Anexo II in 34 2015 Alterado

IN 34/2015
Anexo II
LAYOUT DOS ARQUIVOS

1 - Apresentao
Este documento apresenta uma especificao dos layouts dos arquivos estruturados em
formato XML eXtensible Markup Language, a serem encaminhados pelos jurisdicionados a
este Tribunal no processo de Prestao de Contas Anual. De acordo com o World Wide
Web Consortium (W3C), a Linguagem de Marcao Extensvel (Extensible Markup
Language (XML)) um simples formato baseado em texto para a representao de
informao estruturada: documentos, dados, configuraes, livros, transaes, pedidos, etc.
A especificao do documento XML adotada a recomendao W3C para XML 1.0,

disponvel em www.w3.org/TR/REC-xml e a codificao dos caracteres ser em UTF-8,
assim todos os documentos XML sero iniciados com a seguinte declarao:
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
Alm dos arquivos estruturados, sero enviados tambm arquivos no estruturados, nos
formatos PDF, XLS (Microsoft Excel) ou ODS (Open Document Spreadsheet formato
para planilhas do padro Format for Office Applications - NBR ISSO/IEC 26300:2008),
conforme disposto no Anexo I desta Instruo Normativa.
Os arquivos no formato PDF devero obedecer aos requisitos previstos no inciso II do

pargrafo nico do art. 3 da IN TC n 035/2015 (Processo de Controle Externo
Eletrnico do TCEES).
O tamanho total dos arquivos enviados, compactados em um nico arquivo, no poder

ultrapassar o tamanho mximo de 150 MB.
2 Declarao de Tipos/Formatos de Dados
a) Decimal: No dever ser utilizado caracter para separao de milhar. Dever ser
utilizado o ponto para separao de inteiros e decimais. No poder conter caracteres
especiais. Os valores devero ser maiores ou iguais a zero. Caso contrrio ser
expressamente informado a sua permisso.
Ex.: Valor decimal: 1.453,25
Tamanho indicado no layout do arquivo: (14,2) (tamanho de 14 inteiros e 02

decimais).
Valor a ser enviado: 1453.25

b) Inteiro: No dever ser utilizado caracter para separao de milhar. No poder conter
caracteres especiais.
Ex.: Valor: 1.453
Valor a ser enviado: 1453
c) Tipo Caracter: Campos do tipo caracter no devero exceder ao tamanho mximo

especificado.
3 Sintaxe
A sintaxe dos tipos de dados definidos anteriormente e utilizada neste documento :
Caracter: XXXXXXXX (neste caso, caracter de tamanho 8)
Inteiro: 99999 (neste caso, inteiro de tamanho 5)
Decimal: 99999999999999.99 (neste caso, decimal (14,2) )

LAYOUT DOS ARQUIVOS ESTRUTURADOS
1) BALORC.XML (ou BalancoOrcamentario.xml)

Descrio: Este arquivo conter os dados referentes ao Balano Oramentrio (Anexo 12
Lei 4.320/1964) da Prestao de Contas Anual dos respectivos responsveis pelo
encaminhamento ao TCEES, conforme o Anexo I desta IN.
Estrutura:
<?xml version="1.0" encoding=UTF-8?>
<PrestacaoContasAnual>
<BalancoOrcamentario_Schema>
<BalancoOrcamentario>
<IdNumRegistro>99999</IdNumRegistro>
<Codigo>XXXXXXXX</Codigo>
<Valor>99999999999999.99</Valor>
</BalancoOrcamentario>
<NotaExplicativaBalancoOrcamentario>
<Identificacao>99999</Identificacao>
<TextoExplicativo>XXXXXXXXXXXXXXXXX</TextoExplicativo>
</NotaExplicativaBalancoOrcamentario>
<ArquivoNotaExplicativaBalancoOrcamentario>
<IdentificacaoNotaExplicativa>99999</IdentificacaoNotaExplicativa>
<NomeArquivo>XXXXXXXXXXXXXXX</NomeArquivo>
</ArquivoNotaExplicativaBalancoOrcamentario>
</BalancoOrcamentario_Schema>
</PrestacaoContasAnual>
Campo Tipo Tamanho Obrigatoriedade
Estrutura BalancoOrcamentario
IdNumRegistro Inteiro 05 Obrigatrio
Obrigatrio. Ver Tabela 1 deste

Codigo Caracter 08
Anexo
Valor Decimal (14,2) Obrigatrio
Estrutura NotaExplicativaBalancoOrcamentario [1]
IdNumRegistro Inteiro 05 No Obrigatrio
Identificacao [2] Inteiro 05 No Obrigatrio
TextoExplicativo Caracter 1000 No Obrigatrio

Estrutura ArquivoNotaExplicativaBalancoOrcamentario [3]
IdentificacaoNotaExplicativa [4] Inteiro 05 No Obrigatrio
NomeArquivo Caracter 30 No Obrigatrio

[1] A estrutura NotaExplicativaBalancoOrcamentario somente enviada se h nota explicativa para
o demonstrativo Balano Oramentrio. Nesse caso, todos os campos da estrutura devero ser
preenchidos.
[2] A identificao da nota explicativa deve ser sequencial (Ex: 1, 2, 3, etc)
[3] A estrutura ArquivoNotaExplicativaBalancoOrcamentario somente enviada se h arquivos
anexos para detalhar determinada nota explicativa. Neste caso, todos os campos da estrutura
devero ser preenchidos. Somente arquivos no formato PDF (com os requisitos estabelecidos neste
Anexo) sero aceitos.
[4] O campo IdentificacaoNotaExplicativa deve conter o mesmo valor do campo Identificacao na
estrutura NotaExplicativaBalancoOrcamentario.
Exemplo:
- Fragmento da Tabela 1
PREVISO
RECEITAS ORAMENTRIAS
INICIAL (a)
RECEITAS CORRENTES (I) BOR.C011
Receita Tributria BOR.C012
- Fragmento do BALORC.XML enviado

<BalancoOrcamentario_Schema>
<Codigo>BOR.C011</Codigo>
<Valor>1000000.00</Valor>
<Codigo>BOR.C012</Codigo>
<NotaExplicativaBalancoOrcamentario>
<TextoExplicativo>Nota Explicativa Geral.</TextoExplicativo>
</NotaExplicativaBalancoOrcamentario>
<NomeArquivo>Nota.pdf</NomeArquivo>
<NomeArquivo>Nota_Calculo.xls</NomeArquivo>
</BalancoOrcamentario_Schema>
- Fragmento do Demonstrativo gerado

PREVISO
INICIAL (a)
RECEITAS CORRENTES (I) 1.000.000,00
Receita Tributria 500.000,00
Notas:
1 - Nota Explicativa Geral (Nota.pdf;Nota_Calculo.xls)
TABELA 1 - BALANO ORAMENTRIO
RECEITA
PREVISO PREVISO RECEITAS SALDO
INICIAL (a) ATUALIZADA (b) REALIZADAS (c) (d) = (c-b)
RECEITAS CORRENTES (I) BOR.C011 BOR.D011 BOR.E011 BOR.F011
Receita Tributria BOR.C012 BOR.D012 BOR.E012 BOR.F012
Impostos BOR.C013 BOR.D013 BOR.E013 BOR.F013
Taxas BOR.C014 BOR.D014 BOR.E014 BOR.F014
Contribuio de Melhoria BOR.C015 BOR.D015 BOR.E015 BOR.F015
Receita de Contribuies BOR.C016 BOR.D016 BOR.E016 BOR.F016
Contribuies Sociais BOR.C017 BOR.D017 BOR.E017 BOR.F017
Contribuio de Interveno no Domnio Econmico BOR.C018 BOR.D018 BOR.E018 BOR.F018
Contribuio de Iluminao Pblica BOR.C019 BOR.D019 BOR.E019 BOR.F019
Receita Patrimonial BOR.C020 BOR.D020 BOR.E020 BOR.F020
Receitas Imobilirias BOR.C021 BOR.D021 BOR.E021 BOR.F021
Receitas de Valores Mobilirios BOR.C022 BOR.D022 BOR.E022 BOR.F022
Receita de Concesses e Permisses BOR.C023 BOR.D023 BOR.E023 BOR.F023
Compensaes Financeiras BOR.C024 BOR.D024 BOR.E024 BOR.F024
Receita Decorrente do Direito de Explorao de Bens Pblicos em reas de Domnio
BOR.C025 BOR.D025 BOR.E025 BOR.F025
Pblico
Receita da Cesso de Direitos BOR.C026 BOR.D026 BOR.E026 BOR.F026
Outras Receitas Patrimoniais BOR.C027 BOR.D027 BOR.E027 BOR.F027
Receita Agropecuria BOR.C028 BOR.D028 BOR.E028 BOR.F028
Receita da Produo Vegetal BOR.C029 BOR.D029 BOR.E029 BOR.F029
Receita da Produo Animal e Derivados BOR.C030 BOR.D030 BOR.E030 BOR.F030
Outras Receitas Agropecurias BOR.C031 BOR.D031 BOR.E031 BOR.F031
Receita Industrial BOR.C032 BOR.D032 BOR.E032 BOR.F032
Receita da Indstria Extrativa Mineral BOR.C033 BOR.D033 BOR.E033 BOR.F033
Receita da Indstria de Transformao BOR.C034 BOR.D034 BOR.E034 BOR.F034
Receita da Indstria de Construo BOR.C035 BOR.D035 BOR.E035 BOR.F035
Outras Receitas Industriais BOR.C036 BOR.D036 BOR.E036 BOR.F036
Receita de Servios BOR.C037 BOR.D037 BOR.E037 BOR.F037
Transferncias Correntes BOR.C038 BOR.D038 BOR.E038 BOR.F038
Transferncias Intergovernamentais BOR.C039 BOR.D039 BOR.E039 BOR.F039
Transferncias de Instituies Privadas BOR.C040 BOR.D040 BOR.E040 BOR.F040
Transferncias do Exterior BOR.C041 BOR.D041 BOR.E041 BOR.F041
Transferncias de Pessoas BOR.C042 BOR.D042 BOR.E042 BOR.F042
Transferncias de Convnios BOR.C043 BOR.D043 BOR.E043 BOR.F043
Transferncias para o Combate Fome BOR.C044 BOR.D044 BOR.E044 BOR.F044
Outras Receitas Correntes BOR.C045 BOR.D045 BOR.E045 BOR.F045
Multas e Juros de Mora BOR.C046 BOR.D046 BOR.E046 BOR.F046
Indenizaes e Restituies BOR.C047 BOR.D047 BOR.E047 BOR.F047
Receita da Dvida Ativa BOR.C048 BOR.D048 BOR.E048 BOR.F048
Receitas Decorrentes de Aportes Peridicos para Amortizao de Dficit Atuarial do
BOR.C049 BOR.D049 BOR.E049 BOR.F049
RPPS
Receitas Correntes Diversas BOR.C050 BOR.D050 BOR.E050 BOR.F050
RECEITAS DE CAPITAL (II) BOR.C051 BOR.D051 BOR.E051 BOR.F051
Operaes de Crdito BOR.C052 BOR.D052 BOR.E052 BOR.F052
Operaes de Crdito Internas BOR.C053 BOR.D053 BOR.E053 BOR.F053
Operaes de Crdito Externas BOR.C054 BOR.D054 BOR.E054 BOR.F054
Alienao de Bens BOR.C055 BOR.D055 BOR.E055 BOR.F055
Alienao de Bens Mveis BOR.C056 BOR.D056 BOR.E056 BOR.F056
Alienao de Bens Imveis BOR.C057 BOR.D057 BOR.E057 BOR.F057
Amortizaes de Emprstimos BOR.C058 BOR.D058 BOR.E058 BOR.F058
Transferncias de Capital BOR.C059 BOR.D059 BOR.E059 BOR.F059
Transferncias Intergovernamentais BOR.C060 BOR.D060 BOR.E060 BOR.F060
Transferncias de Instituies Privadas BOR.C061 BOR.D061 BOR.E061 BOR.F061
Transferncias do Exterior BOR.C062 BOR.D062 BOR.E062 BOR.F062
Transferncias de Pessoas BOR.C063 BOR.D063 BOR.E063 BOR.F063
Transferncias de Outras Instit. Pblicas BOR.C064 BOR.D064 BOR.E064 BOR.F064
Transferncias de Convnios BOR.C065 BOR.D065 BOR.E065 BOR.F065
Transferncias para o Combate Fome BOR.C066 BOR.D066 BOR.E066 BOR.F066
Outras Receitas de Capital BOR.C067 BOR.D067 BOR.E067 BOR.F067
Integralizao do Capital Social BOR.C068 BOR.D068 BOR.E068 BOR.F068
Receitas da Dv. Ativa Prov. da Amortiz. Emp. e Financiamento BOR.C069 BOR.D069 BOR.E069 BOR.F069
Receita Auferida por Detentores de Ttulos do Tesouro Nacional Resgatados BOR.C086 BOR.D086 BOR.E086 BOR.F086
Receitas de Alienao de Certificados de Potencial Adicional de Construo - CEPAC BOR.C087 BOR.D087 BOR.E087 BOR.F087
RECURSOS ARRECADADOS EM EXERCCIOS ANTERIORES (III) BOR.C071 BOR.D071 BOR.E071 BOR.F071
SUBTOTAL DAS RECEITAS (IV) = (I + II + III) BOR.C072 BOR.D072 BOR.E072 BOR.F072
OPERAES DE CRDITO / REFINANCIAMENTO (V) BOR.C073 BOR.D073 BOR.E073 BOR.F073
Operaes de Crdito Internas BOR.C074 BOR.D074 BOR.E074 BOR.F074
Mobiliria BOR.C075 BOR.D075 BOR.E075 BOR.F075
Contratual BOR.C076 BOR.D076 BOR.E076 BOR.F076
Operaes de Crdito Externas BOR.C077 BOR.D077 BOR.E077 BOR.F077
Mobiliria BOR.C078 BOR.D078 BOR.E078 BOR.F078
Contratual BOR.C079 BOR.D079 BOR.E079 BOR.F079
SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (VI) = (IV + V) BOR.C080 BOR.D080 BOR.E080 BOR.F080
DFICIT (VII) BOR.C081 BOR.D081 BOR.E081
TOTAL (VIII) = (VI + VII) BOR.C082 BOR.D082 BOR.E082
SALDOS DE EXERCCIOS ANTERIORES
BOR.D083 BOR.E083
(UTILIZADOS PARA CRDITOS ADICIONAIS)
Supervit Financeiro BOR.D084 BOR.E084
Reabertura de crditos adicionais BOR.D085 BOR.E085
DESPESA
DESPESAS
DOTAO INICIAL DOTAO ATUALIZADA DESPESAS LIQUIDADAS DESPESAS PAGAS SALDO DA DOTAO
DESPESAS ORAMENTRIAS EMPENHADAS
(e) (f) (g) (h) (i) (j) = (f - g)
DESPESAS CORRENTES (IX) BOD.C010 BOD.D010 BOD.E010 BOD.F010 BOD.G010 BOD.H010
Pessoal e Encargos Sociais BOD.C011 BOD.D011 BOD.E011 BOD.F011 BOD.G011 BOD.H011
Juros e Encargos da Dvida BOD.C012 BOD.D012 BOD.E012 BOD.F012 BOD.G012 BOD.H012
Outras Despesas Correntes BOD.C013 BOD.D013 BOD.E013 BOD.F013 BOD.G013 BOD.H013
DESPESAS DE CAPITAL (X) BOD.C015 BOD.D015 BOD.E015 BOD.F015 BOD.G015 BOD.H015

