Mtodo Estndar Alternativo (ASA)

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Entre los aos 2002 a 2003 el Comit desarroll el estudio de impacto cuantitativo 3 (QIS
3), con el fin de calibrar y desarrollar la versin final del Nuevo Marco de Capital. En el
QIS 3 participaron 43 pases (entre ellos, Chile) y los resultados evidenciaron una alta
dispersin en los datos asociados a la utilizacin del TSA y altas cargas de capital en las
lneas de negocio de Banca Minorista y Banca Comercial, principalmente en bancos
orientados principalmente a nichos y mercados con altas mrgenes y primas por riesgo. El
Comit concluy que aquellos factores producan una doble contabilizacin de riesgos,
crdito y operacional, sin realmente estar asociados a ste ltimo, por lo que propuso una
modificacin al mtodo Estndar denominada Mtodo Estndar Alternativo.

1. Clculo del cargo de capital por ASA

El mtodo ASA presenta dos diferencias en relacin al TSA, que surgen de la variable que
se considera como representativa de la exposicin al riesgo operacional en las lneas de
negocio de la Banca Comercial y de la Banca Minorista; que conforman lo que se
denomina como banca tradicional.

Para la banca tradicional, el indicador de riesgo operacional corresponde a los prstamos y

anticipos pendientes, ambos sin ponderacin de riesgo de crdito y brutos de provisiones.
Para las restantes seis lneas de negocios restantes, que constituyen la denominada banca no
tradicional, se aplican las reglas del mtodo ASA
Formalmente, el cargo de capital por riesgo operacional segn ASA, puede presentarse
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como :

3 8
max(IR j, t Fj); 0
KOR - ASA t1 j1

IBj,t ; 3 para j=1,,6
IRj,t =
LAj,t ; para j= 7 y 8
(4)
j ; para j=1,,6
Fj =
(j m) ; para j= 7 y 8

Donde,KOR-ASA: requerimientos de capital por riesgo operacional;

IRj,t: indicador relevante anual de la lnea de negocio j-sima en el ao t
IBj,t: ingreso bruto anual de la lnea de negocio j-sima en el ao t (banca no
tradicional)
LAj,t: prstamos y anticipos pendientes sin ponderacin de riesgo de crdito
y brutos de provisiones de la lnea de negocio j-sima en el ao t.
(banca tradicional).
Fj: factor fijo para la lnea de negocio j-sima
j: factor fijo para la lnea de negocio j-sima (banca tradicional y no
tradicional), igual al TSA
m: factor de ajuste fijo igual a 3,5%, para las lneas de negocio de banca
comercial y minorista (banca tradicional).
 Cabe recalcar que, para el indicador basado en prstamos (LA j,t), en el que subyace un
concepto de stock, el Comit no se pronuncia si su dimensin anual se basa en el cierre de
cada ao financiero o sobre promedios de los stock mensuales, trimestrales o semestrales
sobre un ao; cuestin que cada supervisor debe resolver discrecionalmente. Algunos
supervisores, como la Australian Prudential Regulation Authorithy (APRA), han
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decidido utilizar observaciones semestrales para ese indicador .

El Nuevo Marco hace hincapi en los casos donde una institucin haya obtenido
autorizacin por parte del supervisor para utilizar ASA, no podr volver a TSA o a BIA sin
previa autorizacin.

Para efectos del ASA, el Comit y el FSI han delineado algunas recomendaciones sobre el
alcance del indicador de exposicin para las lneas de negocio tradicionales, las que se
presentan en la tabla N 3.

Tabla N 3: Consideraciones en ASA para los prstamos de las lneas de negocio

tradicional.
Lnea de negocio Tipo de prstamos
tradi ci onal incluidos en AS
A Exposiciones a particulares (incluyendo lneas de sobregiro y
Minoristas
Micro/pequeas/mediana
Banca mino ris ta s empres as tratadas
como min oris tas
Derecho s de co bro
adquirido s a minoristas
Empres as
Sob eranos
Ban cos
Financiacin es pecializad a
Banca comercial Peque as y med ian as
empres as tratadas como
empres as
Derecho s de co bro
adquirido s a emp resas
Valor cont able de ttulos de
la cartera de inv ers i n
Defini ci n
de tarjetas de crdito), prstamos hipotecarios sobre
res id encias, entre otros
Todos los prestamos credit icios a micro/pequeas/medianas
empresas, segn los criterios de exposicin mxima in dividu
al que cada supervisor ins truya para catalo garlas dentro de
minorist as
Financiacin bancaria sobre valores adeudados a los clientes
mino rist as del ban co po r parte de terceros , p or los bienes
o serv icio s que les proporcionan.
Prstamos a una empres a o socied ad
Prstamos a soberanos, bancos centrales,
algunas o rg an izacio nes pblicas y bancos de desarrollo
Prstamos a otros bancos, financieras o sociedad es de valores
reguladas
Prstamos para financiacin de proyectos, bienes, materias
primas, propiedades inmobiliarias generadores de
renta/comerciales
Todos los prest amos crediticios a p eq ue as y medianas
empresas, segn los criterios de expo s icin mnima individual
que cada supervisor instruya para catalogarlas dentro aquella
categora
Financiacin bancaria sobre valores adeudados a empresas
clientes del banco por parte de terceros, por los bienes o
serv icio s que les p ro porcionan.
Valor de adqu is icin de los ttulos mantenidos en la cart era de
inversin (por lo t anto, con fin de manten erlo s hasta el
vencimiento)

