NOMBRE DEL PSP

Ivan de Jesus Tun Uc

Correo electrnico

ivan_tun@hotmail.com

Telfono

9971085826

Municipio: Halach Estado: Yucatn

Nombre del grupo

La Flor de Tajonal

Nombre del proyecto de inversin

Envasado y Comercializacin de Miel de Abeja

Localidad: Halach Municipio: Halach Estado: Yucatn

Nombre del Proceso de Formacin

Formulacin del diseo de proyectos de inversin del sector rural

Halach Yucatn a 5 de febrero de 2016

ndice

I. Resumen Ejecutivo (Tcnico, Financiero y Organizacional) ................................ 6

I. Objetivos y Metas. .......................................................................................... 8
i. Especficos ................................................................................................... 8
ii. Metas ........................................................................................................... 8
1. Diagnstico interno de la situacin actual y del entorno del grupo de integrantes
del proyecto de inversin rural: .............................................................................. 9
1.1 Priorizacin de debilidades y fortalezas identificadas por el grupo de
integrantes atendidos en el servicio. ................................................................... 9
1.2. Informe que detalla las acciones realizadas por el grupo de integrantes
atendidos en el servicio para la consecucin del diagnstico interno. ................ 9
1.3. Firmas del grupo de integrantes atendidos en el servicio en el informe de
acciones realizadas para llevar a cabo el diagnstico interno. .......................... 11
2. Diagnstico externo de la situacin actual y del entorno del grupo de integrantes
del proyecto de inversin. .................................................................................... 11
2.1. Amenazas y oportunidades del entorno identificadas por el grupo de
integrantes del proyecto de inversin rural. ...................................................... 11
2.2. Documento que describe las acciones realizadas para la consecucin del
diagnstico del entorno con la participacin activa del grupo de integrantes del
proyecto de inversin rural. .............................................................................. 12
2.3 Firmas del grupo de integrantes del proyecto de inversin rural en el informe
de acciones realizadas para llevar a cabo el diagnstico del entorno. .............. 13
3. Anlisis estratgico del proyecto de inversin rural. ......................................... 13
3.1 Resultados del diagnstico interno y externo de la situacin actual y del
entorno del grupo de integrantes del proyecto de inversin rural. ..................... 13
3.2 Clasificacin en orden de importancia de las estrategias obtenidas de la
aplicacin de los instrumentos del diagnstico del grupo de integrantes
atendidos en el servicio. ................................................................................... 14
 3.3. Escenario de la situacin actual en el que se encuentra el grupo de
integrantes atendidos en el servicio. ................................................................. 16
3.4. Escenario tendencial previsto del grupo de integrantes atendidos en el
servicio. ............................................................................................................ 16
3.5. Escenario deseable buscado por el grupo de integrantes atendidos en el
servicio. ............................................................................................................ 16
4. Escenario de la situacin deseable del proyecto de inversin rural. ................. 16
4.1. Corresponde con el elegido por el grupo de integrantes del proyecto de
inversin rural. .................................................................................................. 16
4.2. Idea del proyecto de inversin rural a llevar a cabo por el grupo de
integrantes del proyecto de inversin rural. ...................................................... 17
4.3. Acciones a llevar a cabo por el grupo de integrantes del proyecto de
inversin rural para la realizacin del proyecto de inversin. ........................... 17
4.4. Firmas del grupo de integrantes del proyecto de inversin rural que validan
el escenario deseable para el desarrollo del proyecto de inversin. ................. 19
5. El estudio de los aspectos de mercado del producto/servicio del proyecto de
inversin rural. ..................................................................................................... 20
5.1. Caractersticas del producto/servicio objeto del proyecto de inversin rural.
......................................................................................................................... 20
5.2. Anlisis del consumidor del producto/servicio objeto del proyecto de
inversin rural. .................................................................................................. 20
5.3. Anlisis de la competencia directa que enfrenta el producto/servicio objeto
del proyecto de inversin rural. ......................................................................... 21
5.4. Anlisis de precios existentes y los propuestos del producto/servicio objeto
del proyecto de inversin rural. ......................................................................... 21
5.5. Anlisis de la comercializacin del producto/servicio objeto del proyecto de
inversin rural. .................................................................................................. 22
6. Estudio tcnico del proyecto de inversin rural. ............................................... 23
6.1. Clculo de la capacidad productiva y la seleccin de la tecnologa de
acuerdo al Estudio de mercado. ....................................................................... 23
6.1.1. Seleccin de la tecnologa .................................................................. 23
 6.1.2. Para la produccin es bsico contemplar: ........................................... 23
6.1.3 Descripcin del proceso de produccin. ............................................... 24
6.2. Localizacin y el abastecimiento de la materia prima necesaria para la
obtencin del producto/servicio objeto del proyecto de inversin rural.............. 28
6.3. Costeo del producto/servicio objeto del proyecto de inversin rural. .......... 29
6.4. Punto de equilibrio de la operacin del proyecto de inversin rural. ........... 29
6.5. Programa de produccin del producto/servicio objeto del proyecto de
inversin rural. .................................................................................................. 30
7. El estudio administrativo y organizacional del proyecto de inversin rural
elaborado. ............................................................................................................ 30
7.1. Estructura organizacional del grupo de integrantes del proyecto de inversin
rural. ................................................................................................................. 31
7.2 Propuesta administrativa del grupo de integrantes del proyecto de inversin
rural. ................................................................................................................. 31
8. Estudio financiero del proyecto de inversin rural. ........................................... 33
8.1. Programa de inversin fija y diferida y capital de trabajo. .......................... 33
8.2. Fuentes de financiamiento a las que se solicitar apoyo financiero para el
Desarrollo del proyecto de inversin rural. ........................................................ 33
8.3. Clculo de flujo de efectivo y capital de trabajo mediante el clculo de
egresos e ingresos en el desarrollo de la actividad productiva del proyecto de
inversin rural ................................................................................................... 34
8.4. Clculo de los estados financieros pro-forma mediante el clculo de la
Proyeccin de ingresos y egresos. Breve descripcin. ..................................... 35
9. Evaluacin financiera del proyecto de inversin rural diseado para la empresa
rural. .................................................................................................................... 35
9.1. Indicadores de rentabilidad de acuerdo con el valor actual neto y la tasa
interna de retorno de la operacin del proyecto de inversin rural. ................... 36
9.2. Anlisis de sensibilidad de los parmetros del proyecto y el efecto en la
rentabilidad de la operacin. ............................................................................. 36
10. Anlisis de riesgo del proyecto de inversin rural diseado para la empresa
rural. .................................................................................................................... 37
 10.1. Descripcin de los riesgos organizativos, naturales y financieros con
posibilidades de afectar al proyecto de inversin rural. ..................................... 37
10.3. Alternativas para la disminuir los riesgos. ................................................ 38
11. El anlisis de sustentabilidad elaborado del proyecto de inversin rural
diseado para la empresa rural. ........................................................................... 39
11.1. Impacto ambiental del proyecto de inversin rural sobre suelo, cuerpos de
agua, aire, paisaje, vegetacin, fauna/ruido...................................................... 39
11.2. Medidas de mitigacin de los impactos ambientales que el proyecto de
inversin rural pueda causar. ........................................................................... 40
12. Dictamen para la realizacin del proyecto de inversin rural diseado para la
empresa rural. ...................................................................................................... 40
12.1. Principales caractersticas del proyecto de inversin rural. ...................... 40
12.1.1. Las metas del proyecto son:.............................................................. 41
12.1.2. Beneficios que tiene el proyecto en el grupo y comunidad. ............... 41
12.1.3. Informacin tcnica y financiera del proyecto. ................................... 42
12.2. Integrantes del grupo del proyecto de inversin rural............................... 44
12.3. Decisin del grupo de integrantes del proyecto de inversin rural para
llevar a cabo el proyecto establecido. ............................................................... 45
12.4. Firmas del grupo de integrantes del proyecto de inversin rural que validan
su decisin para el desarrollo del proyecto de inversin. .................................. 45
I. Resumen Ejecutivo (Tcnico, Financiero y Organizacional)

La apicultura cuenta con amplia tradicin en Mxico y constituye una importante

rama de la produccin por la gran ocupacin que genera, dando empleo a la
poblacin rural en forma directa e indirecta, as como por su participacin en los
procesos de exportacin, dndole con ello un lugar muy importante en el sector
pecuario.