Investimentos BOD.C016 BOD.D016 BOD.E016 BOD.F016 BOD.G016 BOD.H016
Inverses Financeiras BOD.C017 BOD.D017 BOD.E017 BOD.F017 BOD.G017 BOD.H017
Amortizao da Dvida BOD.C018 BOD.D018 BOD.E018 BOD.F018 BOD.G018 BOD.H018
RESERVA DE CONTINGNCIA (XI) BOD.C020 BOD.D020 BOD.E020 BOD.F020 BOD.G020 BOD.H020

RESERVA DO RPPS (XII) BOD.C021 BOD.D021 BOD.E021 BOD.F021 BOD.G021 BOD.H021
SUBTOTAL DAS DESPESAS (XIII) =
BOD.C023 BOD.D023 BOD.E023 BOD.F023 BOD.G023 BOD.H023
(IX + X + XI + XII)
AMORTIZAO DA DVIDA /
REFINANCIAMENTO (XIV)
Amortizao da Dvida Interna BOD.C025 BOD.D025 BOD.E025 BOD.F025 BOD.G025 BOD.H025
Dvida Mobiliria BOD.C026 BOD.D026 BOD.E026 BOD.F026 BOD.G026 BOD.H026
Outras Dvidas BOD.C027 BOD.D027 BOD.E027 BOD.F027 BOD.G027 BOD.H027
Amortizao da Dvida Externa BOD.C028 BOD.D028 BOD.E028 BOD.F028 BOD.G028 BOD.H028
Dvida Mobiliria BOD.C029 BOD.D029 BOD.E029 BOD.F029 BOD.G029 BOD.H029
Outras Dvidas BOD.C030 BOD.D030 BOD.E030 BOD.F030 BOD.G030 BOD.H030
SUBTOTAL C/ REFINANCIAMENTO
(XV) = (XIII + XIV)
SUPERAVIT (XVI) BOD.C033 BOD.D033 BOD.E033
TOTAL (XVII) = (XV + XVI) BOD.C034 BOD.D034 BOD.E034 BOD.F034 BOD.G034
Observaes:
1. A elaborao do Balano Oramentrio e seus anexos seguir a metodologia especificada na IPC 07 (Instrues de Procedimentos
Contbeis - STN) observada classificao das contas contbeis pertencentes ao Plano de Contas do TCEES (CidadES).
2. Quando relevante, o detalhamento das receitas e despesas intraoramentrias dever ser apresentado em notas explicativas.
Recomenda-se ainda, a utilizao de notas explicativas para esclarecimentos a respeito da utilizao do supervit financeiro e de reaberturas
de crditos especiais e extraordinrios, bem como suas influncias no resultado oramentrio, de forma a possibilitar a correta interpretao
das informaes.
3. No nvel de detalhamento em que so apresentadas no modelo (3 nvel Espcie), as receitas sero informadas pelos valores lquidos das
respectivas dedues, tais como restituies, descontos, retificaes, dedues para o Fundeb.
4. Os dados informados nos campos BOR.F011 at BOR.F087, bem como os dados informados nos campos BOD.H010 at BOD.H032,
aceitaro valores positivos ou negativos.
QUADRO DA EXECUO DOS RESTOS A PAGAR NO PROCESSADOS
INSCRITOS SALDO
RESTOS A PAGAR NO PROCESSADOS EM 31 DE DEZEMBRO LIQUIDADOS (c) PAGOS (d) CANCELADOS (e)
EM EXERCCIOS
DO EXERCCIO (f)=(a+b-d-e)
ANTERIORES (a)
ANTERIOR (b)
DESPESAS CORRENTES RNP.C010 RNP.D010 RNP.E010 RNP.F010 RNP.G010 RNP.H010

Pessoal e Encargos Sociais RNP.C011 RNP.D011 RNP.E011 RNP.F011 RNP.G011 RNP.H011
Juros e Encargos da Dvida RNP.C012 RNP.D012 RNP.E012 RNP.F012 RNP.G012 RNP.H012
Outras Despesas Correntes RNP.C013 RNP.D013 RNP.E013 RNP.F013 RNP.G013 RNP.H013
DESPESAS DE CAPITAL RNP.C015 RNP.D015 RNP.E015 RNP.F015 RNP.G015 RNP.H015

Investimentos RNP.C016 RNP.D016 RNP.E016 RNP.F016 RNP.G016 RNP.H016
Inverses Financeiras RNP.C017 RNP.D017 RNP.E017 RNP.F017 RNP.G017 RNP.H017
Amortizao da Dvida RNP.C018 RNP.D018 RNP.E018 RNP.F018 RNP.G018 RNP.H018
TOTAL RNP.C020 RNP.D020 RNP.E020 RNP.F020 RNP.G020 RNP.H020
Observaes:
1) O Quadro no aceitar valores negativos.

QUADRO DA EXECUO DOS RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E RESTOS A PAGAR NO PROCESSADOS LIQUIDADOS
INSCRITOS SALDO
RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E NO

EM EXERCCIOS EM 31 DE DEZEMBRO DO PAGOS (c) CANCELADOS (d)
PROCESSADOS LIQUIDADOS (e)=(a+b-c-d)
ANTERIORES (a) EXERCCIO ANTERIOR (b)
DESPESAS CORRENTES RPP.C010 RPP.D010 RPP.E010 RPP.F010 RPP.G010

Pessoal e Encargos Sociais RPP.C011 RPP.D011 RPP.E011 RPP.F011 RPP.G011
Juros e Encargos da Dvida RPP.C012 RPP.D012 RPP.E012 RPP.F012 RPP.G012
Outras Despesas Correntes RPP.C013 RPP.D013 RPP.E013 RPP.F013 RPP.G013
DESPESAS DE CAPITAL RPP.C015 RPP.D015 RPP.E015 RPP.F015 RPP.G015

Investimentos RPP.C016 RPP.D016 RPP.E016 RPP.F016 RPP.G016
Inverses Financeiras RPP.C017 RPP.D017 RPP.E017 RPP.F017 RPP.G017
Amortizao da Dvida RPP.C018 RPP.D018 RPP.E018 RPP.F018 RPP.G018
TOTAL RPP.C020 RPP.D020 RPP.E020 RPP.F020 RPP.G020
Observaes:
1) O Quadro no aceitar valores negativos.

2) BALPAT.XML (ou BalancoPatrimonial.xml)
Descrio: Este arquivo conter os dados referentes ao Balano Patrimonial (Anexo 14 Lei
4.320/1964) da Prestao de Contas Anual dos respectivos responsveis pelo
Estrutura:
<BalancoPatrimonial_Schema>
<BalancoPatrimonial>
<Valor>99999999999999.99</Valor>
</BalancoPatrimonial >
<NotaExplicativaBalancoPatrimonial>
<TextoExplicativo>XXXXXXXXXXXXXXXXX</TextoExplicativo>
</NotaExplicativaBalancoPatrimonial>
<ArquivoNotaExplicativaBalancoPatrimonial>
</ArquivoNotaExplicativaBalancoPatrimonial>
</BalancoPatrimonial_Schema>
Estrutura BalancoPatrimonial
Obrigatrio. Ver Tabela 2 deste

Codigo Caracter 08
Anexo
Estrutura NotaExplicativaBalancoPatrimonial [1]
No Obrigatrio. Ver Tabela 2

Codigo [2] Caracter 08
deste Anexo
Identificacao [3] Inteiro 05 No Obrigatrio

TextoExplicativo Caracter 1000 No Obrigatrio
Estrutura ArquivoNotaExplicativaBalancoPatrimonial [4]
[1] A estrutura NotaExplicativaBalancoPatrimonial somente enviada se h nota explicativa para o

demonstrativo Balano Patrimonial. Nesse caso, todos os campos da estrutura devero ser
preenchidos.
[2] Caso a nota explicativa seja referente a todo o demonstrativo, o campo Codigo no deve ser
enviado no XML.
[3] A identificao da nota explicativa deve ser sequencial (Ex: 1, 2, 3, etc)
[4] A estrutura ArquivoNotaExplicativaBalancoPatrimonial somente enviada se h arquivos anexos
para detalhar determinada nota explicativa. Nesse caso, todos os campos da estrutura devero ser
preenchidos. Somente arquivos no formato PDF (com os requisitos estabelecidos neste Anexo) sero
aceitos.
estrutura NotaExplicativaBalancoPatrimonial.
Exemplo:
- Fragmento da Tabela 2
ATIVO
Especificao Nota Exerccio Atual Exerccio Anterior
ATIVO CIRCULANTE BPA.C009 BPA.D009 BPA.E009
- Fragmento do BALPAT.XML enviado

<BalancoPatrimonial_Schema>
<Codigo>BPA.D009</Codigo>
</BalancoPatrimonial>
<Codigo>BPA.E009</Codigo>
</BalancoPatrimonial>
<NotaExplicativaBalancoPatrimonial>
<Codigo>BPA.C009</Codigo>
<TextoExplicativo>Nota Explicativa Ativo Circulante</TextoExplicativo>
</NotaExplicativaBalancoPatrimonial>
<NomeArquivo>Nota.pdf</NomeArquivo>
<NomeArquivo>Nota_Calculo.xls</NomeArquivo>
</BalancoPatrimonial_Schema>
- Fragmento do Demonstrativo gerado

ATIVO
ATIVO CIRCULANTE 1 1.000.000,00 950.000,00
Notas:
1 - Nota Explicativa Ativo Circulante (Nota.pdf;Nota_Calculo.xls)
TABELA 2 - BALANO PATRIMONIAL
ATIVO PASSIVO E PATRIMNIO LQUIDO

Exerccio Exerccio Exerccio
Especificao Nota Especificao Nota Exerccio Anterior
Atual Anterior Atual
ATIVO CIRCULANTE BPA.C009 BPA.D009 BPA.E009 PASSIVO CIRCULANTE BPA.G009 BPA.H009 BPA.I009
Obrigaes Trabalhistas, Previdencirias e Assistenciais a Pagar a Curto

Caixa e Equivalentes de Caixa BPA.C011 BPA.D011 BPA.E011 BPA.G011 BPA.H011 BPA.I011
Prazo
Crditos a Curto Prazo BPA.C012 BPA.D012 BPA.E012 Pessoal a Pagar BPA.G012 BPA.H012 BPA.I012
Crditos Tributrios a Receber BPA.C013 BPA.D013 BPA.E013 Benefcios Previdencirios a Pagar BPA.G013 BPA.H013 BPA.I013
Clientes BPA.C014 BPA.D014 BPA.E014 Benefcios Assistenciais a Pagar BPA.G014 BPA.H014 BPA.I014
Crditos de Transferncias a Receber BPA.C015 BPA.D015 BPA.E015 Encargos Sociais a Pagar BPA.G015 BPA.H015 BPA.I015
Emprstimos e Financiamentos Concedidos BPA.C016 BPA.D016 BPA.E016 Emprstimos e Financiamentos a Curto Prazo BPA.G016 BPA.H016 BPA.I016
Dvida Ativa Tributria BPA.C017 BPA.D017 BPA.E017 Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo BPA.G017 BPA.H017 BPA.I017
Dvida Ativa No Tributria BPA.C018 BPA.D018 BPA.E018 Obrigaes Fiscais a Curto Prazo BPA.G018 BPA.H018 BPA.I018
(-) Ajuste de Perdas de Crditos a Curto Prazo BPA.C019 BPA.D019 BPA.E019 Provises a Curto Prazo BPA.G019 BPA.H019 BPA.I019
Demais Crditos e Valores a Curto Prazo BPA.C020 BPA.D020 BPA.E020 Provises para Riscos Trabalhistas a Curto Prazo BPA.G020 BPA.H020 BPA.I020
Investimentos e Aplicaes Temporrias a Curto Prazo BPA.C021 BPA.D021 BPA.E021 Provises para Riscos Fiscais a Curto Prazo BPA.G021 BPA.H021 BPA.I021
Estoques BPA.C022 BPA.D022 BPA.E022 Provises para Riscos Cveis a Curto Prazo BPA.G022 BPA.H022 BPA.I022
Provises para Riscos Decorrentes de Contratos de PPP a Curto
VPD Pagas Antecipadamente BPA.C023 BPA.D023 BPA.E023 BPA.G023 BPA.H023 BPA.I023
Prazo
Outras Provises a Curto Prazo BPA.G024 BPA.H024 BPA.I024
Demais Obrigaes a Curto Prazo BPA.G025 BPA.H025 BPA.I025
ATIVO NO CIRCULANTE BPA.C027 BPA.D027 BPA.E027 PASSIVO NO-CIRCULANTE BPA.G027 BPA.H027 BPA.I027
Obrigaes Trabalhistas, Previdencirias e Asssitenciais a Pagar a

