentada por el' Residente o ejecutores,
quedara en el poder la Comisin de Liquidacin, debiendo devolver solo los
documentos que merecen correccin.

4.4 Absolucin a las Observaciones

Al termino del "Levantamiento de las Observaciones" los ejecutores comunicaran este

hecho a la Comisin de Recepcin y Liquidacin, quienes verificada la misma,
levantando de nuevo la "Acta de verificacin y Recepcin", en original y cinco copias,
efectuando su distribucin de acuerdo a lo sealado lneas arriba.

PROCESO DE LIQUIDACIN

El proceso de liquidacin propiamente dicho se inicia desde que .la comisin de

Liquidacin se constituya a la obra para su verificacin y recepcin. En cuanto a las
responsabilidades y plazos, sern contados a partir de la fecha en que apruebe la
Resolucin de designacin.

CONSIDERACIONES TECNICAS EN LA LIQUIDACIN

La Liquidacin Fsico Financiera de una obra, est definida, como una accin final que,
es obligatorio realizar al haber concluido los trabajos fsicos en la obra y/o estudios, ya
sea como liquidacin parcial o final.

16
 Liquidacin Final.- Se efectuaran en obras concluidas y aptas para su puesta en
servicio.

Liquidacin Parcial.- Se efectuara en aquellas obras con caractersticas de

inconclusa, intervenida o paralizada por causales presupustales u otras

La Comisin revisara, analizara y confrontara tcnicamente lo verificado fsicamente en

la obra, con el resultado de la informacin fsico y financiera presentada por la Divisin
de Infraestructura Urbano y Rural y Administrativas, sobre el detalle de los gastos que
demando la ejecucin; obtenindose el costo real de la obra, para ello se evaluara el
proceso constructivo y el manejo presupuestal.

5.1 Plazo para Ejecutar la Liquidacin.

Formulado el Acta de Terminacin y/o Recepcin de los, trabajos, la misma

Comisin se encargara de la Liquidacin Fsica Financiera en una plaza no
mayor de 30 das calendarios contados a partir de la suscripcin de la referida
Acta.

El informe elaborado para la Comisin de liquidacin, comprender aspectos

tcnicos y financieros.

5.2 Parmetros en la Liquidacin Total o Parcial.

Formulado el Acto de Terminacin y/o Recepcin de los trabajos, la misma

Comisin se encargara de la Liquidacin Fsica Financiera en un plazo no
mayor de 30 das calendarios contados a partir de la suscripcin de la referida
Acta. La liquidacin Fsica Financiero, est definida coma una accin final
(post-ejecucin) de un proyecto, estudio u obra:

a) Liquidacin Total.
Se ejecutar cuando los trabajos hayan si do culminados al 100% de las
metas fsicas programadas de acuerdo al Expediente Tcnico inicial
aprobado.

b) Liquidacin Parcial
Se ejecutar en calidad de liquidacin parcial, cuando los trabajos estn
con caractersticas de inconclusa o paralizada, en las que no se hayan
terminado la ejecucin de metas fsicas programadas de acuerdo al
Expediente Tcnico inicial aprobado.

5.3 Otras Consideraciones Tcnicas en la Liquidacin.

As mismo, el Jefe de supervisin y liquidacin de Obras y proyectos, no esta

impedido por los trminos de la presente Directiva, en ser designado coma
Presidente de la Comisin de Liquidacin; sin embargo son limitaciones, que por
ningn motivo puede paralelamente desempear las dos funciones: Supervisor y
Presidente de la Comisin de Liquidacin.

1 RESPONSABLES PARA LA FORMULACION Y APROBACION DE LA LIQUIDACIN

FISICO FINANCIERO.

7.1 Responsabilidades: Divisin de Infraestructura Urbano y Rural.

El Residente o Responsable de la ejecucin de la Obra, remiten a la Comisin

de Liquidacin los siguientes documentos:

7.1.1 INFORME FSICO FINAL.

Deber contener, el Expediente Inicial y el Expediente Final con los
siguientes detalles, en cada caso:

7.1.1 Expediente Tcnico Inicial

17
 7.1.1.1 File Del Proyecto.
- Documento que justifican y dan origen, a la priorizacin, aprobacin
y ejecucin de obra.
- Memoriales, actas de Compromiso, Certificados, etc.
- Perfil SNIP y ficha de aprobacin del banco de proyectos.
- Elaboracin de Expediente Tcnico.
- Evaluacin y Opinin Favorable.
- Aprobacin Resolutiva de Alcalda del Expediente Tcnico.