Yucatn sin lugar a duda es la ms importante en produccin de miel y de otros

productos de la colmena, tales como la jalea real y los propleos. Es el estado de
mayor produccin a nivel nacional con un 20 % de la cuota anual total. El 95% de
su produccin se destina al mercado internacional, siendo inclusive considerado
dentro de los primeros exportadores y productores de gran calidad en Europa y
Estados Unidos, donde este producto es altamente demandado por sus
caractersticas de origen botnico y propiedades mismas de la miel.

El Proyecto se ubica en la localidad de Halach, Municipio de Halach a 70 km.

de la ciudad de Mrida Yucatn, trabajado por indgenas mayas que entre sus
actividades se dedican a la produccin y venta de miel, as como de hojas de cera
estampado, El proyecto est orientado a consolidar al grupo La Flor de Tajonal,
incrementar los ingresos que provienen de la actividad apcola a travs de una
estrategia integral de fortalecimiento que incluye: mejorar la productividad y la
comercializacin de la miel a granel y a detalle, Para lograr esto el proyecto
contempla ofrecer equipo adecuado a los apicultores para conservar la calidad e
inocuidad de la miel; as mismo acompaar con un proceso de capacitacin en
buenas prcticas de manufactura de miel; adems de los temas ya mencionados
arriba, incluye el desarrollo de concomimientos y habilidades comerciales,
administrativas y de organizacin que permitan un mejor manejo de los precios de
venta y un aumento de las utilidades, eliminar tramos de intermediacin y
desplegando una estrategia de venta directa a envasadoras en forma organizada.
6
 Actualmente el proceso de envasado de miel se realiza con equipos caseros,
debido a que los rendimientos son bajos ya que se ven afectadas por los cambios
climticos, la deforestacin y las sequas de los ltimos aos. Una baja
produccin, (rendimiento por colmena) afecta los mrgenes de utilidad aunado a
una intermediacin en la venta que castiga los precios. Se busca incidir en un
grupo para impactar geogrficamente y a un nmero importante de productores
que comparten las mismas realidades y retos. Buena produccin, buena
administracin y comercializacin a detalle lo cual representa mejores ingresos
para las familias y la regin. El proceso de capacitacin es continuo, sistemtico e
integral y buscar generar, adicional a los temas mencionados, ir fortaleciendo una
identidad regional que permita mejorar la comunicacin y la organizacin de las
localidades de la regin para enfrentar retos conjuntos (acopio y venta).

El proyecto busca beneficiar a 5 productores indgenas mayas con la venta de

su mano de obra y la miel envasada en presentaciones de 1 litro, 500 mililitros,
250 mililitros y a granel en kilogramo, la cual representa una fuente de ingreso
importante para las familias. Habiendo realizado un anlisis detallado de los
aspectos fundamentales que conforman el proyecto, tomando como base los
ndices de rentabilidad, los aspectos ecolgicos y el impacto social esperado para
el presente proyecto, se concluye que el proyecto es viable en los aspectos:

Tecnolgico: De acuerdo con los anlisis tecnolgicos realizados con respecto a

las experiencias de los productores, las recomendaciones del proceso productivo
determinan una factibilidad tecnolgica.

Ecolgico: Con relacin a los recursos naturales con que se cuenta y tomando en
consideracin el bajo nivel de insumos a utilizar, consecuencia de un manejo
preventivo adecuado, es sustentable desde el punto de vista ecolgico.

7
Econmico-Social: En lo que respecta a los beneficios econmicos que presenta
el proyecto, con relacin a las tecnologas tradicionales, se puede concluir que el
proyecto es perfectamente rentable.

I. Objetivos y Metas.

Establecer un negocio de envasado y comercializacin de miel de abeja en la

localidad de Halach Yucatn.

i. Especficos

Dotar de equipos necesarios de envasado de miel al grupo.

Lograr el diseo de las etiquetas de la flor de tajonal
Cambiar la comercializacin de miel de granel a detalle en frascos.
Llevar a cabo talleres de capacitacin en buenas prcticas de
manufactura en el envasado de miel.
Fortalecer los aspectos administrativo y contable.
Aprovechar los recursos e infraestructura disponible del grupo.

ii. Metas

Adquirir equipos e insumos para establecer una envasadora de miel en

la localidad de Halach, municipio de Halach para generar el valor
agregado del producto, con el fin de mejorar la calidad e inocuidad de
la miel.
Realizar un taller de capacitacin para fortalecer el conocimiento de los
productores.
Comercializar mnimo 3584 Kg. de miel por temporada (durante un
ao).

8
1. Diagnstico interno de la situacin actual y del entorno del grupo de
integrantes del proyecto de inversin rural:

1.1 Priorizacin de debilidades y fortalezas identificadas por el grupo de

integrantes atendidos en el servicio.

Debilidades

D1.Productores en pequea escala

D2.Productores de bajos recursos econmicos.
D3.Infraestructura ociosa y escasa diversificacin de los derivados de la
colmena.
D4.Escaso experiencia administrativa.
D5.Solo venden miel y cera.

Fortalezas

F1.Grupo unido y mano de obra disponible.

F2.Conocimiento y experiencia en la actividad
F3.Terreno y recursos naturales disponibles
F4.Conocen el mercado
F5.Deseo y disponibilidad de aprender

1.2. Informe que detalla las acciones realizadas por el grupo de integrantes
atendidos en el servicio para la consecucin del diagnstico interno.
Durante el desarrollo de la actividad que se aprecia en la siguiente imagen.

9
10
1.3. Firmas del grupo de integrantes atendidos en el servicio en el informe de
acciones realizadas para llevar a cabo el diagnstico interno.

2. Diagnstico externo de la situacin actual y del entorno del grupo de

integrantes del proyecto de inversin.

2.1. Amenazas y oportunidades del entorno identificadas por el grupo de

integrantes del proyecto de inversin rural.

Amenazas

A1. Presencia de fenmenos naturales

A2. Sequa (falta de floracin)
A3. Presencia de plagas y enfermedades (el pequeo escarabajo de la
colmena)
A4. Alza de precio de insumos (insumos caros)
A5. Baja de precios del producto

Oportunidades

O1. Acceso a instituciones para obtener apoyos.

11
 O2. Apertura comercial
O3. Adquirir asesora y capacitacin en nuevas tcnicas de manejo y/o
produccin.
O4. Diversificar los productos de la colmena
O5. Desarrollo personal

2.2. Documento que describe las acciones realizadas para la consecucin

del diagnstico del entorno con la participacin activa del grupo de
integrantes del proyecto de inversin rural.

12
2.3 Firmas del grupo de integrantes del proyecto de inversin rural en el
informe de acciones realizadas para llevar a cabo el diagnstico del entorno.

3. Anlisis estratgico del proyecto de inversin rural.

3.1 Resultados del diagnstico interno y externo de la situacin actual y del

entorno del grupo de integrantes del proyecto de inversin rural.
Se muestra el diagnostico interno y externo del grupo la flor de tajonal mismas
que se realizaron en conjunto con la participacin activa de cada uno de ellos.
13
 FORTALEZAS DEBILIDADES
F1 Grupo unido y mano de D1 Productores en pequea escala
obra disponible.
F2 Productores de bajos D2 Productores de bajos recursos
recursos econmicos. econmicos.
F3 Terreno y recursos D3 Infraestructura ociosa y escasa
naturales disponibles diversificacin de los derivados
de la colmena.
F4 Conocen el mercado D4 Escaso experiencia
administrativa.
F5 Deseo y disponibilidad de D5 Solo venden miel y cera
aprender
AMENAZAS OPORTUNIDADES
A1 Presencia de fenmenos O1 Acceso a instituciones para
naturales obtener apoyos
A2 Sequia (falta de floracin) O2 Apertura comercial
A3 Presencia de plagas y O3 Adquirir asesora y capacitacin
enfermedades (el pequeo en nuevas tcnicas de manejo
escarabajo de la colmena) y/o produccin.