Fuente: Elaboracin propia en base a BCBS (2006a) y Basel II - Operational Risk -

BIA & SA , FSI, http://www.fsiconnect.org.

2. Opciones de clculo en ASA

El Comit deja a la discrecin nacional la utilizacin de tres alternativas u opciones de

clculo para el mtodo ASA. stas alternativas simplifican la estimacin del cargo de
capital por riesgo operacional, cuando existen problemas por parte de las instituciones
financieras en la desagregacin del indicador de exposicin entre las lneas de negocio y, a
la vez, siguen criterios conservadores.

Primera opcin: utilizacin de un factor de 15% para las lneas de negocio

tradicionales y de los factores beta originales para las lneas restantes. Esta
alternativa de clculo resulta recomendable cuando la institucin financiera no
mantiene una metodologa lo suficientemente depurada para la distribucin correcta
de sus prstamos y anticipos entre las lneas de negocio tradicionales. Esta opcin
utiliza un criterio conservador, ya que originalmente el factor beta de la lnea de
negocio de la banca minorista es del doce por ciento.

Segunda opcin: utilizacin de un de 15% para la banca comercial; de12% para la

banca minorista; y del 18% para las restantes seis lneas de negocio. Esta alternativa
de clculo es recomendable para las instituciones financieras que son intensivas en
el negocio de la banca tradicional y que pueden distribuir correctamente sus
prstamos entre las dos lneas de banca tradicional, pero no para los ingresos brutos
de las lneas de negocio no tradicionales.

Tercera opcin: utilizacin de un factor beta de 15% para las lneas de negocio
tradicionales y de un 18% para las no tradicionales. Esta alternativa resulta
apropiada cuando las instituciones pueden solamente estimar los ingresos brutos de
manera conjunta para la banca no tradicional y, a la vez, no son capaces de
distribuir correctamente los prstamos entre la banca comercial y la minorista.

Esas alternativas requieren, como mnimo, que los ingresos brutos de la banca no
tradicional no incluyan aquellos provenientes de la banca tradicional. Utilizando discrecin
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nacional, algunos supervisores, como la Australian Prudential Regulation Authorithy ,
han reconfigurado conservadoramente la definicin original del mtodo estndar
alternativo.

3. La pertinencia de la utilizacin de ASA

El mtodo ASA no debe ser visto como un mtodo ms o menos avanzado que el TSA. El
ASA consiste en un mtodo de estimacin del cargo de capital por riesgo operacional que
resulta ms adecuado ante determinadas situaciones:

Cuando existe una elevada prima por riesgo y/o spread, para un porcentaje
significativo de los prstamos de la entidad bancaria, fundamentado por aspectos de
riesgo de crdito, que erradamente se computaran dentro de la estimacin de cargo
de capital por riesgo operacional al utilizar los mtodos BIA y TSA. Es decir,
cuando altos mrgenes de intereses se explican, principalmente, por el nivel de
riesgo de crdito subyacente en el mercado y no por fundamentos asociados a la
exposicin a riesgo operacional.
 Cuando la entidad presenta un negocio intensivo en las lneas tradicionales,
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especialmente cuando al menos el 90% de sus ingresos provienen de aquellas.
4. Requisitos mnimos de admisin en ASA

El Comit no explicita requerimientos mnimos para la utilizacin del ASA. Por lo

tanto, los criterios de admisibilidad para ASA deben ser resueltos por cada supervisor
nacional. Por ejemplo, los aspectos considerados en la seccin anterior sobre las
casusticas bajo las cuales ASA resulta ms apropiado que TSA, han sido
considerados por supervisores como la FSA (Financial Supervisory Authority of UK)
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y el Banco de Espaa , como criterios de admisibilidad adicionales a los exigidos
para el TSA.