Ativo Realizvel a Longo Prazo BPA.C029 BPA.D029 BPA.E029 BPA.G029 BPA.H029 BPA.I029
Longo Prazo
Crditos a Longo Prazo BPA.C030 BPA.D030 BPA.E030 Pessoal a Pagar BPA.G030 BPA.H030 BPA.I030
Crditos Tributrios a Receber BPA.C031 BPA.D031 BPA.E031 Benefcios Previdencirios a Pagar BPA.G031 BPA.H031 BPA.I031
Clientes BPA.C032 BPA.D032 BPA.E032 Benefcios Assistenciais a Pagar BPA.G032 BPA.H032 BPA.I032
Emprstimos e Financiamentos Concedidos BPA.C033 BPA.D033 BPA.E033 Encargos Sociais a Pagar BPA.G033 BPA.H033 BPA.I033
Dvida Ativa Tributria BPA.C034 BPA.D034 BPA.E034 Emprstimos e Financiamentos a Longo Prazo BPA.G034 BPA.H034 BPA.I034
Divida Ativa no Tributria BPA.C035 BPA.D035 BPA.E035 Fornecedores e Contas a Pagar a Longo Prazo BPA.G035 BPA.H035 BPA.I035
(-) Ajuste de Perdas de Crditos a Longo Prazo BPA.C036 BPA.D036 BPA.E036 Obrigaes Fiscais a Longo Prazo BPA.G036 BPA.H036 BPA.I036
Demais Crditos e Valores a Longo Prazo BPA.C037 BPA.D037 BPA.E037 Provises a Longo Prazo BPA.G037 BPA.H037 BPA.I037
Investimentos e Aplicaes Temporrias a Longo Prazo BPA.C038 BPA.D038 BPA.E038 Provises para Riscos Trabalhistas a Longo Prazo BPA.G038 BPA.H038 BPA.I038
Estoques BPA.C039 BPA.D039 BPA.E039 Provises Matemticas Previdencirias a Longo Prazo BPA.G039 BPA.H039 BPA.I039
VPD Pagas Antecipadamente BPA.C040 BPA.D040 BPA.E040 Provises para Riscos Fiscais a Longo Prazo BPA.G040 BPA.H040 BPA.I040
Investimentos BPA.C041 BPA.D041 BPA.E041 Provises para Riscos Cveis a Longo Prazo BPA.G041 BPA.H041 BPA.I041
Provises para Riscos Decorrentes de Contratos de PPP a Longo
Participaes Permanentes BPA.C042 BPA.D042 BPA.E042 BPA.G042 BPA.H042 BPA.I042
Prazo
Participaes Avaliadas pelo Mtodo de Equivalncia
BPA.C043 BPA.D043 BPA.E043 Outras Provises a Longo Prazo BPA.G043 BPA.H043 BPA.I043
Patrimonial
Participaes Avaliadas pelo Mtodo de Custo BPA.C044 BPA.D044 BPA.E044 Demais Obrigaes a Longo Prazo BPA.G044 BPA.H044 BPA.I044
(-) Reduo ao Valor Recupervel de Participaes
BPA.C045 BPA.D045 BPA.E045 Resultado Diferido BPA.G045 BPA.H045 BPA.I045
Permanentes
Propriedades para Investimento BPA.C046 BPA.D046 BPA.E046
(-) Depreciao Acumulada de Propriedades para Investimento BPA.C047 BPA.D047 BPA.E047
(-) Reduo ao Valor Recupervel de Propriedades para
BPA.C048 BPA.D048 BPA.E048 TOTAL DO PASSIVO BPA.G048 BPA.H048 BPA.I48
Investimento
Investimentos do RPPS de Longo Prazo BPA.C049 BPA.D049 BPA.E049 PATRIMNIO LQUIDO
Exerccio
(-) Reduo ao Valor Recupervel de Investimentos do RPPS BPA.C050 BPA.D050 BPA.E050 ESPECIFICAO Nota Exerccio Anterior
Atual
Demais Investimentos Permanentes BPA.C051 BPA.D051 BPA.E051 Patrimnio Social/Capital Social BPA.G051 BPA.H051 BPA.I051
(-) Reduo ao Valor Recupervel de Demais Investimentos
BPA.C052 BPA.D052 BPA.E052 Adiantamento para Futuro Aumento de Capital BPA.G052 BPA.H052 BPA.I052
Permanentes
Imobilizado BPA.C053 BPA.D053 BPA.E053 Reservas de Capital BPA.G053 BPA.H053 BPA.I053
Bens Mveis BPA.C054 BPA.D054 BPA.E054 Ajustes de Avaliao Patrimonial BPA.G054 BPA.H054 BPA.I054
(-) Depreciao, Exausto e Amortizao Acumuladas de Bens
BPA.C055 BPA.D055 BPA.E055 Reservas de Lucros BPA.G055 BPA.H055 BPA.I055
Mveis
(-) Reduo ao Valor Recupervel de Bens Mveis BPA.C056 BPA.D056 BPA.E056 Demais Reservas BPA.G056 BPA.H056 BPA.I056
Bens Imveis BPA.C057 BPA.D057 BPA.E057 Resultados Acumulados BPA.G057 BPA.H057 BPA.I057
(-) Depreciao, Exausto e Amortizao Acumuladas de Bens
BPA.C058 BPA.D058 BPA.E058 Resultado do Exerccio BPA.G058 BPA.H058 BPA.I058
Imveis
(-) Reduo ao Valor Recupervel de Bens Imveis BPA.C059 BPA.D059 BPA.E059 Resultado de Exerccios Anteriores BPA.G059 BPA.H059 BPA.I059
Intangvel BPA.C060 BPA.D060 BPA.E060 Ajustes de Exerccios Anteriores BPA.G060 BPA.H060 BPA.I060
Softwares BPA.C061 BPA.D061 BPA.E061 Outros resultados BPA.G061 BPA.H061 BPA.I061
(-) Amortizao Acumulada de softwares BPA.C062 BPA.D062 BPA.E062 (-) Aes/Cotas em Tesouraria BPA.G062 BPA.H062 BPA.I062
(-) Reduo ao Valor Recupervel de softwares BPA.C063 BPA.D063 BPA.E063
Marcas, Direitos e Patentes Industriais BPA.C064 BPA.D064 BPA.E064
(-) Amortizao Acumulada de Marcas, Direitos e Patentes
BPA.C065 BPA.D065 BPA.E065
Industriais
(-) Reduo ao Valor Recupervel de Marcas, Direitos e
BPA.C066 BPA.D066 BPA.E066
Patentes Industriais
Direitos de Uso de Imveis BPA.C067 BPA.D067 BPA.E067
(-) Amortizao Acumulada de Direitos de uso de Imveis BPA.C068 BPA.D068 BPA.E068
(-) Reduo ao Valor Recupervel de Direitos de Uso de Imveis BPA.C069 BPA.D069 BPA.E069
Diferido BPA.C070 BPA.D070 BPA.E070 TOTAL DO PATRIMNIO LQUIDO BPA.G070 BPA.H070 BPA.I070
TOTAL DO ATIVO BPA.C071 BPA.D071 BPA.E071 TOTAL DO PASSIVO E DO PATRIMNIO LQUIDO BPA.G071 BPA.H071 BPA.I071
ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS E PERMANENTES LEI N. 4.320/64
ATIVO Exerccio Exerccio PASSIVO Exerccio

Nota Nota Exerccio Anterior
Especificao Atual Anterior Especificao Atual
ATIVO FINANCEIRO BPA.C075 BPA.D075 BPA.E075 PASSIVO FINANCEIRO BPA.G075 BPA.H075 BPA.I075
ATIVO PERMANENTE BPA.C076 BPA.D076 BPA.E076 PASSIVO PERMANENTE BPA.G076 BPA.H076 BPA.I076
TOTAL DO ATIVO (I) BPA.C077 BPA.D077 BPA.E077 TOTAL DO PASSIVO (II) BPA.G077 BPA.H077 BPA.I077
SALDO PATRIMONIAL (I - II) BPA.G078 BPA.H078 BPA.I078

CONTAS DE COMPENSAO LEI N. 4.320/64
ATIVO Exerccio Exerccio PASSIVO Exerccio

Nota Nota Exerccio Anterior
Especificao Atual Anterior Especificao Atual
Atos Potenciais Ativos BPA.C083 BPA.D083 BPA.E083 Atos Potenciais Passivos BPA.G083 BPA.H083 BPA.I083
Garantias e Contragarantias Recebidas BPA.C084 BPA.D084 BPA.E084 Garantias e Contragarantias Concedidas BPA.G084 BPA.H084 BPA.I084
Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Congneres BPA.C085 BPA.D085 BPA.E085 Obrigaes Conveniadas e Outros Instrumentos Congneres BPA.G085 BPA.H085 BPA.I085
Direitos Contratuais BPA.C086 BPA.D086 BPA.E086 Obrigaes Contratuais BPA.G086 BPA.H086 BPA.I086
Outros Atos Potenciais Ativos BPA.C087 BPA.D087 BPA.E087 Outros Atos Potenciais Passivos BPA.G087 BPA.H087 BPA.I087
Observaes:
1. A elaborao do Balano Patrimonial seguir a metodologia especificada na IPC 04 (Instrues de Procedimentos Contbeis - STN)
observada classificao das contas contbeis pertencentes ao Plano de Contas do TCEES (CidadES).
2. Os campos BPA.H078, BPA.H051, BPA.H054, BPA.H057, BPA.H058, BPA.H059, BPA.H060, BPA.H061, BPA.H070, BPA.I078, BPA.I051,
PA.I054, BPA.I057, BPA.I058, BPA.I059, BPA.I060, BPA.I061, BPA.I070 admitiro valores negativos.
DEMONSTRATIVO DO SUPERVIT/DFICIT FINANCEIRO APURADO NO BALANO PATRIMONIAL
FONTES DE RECURSOS SUPERVIT/DFICIT FINANCEIRO

Exerccio Exerccio
Cdigo Descrio Nota Atual Anterior
ORDINRIA SDF.C006 SDF.D006 SDF.E006
000 RECURSOS ORDINRIOS SDF.C007 SDF.D007 SDF.E007
VINCULADA SDF.C008 SDF.D008 SDF.E008
101 MDE SDF.C009 SDF.D009 SDF.E009
102 FUNDEB OUTRAS DESPESAS (40%) SDF.C010 SDF.D010 SDF.E010
103 FUNDEB PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTRIO (60%) SDF.C011 SDF.D011 SDF.E011
104 MDE - REMUNERAO DE DEPSITOS BANCRIOS SDF.C012 SDF.D012 SDF.E012
105 FUNDEB - REMUNERAO DE DEPSITOS BANCRIOS (OUTRAS DESPESAS DA EDUCAO BSICA 40%) SDF.C013 SDF.D013 SDF.E013
106 FUNDEB - REMUNERAO DE DEPSITOS BANCRIOS (PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTRIO - 60%) SDF.C014 SDF.D014 SDF.E014
107 RECURSOS DO FNDE SDF.C015 SDF.D015 SDF.E015
108 RECURSOS DE CONVNIOS DESTINADOS A PROGRAMAS DE EDUCAO SDF.C016 SDF.D016 SDF.E016
109 EDUCAO FUNDEB-MAGISTRIO (60%) - Ano Anterior SDF.C017 SDF.D017 SDF.E017
110 EDUCAO FUNDEB-OUTROS (40%) - Ano Anterior SDF.C018 SDF.D018 SDF.E018
111 RECURSOS DE OPERAES DE CRDITO DESTINADAS A EDUCAO SDF.C019 SDF.D019 SDF.E019
199 DEMAIS RECURSOS CUJA APLICAO ESTEJA VINCULADA A FUNO EDUCAO SDF.C020 SDF.D020 SDF.E020
201 RECURSOS PRPRIOS - SADE SDF.C021 SDF.D021 SDF.E021
202 REMUNERAO DE DEPSITOS BANCRIOS (RECURSOS PRPRIOS SADE) SDF.C022 SDF.D022 SDF.E022
203 RECURSOS DO SUS SDF.C023 SDF.D023 SDF.E023
204 RECURSOS DE CONVNIOS DESTINADOS A PROGRAMAS DE SADE SDF.C024 SDF.D024 SDF.E024
205 RECURSOS DE OPERAO DE CRDITO DESTINADA A AES E SERVIOS DE SADE SDF.C025 SDF.D025 SDF.E025
299 DEMAIS RECURSOS VINCULADOS A SADE SDF.C026 SDF.D026 SDF.E026
301 RECURSOS DO FNAS SDF.C027 SDF.D027 SDF.E027
302 RECURSOS DE CONVNIOS DESTINADOS A PROGRAMAS DE ASSISTNCIA SOCIAL SDF.C028 SDF.D028 SDF.E028
399 DEMAIS RECURSOS DESTINADOS A ASSISTNCIA SOCIAL SDF.C029 SDF.D029 SDF.E029
401 RECURSOS DO REGIME PRPRIO DE PREVIDNCIA (RPPS) SDF.C030 SDF.D030 SDF.E030
402 RECURSOS DO FUNDO FINANCEIRO SDF.C031 SDF.D031 SDF.E031
403 RECURSOS DO FUNDO PREVIDENCIRIO SDF.C032 SDF.D032 SDF.E032
404 RECURSOS DA TAXA DE ADMINISTRAO SDF.C033 SDF.D033 SDF.E033
FONTES DE RECURSOS SUPERVIT/DFICIT FINANCEIRO
Exerccio Exerccio
Cdigo Descrio Nota Atual Anterior
405 RECURSOS DO SUPERVIT DA TAXA DE ADMINISTRAO SDF.C034 SDF.D034 SDF.E034
501 CONVNIOS DOS ESTADOS SDF.C035 SDF.D035 SDF.E035
502 CONVNIOS DA UNIO SDF.C036 SDF.D036 SDF.E036
601 CIDE SDF.C037 SDF.D037 SDF.E037
602 COSIP SDF.C038 SDF.D038 SDF.E038
603 RECURSOS VINCULADOS AO TRNSITO SDF.C039 SDF.D039 SDF.E039
604 ROYALTIES DO PETRLEO SDF.C040 SDF.D040 SDF.E040
605 ROYALTIES DO PETRLEO ESTADUAL SDF.C041 SDF.D041 SDF.E041
901 OPERAES DE CRDITO INTERNA SDF.C042 SDF.D042 SDF.E042
902 OPERAES DE CRDITO EXTERNA SDF.C043 SDF.D043 SDF.E043
903 ALIENAO DE BENS E DIREITOS SDF.C044 SDF.D044 SDF.E044
999 OUTROS RECURSOS DE APLICAO VINCULADA SDF.C045 SDF.D045 SDF.E045
TOTAL DAS FONTES SDF.C046 SDF.D046 SDF.E046
Observaes:
1. A elaborao do Demonstrativo do Supervit/Dficit Financeiro apurado no Balano Patrimonial seguir a metodologia especificada na IPC
04 (Instrues de Procedimentos Contbeis - STN) observada os cdigos e os nomes constantes no Quadro de Fontes de Recursos de acordo
com a Tabela Auxiliar 1.2: Cdigo de Especificao das Fontes/Destinao de Recursos (CDR), no Anexo nico da Instruo Normativa de
Prestao de Contas Mensal do CidadES.
2. Os valores Deficitrios devero ser apresentados como valores negativos, portanto os valores das colunas Exerccio Atual e Exerccio
Anterior admitiro valores negativos.
3) DEMVAP.XML (ou DemonstrativoVariacaoPatrimonial.xml)
Descrio: Este arquivo conter os dados referentes a Demonstrao das Variaes Patrimoniais
(Anexo 15 Lei 4.320/1964) da Prestao de Contas Anual dos respectivos responsveis pelo
Estrutura:
<DemonstrativoVariacaoPatrimonial_Schema>
<DemonstrativoVariacaoPatrimonial>
<Valor>99999999999999.99</Valor>
</DemonstrativoVariacaoPatrimonial>
<NotaExplicativaDemonstrativoVariacaoPatrimonial>
<Identificacao>XXXXXXXXXX</Identificacao>
<TextoExplicativo>XXXXXXXXXX</TextoExplicativo>
</NotaExplicativaDemonstrativoVariacaoPatrimonial>
<ArquivoNotaExplicativaDemonstrativoVariacaoPatrimonial>
<IdentificacaoNotaExplicativa>XXXXXXXXXX</IdentificacaoNotaExplicativa>
</ArquivoNotaExplicativaDemonstrativoVariacaoPatrimonial>
</DemonstrativoVariacaoPatrimonial_Schema>
Estrutura DemonstrativoVariacaoPatrimonial
Obrigatrio, conforme Tabela 3

Codigo Caracter 08
deste Anexo
Estrutura NotaExplicativaDemonstrativoVariacaoPatrimonial [1]

deste Anexo
Identificacao [3] Inteiro 05 Obrigatrio
TextoExplicativo Caracter 1000 Obrigatrio

Estrutura ArquivoNotaExplicativaDemonstrativoVariacaoPatrimonial [4]