A4 Alza de precio de insumos O4 Diversificar los productos de la

colmena
A5 Baja de precios del O5 Desarrollo personal
producto

3.2 Clasificacin en orden de importancia de las estrategias obtenidas de la

aplicacin de los instrumentos del diagnstico del grupo de integrantes
atendidos en el servicio.
Matriz FODA.

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1 F2 F3 F4 F5 F1 F2 F3 F4 F5

1 1 E1
OPORTUNIDAD

2 E5 2
ES

3 E4 3 E1

4 E4 E2 4 E4

14
 5 5

6 6

1 E3 1

2 2
AMENAZAS

3 3

4 4 F6

5 5

6 6

Despus de analizar la situacin de la flor de tajonal mediante el anlisis FODA

se plantea las estrategias siguientes.

E1. Gestionar un apoyo para adquirir y establecer equipo de acero inoxidable que
cumplen las recomendaciones de inocuidad alimentaria.
E2. Obtener una miel natural de calidad e inocuo y diversificar los productos de la
colmena para generar el valor agregado a la produccin primaria.
E3. Aprovechar los recursos florsticos disponibles y la mano de obra disponible
para reducir costos de produccin.
E4. Establecer un programa de capacitacin y asistencia tcnica, para establecer
un plan de mejora continua en la empresa y de desarrollo personal.
E5. Posicionamiento del mercado, en base a la degustacin de miel con alta
calidad e inocuidad alimentaria en ferias locales, estatales y regionales.
E6. Compra de insumos por mayoreo y aumentar el nmero de colmenas para
incrementar la produccin de miel y cera.

15
3.3. Escenario de la situacin actual en el que se encuentra el grupo de
integrantes atendidos en el servicio.

Actualmente el grupo se encuentra comercializando miel a granel, sin embargo

los ingresos derivados de esta actividad son limitados por la baja produccin y la
nula diversificacin de los productos derivados de la colmena.

3.4. Escenario tendencial previsto del grupo de integrantes atendidos en el

servicio.

Si el grupo no logra la gestin y ejecucin del proyecto de inversin acordado e

identificado en el escenario negativo o tendencial, se producira un estancamiento,
tendran ingresos insuficientes y esto podra llevar al grupo a la desintegracin.

3.5. Escenario deseable buscado por el grupo de integrantes atendidos en el

servicio.

El escenario deseado por el grupo es comercializar su producto en envases

PET en tres presentaciones a precios justos y accesibles a la poblacin, lo cual les
genere ingresos mayores a los que obtienen comercializando miel a granel, as
mismo lograr el posicionamiento de su producto en el mercado local y regional, ser
identificados como una empresa rural en la rama apcola que comercializan
jabones, shampoo, caramelos a base de miel cera y miel a detalle.

4. Escenario de la situacin deseable del proyecto de inversin rural.

4.1. Corresponde con el elegido por el grupo de integrantes del proyecto de

inversin rural.
En el anlisis y construccin de los escenarios el grupo menciona que contaran
con un negocio propio, un lugar fijo y espacio propio para trabajar, la competencia

16
los identificar ya que tendrn innovados continuamente, producto de mejor
calidad y el precio de venta ser mejor.

4.2. Idea del proyecto de inversin rural a llevar a cabo por el grupo de
integrantes del proyecto de inversin rural.

El propsito del proyecto consiste en darle valor agregado a los productos

derivados de la actividad apcola mediante la adquisicin de equipo de envasado
de acero inoxidable grado alimenticio, tanque de sedimentacin, de
homogenizado, filtros, envasadora, para fortalecer la comercializacin a detalle de
la miel ofertados a los habitantes de la localidad y a los asistentes en expo- ferias
o expo-comercios.

4.3. Acciones a llevar a cabo por el grupo de integrantes del proyecto de

inversin rural para la realizacin del proyecto de inversin.

El proyecto propone realizar un programa de trabajo antes, durante y posterior a la

operacin del proyecto siendo las siguientes:

Elaboracin del diagnstico del grupo y su entorno utilizando la herramienta

de anlisis FODA.
Realizar las cotizaciones de los requerimientos del presupuesto de
inversin.
Reunir la documentacin necesaria y requerida para la integracin del
expediente del grupo.
Asistir a la ventanilla para ingresar su solicitud de recurso (gestin de
recursos).
Apertura la cuenta mancomunada para recibir el recurso autorizado para la
ejecucin del proyecto.
Realizar las compras segn el presupuesto de inversin.

17
 Comprobar correctamente el recurso recibido.
Realizar su reglamento de trabajo y/o plan operacional.
Brindar informacin verdica y veraz en tiempo y forma a quien lo solicite.

18

4.4. Firmas del grupo de integrantes del proyecto de inversin rural que
validan el escenario deseable para el desarrollo del proyecto de inversin.

19
5. El estudio de los aspectos de mercado del producto/servicio del proyecto
de inversin rural.

5.1. Caractersticas del producto/servicio objeto del proyecto de inversin

rural.

Los productos a comercializar es principalmente MIEL multifloral 100% pura,

libre de contaminantes, con un grado de humedad de 18 a 21, sedimentado,
filtrado, y envasado en frascos de diferentes presentaciones desde 250 mililitros,
500 mililitros y 1 litro de color mbar, su consistencia puede ser fluida, viscosa o
cristalizada parcialmente, el sabor y aroma agradable que varan, pero
generalmente conserva el de la planta de que procede.

5.2. Anlisis del consumidor del producto/servicio objeto del proyecto de

inversin rural.

Los principales consumidores son las amas de casa, jvenes y adultos de

diferentes edades con nivel socioeconmico medio, ubicados en el municipio de
Halach en la regin poniente del estado de Yucatn, estos consumidores
prefieren los productos artesanales producidos por indgenas y compran cada mes
frascos de miel para su consumo diario.

La miel a granel es comprado por la Sociedad de Solidaridad Social de Registro

Libre Apcola Maya de Yucatn es una sociedad con ms de 4000 socios en el
estado esta tiene un centro de acopio en la localidad de Halach y en la ciudad de
Mrida se ubica en la calle 29 tablaje catastral 112095. Esta sociedad tiene la
capacidad para el acopio de la produccin total del grupo en la localidad y de otros
municipios en el estado.

20
5.3. Anlisis de la competencia directa que enfrenta el producto/servicio
objeto del proyecto de inversin rural.

La Miel, en los mercados locales y a nivel estatal, se vende a granel, en el

mercado regional, existen varias marcas y tipos de envase. la presentacin del
producto es muy variable, as existen productos en envases y etiquetas bien
hechas y existen presentaciones en envases y etiquetas que no cumplen las
normas; el nmero de competidores, dentro del mercado local, no es importante,
ya que en el caso de miel, pasa lo que en otros estados de la repblica que en el
mercado regional, las presentaciones y calidades son muy semejantes como las
siguientes marcas tropical honey, mi miel, kab balam, adems de ser
comercializados en los supermercados, sin embargo en la regin por el momento
no se encuentra establecido un competidor que las anteriores mencionadas.

5.4. Anlisis de precios existentes y los propuestos del producto/servicio

objeto del proyecto de inversin rural.

