GOBIERNO AUTNOMO DEPARTAMENTAL DE COCHABAMBA

GOBERNACIN

RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditora Interna INF DAI N 06/2015, emergente de la AUDITORA

SAYCO SOBRE EL SISTEMA DE PROGRAMACIN DE OPERACIONES,
GESTIN 2014, ejecutada en cumplimiento al Programa de Operaciones Anual de la
Direccin de Auditora Interna para la gestin 2015.

El objetivo fue emitir una opinin independiente sobre:

a) El grado de cumplimiento y eficacia del Sistema de Programacin de Operaciones y de

los instrumentos de control interno incorporados al mismo.

b) Si los objetivos de gestin institucionales responden a la misin de la Gobernacin, se

encuentran alineados al Plan Nacional de Desarrollo, Sectorial y Departamental y si
cuenta con las caractersticas establecidas en las Normas Bsicas del Sistema de
Programacin de Operaciones.

Asimismo, emitir pronunciamiento sobre la validez de la informacin relacionada con el

grado de cumplimiento del Programa de Operaciones Anual Institucional. As como de la
existencia de normativa vigente.

El objeto de la auditora estaba constituido por la siguiente documentacin e informacin:

Cuadros de Existencia de Normativa Interna y Cumplimiento del Programa de

Operaciones Anual Institucional al 31 de diciembre de 2014, remitido por el Asesor
General de la Gobernacin mediante Comunicacin Interna CI-GC-DESP-0003/2015
y CI-UPOS-022/2015 de 12 y 30 de enero de 2015.

Programacin de Operaciones Anual y Presupuesto, gestin 2014 y modificaciones.

Resumen Ejecutivo, Plan Operativo Anual Anteproyecto de Presupuesto gestin 2014.

Informe de avance fsico financiero de enero a diciembre, gestin 2014.

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DIRECCIN DE AUDITORA INTERNA

Documentacin que respalda la informacin de los Cuadros de Existencia de

Normativa Interna y Cumplimiento del Programa de Operaciones Anual
Institucional, la cual fue proporcionada por las diferentes Secretaras, Direcciones
Departamentales, as como de las Jefaturas de Proyectos y Programas.

Otra documentacin e informacin relacionada al objeto de la auditora.

Como resultado del examen, se identificaron cuatro (4) deficiencias que se detallan a
continuacin:

2.1 Observaciones en la elaboracin y remisin de informacin

2.2 Cuadro Cumplimiento del Programa Operativo Anual Institucional, no elaborado en
formato establecido
2.3 Deficiencias entre la informacin del cuadro de Cumplimiento del Programa Operativo
Anual Institucional y documentacin de respaldo
2.4 Proyectos, Programas y Actividades no considerados en Cuadro Cumplimiento del Programa
Operativo Anual Institucional

Conclusin, como resultado de la Auditora SAYCO sobre el Sistema de Programacin de

Operaciones, gestin 2014, se establecieron las siguientes conclusiones:

a) Excepto por la observacin descrita en el punto 2.1 anterior, la Gobernacin cumple a

cabalidad y de manera eficaz con lo establecido en el Sistema de Programacin de
Operaciones, y en los instrumentos de control interno incorporados al mismo (Reglamento
Especfico del SPO, Manual de Procedimiento del SPO, Reglamento Bsico de Preinversin
y Manual de Procedimientos de Preinversin).

b) Los objetivos de gestin institucionales de la gestin 2014, responden a la misin de la

Gobernacin, se encuentran alineados al Plan Nacional de Desarrollo, Sectorial y
Departamental, y cuentan con las caractersticas establecidas en las Normas Bsicas del
Sistema de Programacin de Operaciones.

Cochabamba, 26 de mayo de 2015