[1] A estrutura NotaExplicativaDemonstrativoVariacaoPatrimonial somente enviada se h nota
explicativa para o Demonstrativo de Variaes Patrimoniais. Nesse caso, todos os campos da
estrutura devero ser preenchidos.
enviado no XML.
[3] A identificao da nota explicativa deve ser sequencial (Ex: 1, 2, 3, etc).
[4] A estrutura ArquivoNotaExplicativaDemonstrativoVariacaoPatrimonial somente enviada se h
arquivos anexos para detalhar determinada nota explicativa. Nesse caso, todos os campos da estrutura
devero ser preenchidos. Somente arquivos no formato PDF (com os requisitos estabelecidos neste Anexo)
sero aceitos.
estrutura NotaExplicativaDemonstrativoVariacaoPatrimonial.
TABELA 3 - DEMONSTRAO DAS VARIAES PATRIMONIAIS (Anexo 15 - Lei 4.320/64)
VARIAES PATRIMONIAIS QUANTITATIVAS

Exerccio Exerccio Exerccio Exerccio
VARIAES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS Nota VARIAES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS Nota
Atual Anterior Atual Anterior
Impostos, Taxas e Contribuies de Melhoria DVP.C009 DVP.D009 DVP.E009 Pessoal e Encargos DVP.G009 DVP.H009 DVP.I009
Impostos DVP.C010 DVP.D010 DVP.E010 Remunerao a Pessoal DVP.G010 DVP.H010 DVP.I010
Taxas DVP.C011 DVP.D011 DVP.E011 Encargos Patronais DVP.G011 DVP.H011 DVP.I011
Contribuies de Melhoria DVP.C012 DVP.D012 DVP.E012 Benefcios a Pessoal DVP.G012 DVP.H012 DVP.I012
Contribuies DVP.C013 DVP.D013 DVP.E013 Outras Variaes Patrimonais Diminutivas - Pessoal e Encargos DVP.G013 DVP.H013 DVP.I013
Contribuies Sociais DVP.C014 DVP.D014 DVP.E014 Benefcios Previdencirios e Assistenciais DVP.G014 DVP.H014 DVP.I014
Contribuies de Interveno no Domnio Econmico DVP.C015 DVP.D015 DVP.E015 Aposentadorias e Reformas DVP.G015 DVP.H015 DVP.I015
Contribuio de Iluminao Pblica DVP.C016 DVP.D016 DVP.E016 Penses DVP.G016 DVP.H016 DVP.I016
Explorao e Venda de Bens, Servios e Direitos DVP.C017 DVP.D017 DVP.E017 Benefcios de Prestao Continuada DVP.G017 DVP.H017 DVP.I017
Vendas de Mercadorias DVP.C018 DVP.D018 DVP.E018 Benefcios Eventuais DVP.G018 DVP.H018 DVP.I018
Vendas de Produtos DVP.C019 DVP.D019 DVP.E019 Polticas Pblicas de Transferncia de Renda DVP.G019 DVP.H019 DVP.I019
Explorao de Bens, Direitos e Prestao de Servios DVP.C020 DVP.D020 DVP.E020 Outros Benefcios Previdencirios e Assistenciais DVP.G020 DVP.H020 DVP.I020
Variaes Patrimoniais Aumentativas Financeiras DVP.C021 DVP.D021 DVP.E021 Uso de Bens, Servios e Consumo de Capital Fixo DVP.G021 DVP.H021 DVP.I021
Juros e Encargos de Emprstimos e Financiamentos Concedidos DVP.C022 DVP.D022 DVP.E022 Uso de Material de Consumo DVP.G022 DVP.H022 DVP.I022
Juros e Encargos de Mora DVP.C023 DVP.D023 DVP.E023 Servios DVP.G023 DVP.H023 DVP.I023
Variaes Monetrias e Cambiais DVP.C024 DVP.D024 DVP.E024 Depreciao, Amortizao e Exausto DVP.G024 DVP.H024 DVP.I024
Descontos Financeiros Obtidos DVP.C025 DVP.D025 DVP.E025 Variaes Patrimoniais Diminutivas Financeiras DVP.G025 DVP.H025 DVP.I025
Remunerao de Depsitos Bancrios e Aplicaes Financeiras DVP.C026 DVP.D026 DVP.E026 Juros e Encargos de Emprstimos e Financiamentos Obtidos DVP.G026 DVP.H026 DVP.I026
Outras Variaes Patrimoniais Aumentativas - Financeiras DVP.C027 DVP.D027 DVP.E027 Juros e Encargos de Mora DVP.G027 DVP.H027 DVP.I027
Transferncias e Delegaes Recebidas DVP.C028 DVP.D028 DVP.E028 Variaes Monetrias e Cambiais DVP.G028 DVP.H028 DVP.I028
Transferncias Intragovermamentais DVP.C029 DVP.D029 DVP.E029 Descontos Financeiros Concedidos DVP.G029 DVP.H029 DVP.I029
Transferncias Intergovermamentais DVP.C030 DVP.D030 DVP.E030 Outras Variaes Patrimoniais Diminutivas - Financeiras DVP.G030 DVP.H030 DVP.I030
Transferncias das Instutuies Privadas DVP.C031 DVP.D031 DVP.E031 Transferncias e Delegaes Concedidas DVP.G031 DVP.H031 DVP.I031
Transferncias das Instituies Multigovernamentais DVP.C032 DVP.D032 DVP.E032 Transferncias Intragovernamentais DVP.G032 DVP.H032 DVP.I032
Transferncias de Consrcios Pblicos DVP.C033 DVP.D033 DVP.E033 Transferncias Intergovernamentais DVP.G033 DVP.H033 DVP.I033
Transferncias do Exterior DVP.C034 DVP.D034 DVP.E034 Transferncias a Instituies Privadas DVP.G034 DVP.H034 DVP.I034
Execuo Oramentria Delegada de Entes DVP.C035 DVP.D035 DVP.E035 Transferncias a Instituies Multigovernamentais DVP.G035 DVP.H035 DVP.I035
Transferncias de Pessoas Fsicas DVP.C036 DVP.D036 DVP.E036 Transferncias a Consrcios Pblicos DVP.G036 DVP.H036 DVP.I036
Outras Transferncias e Delegaes Recebidas DVP.C037 DVP.D037 DVP.E037 Transferncias ao Exterior DVP.G037 DVP.H037 DVP.I037
VARIAES PATRIMONIAIS QUANTITATIVAS
VARIAES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS Nota VARIAES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS Nota
Atual Anterior Atual Anterior
Valorizao e Ganhos com Ativos e Desincorporao de Passivos DVP.C038 DVP.D038 DVP.E038 Execuo Oramentria Delegada a Entes DVP.G038 DVP.H038 DVP.I038
Reavaliao de Ativos DVP.C039 DVP.D039 DVP.E039 Outras Transferncias e Delegaes Concedidas DVP.G039 DVP.H039 DVP.I039
Ganhos com Alienao DVP.C040 DVP.D040 DVP.E040 Desvalorizao e Perdas de Ativos e Incorporao de Passivos DVP.G040 DVP.H040 DVP.I040
Ganhos com Incorporao de Ativos DVP.C041 DVP.D041 DVP.E041 Reavaliao, Reduo a Valor Recupervel e Ajuste para Perdas DVP.G041 DVP.H041 DVP.I041
Ganhos com Desincorporao de Passivos DVP.C042 DVP.D042 DVP.E042 Perdas com Alienao DVP.G042 DVP.H042 DVP.I042
Reverso de Reduo ao Valor Recupervel DVP.C043 DVP.D043 DVP.E043 Perdas Involuntrias DVP.G043 DVP.H043 DVP.I043
Outras Variaes Patrimoniais Aumentativas DVP.C044 DVP.D044 DVP.E044 Incorporao de Passivos DVP.G044 DVP.H044 DVP.I044
Variao Patrimonial Aumentativa a Classificar DVP.C045 DVP.D045 DVP.E045 Desicorporao de Ativos DVP.G045 DVP.H045 DVP.I045
Resultado Positivo de Participaes DVP.C046 DVP.D046 DVP.E046 Tributrias DVP.G046 DVP.H046 DVP.I046
Reverso de Provises e Ajustes de Perdas DVP.C047 DVP.D047 DVP.E047 Impostos, Taxas e Contribuies de Melhoria DVP.G047 DVP.H047 DVP.I047
Diversas Variaes Patrimoniais Aumentativas DVP.C048 DVP.D048 DVP.E048 Contribuies DVP.G048 DVP.H048 DVP.I048
Custo das Mercadorias e dos Produtos Vendidos, e dos Servios
DVP.G049 DVP.H049 DVP.I049
Prestados
Custo das Mercadorias Vendidas DVP.G050 DVP.H050 DVP.I050
Custo dos Produtos Vendidos DVP.G051 DVP.H051 DVP.I051
Custo dos Servios Prestados DVP.G052 DVP.H052 DVP.I052
Outras Variaes Patrimoniais Diminutivas DVP.G053 DVP.H053 DVP.I053
Premiaes DVP.G054 DVP.H054 DVP.I054
Resultado Negativo de Participaes DVP.G055 DVP.H055 DVP.I055
Incentivos DVP.G056 DVP.H056 DVP.I056
Subvenes Econmicas DVP.G057 DVP.H057 DVP.I057
Participaes e Contribuies DVP.G058 DVP.H058 DVP.I058
Constituio de Provises DVP.G059 DVP.H059 DVP.I059
Diversas Variaes Patrimoniais Diminutivas DVP.G060 DVP.H060 DVP.I060
Total das Variaes Patrimonais Aumentativas (I) DVP.C061 DVP.D061 DVP.E061 Total das Variaes Patrimonais Diminutivas (II) DVP.G061 DVP.H061 DVP.I061
Resultado Patrimonial do Perodo III = I - II DVP.G062 DVP.H062 DVP.I062
VARIAES PATRIMONIAIS QUALITATIVAS ( Decorrentes da Execuo Oramentria)

Incorporao de Ativo DVP.C066 DVP.D066 DVP.E066
Desincorporao de Passivo DVP.C067 DVP.D067 DVP.E067
Incorporao de Passivo DVP.C068 DVP.D068 DVP.E068
Desincorporao de Ativo DVP.C069 DVP.D069 DVP.E069
Observaes:
1. A elaborao do Demonstrativo das Variaes Patrimoniais seguir a metodologia especificada na IPC 05 (Instrues de Procedimentos
Contbeis - STN) observada classificao das contas contbeis pertencentes ao Plano de Contas do TCEES (CidadES).
2. Os campos DVP.H062 e DVP.I062 admitem valores negativos.

4) BALFIN.XML (ou BalancoFinanceiro.xml)
Descrio: Este arquivo conter os dados referentes ao Balano Financeiro (Anexo 13 Lei
4.320/1964) da Prestao de Contas Anual dos respectivos responsveis pelo encaminhamento
ao TCEES, conforme o Anexo I desta IN.
Estrutura:

<BalancoFinanceiro_Schema>
<BalancoFinanceiro>
<Valor>99999999999999.99</Valor>
</BalancoFinanceiro>
<NotaExplicativaBalancoFinanceiro>
<Identificacao>XXXXXXXXXX</Identificacao>
<TextoExplicativo>XXXXXXXXXX</TextoExplicativo>
</NotaExplicativaBalancoFinanceiro>
<ArquivoNotaExplicativaBalancoFinanceiro>
<IdentificacaoNotaExplicativa>XXXXXXXXXX</IdentificacaoNotaExplicativa>
</ArquivoNotaExplicativaBalancoFinanceiro>
</BalancoFinanceiro_Schema>
Estrutura BalancoFinanceiro

Codigo Caracter 08
deste Anexo
Estrutura NotaExplicativaBalancoFinanceiro [1]

deste Anexo
Identificacao [3] Inteiro 05 Obrigatrio
TextoExplicativo Caracter 1000 Obrigatrio

Estrutura ArquivoNotaExplicativaBalancoFinanceiro [4]