Los precios pagados ao con ao varan debido a diversos factores como son
la produccin y demanda interna de pases productores, nivel de produccin
interna de pases importadores, reserva de miel de aos anteriores. As mismo
influye su origen, color, sabor, olor calidad del producto y poca del ao, por lo
que al sumar todos estos factores nos arrojan un mercado muy especulativo y de
gran agilidad, sobre todo las presiones que ejercen los compradores
internacionales.

En el estado de Yucatn, especficamente en Halach en los ltimos 5 aos el

precio del kilo de la miel ha presentado una inestabilidad. En el ao 2011 y 2012 el
precio de venta estuvo entre los $25 y $32 pesos, en el ao 2013 estuvo a $34. En
el ao 2014 se comercializ a $32 y $35.50, en el ao 2015 estuvo a $35 y $42
pesos el kilogramo de miel y para el presente proyecto se considera un estimado
de $34 pesos con referencia a la venta de miel a granel, respecto a la miel a
detalle los precios en la capital oscilan entre los $90 el de 1 litro de miel, el de 500
21
mililitros a $55 y la de 250 mililitros a $45, en el caso del proyecto el de litro ser
comercializado a $85, el de 500 mililitros a $55 y la de 250 mililitros a $35
respectivamente.

Las principales empresas acopiadoras y exportadoras de miel en esta regin

operan con capital alemn como son los casos de Rucker de Mxico, Alfred
L.Wolf, Maya Hoyen, Apcola del Mayab, Agro asociacin Apcola, S.A. de C.V.,
quienes son los que estandarizan los precios en el estado de Yucatn.

5.5. Anlisis de la comercializacin del producto/servicio objeto del proyecto

de inversin rural.

En la localidad de Halach, Municipio de Halach la mayora de los apicultores

venden la miel a intermediarios, centros de acopios, centro receptor locales los
cuales se encargan de comercializar a nivel estatal y los centros estatales quienes
son los eslabones que los unen al comercio nacional e internacional.

Para el presente proyecto La comercializacin del producto se realiza de la

siguiente forma:

Centro Centro receptor

receptor nacional
estatal C
P O
R Centro receptor
N
O internacional
Centro receptor S
D de la comunidad U
U M
T I
Sper mercados
O D
Sper
R O
mercados
R
Tienda de
abarrotes

Expo comercios

Expo- ferias

22
6. Estudio tcnico del proyecto de inversin rural.

6.1. Clculo de la capacidad productiva y la seleccin de la tecnologa de

acuerdo al Estudio de mercado.

El grupo denominado La Flor de Tajonal cuenta con 90 colmenas mismas que

producen en promedio 40 kg de miel cada una en la poca de cosecha que se dan
en los meses de diciembre a junio Se pretende comercializar durante 8 meses 182
kg de miel y en los 4 meses restantes del ao 542 kg, haciendo un total a producir
y comercializar al ao la cantidad de 3584 kg de miel. El volumen de produccin
mensual a detalle y a granel se puede apreciar en el siguiente cuadro:

Meses TOTAL
Cuanto vamos a vender al ao 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
PRODUCCIN
Miel a granel en kG(1400 kg) 350 350 350 350 1400
Miel (Piezas de 250 mil) 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960
Miel (Piezas de 500 ml) 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960
Miel (Piezas de 1 litro) 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960
Total de miel en kg. 0 0 0 350 350 350 350 0 0 0 0 0 1400
Total de frascos de miel en sus
diversas presentaciones 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 2880

6.1.1. Seleccin de la tecnologa

La tecnologa a implementar es la establecida en las buenas prcticas de

manufactura y envasado de miel, para lograr y conservar la inocuidad alimentaria
segn las exigencias del mercado meta.

6.1.2. Para la produccin es bsico contemplar:

1. Tanques de almacenamiento.
2. Tanques de sedimentacin.

23
 3. Almacn para el acopio.
4. Medicamentos para los aparios.
5. Intercambio de reinas.
6. Capacitacin en el manejo de enfermedades.
7. Un lugar apropiado para la actividad productiva.
8. Capacitacin para la diversificacin de los productos derivados de la
actividad.

6.1.3 Descripcin del proceso de produccin.

Recepcin

El tanque de recepcin de miel se ubica en la entrada del local para el

envasado de miel. Se utilizar tanques de acero inoxidable grado alimenticio con
tapa, para reducir el riesgo de contaminacin de la miel

Colado

El colado de la miel es para eliminar los fragmentos de cera, de abejas u otras

impurezas provenientes del proceso de extraccin.

Este colador es colocado dentro del extractor durante la extraccin para que se
filtre internamente, tambin es colocado en la entrada al depsito de miel o tina de
sedimentacin de acero inoxidable grado alimenticio, el colador es una malla cuya
abertura mxima es de 3 x 3 mm por cuadro

Sedimentacin

Posterior al colado de la miel, se separa las partculas e impurezas presentes

en la miel a travs del reposo. Para este proceso se utilizara tanques de acero
inoxidable grado alimenticio con tapa para evitar contaminaciones. As mismo se

24
retiraran las partculas livianas que flotan sobre la miel (cera, restos de abejas,
etc), en forma higinica y peridica, empleando para esta limpieza utensilios de
acero inoxidable grado alimenticio. Estos implementos siempre estarn
completamente limpios y secos antes de usarlos, la salida del tanque estar
colocada a 2 centmetros del fondo para evitar el paso de partculas sedimentadas
de mayor densidad que la miel. Algo importante que se recomienda es no dejar la
miel en los tanques ms de 2 das, especialmente aquellas de fcil cristalizacin.

Una vez concluido el proceso se deber lavar y sanitizar todo el equipo y

utensilios, para evitar la mezcla de mieles de diferentes lotes.

Filtrado

Para el filtrado de la miel se emplearan filtros con mallas de acero inoxidable

grado alimenticio.

Los filtros sern reemplazables y lavables. La limpieza se realizar cuando ya

no fluya la miel o al finalizar el proceso, con agua caliente y limpia, Se manejara
dos filtros paralelos, alternando su uso para evitar que el proceso se detenga
cuando se obstruyan.

Calentamiento de la miel

Cuando la miel haya cristalizado en los tambores, deber someterse a un

proceso de calentamiento, controlando la temperatura a un mximo de 50C
durante 24 horas, el calentamiento de la miel permite una mayor fluidez, facilitando
los procesos de filtrado, homogeneizado y envasado.

25
Homogeneizado

ste proceso se realizara en tanques con tapa de acero inoxidable grado

alimenticio de capacidades diferentes la miel no se dejara en los tanques ms de
dos das, especialmente aquellas de fcil cristalizacin. Una vez concluido el
proceso de homogeneizado se deber lavar y sanitizar todo el equipo y utensilios,
para evitar la mezcla de mieles de diferentes lotes.

Envasado

a) Envasado en tambores
Se usaran tambores nuevos, con un recubrimiento interno de resina fenlica
horneada, a fin de que no comprometan la inocuidad de la miel.
Para el llenado de los tambores, en el segundo caso se deber utilizar
bscula de plataforma (a ras de piso) para verificar el peso y evitar
derrames.
La miel que se derrame ser limpiada inmediatamente.
Los tambores debern estar siempre cerrados. Durante el llenado, sus
tapas debern mantenerse en un contenedor limpio para evitar que se
contaminen.
El personal deber realizar este proceso con estricta higiene y antes de
almacenar y/o transportar los tambores, se debe verificar que estn
perfectamente cerrados.

b) Envasado en frascos
Para las salas de extraccin y envasado de miel donde se realicen
envasado tanto en tambores como en frascos, se aplican las siguientes
medidas:
Debe realizarse en un ambiente donde las medidas de higiene sean de
acuerdo al Proceso Operacional Estndar de Sanitizacin.