7.1.1.2 Expediente Tcnico Aprobado

- Es importante tener los documentos aprobados inicialmente, los
cuales nos permiten conocer los antecedentes de la obra que se
liquida.

7.1.1.3 Procesos Previos al Inicio De Obra

- Designaciones
- Requerimientos de obra
- Comprobantes de pago, de la adquisicin y compra de materiales,
herramientas, etc.
- Legalizacin del cuaderno de obra.
- Acta de entrega de terreno
- Acta de inicio de obra.
- Otros documentos de la etapa previa al inicio de obra.

7.1.1.4 Ejecucin De Obra

- Cuaderno de obra
- Movimiento de almacn.
- Autorizacin y ordenes en obra
- Control de personal (Hojas de tareo)
- Planillas de pago de personal
- Libretas de control de maquinarias
- Valorizaciones mensuales.
- Acta de terminacin de los trabajos
- Documentos tcnicos finales
- Especificaciones tcnicas valorizadas
- Otros documentos...
- Otros documentos de la etapa previa al inicio de la obra.

7.1.1.5 Procesos Posteriores a la Terminacin De Obra.

- Acta de saldo de materiales, equipos, y bienes valorizados.
- Acta de internamiento de saldos de obra a almacn central de la
Entidad.
- Declaratoria de Fabrica
- Minuta de declaratoria de fabrica
- Memoria descriptiva final de obra
- Planos de replanteo,(post construccin)
- Metrados - finales
- Valorizacin final de obra.
- Fotografas de la secuencia de obra.
- Especificaciones tcnicas valorizadas por partida.
- Otros.

7.2 Responsabilidades De La Oficina De Administracin Y Las reas Que

Conforman (Contabilidad, Abastecimientos Y Tesorera)

Elaborar el Resumen de Gastos Financieros Patrimonial con los documentos

sustenta torios de gastos para ser remitidos a la Divisin de Infraestructura
Urbano y Rural y a la Comisin Liquidacin - de Obras, considerando -
importante los siguientes documentos:

- El analtico de gastos ejecutados por especifica de gastos, por cada

ao que duro la ejecucin de obra
- Saldo de materiales en almacn.
- Bienes en transito
18
 - La liquidacin fsica deber ejecutarse, bajo responsabilidad de
acuerdo a la ejecucin de gastos.

7.3 Responsabilidades De La Comisin De Liquidacin

- Formular el Acta de Verificacin y Recepcin de Obra (segn sea

el caso), como obra: concluida, corte de obra.
- Elaborar el informe de liquidacin Fsica financiera de la Obra

7.4 Responsabilidades de la Divisin de Infraestructura Urbano y Rural.

- Aprobacin de la liquidacin tcnico financiera (parcial o total) de la

obra, mediante Acto Resolutivo de la Alcalda (Segn sea el caso),
seguido en la funcin de la modalidad de ejecucin.

- Acta de Entrega Fsica de la Obra, al sector correspondiente en

coordinacin con la Divisin de Infraestructura Urbano y Rural Y
Jefatura De Supervisin Y Liquidacin.

2 EVALUACION, SEGUIMIENTO Y CONSOLIDACION

La comisin en el cumplimiento de su responsabilidad le compete realizar la Evaluacin,

seguimiento en los siguientes documentos:

- Expediente Tcnico Inicial y Metas Programadas.

- Al Proceso de Ejecucin de Obra.

- Al Grado de Cumplimiento de Metas Programadas

Todos los documentos referidos a la obra en proceso de liquidacin, forma parte de

acervo' documentario, desde la etapa de la solicitud y peticin para la elaboracin del
expediente tcnico hasta las notas de reingreso y las acta de devolucin de material al
almacn. Con la misma importancia, que los documentos de la etapa final de ejecucin y
entrega de obra al sector correspondiente.
La Consolidacin, se realizara en funcin a los siguientes documentos:

8.1Documentos tcnicos

8.1.1 Expediente inicial

- File del Proyecto

- Expediente Tcnico Aprobado.