[1] A estrutura NotaExplicativaBalancoFinanceiro somente enviada se h nota explicativa para o
Demonstrativo de Variaes Patrimoniais.
enviado no XML.
[3] A identificao da nota explicativa deve ser sequencial (Ex: 1, 2, 3, etc).
[4] A estrutura ArquivoNotaExplicativaBalancoFinanceiro somente enviada se h arquivos anexos
para detalhar determinada nota explicativa. Nesse caso, todos os campos da estrutura devero ser
preenchidos. Somente arquivos no formato PDF (com os requisitos estabelecidos neste Anexo) sero
aceitos.
estrutura NotaExplicativaBalancoFinanceiro.
TABELA 4 - BALANO FINANCEIRO (Anexo 13 - Lei 4.320/64)
INGRESSOS DISPNDIOS
ESPECIFICAO Nota Atual Anterior ESPECIFICAO Nota Atual Anterior
VALOR VALOR
RECEITA ORAMENTRIA (I) BFI.B010 BFI.C010 BFI.D010 DESPESA ORAMENTRIA (VI) BFI.F010 BFI.G010 BFI.H010
Ordinria BFI.B011 BFI.C011 BFI.D011 Ordinria BFI.F011 BFI.G011 BFI.H011
Vinculada BFI.B012 BFI.C012 BFI.D012 Vinculada BFI.F012 BFI.G012 BFI.H012
Recursos Vinculados Educao BFI.B013 BFI.C013 BFI.D013 Recursos Destinados Educao BFI.F013 BFI.G013 BFI.H013
MDE BFI.B014 BFI.C014 BFI.D014 MDE BFI.F014 BFI.G014 BFI.H014
FUNDEB Outras Despesas (40%) BFI.B015 BFI.C015 BFI.D015 FUNDEB Outras Despesas (40%) BFI.F015 BFI.G015 BFI.H015
FUNDEB Pagamento dos Profissionais do Magistrio (60%) BFI.B016 BFI.C016 BFI.D016 FUNDEB Pagamento dos Profissionais do Magistrio (60%) BFI.F016 BFI.G016 BFI.H016
MDE - Remunerao de Depsitos Bancrios BFI.B017 BFI.C017 BFI.D017 MDE - Remunerao de Depsitos Bancrios BFI.F017 BFI.G017 BFI.H017
FUNDEB - Remunerao de Depsitos Bancrios (Outras Despesas da FUNDEB - Remunerao de Depsitos Bancrios (Outras Despesas da
BFI.B018 BFI.C018 BFI.D018 BFI.F018 BFI.G018 BFI.H018
Educao Bsica 40%) Educao Bsica 40%)
FUNDEB - Remunerao de Depsitos Bancrios (Pagamento dos FUNDEB - Remunerao de Depsitos Bancrios (Pagamento dos
BFI.B019 BFI.C019 BFI.D019 BFI.F019 BFI.G019 BFI.H019
Profissionais do Magistrio - 60%) Profissionais do Magistrio - 60%)
Recursos do FNDE BFI.B020 BFI.C020 BFI.D020 Recursos do FNDE BFI.F020 BFI.G020 BFI.H020
Recursos de Convnios Destinados a Programas de Educao BFI.B021 BFI.C021 BFI.D021 Recursos de Convnios Destinados a Programas de Educao BFI.F021 BFI.G021 BFI.H021
Educao FUNDEB - Magistrio (60%) - Ano Anterior BFI.B022 BFI.C022 BFI.D022 Educao FUNDEB - Magistrio (60%) - Ano Anterior BFI.F022 BFI.G022 BFI.H022
Educao FUNDEB - Outros (40%) - Ano Anterior BFI.B023 BFI.C023 BFI.D023 Educao FUNDEB - Outros (40%) - Ano Anterior BFI.F023 BFI.G023 BFI.H023
Recursos de Operaes de Crdito Destinadas a Educao BFI.B024 BFI.C024 BFI.D024 Recursos de Operaes de Crdito Destinadas a Educao BFI.F024 BFI.G024 BFI.H024
Demais Recursos cuja Aplicao Esteja Vinculada a Funo Educao BFI.B025 BFI.C025 BFI.D025 Demais Recursos cuja Aplicao Esteja Vinculada a Funo Educao BFI.F025 BFI.G025 BFI.H025
Recursos Vinculados Sade BFI.B026 BFI.C026 BFI.D026 Recursos Destinados Sade BFI.F026 BFI.G026 BFI.H026
Recursos Prprios Sade BFI.B027 BFI.C027 BFI.D027 Recursos Prprios Sade BFI.F027 BFI.G027 BFI.H027
Remunerao de Depsitos Bancrios (Recursos Prprios Sade) BFI.B028 BFI.C028 BFI.D028 Remunerao de Depsitos Bancrios (Recursos Prprios Sade) BFI.F028 BFI.G028 BFI.H028
Recursos do SUS BFI.B029 BFI.C029 BFI.D029 Recursos do SUS BFI.F029 BFI.G029 BFI.H029
Recursos de Convnios Destinados a Programas de Sade BFI.B030 BFI.C030 BFI.D030 Recursos de Convnios Destinados a Programas de Sade BFI.F030 BFI.G030 BFI.H030
Recursos de Operao de Crdito Destinada a Aes e Servios de Sade BFI.B031 BFI.C031 BFI.D031 Recursos de Operao de Crdito Destinada a Aes e Servios de Sade BFI.F031 BFI.G031 BFI.H031
Demais Recursos Vinculados a Sade BFI.B032 BFI.C032 BFI.D032 Demais Recursos Vinculados a Sade BFI.F032 BFI.G032 BFI.H032
Recursos vinculados Previdncia Social - RPPS BFI.B033 BFI.C033 BFI.D033 Recursos Destinado Previdncia Social - RPPS BFI.F033 BFI.G033 BFI.H033
Recursos do Regime Prprio de Previdncia (RPPS) BFI.B034 BFI.C034 BFI.D034 Recursos do Regime Prprio de Previdncia (RPPS) BFI.F034 BFI.G034 BFI.H034
Recursos do Fundo Financeiro BFI.B035 BFI.C035 BFI.D035 Recursos do Fundo Financeiro BFI.F035 BFI.G035 BFI.H035
INGRESSOS DISPNDIOS
VALOR VALOR
Recursos do Fundo Previdencirio BFI.B036 BFI.C036 BFI.D036 Recursos do Fundo Previdencirio BFI.F036 BFI.G036 BFI.H036
Recursos da Taxa de Administrao BFI.B037 BFI.C037 BFI.D037 Recursos da Taxa de Administrao BFI.F037 BFI.G037 BFI.H037
Recursos do Supervit da Taxa de Administrao BFI.B038 BFI.C038 BFI.D038 Recursos do Supervit da Taxa de Administrao BFI.F038 BFI.G038 BFI.H038
Recursos Vinculados Seguridade Social BFI.B039 BFI.C039 BFI.D039 Recursos Destinado Seguridade Social BFI.F039 BFI.G039 BFI.H039
Recursos do FNAS BFI.B040 BFI.C040 BFI.D040 Recursos do FNAS BFI.F040 BFI.G040 BFI.H040
Recursos de Convnios Destinados a Programas de Assistncia Social BFI.B041 BFI.C041 BFI.D041 Recursos de Convnios Destinados a Programas de Assistncia Social BFI.F041 BFI.G041 BFI.H041
Demais Recursos Destinados a Assistncia Social BFI.B042 BFI.C042 BFI.D042 Demais Recursos Destinados a Assistncia Social BFI.F042 BFI.G042 BFI.H042
Outras Destinaes de Recursos BFI.B043 BFI.C043 BFI.D043 Outras Destinaes de Recursos BFI.F043 BFI.G043 BFI.H043
Convnios da Unio BFI.B044 BFI.C044 BFI.D044 Convnios da Unio BFI.F044 BFI.G044 BFI.H044
Convnios dos Estados BFI.B045 BFI.C045 BFI.D045 Convnios dos Estados BFI.F045 BFI.G045 BFI.H045
CIDE BFI.B046 BFI.C046 BFI.D046 CIDE BFI.F046 BFI.G046 BFI.H046
COSIP BFI.B047 BFI.C047 BFI.D047 COSIP BFI.F047 BFI.G047 BFI.H047
Recursos Vinculados ao Trnsito BFI.B048 BFI.C048 BFI.D048 Recursos Vinculados ao Trnsito BFI.F048 BFI.G048 BFI.H048
Royalties do Petrleo BFI.B049 BFI.C049 BFI.D049 Royalties do Petrleo BFI.F049 BFI.G049 BFI.H049
Royalties do Petrleo Estadual BFI.B050 BFI.C050 BFI.D050 Royalties do Petrleo Estadual BFI.F050 BFI.G050 BFI.H050
Operaes de Crdito Interna BFI.B051 BFI.C051 BFI.D051 Operaes de Crdito Interna BFI.F051 BFI.G051 BFI.H051
Operaes de Crdito Externa BFI.B052 BFI.C052 BFI.D052 Operaes de Crdito Externa BFI.F052 BFI.G052 BFI.H052
Alienao de Bens e Direitos BFI.B053 BFI.C053 BFI.D053 Alienao de Bens e Direitos BFI.F053 BFI.G053 BFI.H053
Outros Recursos de Aplicao Vinculada BFI.B054 BFI.C054 BFI.D054 Outros Recursos de Aplicao Vinculada BFI.F054 BFI.G054 BFI.H054
TRANSFERNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS (II) BFI.B056 BFI.C056 BFI.D056 TRANSFERNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS (VII) BFI.F056 BFI.G056 BFI.H056
Transferncias Recebidas para a Execuo Oramentria BFI.B057 BFI.C057 BFI.D057 Transferncias Concedidas para a Execuo Oramentria BFI.F057 BFI.G057 BFI.H057
Transferncias Recebidas Independentes de Execuo Oramentria BFI.B058 BFI.C058 BFI.D058 Transferncias Concedidas Independentes de Execuo Oramentria BFI.F058 BFI.G058 BFI.H058
Transferncias Recebidas para Aportes de Recursos para o RPPS BFI.B059 BFI.C059 BFI.D059 Transferncias Concedidas para Aportes de Recursos para o RPPS BFI.F059 BFI.G059 BFI.H059
RECEBIMENTOS EXTRAORAMENTRIOS (III) BFI.B061 BFI.C061 BFI.D061 PAGAMENTOS EXTRAORAMENTRIOS (VIII) BFI.F061 BFI.G061 BFI.H061
Incrio de Restos a Pagar No Processados BFI.B062 BFI.C062 BFI.D062 Pagamento de Restos a Pagar No Processados BFI.F062 BFI.G062 BFI.H062
Incrio de Restos a Pagar Processados BFI.B063 BFI.C063 BFI.D063 Pagamento de Restos a Pagar Processados BFI.F063 BFI.G063 BFI.H063
Depsitos Restituveis e Valores Vinculados BFI.B064 BFI.C064 BFI.D064 Depsitos Restituveis e Valores Vinculados BFI.F064 BFI.G064 BFI.H064
INGRESSOS DISPNDIOS
VALOR VALOR
Outros Recebimentos Extraoramentrios BFI.B065 BFI.C065 BFI.D065 Outros Pagamentos Extraoramentrios BFI.F065 BFI.G065 BFI.H065
SALDO DO EXERCCIO ANTERIOR (IV) BFI.B067 BFI.C067 BFI.D067 SALDO PARA O EXERCCIO SEGUINTE (IX) BFI.F067 BFI.G067 BFI.H067
Caixa e Equivalentes de Caixa - Consolidao BFI.B068 BFI.C068 BFI.D068 Caixa e Equivalentes de Caixa - Consolidao BFI.F068 BFI.G068 BFI.H068
Caixa BFI.B069 BFI.C069 BFI.D069 Caixa BFI.F069 BFI.G069 BFI.H069
Conta nica BFI.B070 BFI.C070 BFI.D070 Conta nica BFI.F070 BFI.G070 BFI.H070
Conta nica RPPS BFI.B071 BFI.C071 BFI.D071 Conta nica RPPS BFI.F071 BFI.G071 BFI.H071
Bancos Conta Movimento - Demais Contas BFI.B072 BFI.C072 BFI.D072 Bancos Conta Movimento - Demais Contas BFI.F072 BFI.G072 BFI.H072
Rede Bancria - Arrecadao BFI.B073 BFI.C073 BFI.D073 Rede Bancria - Arrecadao BFI.F073 BFI.G073 BFI.H073
Aplicaes Financeiras de Liquidez Imediata BFI.B074 BFI.C074 BFI.D074 Aplicaes Financeiras de Liquidez Imediata BFI.F074 BFI.G074 BFI.H074
Caixa e Equivalentes de Caixa - Intra OFSS BFI.B077 BFI.C077 BFI.D077 Caixa e Equivalentes de Caixa - Intra OFSS BFI.F077 BFI.G077 BFI.H077
Depsitos Restituveis e Valores Vinculados BFI.B075 BFI.C075 BFI.D075 Depsitos Restituveis e Valores Vinculados BFI.F075 BFI.G075 BFI.H075
TOTAL (V) = (I + II + III +IV) BFI.B076 BFI.C076 BFI.D076 TOTAL (X) = (VI + VII + VIII + IX) BFI.F076 BFI.G076 BFI.H076
Observaes:
1. A elaborao do Balano Financeiro seguir a metodologia especificada na IPC 06 (Instrues de Procedimentos Contbeis - STN)
observada classificao das contas contbeis pertencentes ao Plano de Contas do TCEES (CidadES).
2. Como a classificao por fonte/destinao de recursos no padronizada no mbito da Federao Brasileira, o quadro apresentado pela
IPC no especifica o cdigo nem a descrio das fontes, cabendo a cada ente adapt-lo classificao por ele adotada. Assim, o
Demonstrativo ser elaborado segundo as Fontes/Destinao de Recursos utilizadas pelo CidadES (PCM) constantes no Anexo nico da
Instruo Normativa de Prestao de Contas Mensal (Tabela Auxiliar 1.2: Cdigo de Especificao das Fontes/Destinao de Recursos -
CDR).
3. As receitas oramentrias sero apresentadas lquidas das dedues. O detalhamento das dedues da receita oramentria por
fonte/destinao de recursos ser apresentado no Quadro Anexo ao Balano Financeiro.
4. O desdobramento da Linha Caixa e Equivalente de Caixa foi feito de acordo com o PCASP TCEES, conforme exemplificao a seguir:
Caixa e Equivalentes de Caixa - Consolidao

Caixa (contas do PCASP -> 1.1.1.1.1.01.00 / 1.1.1.2.1.01.00)
Conta nica (contas do PCASP -> 1.1.1.1.1.02.00)
Conta nica RPPS (contas do PCASP -> 1.1.1.1.1.06.00)
Bancos Conta Movimento - Demais Contas (contas do PCASP -> 1.1.1.1.1.19.00 / 1.1.1.2.1.02.00)
Rede Bancria Arrecadao (contas do PCASP -> 1.1.1.1.1.30.00)
Aplicaes Financeiras de Liquidez Imediata (contas do PCASP -> 1.1.1.1.1.50.00 / 1.1.1.2.1.03.00)
Caixa e Equivalentes de Caixa Intra OFSS (contas do PCASP -> 1.1.1.1.2.01.00)
Depsitos Restituveis e Valores Vinculados (contas do PCASP -> 1.1.3.5.1.01.00 / 1.1.3.5.1.02.00 / 1.1.3.5.1.03.00 / 1.1.3.5.1.04.00 /
1.1.3.5.1.05.00 / 1.1.3.5.1.06.00 / 1.1.3.5.1.07.00 / 1.1.3.5.1.08.00 / 1.1.3.5.1.99.00)
5. A identificao analtica dos outros recebimentos e pagamentos extra-oramentrios, quando necessria, dever ser apresentada em notas
explicativas.
6. O demonstrativo no possui valores negativos.

QUADRO ANEXO AO BALANO FINANCEIRO
Exerccio Atual Exerccio Anterior

ESPECIFICAO Receita Dedues da Receita Receita Dedues da Receita
Saldo (c) = (a-b) Saldo (f) = (d-e)
Oramentria (a) Oramentria (b) Oramentria (d) Oramentria (e)
RECEITA ORAMENTRIA (I) ABF.B010 ABF.C010 ABF.D010 ABF.E010 ABF.F010 ABF.G010