26
 Los tambores con miel que ingresen en la sala de envasado deben ser
previamente higienizados y estar secos, la miel a envasar debe estar
limpia, fluida, sin residuos y espumada, debe procurarse tapar los
envases inmediatamente despus del llenado. Es conveniente realizar el
muestreo de cada lote, para que mediante los anlisis de laboratorio
correspondientes se puedan determinar las caractersticas fsicas,
qumicas, presencia de residuos txicos, contaminantes y adulteraciones,
tambin es necesario conservar una muestra testigo, y registrar la
trazabilidad de la miel que permita identificar el origen y destino de cada
uno.
Los frascos para el envasado de la miel deben ser de resinas como el
Tereftalato de Polietileno (PET). Lo cual son adecuados para las
condiciones previstas de almacenamiento y deben proteger
apropiadamente al producto contra la contaminacin.

Almacenamiento de tambores

Cuando se haya terminado el proceso de envasado se proceder a almacenar

los tambores en el local, cerrado y fresco. El manejo de tambores ser cuidadoso,
evitando golpearlos, de igual manera en este caso en particular se emplearan
anaqueles para resguardo de las cajas de cartn con los frascos de miel en
espera de ser comercializados.

Comercializacin

El grupo de trabajo la flor de tajonal contempla comercializar la produccin en el

local que se ubica en la calle 16 n 97 por 11 y 13 colonia mejorada, C.P. 97830
en el municipio de Halach, as como podrn ofertar y vender sus productos en
expo comercios o expo ferias en las que participen.

27
Diagrama de flujo del proceso productivo

Cosecha de
Recepcin Sedimentacin. Filtrado
forma manual

Envasado en Calentamient
Comercializacin
frascos o de la miel.
Homogenizado

Envasado en
Almacenamiento tambores
de Tambores

Venta en el
mercado local

6.2. Localizacin y el abastecimiento de la materia prima necesaria para la

obtencin del producto/servicio objeto del proyecto de inversin rural.

El grupo La Flor de tajonal se ubica en el municipio de Halach a 70 km de la

ciudad de Mrida capital de estado de Yucatn, en donde se encuentra su
principal proveedor de maquinaria y equipo.

CONCEPTO PROVEEDOR UBICACIN FRECUENCIA

Tanque de sedimentacin Mieles Calle 1F Nm. 267 Una sola

tanque de filtrado, envasadora, tecnologa planta baja x 36 y 38. ocasin
embudo (con material de acero Fracc. Campestre,
inoxidable), frascos bascula. Mrida Yucatn, C.P.
97120

28
6.3. Costeo del producto/servicio objeto del proyecto de inversin rural.

El costo de produccin por frasco de miel se muestra en la siguiente imagen

contemplando costo de insumos, capital de trabajo y otros gastos.

Frsaco de miel en presentacion de 250 ml

Material Cantidad U.M. Costo
Miel 325.00 ml $ 8.13
frasco PET de 250 ml. 1.00 PIEZA $ 7.50
Etiqueta 1.00 PIEZA $ 3.00
Costo total por unidad $ 18.63
Mano de obra
Minutos de trabajo por Costo por minuto de Costo total
frasco (Dias de trabajo) trabajo (costo por
dia)
3 $ 1.50 $ 1.50
Total $ 1.50
Gastos indirectos
Material Cantidad U.M. Costo
Luz 2.50 $ 2.50
Agua 1.00 $ 1.00
entregas (pasaje) 1.00 $ 3.10
Telefono 1.00 $ 2.00
Total $ 8.60
Costo total por unidad $ 28.73

6.4. Punto de equilibrio de la operacin del proyecto de inversin rural.

El nivel de ventas necesario para alcanzar el punto de equilibrio del primer ao

de vida del proyecto desde el punto de vista contable es de $12,402.10 que
representa el 5.59 % de las ventas totales.

29
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos $222,000 $233,100 $244,755 $256,993 $269,842

Costos Fijos $ 5,160.00 $ 5,418.00 $ 5,688.90 $ 5,973.35 $ 6,272.01

Costos Variables $ 129,635.00 $ 136,116.75 $ 142,922.59 $ 150,068.72 $ 157,572.15

Punto de Equilibrio en
$ valor
12,402.10
($) $ 13,022.21 $ 13,673.32 $ 14,356.98 $ 15,074.83

Punto de Equilibrio en porcentaje

5.59% 5.59% 5.59% 5.59% 5.59%

6.5. Programa de produccin del producto/servicio objeto del proyecto de

inversin rural.

En el cuadro siguiente se muestra el programa de produccin y venta de 240

frascos de miel a detalle por mes en sus tres presentaciones y 182 kg de miel a
granel durante 8 meses, haciendo un total de 3584 kg de miel comercializado en el
ao.

Meses TOTAL
Cuanto vamos a vender al ao 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
PRODUCCIN
Miel a granel en kG(1400 kg) 350 350 350 350 1400
Miel (Piezas de 250 mil) 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960
Miel (Piezas de 500 ml) 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960
Miel (Piezas de 1 litro) 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960
Total de miel en kg. 0 0 0 350 350 350 350 0 0 0 0 0 1400
Total de frascos de miel en sus
diversas presentaciones 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 2880

7. El estudio administrativo y organizacional del proyecto de inversin rural

elaborado.

30
7.1. Estructura organizacional del grupo de integrantes del proyecto de
inversin rural.

Director:
Vernica Tzuc
Ku

Gerente: Alberto
Orlando Prez
Martin

Programador o
Supervisor:
Guadalupe del
Carmen Tucuch
Alvarado

Vernica Tzuc Ku Gloria Carolina Delgy Noemi Tun Guadalupe del Alberto Orlando
Ruiz Uc Carmen Tucuch Prez Martin
Alvarado

7.2 Propuesta administrativa del grupo de integrantes del proyecto de

inversin rural.

Sueldo o
Responsabilidades/Funcio
Nombre Capacidades salario
nes dentro de la empresa
mensual ($)

Vernica Tzuc Ku Director/se encarga de Administrar los $2000.00

impulsar las estrategias de la recursos materiales,
empresa, como las de econmicos, trabajo
atencin al cliente y/o de en equipo, atencin al
venta. personal iniciativa y

31
 Regula la conducta de los poder de convocatoria.
miembros de la compaa,
transmite informacin y toma
decisiones.
Alberto Orlando Perez Gerente / Representa a la Administrar los $2000.00
Martin empresa recursos materiales,
econmicos y
Cuida que exista un buen
planeacin del trabajo.
ambiente de trabajo

Busca estrategias de
comercializacin

Guadalupe del Programador o Supervisor Trabajo en equipo, $2000.00

Carmen Tucuch /Vigila el desarrollo de las Divisin de trabajo,
Alvarado actividades asignadas al comunicacin afectiva.
personal.

Vigilar que se abra el

negocio los das establecidos

Vigilar que exista una buena

atencin a los clientes y
operarios.

Vernica Tzuc Ku, Operarios /Llevar a cabo las Trabajo en equipo. $2000.00
Gloria Carolina Ruiz, actividades propias del
Delgy Noemi Tun Uc, negocio de envasado de
Guadalupe del miel. (Recepcin de miel,
Carmen Tucuch pesado, sedimentacin,
Alvarado y Alberto homogenizacin, filtrado,
Orlando Prez Martin. envasado, etiquetado y
almacenamiento de la miel)

Mantener limpio equipos y

reas de trabajo.

32
8. Estudio financiero del proyecto de inversin rural.

8.1. Programa de inversin fija y diferida y capital de trabajo.

Se presenta el calendario de inversin durante la ejecucin y puesta en marcha

del proyecto, en el cuadro siguiente El cual para fines de evaluacin es utilizado
como flujo original de inversiones del proyecto.

