CURSO: EE.

FF
CASO PRACTICO N 5.:
LA EMPRESA DE SERVICIOS INFORMATICOS INFO S.A. LE PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACIN:

INFO S.A.
BALANCE DE COMPROBACIN AL 31 DE DICIEMBRE 2015

2015 2014
CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER
Efectivo y Equivalente de Efectivo 17,946.00 7,973.00
Otras Cuentas por Cobrar 106,000.00 42,000.00
Inversiones Financieras, corrientes 4,036.00 1,016.00
Cuentas por Cobrar comerciales 1,566,078.76 773,025.45
Inmueble maquinaria y Equipo 24,731,506.84 4,363,962.72
Activos por IR. Y Participaciones Diferidos 34,634.98 14,519.50
Depreciacin y amortizacin acumulada 199,477.06 98,372.43
Activos Intangibles 16,313.26 9,136.56
Remuneraciones y Participaciones Por Pagar 42,334.52 19,268.62
Cuentas por Pagar Comerciales 95,207.50 48,705.47
CTS. 305,374.50 150,869.44
Capital 837,814.50 885,782.10
Cuentas Por Deudas a largo Plazo con Hipoteca 17,000,000.00 2,000,000.00
Otras cuentas por Pagar 5,793,746.24 1,624,652.00
Reservas Legales 18,034.50 8,657.22
Resultados acumulados 122,706.42 59,753.41
Cargas Excepcionales 17,912.70 8,454.43
Otros Ingresos 2,259.70 1,028.38
ventas 27,894,632.60 12,949,311.50
Ingresos Financieros 60,994.00 2,912.30
Participaciones de los Trabajadores 650,000.00 320,000.00
IR. 1,350,000.00 680,000.00
Gastos Administrativos 582,083.42 275,926.39
Gastos Financieros 45,341.70 21,660.72
Costo de los servicios 23,250,727.44 11,331,638.39

SE PIDE:
A) B.G. SEGN SMV- ES-CONASEV
B) ER. SEGN SMV- EX- CONASEV.

CPCC. NILTON CESAR ZAMORA VIDAL

 CURSO: EE.FF
CASO PRACTICO N 5.1 :
LA EMPRESA DE SERVICIOS INFORMATICOS INFO S.A. LE PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACIN:

INFO S.A.
BALANCE DE COMPROBACIN AL 31 DE DICIEMBRE 2015

2015 2014
CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER
Efectivo y Equivalente de Efectivo 35,892.00 23,919.00
Otras Cuentas por Cobrar 212,000.00 126,000.00
Inversiones Financieras, corrientes 8,072.00 3,048.00
Cuentas por Cobrar comerciales 3,132,157.52 2,319,076.35
Inmueble maquinaria y Equipo 49,463,013.68 13,091,888.16
Activos por IR. Y Participaciones Diferidos 69,269.96 43,558.50
Depreciacin y amortizacin acumulada 398,954.12 295,117.29
Activos Intangibles 32,626.52 27,409.68
Remuneraciones y Participaciones Por Pagar 84,669.04 57,805.86
Cuentas por Pagar Comerciales 190,415.00 146,116.41
CTS. 610,749.00 452,608.32
Capital 1,675,629.00 2,657,346.30
Cuentas Por Deudas a largo Plazo con Hipoteca 34,000,000.00 6,000,000.00
Otras cuentas por Pagar 11,587,492.48 4,873,956.00
Reservas Legales 36,069.00 25,971.66
Resultados acumulados 245,412.84 179,260.23
Cargas Excepcionales 35,825.40 25,363.29
Otros Ingresos 4,519.40 3,085.14
ventas 55,789,265.20 38,847,934.50
Ingresos Financieros 121,988.00 8,736.90
Participaciones de los Trabajadores 1,300,000.00 960,000.00
IR. 2,700,000.00 2,040,000.00
Gastos Administrativos 1,164,166.84 827,779.17
Gastos Financieros 90,683.40 64,982.16
Costo de los servicios 46,501,454.88 33,994,915.17

SE PIDE:
A) B.G. SEGN SMV- ES-CONASEV
B) ER. SEGN SMV- EX- CONASEV.

CPCC. NILTON CESAR ZAMORA VIDAL

 CURSO: EE.FF
OMEGA S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AO 2015 Y AO 2014
(Expresado en Miles de nuevos soles)
2015 2014 2015 2014
ACTIVOS S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente de efectivo 17,946 7,973 Sobregiros Bancarios
Inversiones financieras 4,036 1,016 Obligaciones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 1,566,079 773,025 Cuentas Por Pagar Comerciales 95,207.50 48,705.47
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 106,000 42,000 Otras Cuentas por Pagar 6,141,455.26 1,794,790.06
Existencias (neto)
Gastos Contratados por Anticipado TOTAL PASIVOS CORRIENTES 6,236,663 1,843,496
PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,694,061 824,014 Obligaciones Financieras 17,000,000 2,000,000
ACTIVOS NO CORRIENTES Pasivo por IR. Diferido
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 17,000,000 2,000,000
24,532,030
Inm. Maquin. Y Equipo (neto de depreciacin y deterioro acumulado) 4,265,590 TOTAL PASIVOS 23,236,663 3,843,496
Activos Intangibles (neto de amortiacin y deterioro acumulado)16,313 9,137 PATRIMONIO NETO
Activo Impuesto a la Renta Diferido 34,635 14,520 Capital 837,815 885,782
Participaciones Diferidos Reservas Legales 18,035 8,657
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 24,582,978 4,289,246 Resulatdos Acumulados 2,184,527 375,326