8.1.2 Expediente Tcnico Final

- Documentos: de los procesos previos al inicio de obra.

- Documentos: de la etapa de ejecucin de Obra

- Documentos: procesos posteriores a la terminacin de obra.

8.2Documentos Financieros
- Pecosas
- Planillas de pago de personal obrero
- Reporte de afectacin presupuestal SIAF.
- Reporte de la oficina de abastecimiento de las adquisiciones.
- Ordenes de compra, factura, boletas y otros
- Ordenes de servicio, comprobante de pago.
- Contratos

8.2.1 Informacin presupuestal patrimonial por especifica de gastos:

- Ejecucin Presupuestal y Patrimonial
- Estados Analticos de Ejecuci6n Presupuestal
19
 - Resumen de Ejecucin Patrimonial Anual
- Resumen de Ejecucin Presupuestal Global
- Resumen de Ejecucin Patrimonial Global
- Saldo de Materiales en almacn

8.2.2 Saldo de Material de almacn

- Formato: Saldo de Materiales en Almacn

- Acta de internamiento del saldo de materiales, equipos, y otros.

8.3Documento Administrativos
Todos los documentos que tienen motivos desarrollados en funcin a la obra,
tienen importancia para realizar et seguimiento de los antecedentes de
ejecucin fsica y Presupuestal de la obra a Liquidarse.

8.3.1 File de Obra

- Resolucin de Aprobacin de Modificaciones.
- Otros documentos tales como: variacion de presupuesto, transferencia,
paralizaciones.

3 FORMULACION Y APROBACION DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACIN FSICO

FINANCIERO

8.1 FORMULACION DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACIN.

"Informe de Liquidacin" es el documento que elabora la Comisin de Liquidacin,

que consiste en la aprobacin de la Informacin Tcnica Financiera de la Obra,
consolidando su contenido en la siguiente informacin:

- Datos generales
- Antecedentes
- Grado de cumplimiento a las metas programadas
- Informe Final de Conclusin o corte de Obra (Liquidacin Fsica)
- Informe Contable (Liquidacin Financiera)
- Conclusiones
- Recomendaciones
- File de Obra

8.2 APROBACION DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACIN

Basndose en el Informe de Liquidacin de Obra (Parcial o final) se elabora el

proyecto de resolucin, "formulacin y aprobacin, del expediente de liquidacin"
que se elevara, previa revisin y conformidad, por parte de las direcciones
correspondientes de la institucin As mismo, en la parte resolutiva se considera:

- La aprobacin del liquidacin Fsica Financiera de la Obra

- Autorizacin de la rebaja contable (de corresponder el caso)
- Consolidar la Transferencia de obra concluida al Sector y/o Entidad
Correspondiente.
- Trascripcin de la Resolucin a quienes corresponda de acuerdo a la Ley.

4 ESTRUCTURA DE LA LIQUIDACION DE OBRA

LA COMISION presentar el Informe de Liquidacin de Obra, debidamente

ordenado, firmado y foliado, de acuerdo a la siguiente estructura:

CARATULA, donde se indica:

Nombre de la Entidad.
Nombre del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de Obra.
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico.
En la parte central Liquidacin de Obra por la Modalidad de Ejecucin
Presupuestaria Directa.

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 Nombre del Inspector o Supervisor.
Mes y Ao de la ejecucin de la Liquidacin de Obra.
Lugar de sede de la Entidad.

INDICE, el contenido de la documentacin ser ordenado y numerado

ANTECEDENTES
Aprobacin del Expediente Tcnico de Obra.
Designacin del Ingeniero Residente de Obra y Administrador de Obra.
De la designacin y/o seleccin del Supervisor o Inspector.
Del inicio de los trabajos (Incluir Acta de Entrega del Terreno)
De la culminacin de los trabajos.
De la recepcin de la Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcin de Obra).

ANALISIS
En concordancia con el numeral 11 de la Resolucin de Contralora N 195-88-
CG, la Comisin de Recepcin y Liquidacin de Obra, designada mediante
Resolucin....... N........ Presenta el siguiente Informe de Liquidacin de Obra
consistente en:

Liquidacin Tcnica de Obra. (Se adjunta el Anexo como modelo para LA

COMISION, Cuyo contenido no es limitativo).