NO C ON C EP T OS P E R O D O D E IN V E R S IO N ( A O 0 ) T OT A L

1 2 3

A A C T IV O S F IJ O S $ 2 2 ,6 4 0 .0 0 $ 18 1,2 0 8 .3 2 $ 2 0 3 ,8 4 8 .3 2

1 A de c ua c i n de lo c a l $ 2 0 ,0 0 0 .0 0 $ 2 0 ,0 0 0 .0 0

2 m a no de o bra pa ra a de c ua c i n de l lo c a l $ 2 ,6 4 0 .0 0 $ 2 ,6 4 0 .0 0

3 B a s c ula de pla t a f o rm a $ 11,0 0 0 .0 0 $ 11,0 0 0 .0 0

4 R e f ra c t o m e t ro $ 8 ,0 0 0 .0 0 $ 8 ,0 0 0 .0 0

t a nque re c e pt o r pa ra m ie l a c e ro ino x 10 0 0 k gs
5 $ 13 ,15 7 .8 8 $ 13 ,15 7 .8 8

6 t a nque de s ide m e nt a c io n a c e ro ino x 4 0 0 k gs $ 5 ,8 9 8 .6 0 $ 5 ,8 9 8 .6 0

7 D o ble f ilt ro de 2 pulga da s $ 2 1,2 11.7 6 $ 2 1,2 11.7 6

8 H o m o ge niza do r c o n c a le nt a do r ino xida ble 1 t o n. $ 5 7 ,0 0 2 .4 0 $ 5 7 ,0 0 2 .4 0

9 D o s if ic a do ra M a t ic $ 5 6 ,8 3 7 .6 8 $ 5 6 ,8 3 7 .6 8

10 t a m bo re s de m e t a l f e no liza do s de 2 0 0 lt s $ 1,2 0 0 .0 0 $ 1,2 0 0 .0 0

c ube t a s de pla s t ic o de 2 0 lt s c o n t a pa nue v a s
11 gra do a lim e nt ic io $ 3 0 0 .0 0 $ 3 0 0 .0 0

12 a na que l $ 5 ,0 0 0 .0 0 $ 5 ,0 0 0 .0 0

13 ba t a s $ 6 0 0 .0 0 $ 6 0 0 .0 0

14 bo t a s de pla s t ic o bla nc a s $ 1,0 0 0 .0 0 $ 1,0 0 0 .0 0

B A C T IV O S D IF E R ID O S $ 2 ,2 5 0 .0 0 $ 7 ,4 5 0 .0 0 $ 2 ,4 5 0 .0 0 $ 2 ,2 5 0 .0 0 $ 14 ,4 0 0 .0 0
c a pa c it a c i n de bue na s pr c t ic a s de
1 m a nuf a c t ura de m ie l $ 5 ,0 0 0 .0 0 $ 5 ,0 0 0 .0 0

2 c o ns t it uc io n de l grupo $ 1,7 5 0 .0 0 $ 1,7 5 0 .0 0 $ 1,7 5 0 .0 0 $ 1,7 5 0 .0 0 $ 7 ,0 0 0 .0 0

3 dis e o de e t ique t a $ 2 0 0 .0 0 $ 2 0 0 .0 0 $ 4 0 0 .0 0

4 pe rm is o s y lic e nc ia s $ 5 0 0 .0 0 $ 5 0 0 .0 0 $ 5 0 0 .0 0 $ 5 0 0 .0 0 $ 2 ,0 0 0 .0 0

C C A P IT A L D E T R A B A J O $ 13 5 ,6 3 5 .0 0 $ 13 5 ,6 3 5 .0 0

D T OT A L $ 2 4 ,8 9 0 .0 0 $ 3 2 4 ,2 9 3 .3 2 $ 2 ,4 5 0 .0 0 $ 2 ,2 5 0 .0 0 $ 3 5 3 ,8 8 3 .3 2

E P A R T IC IP A C I N P O R C E N T UA L 7% 92% 1% 1% 10 0 %

8.2. Fuentes de financiamiento a las que se solicitar apoyo financiero para

el Desarrollo del proyecto de inversin rural.

El presente proyecto ser gestionado para la obtencin de recursos en la

comisin nacional para el desarrollo de los pueblos indgenas, por otro lado dicho

33
proyecto puede ser presentado en la SAGARPA en caso de no ser aceptado en la
primera propuesta.

Concepto Inversiones
fijas y diferidas
% Capital de trabajo % Total %
Beneficiarios $ 32,040.00 14.68% $ - 100.00% $ 32,040.00 9.05%

P ROIN (CDI) $ 186,208.32 85.32% $ 135,635.00 $ 321,843.32 90.95%

Total $ 218,248.32 100.00% $ 135,635.00 100.00% $ 353,883.32 100.00%

8.3. Clculo de flujo de efectivo y capital de trabajo mediante el clculo de

egresos e ingresos en el desarrollo de la actividad productiva del proyecto
de inversin rural

El flujo de efectivo proyectado para el primer ao es de -$265,938.32, para el

segundo -$174,273,07, para el tercer ao -$78,129.56 y para el cuarto ao
$22,821.13 en el cual se puede recuperar la inversin inicial, teniendo as que
para el siguiente se tendr una utilidad del 17 % sobre los egresos
aproximadamente como se muestra en la siguiente imagen.

Ao
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 TOTAL

INGRESOS
Miel a granel en kG(1400 kg) $ 58,800.00 $ 61,740.00 $ 64,827.00 $ 68,068.35 $ 71,471.77 $ 324,907.12
Miel (Piezas de 250 mil) $ 33,600.00 $ 35,280.00 $ 37,044.00 $ 38,896.20 $ 40,841.01 $ 185,661.21
Miel (Piezas de 500 ml) $ 52,800.00 $ 55,440.00 $ 58,212.00 $ 61,122.60 $ 64,178.73 $ 291,753.33
Miel (Piezas de 1 litro) $ 76,800.00 $ 80,640.00 $ 84,672.00 $ 88,905.60 $ 93,350.88 $ 424,368.48
valor de rescate $ 108,699.16
TOTAL DE INGRESOS $ - $ 222,000.00 $ 233,100.00 $ 244,755.00 $ 256,992.75 $ 269,842.39 $ 1,226,690.14

EGRESOS
G. de Materia Prima $ 88,760.00 $ 88,760.00 $ 93,198.00 $ 97,857.90 $ 102,750.80 $ 107,888.33 $ 490,455.03

G. de Insumos $ 25,755.00 $ 25,755.00 $ 27,042.75 $ 28,394.89 $ 29,814.63 $ 31,305.36 $ 142,312.63

G. de Mano de Obra y Otros $ 20,280.00 $ 20,280.00 $ 21,294.00 $ 22,358.70 $ 23,476.64 $ 24,650.47 $ 112,059.80

Inv. Fija $ 203,848.32

Inv. Diferida $ 14,400.00

TOTAL EGRESOS $ 353,043.32 $ 134,795.00 $ 141,534.75 $ 148,611.49 $ 156,042.06 $ 163,844.16 $ 1,097,870.78

FLUJO DE EFECTIVO (INGRESOS

MENOS EGRESOS) -$ 353,043.32 $ 87,205.00 $ 91,565.25 $ 96,143.51 $ 100,950.69 $ 105,998.22 $ 128,819.35
Efectivo Acumulado
(F.Efectivo+Efec.Acumulado
Anterior) -$ 353,043.32 -$ 265,838.32 -$ 174,273.07 -$ 78,129.56 $ 22,821.13 $ 128,819.35 -$ 0.00

34
8.4. Clculo de los estados financieros pro-forma mediante el clculo de la
Proyeccin de ingresos y egresos. Breve descripcin.