TOTAL PATRIMONIO NETO 3,040,376 1,269,765

TOTAL ACTIVOS 26,277,039 5,113,261 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 26,277,039 5,113,261

Estado de Resultados
Al 31 de Diciembre de 2015 y 2014
(en miles de Soles)
Cuenta Notas 2015 2014
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales) 27,894,632.60 12,949,311.50
Otros Ingresos Operacionales 0.00 0.00
Total de Ingresos Brutos 27,894,632.60 12,949,311.50

Costo de Ventas (Operacionales) 23,250,727.44 11,331,638.39

Otros Costos Operacionales 0.00 0.00
Total Costos Operacionales 23,250,727.44 11,331,638.39
Utilidad Bruta 4,643,905.16 1,617,673.11

Gastos de Ventas 0.00 0.00

Gastos de Administracin 582,083.42 275,926.39
Ganancia (Prdida) por Venta de Activos 0.00 0.00
Otros Ingresos 2,259.70 1,028.38
Otros Gastos 17,912.70 8,454.43
Utilidad Operativa 4,046,168.74 1,334,320.67

Ingresos Financieros 60,994.00 2,912.30

Gastos Financieros 45,341.70 21,660.72
Ganancia (Prdida) por Instrum. Financ. Derivados 0.00 0.00
Resultado antes de Part. y del Imp. a la Renta 4,061,821.04 1,315,572.25
Participacin de los trabajadores 650,000.00 320,000.00
Impuesto a la Renta 1,350,000.00 680,000.00
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 2,061,821 315,572
SEGN LA NIC 1, PARRAFO 85, LAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS SE CONSIDERAN COMO OTROS GASTOS
COMENTARIO LOS RESULTADOS ACUMULADOS DEL B.G. ESTAN COMPUESTOS DE LA SIGUIENTE MANERA:
RESULTADOS ACUMULADOS 122,706.42 59,753.41
RESULTADO DEL EJERCICIO 2,061,821.04 315,572.25
TOTAL 2,184,527 375,326

CPCC. NILTON CESAR ZAMORA VIDAL

 CURSO: EE.FF
OMEGA S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AO 2015 Y AO 2014
(Expresado en Miles de nuevos soles)
2015 2014 2015 2014
ACTIVOS S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente de efectivo 35,892 23,919 Sobregiros Bancarios
Inversiones financieras 8,072 3,048 Obligaciones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 3,132,158 2,319,076 Cuentas Por Pagar Comerciales 190,415.00 146,116.41
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 212,000 126,000 Otras Cuentas por Pagar 12,282,910.52 5,384,370.18
Existencias (neto)
Gastos Contratados por Anticipado TOTAL PASIVOS CORRIENTES 12,473,326 5,530,487
PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 3,388,122 2,472,043 Obligaciones Financieras 34,000,000 6,000,000
ACTIVOS NO CORRIENTES Pasivo por IR. Diferido
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 34,000,000 6,000,000
49,064,060
Inm. Maquin. Y Equipo (neto de depreciacin y deterioro acumulado) 12,796,771 TOTAL PASIVOS 46,473,326 11,530,487
Activos Intangibles (neto de amortiacin y deterioro acumulado)32,627 27,410 PATRIMONIO NETO
Activo Impuesto a la Renta Diferido 69,270 43,559 Capital 1,675,629 2,657,346
Participaciones Diferidos Reservas Legales 36,069 25,972
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 49,165,956 12,867,739 Resulatdos Acumulados 4,369,055 1,125,977

TOTAL PATRIMONIO NETO 6,080,753 3,809,295

TOTAL ACTIVOS 52,554,078 15,339,782 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 52,554,078 15,339,782

Estado de Resultados
Al 31 de Diciembre de 2015 y 2014
(en miles de Soles)
Cuenta Notas 2015 2014
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales) 55,789,265.20 38,847,934.50
Otros Ingresos Operacionales 0.00 0.00
Total de Ingresos Brutos 55,789,265.20 38,847,934.50

Costo de Ventas (Operacionales) 46,501,454.88 33,994,915.17

Otros Costos Operacionales 0.00 0.00
Total Costos Operacionales 46,501,454.88 33,994,915.17
Utilidad Bruta 9,287,810.32 4,853,019.33

Gastos de Ventas 0.00 0.00

Gastos de Administracin 1,164,166.84 827,779.17
Ganancia (Prdida) por Venta de Activos 0.00 0.00
Otros Ingresos 4,519.40 3,085.14
Otros Gastos 35,825.40 25,363.29
Utilidad Operativa 8,092,337.48 4,002,962.01

Ingresos Financieros 121,988.00 8,736.90

Gastos Financieros 90,683.40 64,982.16
Ganancia (Prdida) por Instrum. Financ. Derivados 0.00 0.00
Resultado antes de Part. y del Imp. a la Renta 8,123,642.08 3,946,716.75
Participacin de los trabajadores 1,300,000.00 960,000.00
Impuesto a la Renta 2,700,000.00 2,040,000.00
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 4,123,642 946,717
SEGN LA NIC 1, PARRAFO 85, LAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS SE CONSIDERAN COMO OTROS GASTOS
COMENTARIO LOS RESULTADOS ACUMULADOS DEL B.G. ESTAN COMPUESTOS DE LA SIGUIENTE MANERA:
RESULTADOS ACUMULADOS 245,412.84 179,260.23
RESULTADO DEL EJERCICIO 4,123,642.08 946,716.75
TOTAL 4,369,055 1,125,977

CPCC. NILTON CESAR ZAMORA VIDAL