Ordinria ABF.B011 ABF.C011 ABF.D011 ABF.E011 ABF.F011 ABF.G011
Vinculada ABF.B012 ABF.C012 ABF.D012 ABF.E012 ABF.F012 ABF.G012
Recursos Vinculados Educao ABF.B013 ABF.C013 ABF.D013 ABF.E013 ABF.F013 ABF.G013
MDE ABF.B014 ABF.C014 ABF.D014 ABF.E014 ABF.F014 ABF.G014
FUNDEB Outras Despesas (40%) ABF.B015 ABF.C015 ABF.D015 ABF.E015 ABF.F015 ABF.G015
FUNDEB Pagamento dos Profissionais do Magistrio (60%) ABF.B016 ABF.C016 ABF.D016 ABF.E016 ABF.F016 ABF.G016
MDE - Remunerao de Depsitos Bancrios ABF.B017 ABF.C017 ABF.D017 ABF.E017 ABF.F017 ABF.G017
FUNDEB - Remunerao de Depsitos Bancrios (Outras Despesas da
ABF.B018 ABF.C018 ABF.D018 ABF.E018 ABF.F018 ABF.G018
Educao Bsica 40%)
FUNDEB - Remunerao de Depsitos Bancrios (Pagamento dos
ABF.B019 ABF.C019 ABF.D019 ABF.E019 ABF.F019 ABF.G019
Profissionais do Magistrio - 60%)
Recursos do FNDE ABF.B020 ABF.C020 ABF.D020 ABF.E020 ABF.F020 ABF.G020
Recursos de Convnios Destinados a Programas de Educao ABF.B021 ABF.C021 ABF.D021 ABF.E021 ABF.F021 ABF.G021
Educao FUNDEB - Magistrio (60%) - Ano Anterior ABF.B022 ABF.C022 ABF.D022 ABF.E022 ABF.F022 ABF.G022
Educao FUNDEB - Outros (40%) - Ano Anterior ABF.B023 ABF.C023 ABF.D023 ABF.E023 ABF.F023 ABF.G023
Recursos de Operaes de Crdito Destinadas a Educao ABF.B024 ABF.C024 ABF.D024 ABF.E024 ABF.F024 ABF.G024
Demais Recursos cuja Aplicao Esteja Vinculada a Funo Educao ABF.B025 ABF.C025 ABF.D025 ABF.E025 ABF.F025 ABF.G025
Recursos Vinculados Sade ABF.B026 ABF.C026 ABF.D026 ABF.E026 ABF.F026 ABF.G026
Recursos Prprios Sade ABF.B027 ABF.C027 ABF.D027 ABF.E027 ABF.F027 ABF.G027
Remunerao de Depsitos Bancrios (Recursos Prprios Sade) ABF.B028 ABF.C028 ABF.D028 ABF.E028 ABF.F028 ABF.G028
Recursos do SUS ABF.B029 ABF.C029 ABF.D029 ABF.E029 ABF.F029 ABF.G029
Recursos de Convnios Destinados a Programas de Sade ABF.B030 ABF.C030 ABF.D030 ABF.E030 ABF.F030 ABF.G030
Recursos de Operao de Crdito Destinada a Aes e Servios de Sade ABF.B031 ABF.C031 ABF.D031 ABF.E031 ABF.F031 ABF.G031
Demais Recursos Vinculados a Sade ABF.B032 ABF.C032 ABF.D032 ABF.E032 ABF.F032 ABF.G032
Recursos vinculados Previdncia Social - RPPS ABF.B033 ABF.C033 ABF.D033 ABF.E033 ABF.F033 ABF.G033
Recursos do Regime Prprio de Previdncia (RPPS) ABF.B034 ABF.C034 ABF.D034 ABF.E034 ABF.F034 ABF.G034
Recursos do Fundo Financeiro ABF.B035 ABF.C035 ABF.D035 ABF.E035 ABF.F035 ABF.G035
Exerccio Atual Exerccio Anterior
ESPECIFICAO Receita Dedues da Receita Receita Dedues da Receita
Saldo (c) = (a-b) Saldo (f) = (d-e)
Oramentria (a) Oramentria (b) Oramentria (d) Oramentria (e)
Recursos do Fundo Previdencirio ABF.B036 ABF.C036 ABF.D036 ABF.E036 ABF.F036 ABF.G036
Recursos da Taxa de Administrao ABF.B037 ABF.C037 ABF.D037 ABF.E037 ABF.F037 ABF.G037
Recursos do Supervit da Taxa de Administrao ABF.B038 ABF.C038 ABF.D038 ABF.E038 ABF.F038 ABF.G038
Recursos Vinculados Seguridade Social ABF.B039 ABF.C039 ABF.D039 ABF.E039 ABF.F039 ABF.G039
Recursos do FNAS ABF.B040 ABF.C040 ABF.D040 ABF.E040 ABF.F040 ABF.G040
Recursos de Convnios Destinados a Programas de Assistncia Social ABF.B041 ABF.C041 ABF.D041 ABF.E041 ABF.F041 ABF.G041
Demais Recursos Destinados a Assistncia Social ABF.B042 ABF.C042 ABF.D042 ABF.E042 ABF.F042 ABF.G042
Outras Destinaes de Recursos ABF.B043 ABF.C043 ABF.D043 ABF.E043 ABF.F043 ABF.G043
Convnios da Unio ABF.B044 ABF.C044 ABF.D044 ABF.E044 ABF.F044 ABF.G044
Convnios dos Estados ABF.B045 ABF.C045 ABF.D045 ABF.E045 ABF.F045 ABF.G045
CIDE ABF.B046 ABF.C046 ABF.D046 ABF.E046 ABF.F046 ABF.G046
COSIP ABF.B047 ABF.C047 ABF.D047 ABF.E047 ABF.F047 ABF.G047
Recursos Vinculados ao Trnsito ABF.B048 ABF.C048 ABF.D048 ABF.E048 ABF.F048 ABF.G048
Royalties do Petrleo ABF.B049 ABF.C049 ABF.D049 ABF.E049 ABF.F049 ABF.G049
Royalties do Petrleo Estadual ABF.B050 ABF.C050 ABF.D050 ABF.E050 ABF.F050 ABF.G050
Operaes de Crdito Interna ABF.B051 ABF.C051 ABF.D051 ABF.E051 ABF.F051 ABF.G051
Operaes de Crdito Externa ABF.B052 ABF.C052 ABF.D052 ABF.E052 ABF.F052 ABF.G052
Alienao de Bens e Direitos ABF.B053 ABF.C053 ABF.D053 ABF.E053 ABF.F053 ABF.G053
Outros Recursos de Aplicao Vinculada ABF.B054 ABF.C054 ABF.D054 ABF.E054 ABF.F054 ABF.G054
TOTAL ABF.B055 ABF.C055 ABF.D055 ABF.E055 ABF.F055 ABF.G055
Observaes:
1. A elaborao do Quadro Anexo ao Balano Financeiro seguir a metodologia especificada na IPC 06 (Instrues de Procedimentos
Contbeis - STN) observada os cdigos e os nomes constantes no Quadro de Fontes de Recursos de acordo com a Tabela Auxilia 1.2: Cdigo
de Especificao das Fontes/Destinao de Recursos (CDR), no Anexo nico da Instruo Normativa de Prestao de Contas Mensal do
CidadES.
5) RELPRE.XML (ou RelacaoConsolidadaPrecatorios.xml)
Descrio: Este arquivo dever conter a Relao Consolidada de Precatrios (Mapa
de Precatrios).
Estrutura:

<RelacaoConsolidadaPrecatorio_Schema>
<RelacaoConsolidadaPrecatorio>
<OrdemCronologicaPagamento>XXXXXXXX</OrdemCronologicaPagamento>
<TribunalOrigem>XXXXXXXXXX</TribunalOrigem>
<NumeroAcao>XXXXXXXXXX</NumeroAcao>
<DataAjuizamentoPrecatorio>9999-99-99</DataAjuizamentoPrecatorio>
<DataApresentacaoPrecatorio>9999-99-99</DataApresentacaoPrecatorio>
<NumeroPrecatorio>XXXXXXXXXX</NumeroPrecatorio>
<NaturezaPrecatorio>9</NaturezaPrecatorio>
<CPFCNPJBeneficiario>XXXXXXXXX</CPFCNPJBeneficiario>
<NomeBeneficiario>XXXXXXXXXX</NomeBeneficiario>
<RegimePagamentoAdotado>9</RegimePagamentoAdotado>
<ValorOriginalPrecatorio>99999999999999.99</ValorOriginalPrecatorio>
<SaldoAtualizadoPrecatorioFinalExercicioAnterior>99999999999999.99
</SaldoAtualizadoPrecatorioFinalExercicioAnterior>
<ValorAtualizacaoMonetariaExerccio>99999999999999.99
</ValorAtualizacaoMonetariaExerccio>
<ValorInclusaoExercicio>99999999999999.99</ValorInclusaoExercicio>
<ValorOutroAcrescimoExercicio>99999999999999.99
</ValorOutroAcrescimoExercicio>
<ValorCancelamentoExercicio>99999999999999.99</ValorCancelamentoExercicio>
<ValorPagamentoExercicio>99999999999999.99</ValorPagamentoExercicio>
<ValorAbatimentoCompensacao>99999999999999.99
</ValorAbatimentoCompensacao>
<ValorOutraDiminuicaoExercicio>99999999999999.99
</ValorOutraDiminuicaoExercicio>
<SaldoAtualizadoPrecatorioFinalExercicioAtual>99999999999999.99
</SaldoAtualizadoPrecatorioFinalExercicioAtual>
</RelacaoConsolidadaPrecatorio>
</RelacaoConsolidadaPrecatorio_Schema>
Estrutura RelacaoConsolidadaPrecatorio
Identificao do Numero do Registro Inteiro 5 Obrigatrio
Ordem Cronolgica de Pagamento Caracter 8 Obrigatrio
Tribunal de Origem Caracter 80 Obrigatrio
N da Ao Caracter 30 Obrigatrio
Data do Ajuizamento Data 10 Obrigatrio, AAAA-MM-DD
Data de apresentao do precatrio
Data 10 Obrigatrio, AAAA-MM-DD
entidade
N do Precatrio Caracter 30 Obrigatrio
Obrigatrio:
1 - Alimentcia (> 60 anos e
portadores de doena grave)
Natureza do Precatrio Inteiro 1
2 - Alimentcia (outros)
3 - Natureza Comum
4 - Outras Espcies
CPF/CNPJ do Beneficirio Caracter 14 Obrigatrio
Nome do Beneficirio Caracter 200 Obrigatrio
Obrigatrio:
1 - Regime Normal (art. 100,
5, da CF/1988)
2 - Regime Especial Mensal
Regime de Pagamento Adotado Inteiro 1
(ADCT - art. 97, 1, Inciso I)
3 -Regime Especial Anual
(ADCT - art. 97, 1, Inciso II)
4 - Outros
Valor Original do Precatrio decimal 14,2 Obrigatrio
Saldo Atualizado do Precatrio at
decimal 14,2 Obrigatrio
31/12 do Exerccio Anterior
Valor das Atualizaes Monetrias
no Exerccio
Valor das Incluses de Novos
Precatrios no Exerccio
Valor dos Outros Acrscimos no
Exerccio
Valor dos Cancelamentos no
Exerccio
Valor dos Pagamentos no Exerccio decimal 14,2 Obrigatrio
Valor dos Abatimentos por
Compensao
Valor das Outras Diminuies no
Exerccio
Saldo Atualizado do Precatrio em
31/12 do Exerccio Atual
Obs.: Somente sero aceitos valores positivos.
6) DEMCAD.XML (ou DemonstrativoCreditosAdicionais.xml)

Descrio: Este arquivo conter as atualizaes da Lei Oramentria Anual
decorrentes de modificaes durante o processo de execuo oramentria da
Despesa Pblica consolidada por Unidade Gestora do municpio.
Estrutura:

<DemonstrativoCreditoAdicional_Schema>
<DemonstrativoCreditoAdicional>
<NumeroLeiAutorizativa>XXXXXXXX</NumeroLeiAutorizativa>
<AnoLeiAutorizativa>9999</AnoLeiAutorizativa>
<DataPublicacaoLeiAutorizativa>9999-99-99</DataPublicacaoLeiAutorizativa>
<TipoLeiAutorizativa>9</TipoLeiAutorizativa>
<DispositivoLegalAberturaCreditoAdicional>XXXXXXXXXX
</DispositivoLegalAberturaCreditoAdicional>
<ValorFixadoAberturaCreditoAdicional>99999999999999.99
</ValorFixadoAberturaCreditoAdicional>
<NumeroAtoOficial>XXXXXXXX</NumeroAtoOficial>
<AnoAtoOficial>9999</AnoAtoOficial>
<DataPublicacaoAtoOficial>9999-99-99</DataPublicacaoAtoOficial>
<TipoAtoOficial>9</TipoAtoOficial>
<TipoCreditoAdicional>9</TipoCreditoAdicional>
<TipoFonteRecursos>9</TipoFonteRecursos>
<TipoAtualizacao>9</TipoAtualizacao>
<CodigoUnidadeGestora>XXXXXXXXXXX</CodigoUnidadeGestora>
<CodigoOrgao>XXXXXX</CodigoOrgao>
<CodigoUnidadeOrcamentaria>XXXXXX</CodigoUnidadeOrcamentaria>
<CodigoFuncao>XX</CodigoFuncao>
<CodigoSubFuncao>XXX</CodigoSubFuncao>
<CodigoPrograma>XXXX</CodigoPrograma>
<CodigoAcao>XXXXX</CodigoAcao>
<CategoriaEconomicaDespesa>9</CategoriaEconomicaDespesa>
<GrupoNaturezaDespesa>9</GrupoNaturezaDespesa>
<ModalidadeAplicacao>99</ModalidadeAplicacao>
<ElementoDespesa>99</ElementoDespesa>
<CodigoGrupoFonteDestinacaoRecursos>9
</CodigoGrupoFonteDestinacaoRecursos>
<ValorAtualizacao>99999999999999.99</ValorAtualizacao>
</DemonstrativoCreditoAdicional>
</DemonstrativoCreditoAdicional_Schema>
Estrutura DemonstrativoCreditoAdicional
Nmero da Lei Autorizativa [1] Caracter 8 Obrigatrio
Ano da Lei Autorizativa [1] Inteiro 4 Obrigatrio, AAAA
Data de Publicao da Lei
Autorizativa [1]
Obrigatrio
Tipo da Lei Autorizativa Inteiro 1 1 LOA
2 Lei Especfica
Dispositivo Legal Abertura Crdito Obrigatrio,
Caracter 50
Adicional (Artigo, , inciso) [2] para campo "Tipo da Lei" = 1
Valor Fixado para Abertura de Obrigatrio,
Decimal 14,2
Crdito Adicional [3] para campo "Tipo da Lei" = 1
Nmero do Ato Oficial Caracter 8 Obrigatrio
Ano do Ato Oficial Inteiro 4 Obrigatrio, AAAA
Data de Publicao do Ato Oficial Data 10 Obrigatrio, AAAA-MM-DD
Obrigatrio
Tipo do Ato Oficial [4] Inteiro 1 1 Decreto
2 Outros
Obrigatrio
1 Suplementar
Tipo do Crdito Adicional Inteiro 1
2 Especial
3 Extraordinrio
Obrigatrio
1 - Anulao Parcial ou Total de
Dotaes Oramentrias
2 - Excesso de Arrecadao
3 - Supervit Financeiro
4 - Operaes de Crdito
5 - Anulao de Reserva de
Contingncia;
Tipo de Fonte de Recursos [5] Inteiro 1
6 - Pargrafo 8 do Artigo 166
da Constituio Federal
7 - Saldo de crdito adicional
especial/extraordinrio aberto
nos ltimos quatro meses do
exerccio anterior
8. Recursos de Convnios (PC
TC-028/2004)
Obrigatrio
1 Reduo
Tipo de Atualizao Inteiro 1
2 Adio
3 Incluso
Cdigo da Unidade Gestora Caracter 11 Obrigatrio
Cdigo do rgo Caracter 6 Obrigatrio
Cdigo da Unidade Oramentria Caracter 6 Obrigatrio
Cdigo da Funo [6] Caracter 2 Obrigatrio tabela auxiliar 7.1
Cdigo da Subfuno [6] Caracter 3 Obrigatrio tabela auxiliar 7.2
Cdigo do Programa Caracter 4 Obrigatrio
Cdigo da Ao Caracter 5 Obrigatrio
Categoria Econmica da Despesa
Inteiro 1 Obrigatrio tabela auxiliar 7.3
[6]
Grupo de Natureza da Despesa [6] Inteiro 1 Obrigatrio tabela auxiliar 7.4
Modalidade de Aplicao [6] Inteiro 2 Obrigatrio tabela auxiliar 7.5
Elemento de Despesa [6] Inteiro 2 Obrigatrio tabela auxiliar 7.6
Cdigo do Grupo de Obrigatrio conforme tabela
Inteiro 1
Fonte/Destinao de Recursos [6] auxiliar 1.1
Valor da Atualizao Decimal 14,2 Obrigatrio
[1] Informar o Ano, Nmero e a Data de Publicao da Lei Municipal que fornece a base legal
para a ocorrncia da alterao oramentria. Para os Crditos Adicionais Extraordinrios no
obrigatrio informar estes campos.
[2] Informar o dispositivo (Artigo, , Inciso) da Lei Oramentria que dispe sobre o valor ou
percentual autorizado para a abertura de Crdito Adicional.
[3] Caso o valor autorizado para a abertura de Crdito Adicional estiver fixado em percentual, o
mesmo dever ser convertido a valor monetrio.
[4] Os Crditos Adicionais s podero ser abertos por instrumento normativo diferente de
Decreto desde que previamente autorizado na Lei de Diretrizes Oramentrias do Municpio ou
outra Legislao Especfica.
[5] Especificar as Fontes de Recursos conforme Constituio Federal de 1988, art. 43, 1 da
Lei Federal 4.320/64 e outros normativos. A fonte no obrigatria para Tipo de Crdito
Extraordinrio.
[6] As Tabelas Auxiliares encontram-se no Anexo nico da Instruo Normativa de Prestao
de Contas Mensal do CidadES.
7) INVIMO.XML (ou InventarioBensImoveis.xml)