El estado de resultados o estado de prdidas o ganancias es el estado

financiero que nos muestra la diferencia entre los ingresos y egresos que tiene
una empresa en un periodo de tiempo, para este estudio se presentan los 5 aos
de produccin durante el horizonte de vida del proyecto

Concepto 0 1 2 3 4 5
Capacidad Programada 70% 80% 90% 100% 100%

[1] Ingresos por ventas $ 222,000.00 $ 233,100.00 $ 244,755.00 $ 256,992.75 $ 269,842.39

Miel a granel en kG(1400 kg) $ 58,800.00 $ 61,740.00 $ 64,827.00 $ 68,068.35 $ 71,471.77
Miel (Piezas de 250 mil) $ 33,600.00 $ 35,280.00 $ 37,044.00 $ 38,896.20 $ 40,841.01
Miel (Piezas de 500 ml) $ 52,800.00 $ 55,440.00 $ 58,212.00 $ 61,122.60 $ 64,178.73
Miel (Piezas de 1 litro) $ 76,800.00 $ 80,640.00 $ 84,672.00 $ 88,905.60 $ 93,350.88
Subproducto
Otros ingresos
[2] Costos de operacin $ 134,795.00 $ 141,534.75 $ 148,611.49 $ 156,042.06 $ 163,844.16
[2a] Costos variables $ 129,635.00 $ 136,116.75 $ 142,922.59 $ 150,068.72 $ 157,572.15
Materia prima $ 88,760.00 $ 93,198.00 $ 97,857.90 $ 102,750.80 $ 107,888.33
Insumos $ 25,755.00 $ 27,042.75 $ 28,394.89 $ 29,814.63 $ 31,305.36
Mano de obra directa $ 11,520.00 $ 12,096.00 $ 12,700.80 $ 13,335.84 $ 14,002.63
Gasto de Venta 3600 3780 3969 4167.45 4375.8225
Energa elctrica $ - $ - $ - $ - $ -
Otros $ -
[2b] Costos fijos $ 5,160.00 $ 5,418.00 $ 5,688.90 $ 5,973.35 $ 6,272.01
pago de contador $ 3,000.00 $ 3,150.00 $ 3,307.50 $ 3,472.88 $ 3,646.52
pago de agua $ 360.00 $ 378.00 $ 396.90 $ 416.75 $ 437.58
energia Electrica $ 1,800.00 $ 1,890.00 $ 1,984.50 $ 2,083.73 $ 2,187.91
Mano de obra indirecta $ - $ - $ - $ - $ -
Otros $ -
(3)Utilidad de operacin (1)-(2) $ 87,205.00 $ 91,565.25 $ 96,143.51 $ 100,950.69 $ 105,998.22
(4)Gastos Financieros 0 0 0 0 0
[5] Depreciaciones y amortizaciones diferido $ 21,029.83 $ 21,029.83 $ 21,029.83 $ 21,029.83 $ 21,029.83
[6] Utilidad gravable [3][4][5]
$ 66,175.17 $ 70,535.42 $ 75,113.68 $ 79,920.86 $ 84,968.39
[7] ISR y PTU (32 %*[6]) $ 21,176.05 $ 22,571.33 $ 24,036.38 $ 25,574.67 $ 27,189.88
Utilidad despus de impuestos $ 44,999.11 $ 47,964.08 $ 51,077.30 $ 54,346.18 $ 57,778.51
[8] Utilidad neta del proyecto [6][7] $ 44,999.11 $ 47,964.08 $ 51,077.30 $ 54,346.18 $ 57,778.51
[9] Amortizaciones crdito $ - $ - $ - $ - $ -
[10] Capacidad de pago real [8]/[9] $ 44,999.11 $ 47,964.08 $ 51,077.30 $ 54,346.18 $ 57,778.51
[11] Utilidad de la empresa [8][9] $ 44,999.11 $ 47,964.08 $ 51,077.30 $ 54,346.18 $ 57,778.51
[12] Punto de equilibrio (%) = [(2b)+(9)]/[(1)(2a)] 5.59% 5.59% 5.59% 5.59% 5.59%

9. Evaluacin financiera del proyecto de inversin rural diseado para la

empresa rural.

35
9.1. Indicadores de rentabilidad de acuerdo con el valor actual neto y la tasa
interna de retorno de la operacin del proyecto de inversin rural.

Para el proyecto de cinco aos significa que por cada peso invertido se
obtendr $ 0.34 de utilidad.

Se encontr una TIR de 11% y un VAN de $39,454.46 Por lo tanto las tres
tcnicas de evaluacin de proyectos indican que el proyecto es financieramente
viable.

VAN $ 39,454.46
TIR 11%
RB/C 1.26

9.2. Anlisis de sensibilidad de los parmetros del proyecto y el efecto en la

rentabilidad de la operacin.

El anlisis de sensibilidad se presenta realizando un 10% arriba y un 10% abajo

del costo actual del precio de la miel que pagaran los compradores, con el fin de
conocer y observar los resultados y el comportamiento respectivamente de la
actividad que tienen los productores beneficiarios del presente proyecto, de tal
manera que se tenga la idea de los posibles riesgos o bien el incremento que
puede darse en las utilidades de dicha actividad.

a) Con un 10% arriba de costo actual del precio por kg de miel:

Precio actual = $ 42.00

10% arriba de precio actual = $ 46.20
TIR = 20 %
VAN= 139,373.62
R.B.C= 1.34
36
 P.E. = 10,999.00 = 5 %

b) Con un 10% abajo de costo actual del precio por kg de miel:

Precio actual = $ 42.00

10% abajo de precio actual = $ 37.8
TIR = 8 %
VAN= 20,450.20
R.B.C= 1.19
P.E. = $14,693.00 = 7 %

10. Anlisis de riesgo del proyecto de inversin rural diseado para la

empresa rural.

10.1. Descripcin de los riesgos organizativos, naturales y financieros con

posibilidades de afectar al proyecto de inversin rural.
En todos los proyectos pecuarios est inmerso un riesgo ya sea bajo o alto
dependiendo del tipo de actividad, dentro de estos encontramos los siguientes:

Riesgos organizativos.

1. Uno de los factores de riesgo organizativo en la empresa rural es el

incumplimiento de sus funciones y obligaciones.
2. La escasa organizacin para la adquisicin de los insumos y
materias primas
3. Carencia de manual de operaciones.

Riesgos Naturales.

37
 La produccin y comercializacin de miel puede verse afectada por
diversos factores:
1. Los efectos climatolgicos como largos periodos de sequa y la
presencia de huracanes cada vez ms frecuentes
2. Ataque a las colonias de abejas por enemigos naturales como el
sanjol, xula (como son conocidos en el estado de Yucatan)

Riesgos Financiero.

1. El incremento en los costos de adquisicin de los insumos y materia

prima podran afectar la rentabilidad del proyecto.
2. Desplome del precio de venta por competencias y otros factores.
3. El escaso conocimiento en la gestin y administracin de recursos
podra afectar la consolidacin y permanencia de la empresa.

10.3. Alternativas para la disminuir los riesgos.

Alternativas para disminuir riesgos organizativos.

1. Organizacin para la compra de insumos y venta de la cosecha de miel.

2. Diseo de manual de procedimientos y hacer alianzas estratgicas

Alternativas para disminuir los riesgos naturales son.

1. Plantar para las abejas con plantas nctar-polinferas como el San

Diego, Lipia, y reforestar con plantas como el jabin, el dzidzilche y el tah
2. Hacer barreras rompe vientos con la siembre de rboles
3. Hacer barreras fsicas Colocar las colonias sobre bases protectoras,
reducir las piqueras, aplicar tratamientos alternos contra plagas y
enfermedades, y alimentar adecuadamente las colonias en tiempo de
escases.
38
 Alternativas para disminuir los riesgos financieros son:

1. Mezcla de recursos para disminuir costo financiero.

2. Realizar compras por mayoreo
3. Hacer alianzas con proveedores y clientes.

11. El anlisis de sustentabilidad elaborado del proyecto de inversin rural

diseado para la empresa rural.

11.1. Impacto ambiental del proyecto de inversin rural sobre suelo, cuerpos
de agua, aire, paisaje, vegetacin, fauna/ruido.