Liquidacin Financiera, (Se adjunta el Anexo como modelo para LA COMISION,

cuyo contenido no es limitativo).

El Monto Final de Obra se precisar en la Conclusin de la

Liquidacin Financiera.
CONCLUSIONES
Determinacin del monto final de la Obra.
Conciliar si el monto final de obra concuerda con lo presupuestado (precisar
variaciones). Determinar las caractersticas tcnicas de la obra concluida.

DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
Indicar la relacin de documentos que se anexan en cada uno de los
Informes de Liquidacin Tcnica y Liquidacin Financiera.

5 DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
10.1 Las Liquidaciones efectuadas deben llevar la firma y post-firma de los
profesionales que realizan este proyecto
10.2 Los mayores costos Indirectos, dispuestos sin conocimiento del Residente, que no
incidieron en la ejecucin de la Obra, sern adjuntos bajo responsabilidad de uso
del que la ha dispuesto.
10.3 La Divisin de Infraestructura Urbano y Rural, as como la comisin de Liquidacin,
gozarn de plena autonoma en las acciones inherentes a su funcin.
10.4 Los Diferentes rganos Estructurados de la Entidad, quedan Obligados bajo
responsabilidad a presentar todo el apoyo necesario para el mejor cumplimiento de
las acciones de Liquidacin
.
6 DISPOSICIONES FINALES
11.1 La DIVISION DE INFRAESTRUCTURA URBANO Y RURAL a travs de sus
rganos correspondientes es responsable de dar cumplimiento a la presente
Directiva en los aspectos de su competencia.
11.2 Al incumplimiento a lo dispuesto en la presente Directiva, los responsables de
ejecucin de Obras, se sometern a lo dispuesto en la Ley de la Carrera
Administrativa N 276, reglamento y sus modificaciones; es como las sanciones
Civiles y/o Penales aplicables.
11.3 Creada la Oficina de Auditora Interna, ser responsable del cumplimiento de las
disposiciones contenidas en el presente instructivo, asimismo, los asuntos no
contemplados en el presente instructivo sern resueltos por la misma oficina.

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ANEXOS

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 Contenido
Liquidacin Tcnico y Financiero
1.- Resolucin de aprobacin del expediente tcnico
2.- Informe de conclusin de obra
3.- Acta de entrega de terreno
4.- Acta de inicio de obra
5.- Acta de conclusin de obra
6.- Acta de verificacin y recepcin de obra
Informe de liquidacin tcnica financiera
6.1 Memoria descriptiva
Generalidades
6.1.1
Base legal
6.1.2
Objetivos de la liquidacin tec. Financiera
6.1.3
Datos generales de la obra
6.1.4
Datos financieros
6.1.5
6.2 Antecedentes
6.3 Evaluacin y seguimiento
6.4 Grado de cumplimiento
6.5 Especificaciones tcnicas
6.6 Ejecucin fsica final
6.6.1 Revisin del expediente tcnico
6.6.2 Verificacin de los trabajos efectuados
6.6.3 Verificacin de los metrados ejecutados y valorizados
6.6.4 Liquidacin de obra
6.6.5 Pruebas de control de calidad
6.6.6 Comparacin de obra por contrata y adm directa
6.6.7 Planos post construccin

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 6.6.8 Conclusiones
6.7 Ejecucin financiera final
6.7.1 Asignacin presupuestal
6.7.2 Ejecucin financiera final detallada
6.7.3 Resumen de ejecucin presupuestal
6.7.4 Gastos (directo e indirecto)
6.7.5 Control de materiales en obra
6.7.6 Balance de ejecucin presupuestal
6.7.7 Determinacin costo de inversin
6.7.8 Balance financiero final
6.7.9 Resumen de gasto segn clasificadores de gasto
6.7.1
Observaciones y conclusiones
0
6.7.1
Documentacin sustentatoria (liquidacin financiera)
1
7.- Anexos
7.1 Resolucin de comisin de recepcin y liquidacin de obra
7.2 Nominacin del residente de obra
7.3 Nominacin del supervisor de obra
7.4 Resoluciones y acuerdos municipales
7.5 Panel fotogrfico del proceso de ejecucin de obra
7.6 Cuaderno de obra
7.7 Formato snip de la obra
7.8 Expediente tcnico
7.9 Informes mensuales
7.10 Otros

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