Las condiciones ambientales del rea en donde se llevar a cabo el proyecto no

sern afectadas ya que las caractersticas del mismo no causarn impactos
negativos al ecosistema. Por otro lado la dinmica natural de las comunidades de
flora y fauna silvestre no se vern afectadas. As mismo este proyecto no crear
barreras fsicas que limiten el desplazamiento de la flora y fauna silvestre ya que
no se realizar ningn tipo de construccin. Los impactos que se generan en la
ejecucin del presente proyecto se describen a continuacin ya sean positivos o
negativos.

Suelo: el impacto que se genera es positivo debido a que la ejecucin del

proyecto no causara ninguna contaminacin al suelo, ya que es una
actividad que se enfoca en el aprovechamiento de flores vegetales.

Agua: Este elemento se utilizara principalmente para consumo de las

abejas. Por lo que se considera que el impacto que se genera es positivo ya
que el agua utilizada para esta actividad no representa ser una amenaza en
la contaminacin de aguas limpias del manto fretico.

39
 Aire: Este proyecto no causara contaminacin alguna en el aire y el
impacto que se genera es positivo.

Vegetacin: La vegetacin del rea en donde se llevar a cabo el proyecto

no sern afectadas ya que las caractersticas del mismo generan un
impacto positivo sobre plantas al aprovechar.los recursos naturales por la
polinizacin de las abejas, lo cual permite la recuperacin de la mayora de
las plantas silvestres y cultivadas, representa un beneficio indirecto al
contribuir a la conservacin de la biodiversidad y ser un soporte esencial en
la proteccin integral del medio ambiente.

11.2. Medidas de mitigacin de los impactos ambientales que el proyecto de

inversin rural pueda causar.

Hacer barreras rompe vientos, a base de la siembra de rboles, reciclar,

reutilizar y cuidar el agua, reforestar con plantas polinferas como lipia jabn,
Dzidzilche y San Diego ya que esto beneficia a la reduccin del calentamiento
global.
Diseo y construccin de Ecotecna en pro del medioambiente.

12. Dictamen para la realizacin del proyecto de inversin rural diseado

para la empresa rural.

12.1. Principales caractersticas del proyecto de inversin rural.

La implementacin del proyecto Envasado y Comercializacin de Miel de

Abeja beneficiara a el grupo de trabajo denominado La Flor de Tajonal,
integrado por 5 socios de los cuales 3 son mujeres y 2 hombres, dedicados a la
actividad apcola en la produccin y comercializacin de miel, a detalle y a granel,

40
se ubica en la calle 16 n 97 por 11 y 13 colonia mejorada, C.P. 97830 en el
municipio de Halach.

El problema identificado son los Insuficientes niveles de produccin de

miel, con nula diversificacin de productos derivados de la actividad apcola
y limitado acceso de mercado por lo que se propone el envasado y venta de
miel a detalle para incrementar los ingresos del grupo, la experiencia en ventas, la
unidad del grupo y son factores determinantes para la realizacin del proyecto.

El objetivo principal del proyecto es Establecer un negocio de envasado y

comercializacin de miel de abeja en la localidad de Halach Yucatn.

12.1.1. Las metas del proyecto son:

Adquirir equipos e insumos para establecer una envasadora de miel en

la localidad de Halach, municipio de Halach para generar el valor
agregado del producto, con el fin de mejorar la calidad e inocuidad de
la miel.
Realizar un taller de capacitacin para fortalecer el conocimiento de los
productores.
Comercializar mnimo 3584 Kg. de miel por temporada (durante un
ao).

12.1.2. Beneficios que tiene el proyecto en el grupo y comunidad.

Sern beneficiados directamente 3 mujeres 2 hombres adultos, se generarn 5

empleos fijos y 2 empleos indirectos. Tambin el presente proyecto generara otros
beneficios en la comunidad como ofertar productos a precios ms bajos que la
competencia, descuentos en la compra de insumos, disminucin de costos por
compras a mayoreo.

41
12.1.3. Informacin tcnica y financiera del proyecto.

Es importante mencionar que para efectos de presente proyecto se requieren

apoyos de instituciones para la adquisicin de activos fijos, diferidos y en capital
de trabajo como se muestra en el cuadro siguiente:

Total de Inversin fija $201,848.32

Total de Inversin diferida $14,400.00

Total de Inversin trabajo $134,795.00

Inversin total del proyecto $353,043.32

12.1.4. Financiamiento de la inversin

El financiamiento o apoyo solicitado a la institucin y aportacin del grupo se

muestran en el siguiente cuadro:

Concepto Inversiones
fijas y diferidas
% Capital de trabajo % Total %
Beneficiarios $ 32,040.00 14.68% $ - 100.00% $ 32,040.00 9.05%

P ROIN (CDI) $ 186,208.32 85.32% $ 135,635.00 $ 321,843.32 90.95%

Total $ 218,248.32 100.00% $ 135,635.00 100.00% $ 353,883.32 100.00%

El proyecto tiene una factibilidad comercial, organizativa, tcnica y

administrativa.

Monto solicitado va programas de apoyo $321,843.32

Monto de aportaciones propias del grupo $32,040.00
El costo beneficio del proyecto es de 1.26
42
 El punto de equilibrio del proyecto est en 6 %
La tasa interna de retorno para la evaluacin del proyecto es 11 %

Los riesgos que tiene el proyecto son:

Factor de riesgo o critico Probabilidad de que Accin de mitigacin

ocurra

Riesgos organizativos. Medio Diseo de manual de

procedimientos y hacer
alianzas estratgicas
Riesgos Naturales. Medio Hacer barreras fsicas
Colocar las colonias sobre
bases protectoras, reducir
las piqueras, aplicar
tratamientos alternos contra
plagas y enfermedades, y
alimentar adecuadamente
las colonias en tiempo de
escases.

Riesgos Financieros. Medio Mezcla de recursos para

disminuir costo financiero.
Realizar compras por
mayoreo
Hacer alianzas con
proveedores y clientes.

El proyecto tiene una sensibilidad del 10 % cuando el factor precio aumenta o

disminuye en 10 %, Por lo tanto el proyecto es sensible

43
 El proyecto es ambientalmente aceptado debido a que contribuye a la
conservacin del medio ambiente por la actividad polinizadora que las abejas
realizan sobre las plantas

En conclusin: El proyecto denominado Envasado y Comercializacin de

Miel de Abeja tiene un DICTAMEN POSITIVO por lo tanto el proyecto se debe
EJECUTAR debido a que representa una buena alternativa de inversin y los
indicadores financieros estn en promedio aceptable, por otro lado es generador
de fuentes de trabajo fijos, generador de valor agregado mismos que beneficiaran
a las familias de los integrantes del grupo de trabajo

12.2. Integrantes del grupo del proyecto de inversin rural.

La flor de tajonal es grupo de trabajo integrado por 5 socios los cuales se

observan en el cuadro siguiente:

NO. NOMBRE EDAD SEXO CURP CARGO

1 Vernica Tzuc KU 34 F TUKV810110MYNZXR08 Presidenta

2 Gloria Carolina Ruiz Canul 35 F RUCG800128MYNZNL08 Secretaria

3 Delgy Noemi Tun Uc 29 F TUUD860822MYNNCL01 Tesorera

4 Guadalupe del Carmen

59 H TUAG561212HYNCLD01 Vocal
Tucuch Alvarado

5 Alberto Orlando Prez

34 H PEMA811201HYNRRL00 Socio
Martin

44
12.3. Decisin del grupo de integrantes del proyecto de inversin rural para
llevar a cabo el proyecto establecido.

El grupo decide hacer la gestin los recursos ante la comisin nacional para el
desarrollo de los pueblos indgenas en el programa (PROIN) para llevar a cabo el
proyecto comercializacin y en vasado de miel de abeja ya que en anlisis y
trabajo participativo observaron los beneficios econmicos, social y ambiental en
la ejecucin de la misma.

12.4. Firmas del grupo de integrantes del proyecto de inversin rural que
validan su decisin para el desarrollo del proyecto de inversin.

45