Descrio: Este arquivo conter o inventrio anual de bens imveis.
Estrutura:
<InventarioBemImovel_Schema>
<InventarioBemImovel>
<CodigoContabil>999999999</CodigoContabil>
<DescricaoBemImovel>XXXXXXXXXX</DescricaoBemImovel>
<DataAquisicaoIncorporacaoBemImovel>9999-99-99
</DataAquisicaoIncorporacaoBemImovel>
<ValorContabilHistoricoBemImovel>99999999999999.99
</ValorContabilHistoricoBemImovel>
<NumeroRegistroBemImovel>XXXXXXXXXX
</NumeroRegistroBemImovel>
<LocalizacaoBemImovel>XXXXXXXXXX</LocalizacaoBemImovel>
<AreaBemImovel>99999999999999.99</AreaBemImovel>
<EstadoConservacao>9</EstadoConservacao>
<Benfeitoria>XXXXXXXXXX</Benfeitoria>
<ValorBrutoContabilBemImovelFinalExercicio>99999999999999.99
</ValorBrutoContabilBemImovelFinalExercicio>
</InventarioBemImovel>
</InventarioBemImovel_Schema>
Estrutura InventarioBemImovel
Obrigatrio
Cdigo Contbil [1] Inteiro 9 Conforme o Cdigo da Conta
Contbil (PCASP/TCEES)
Descrio do Bem Imvel Caracter 1000 Obrigatrio
Data de Aquisio/Incorporao do
Bem Imvel
Valor Contbil Histrico do Bem
Decimal 14,2 Obrigatrio
Imvel
Nmero de Registro (Patrimnio) do
Caracter 30 Obrigatrio
Bem Imvel
Localizao do Bem Imvel Caracter 1000 Obrigatrio
rea do Bem Imvel (m2) Decimal 14,2 Obrigatrio
Obrigatrio,
1 - Excelente
Estado de Conservao do Bem
Inteiro 1 2 - Bom
Imvel
3 - Regular
4 - Pssimo
Benfeitorias do Bem Imvel Caracter 1000 Opcional
Valor Bruto Contbil do Bem Imvel
no Final do Exerccio
[1] O Cdigo Contbil a ser informado dever pertencer ao Plano de Contas do CidadES
do exerccio e com atributo de escriturao S (Sim).
8) INVMOV.XML (ou InventarioBensMoveis.xml)

Descrio: Este arquivo conter o inventrio anual de bens mveis.
Estrutura:

<InventarioBemMovel_Schema>
<InventarioBemMovel>
<DescricaoBemMovel>XXXXXXXXXX</DescricaoBemMovel>
<DataAquisicaoIncorporacaoBemMovel>9999-99-99
</DataAquisicaoIncorporacaoBemMovel>
<ValorContabilHistoricoBemMovel>99999999999999.99
</ValorContabilHistoricoBemMovel>
<NumeroRegistroBemMovel>XXXXXXXXXX</NumeroRegistroBemMovel>
<LocalizacaoBemMovel>XXXXXXXXXX</LocalizacaoBemMovel>
<ValorBrutoContabilBemMovelFinalExercicio>99999999999999.99
</ValorBrutoContabilBemMovelFinalExercicio>
</InventarioBemMovel>
</InventarioBemMovel_Schema>
Estrutura InventarioBemMovel
Obrigatrio
Descrio do Bem Mvel Caracter 1000 Obrigatrio
Data de Aquisio/Incorporao do
Bem Mvel
Mvel
Nmero de Registro (Patrimnio) do
Bem Mvel
Localizao do Bem Mvel Caracter 1000 Obrigatrio
Valor Bruto Contbil do Bem Mvel
no Final Exerccio
[1] O Cdigo Contbil a ser informado dever pertencer ao Plano de Contas do CidadES
do exerccio e com atributo de escriturao S (Sim).
9) INVINT.XML (ou InventarioBensIntangiveis.xml)

Descrio: Este arquivo conter o inventrio anual de bens intangveis.
Estrutura:

<InventarioBemIntangivel_Schema>
<InventarioBemIntangivel>
<DescricaoBemIntangivel>XXXXXXXXXX</DescricaoBemIntangivel>
<DataAquisicaoIncorporacaoBemIntangivel>9999-99-99
</DataAquisicaoIncorporacaoBemIntangivel>
<ValorContabilHistoricoBemIntangivel>99999999999999.99
</ValorContabilHistoricoBemIntangivel>
<NumeroControleBemIntangivel>XXXXXXXXXX
</NumeroControleBemIntangivel>
<NumeroCertidaoRegistroBemIntangivel>XXXXXXXXXX
</NumeroCertidaoRegistroBemIntangivel>
<ValorBrutoContabilBemIntangivel>99999999999999.99
</ValorBrutoContabilBemIntangivel>
</InventarioBemIntangivel>
</InventarioBemIntangivel_Schema>
Estrutura InventarioBemIntangivel
Identificao do Numero do
Inteiro 5 Obrigatrio
Registro
Obrigatrio conforme Plano
Cdigo Contbil [1] Inteiro 9
de Contas CidadES
Descrio do Bem Intangvel Caracter 200 Obrigatrio
Data de Aquisio/Incorporao
do Bem Intangvel
Intangvel
Nmero de Controle (Registro
Patrimonial) do Bem Intangvel
Nmero da Certido de Registro
Caracter 30 Opcional
do Bem Intangvel [2]
Valor Bruto Contbil do Bem
Intangvel
[1] O Cdigo Contbil a ser informado dever pertencer ao Plano de Contas do CidadES do
exerccio e com atributo de escriturao S (Sim).
[2] Nmero da Certido de Registro de marca ou patente, caso exista.
10) INVALM.XML (ou InventarioBensAlmoxarifado.xml)

Descrio: Este arquivo conter o inventrio anual de bens em almoxarifado.
Estrutura:

<InventarioBemAlmoxarifado_Schema>
<InventarioBemAlmoxarifado>
<DescricaoBemAlmoxarifado>XXXXXXXXXX</DescricaoBemAlmoxarifado>
<UnidadeMedida>XXXXXXXXXXXXXXX</UnidadeMedida>
<QuantidadeBemAlmoxarifado>99999999999999.99
</QuantidadeBemAlmoxarifado>
<CustoUnitarioBemAlmoxarifado>99999999999999.9999
</CustoUnitarioBemAlmoxarifado>
<CustoTotalAlmoxarifadoFinalExercicio>99999999999999.99
</CustoTotalAlmoxarifadoFinalExercicio>
</InventarioBemAlmoxarifado>
</InventarioBemAlmoxarifado_Schema>
Estrutura InventarioBemAlmoxarifado
Identificao do Numero do
Registro
Obrigatrio conforme Plano
Cdigo Contbil [1] Inteiro 9
de Contas CidadES
Descrio do Bem em
Almoxarifado
Unidade de Medida Caracter 15 Obrigatrio
Quantidade de Bens em
Almoxarifado
Custo Unitrio de Bem em
Almoxarifado
Custo Total em Almoxarifado no
Final do Exerccio [2]
[2] Custo Total sem ajustes.
11) DEMDAT.XML (ou DemonstrativoDividaAtiva.xml)
Descrio: Este arquivo dever conter as movimentaes da Divida Ativa Tributria e
No Tributria realizadas no exerccio.
Estrutura:

<DemonstrativoDividaAtiva_Schema>
<DemonstrativoDividaAtiva>
<NaturezaDividaAtiva>9</NaturezaDividaAtiva>
<CaracteristicaDividaAtiva>9</CaracteristicaDividaAtiva>
<SaldoInicialDividaAtivaExercicio>99999999999999.99
</SaldoInicialDividaAtivaExercicio>
<AcrescimoInscricaoExercicio>99999999999999.99
</AcrescimoInscricaoExercicio>
<AcrescimoJuros>99999999999999.99</AcrescimoJuros>
<AcrescimoMulta>99999999999999.99</AcrescimoMulta>
<AcrescimoAtualizacaoMonetaria>99999999999999.99
</AcrescimoAtualizacaoMonetaria>
<AcrescimoOutroEncargo>99999999999999.99</AcrescimoOutroEncargo>
<BaixaRecebimentoEspecie>99999999999999.99
</BaixaRecebimentoEspecie>
<BaixaRecebimentoBemDireito>99999999999999.99
</BaixaRecebimentoBemDireito>
<BaixaAbatimentoAnistiaRemissao>99999999999999.99
</BaixaAbatimentoAnistiaRemissao>
<AutorizacaoLegislativaBaixaAbatimentoAnistiaRemissao>XXXXXXXXXX
</AutorizacaoLegislativaBaixaAbatimentoAnistiaRemissao>
<BaixaCancelamento>99999999999999.99</BaixaCancelamento>
<NomeArquivoBaixaCancelamento>XXXXXXXXXX
</NomeArquivoBaixaCancelamento>
<BaixaCompensacao>99999999999999.99</BaixasCompensacao>
<AutorizacaoLegislativaBaixaCompensacao>XXXXXXXXXX
</AutorizacaoLegislativaBaixaCompensacao>
<BaixaParcelamento>99999999999999.99</BaixaParcelamento>
<OutraBaixa>99999999999999.99</OutraBaixa>
<AutorizacaoLegislativaOutraBaixa>XXXXXXXXXX
</AutorizacaoLegislativaOutraBaixa>
<SaldoFinalDividaAtivaExercicio>99999999999999.99
</SaldoFinalDividaAtivaExercicio>
</DemonstrativoDividaAtiva>
</DemonstrativoDividaAtiva_Schema>
Estrutura DemonstrativoDividaAtiva
Identificao do Nmero do Registro Inteiro 5 Obrigatrio
Obrigatrio
Natureza da Dvida Ativa Inteiro 1 1 - Tributria
2 - No Tributria
Obrigatrio
Caracterstica da Dvida Ativa Inteiro 1 1 - Originria
2 - Parcelada (renegociada)
Obrigatrio
Cdigo da Conta Contbil [1] Inteiro 9 Conforme o Cdigo da Conta
Saldo Inicial no Exerccio (Estoque
da Dvida Ativa)
Acrscimos por Inscries no
Exerccio
Acrscimos por Juros Decimal 14,2 Obrigatrio
Acrscimos por Multas Decimal 14,2 Obrigatrio

Acrscimos por Atualizao
Monetria
Acrscimos por Outros Encargos Decimal 14,2 Obrigatrio

Baixas por Recebimentos - Em
Espcie
Baixas por Recebimentos - Em
Bens e Direitos
Baixas por Abatimentos / Anistias /
Remisses
Autorizao legislativa (n da
lei/ano) para as baixas por
Abatimentos / Anistias / Remisses
[2]
Baixas por Cancelamentos Decimal 14,2 Obrigatrio

Nome do Arquivo de Baixas por
Cancelamentos [3]
Baixas por Compensaes Decimal 14,2 Obrigatrio

Autorizao legislativa (n da
lei/ano) para as baixas por Caracter 500 Obrigatrio
Compensaes [4]
Baixas por Parcelamentos Decimal 14,2 Obrigatrio
Outras Baixas Decimal 14,2 Obrigatrio

Autorizao Legislativa (n da
lei/ano) utilizada nas Outras Baixas Caracter 500 Obrigatrio
[5]
Saldo Final no Exerccio (Estoque
da Dvida Ativa)
[1] O Cdigo Contbil (Conta Contbil do Ativo) a ser informado dever pertencer ao Plano de
Contas do CidadES do exerccio e com atributo de escriturao S (Sim).
[2] Autorizao Legislativa conforme disposto no Manual da Dvida Ativa - item 8.6.3 da STN -
Secretaria do Tesouro Nacional. Campo ser opcional, caso no haja baixas por abatimentos /
anistias / remisses.
[3] Autorizao Legislativa conforme disposto no Manual da Dvida Ativa - item 8.6.4 da STN -
Secretaria do Tesouro Nacional. Neste arquivo, as baixas por cancelamentos devem estar
acompanhadas de documentao que comprove sua legalidade e motivao.
[4] Autorizao Legislativa conforme disposto no Manual da Dvida Ativa - item 8.6.5 e MCASP 6
EDIO (p. 271), ambos da STN - Secretaria do Tesouro Nacional. Campo ser opcional, caso
no haja baixas por compensaes.
[5] Campo ser opcional, caso no haja outras baixas.
12) DEMRAP.XML (ou DemonstrativoRestosPagar.xml)

Descrio: Este arquivo conter as informaes dos Restos a Pagar do ente.
Estrutura:

<DemonstrativoRestosPagar_Schema>
<DemonstrativoRestosPagar>
<NumeroContrato>XXXXXXXXXX</NumeroContrato>
<AnoContrato>9999</AnoContrato>
<NumeroProcessoContrato>XXXXXXXXXX</NumeroProcessoContrato>
<AnoProcessoContrato>9999</AnoProcessoContrato>
<DataAssinaturaContrato>9999-99-99</DataAssinaturaContrato>
<DataPublicacaoContrato>9999-99-99</DataPublicacaoContrato>
<ObjetoContrato>XXXXXXXXXX</ObjetoContrato>
<DataInicioVigenciaContrato>9999-99-99</DataInicioVigenciaContrato>
<DataFimVigenciaContrato>9999-99-99</DataFimVigenciaContrato>
<ValorTotalContrato>99999999999999.99</ValorTotalContrato>
<NumeroEmpenho>XXXX... 8 ...XXXX</NumeroEmpenho>
<AnoEmpenho>9999</AnoEmpenho>
<NumeroProcessoEmpenho>XXXX... 16 ...XXXX</NumeroProcessoEmpenho>
<AnoProcessoEmpenho>9999</AnoProcessoEmpenho>
<TipoEmpenho>XX</TipoEmpenho>
<DataEmpenho>9999-99-99</DataEmpenho>
<TipoIdentificacao>XX</TipoIdentificacao>
<CodigoCredorFornecedor>XXXX... 14 ...XXXX</CodigoCredorFornecedor>
<NomeCredorFornecedor>XXXX... 70 ...XXXX</NomeCredorFornecedor>
<ValorEmpenho>99999999999999.99</ValorEmpenho>
<CodigoOrgao>XXXX... 6 ...XXXX</CodigoOrgao>
<CodigoUnidadeOrcamentaria>XXXX... 6 ...XXXX</CodigoUnidadeOrcamentaria>
<CodigoFuncao>XXXX... 2 ...XXXX</CodigoFuncao>
<CodigoSubFuncao>XXXX... 3 ...XXXX</CodigoSubFuncao>
<CodigoPrograma>XXXX... 4 ...XXXX</CodigoPrograma>
<CodigoAcao>XXXX... 5 ...XXXX</CodigoAcao>
<CategoriaEconomicaDespesa>9</CategoriaEconomicaDespesa>
<GrupoNaturezaDespesa>9</GrupoNaturezaDespesa>
<ModalidadeAplicacao>99</ModalidadeAplicacao>
<ElementoDespesa>99</ElementoDespesa>
<SubElementoDespesa>99</SubElementoDespesa>
<CodigoEspecificacaoFontesDestinacoesRecursos>XXX
</CodigoEspecificacaoFontesDestinacoesRecursos>
<CodigoDetalhamentoFontesDestinacoesRecursos> XXXX
</CodigoDetalhamentoFontesDestinacoesRecursos>
<ClassificacaoRestosPagar>9</ClassificacaoRestosPagar>
<SaldoFinalRestosPagarExercicioAnterior>99999999999999.99
</SaldoFinalRestosPagarExercicioAnterior>
<InscricaoRestosPagar>99999999999999.99</InscricaoRestosPagar>
<PagamentoRestosPagar>99999999999999.99</PagamentoRestosPagar>
<CancelamentoRestosPagar>99999999999999.99</CancelamentoRestosPagar>
<OutraBaixaRestosPagar>99999999999999.99</OutraBaixaRestosPagar>
<SaldoFinalRestosPagarExercicioAtual>99999999999999.99
</SaldoFinalRestosPagarExercicioAtual>
<DemonstrativoRestosPagar>
<DemonstrativoRestosPagar_Schema>
Estrutura DemonstrativoRestosPagar
Nmero do Contrato Caracter 16 Obrigatrio
Ano do Contrato Inteiro 4 Obrigatrio
Numero do Processo Administrativo
do Contrato
Ano do Processo Administrativo do
Contrato
Data de Assinatura do Contrato Data 10 Obrigatrio, AAAA-MM-DD
Data de Publicao do Contrato Data 10 Obrigatrio, AAAA-MM-DD
Descrio do Objeto do Contrato Caracter 255 Obrigatrio
Data Inicial da Vigncia do Contrato Data 10 Obrigatrio, AAAA-MM-DD
Data Final da Vigncia do Contrato Data 10 Obrigatrio, AAAA-MM-DD
Valor Total do Contrato Decimal 14,2 Obrigatrio
Nmero do Empenho Caracter 8 Obrigatrio
Ano Empenho Inteiro 4 Obrigatrio
Numero do Processo Administrativo
do Empenho
Ano do Processo Administrativo do
Empenho
Obrigatrio conforme Tabela
Tipo do Empenho [1] Caracter 2
Auxiliar 9.1
Data do Empenho Data 10 Obrigatrio, AAAA-MM-DD
Tipo de Identificao [1] Caracter 2
Auxiliar 3.1
Cdigo do Credor/Fornecedor Caracter 14 Obrigatrio
Nome do Credor/Fornecedor Caracter 70 Obrigatrio
Valor do Empenho Decimal 14,2 Obrigatrio
Cdigo do rgo Caracter 6 Obrigatrio
Cdigo da Unidade Oramentria Caracter 6 Obrigatrio
Cdigo da Funo [1] Caracter 2 Obrigatrio tabela auxiliar 7.1
Cdigo da Subfuno [1] Caracter 3 Obrigatrio tabela auxiliar 7.2
Cdigo do Programa Caracter 4 Obrigatrio
Cdigo da Ao Caracter 5 Obrigatrio
Categoria Econmica da Despesa
Inteiro 1 Obrigatrio tabela auxiliar 7.3
[1]
Grupo de Natureza da Despesa [1] Inteiro 1 Obrigatrio tabela auxiliar 7.4
Modalidade de Aplicao [1] Inteiro 2 Obrigatrio tabela auxiliar 7.5
Elemento de Despesa [1] Inteiro 2 Obrigatrio tabela auxiliar 7.6
Subelemento de Despesa [1] Inteiro 2 Obrigatrio tabela auxiliar 7.7
Cdigo do grupo de Obrigatrio conforme Tabela
Inteiro 1
fonte/destinao de recursos [1] Auxiliar 1.1
Cdigo da especificao da
fonte/destinao de recursos (fixo) Caracter 3
Auxiliar 1.2 parte fixa
[1]
Cdigo da Obrigatrio conforme Tabela
especificao/detalhamento da Caracter 4 Auxiliar 1.2 ou Tabela Cadastral
destinao de recursos (varivel) [1] 1.3 parte varivel
Obrigatrio
1 - Restos a Pagar No
Classificao do Restos a Pagar Inteiro 1 Processados
2 - Restos a Pagar
Processados
Saldo Final do Restos a Pagar no
Exerccio Anterior (31/12)
Inscries de Restos a Pagar no
Exerccio
Pagamentos do Restos a Pagar Decimal 14,2 Obrigatrio
Cancelamentos do Restos a Pagar Decimal 14,2 Obrigatrio
Outras Baixas do Restos a Pagar Decimal 14,2 Obrigatrio
Saldo Final do Restos a Pagar no
Exerccio Atual (31/12)

[2] Quando no existir contrato para o referido empenho inscrito em Restos a Pagar, informar o
Nmero de Contrato 0000000000000000 e Ano do Contrato 0000, neste caso os demais
campos referentes ao contrato sero opcionais.
13) TVDISP.XML (ou TermoVerificacaoDisponibilidade.xml)

Descrio: Este arquivo conter o termo de verificao das disponibilidades
financeiras.
Estrutura:

<TermoVerificacaoDisponibilidadeFinanceira_Schema>
<TermoVerificacaoDisponibilidadeFinanceira>
<MesCompetencia>99</MesCompetencia>
<CodigoBanco>XXX</CodigoBanco>
<CodigoAgencia>XXXXXXXXXX</CodigoAgencia>
<NumeroContaBancaria>XXXXXXXXXX</NumeroContaBancaria>
<TipoContaBancaria>9</TipoContaBancaria>
<DescricaoContaBancaria>XXXXXXXXXX</DescricaoContaBancaria>
<SaldoBancario>99999999999999.99</SaldoBancario>
<DescricaoSituacao1>XXXXXXXXXX</DescricaoSituacao1>
<ValorSituacao1>99999999999999.99</ValorSituacao1>
</TermoVerificacaoDisponibilidadeFinanceira>
<TermoVerificacaoDisponibilidadeFinanceiraFonte>
<MesCompetencia>99</MesCompetencia>
<CodigoBanco>999</CodigoBanco>
<CodigoAgencia>XXXXXXXXXX</CodigoAgencia>
<NumeroContaBancaria>XXXXXXXXXX</NumeroContaBancaria>
<TipoContaBancaria>9</TipoContaBancaria>
<CodigoEspecificacaoFonteDestinacaoRecursos>XXX
</CodigoEspecificacaoFonteDestinacaoRecursos>
<CodigoDetalhamentoFonteDestinacaoRecursos>XXXX
</CodigoDetalhamentoFonteDestinacaoRecursos>
<SaldoContabil>99999999999999.99</SaldoContabil>
</TermoVerificacaoDisponibilidadeFinanceiraFonte>
</TermoVerificacaoDisponibilidadeFinanceira_Schema>
Estrutura TermoVerificacaoDisponibilidadeFinanceira
Ms de Competncia Inteiro 2 Obrigatrio
Obrigatrio
Cdigo do Banco Caracter 3 conforme Tabela da
FEBRABAN
Cdigo da Agncia Caracter 15 Obrigatrio
Nmero da Conta Bancria Caracter 15 Obrigatrio
Obrigatrio
Tipo de Conta Bancria Inteiro 1 1 - Conta Movimento
2 - Conta Aplicao
Descrio da Conta Bancria Caracter 500 Obrigatrio
Obrigatrio
Saldo Bancrio Decimal 14,2 Obrigatrio
Descrio Situao 1 [2] Caracter 1000 Opcional
Valor Situao 1 [2] Decimal 14,2 Opcional
Estrutura TermoVerificacaoDisponibilidadeFinanceiraFonte
Ms de Competncia Inteiro 2 Obrigatrio
Obrigatrio
Cdigo do Banco Inteiro 3 conforme Tabela da
FEBRABAN
Cdigo da Agncia Caracter 15 Obrigatrio
Nmero da Conta Bancria Caracter 15 Obrigatrio
Obrigatrio
Tipo de Conta Bancria [4] Inteiro 1 1 - Conta Movimento
2 - Conta Aplicao
Cdigo do grupo de Obrigatrio conforme Tabela
Inteiro 1
fonte/destinao de recursos [3] Auxiliar 1.1
Cdigo da especificao da
fonte/destinao de recursos (fixo) Caracter 3
Auxiliar 1.2 parte fixa
[3]
Cdigo da Obrigatrio conforme Tabela
especificao/detalhamento da Caracter 4 Auxiliar 1.2 ou Tabela Cadastral
destinao de recursos (varivel) [3] 1.3 parte varivel
Saldo Contbil Decimal 14,2 Obrigatrio
[2] Situaes possveis da Conciliao Bancria:
Situao 1: (+) Valores lanados pela contabilidade e no creditados pelo banco
Situao 2: (-) Valores lanados pela contabilidade e no debitados pelo banco
Situao 3: (-) Valores creditados pelo banco e no lanados pela contabilidade
Situao 4: (+) Valores debitados pelo banco e no lanados pela contabilidade
[4] Para as UGs RPPS, as contas de aplicao (TipoContaBancaria=2) devero ser enviadas
para todos os meses de competncia do exerccio (1 a 12). Para os demais somente ser
necessrio o envio do ms 12.
Obs.: Para cada ms de referncia de uma Conta Bancria dever ser enviado um extrato
Bancrio (em PDF) referente a mesma com a seguinte codificao no nome:
<AnoCompetncia>_<Ms de Competncia>_<Cdigo doBanco>_<Nmero da
Agncia>_<Nmero da Conta Bancria>_<Tipo da Conta Bancria>. Ex: 2016_12_001_1234-
1_15248-7_1.pdf
14) FOLRPP.XML (ou FolhaPagamentoRegimeProprioPrevidencia)

Descrio: Este arquivo conter o resumo da folha de pagamento do Regime Prprio
de Previdncia.
Estrutura:

<FolhaPagamentoRegimeProprioPrevidencia_Schema>
<FolhaPagamentoRegimeProprioGeralPrevidenciaPrincipal>
<CodigoRubricaFolhaTCEES>999999</CodigoRubricaFolhaTCEES>
<CodigoRubricaFolhaJurisdicionado>999999
</CodigoRubricaFolhaJurisdicionado>
<DescricaoRubricaJurisdicionado>XXXXXXXXXX
</DescricaoRubricaJurisdicionado>
<GestaoRPPS>9</GestaoRPPS>
<CodigoContabil>999999999
</CodigoContabil>
<IncidenciaRubricaBaseCalculoRPPSPatronal>9
</IncidenciaRubricaBaseCalculoRPPSPatronal>
<NaturezaRubrica>9</NaturezaRubrica>
<TipoOperacao>9</TipoOperacao>
<ValorSegregadoMes01>99999999999999.99</ValorSegregadoMes01>
<ValorSegregadoAnual>99999999999999.99</ValorSegregadoAnual>
</FolhaPagamentoRegimeProprioPrevidenciaPrincipal>
<FolhaPagamentoRegimeProprioPrevidenciaTotalizacao>
<CodigoTotalizacao>9</CodigoTotalizacao>
<ValorTotalizadoMes01>99999999999999.99</ValorTotalizadoMes01>
<ValorTotalizadoAnual>99999999999999.99</ValorTotalizadoAnual>
</FolhaPagamentoRegimeProprioPrevidenciaTotalizacao>
</FolhaPagamentoRegimeProprioPrevidencia_Schema>
Estrutura FolhaPagamentoRegimeProprioPrevidenciaPrincipal
Cdigo da Rubrica da Folha Obrigatrio conforme Tabela
Inteiro 6
TCEES [3] 5
Cdigo da Rubrica da Folha -
Jurisdicionado
Descrio da Rubrica da Folha -
Jurisdicionado
Obrigatrio:
1 - RPPS sem Segregao de
Massa
Cdigo do Tipo de Gesto do RPPS Inteiro 1 2 - RPPS com Segregao de
Massa - Fundo Financeiro
3 - RPPS com Segregao de
Massa - Fundo Previdencirio
Cdigo Contbil de Registro das Obrigatrio conforme Plano
Inteiro 9
Vantagens/Descontos [1] de Contas CidadES
Obrigatrio:
Incidncia da Rubrica na Base de
Inteiro 1 1 - Sim
Clculo do RPPS (Patronal)
2 - No
Obrigatrio:
Natureza da Rubrica [4] Inteiro 1 1 - Remuneratria
2 - Indenizatria
Obrigatrio:
Tipo de Operao Inteiro 1 1 - Vantagem
2 - Desconto
Valor (segregado por tipo de
operao) Ms Janeiro
operao) Ms Fevereiro
operao) Ms Maro
operao) Ms Abril
operao) Ms Maio
operao) Ms Junho
operao) Ms Julho
operao) Ms Agosto
operao) Ms Setembro
operao) Ms Outubro
operao) Ms Novembro
operao) Ms Dezembro
Valor Anual (segregado por tipo de
operao)
Estrutura FolhaPagamentoRegimeProprioPrevidenciaTotalizacao
Obrigatrio
1- Total das Vantagens
2- Total dos Descontos
3- Total Liquido da Folha
4- Total das Contrib. Previd. -
Servidor (RPPS)/Sem
Segregao
5- Base de Clculo (RPPS
Patronal)/Sem Segregao
Cdigo de Totalizao Inteiro 2
6- Alquota (RPPS
Patronal)/Sem Segregao
7- Valor da Contribuio
Patronal/Sem Segregao
8- Base Clculo (RPPS Alquota
Suplem. Amortiz. do Dficit
Atuarial)/Sem Segregao
9- Alquota Suplementar/Sem
Segregao
10- Valor da Contrib. Suplem.
Amortiz. do Dficit Atuarial/Sem
Segregao
11- Quant. de Servidores (por
ms)/Sem Segregao"
"12- Total das Contrib. Previd. -
Servidor (RPPS)/Fundo
Financeiro
Patronal)/Fundo Financeiro
14- Alquota (RPPS
Patronal)/Fundo Financeiro
Patronal/Fundo Financeiro
ms)/Fundo Financeiro
17- Total das Contrib. Previd. -
Servidor (RPPS)/Fundo
Previdencirio
Patronal)/Fundo Previdencirio
19- Alquota (RPPS
Patronal)/Fundo Previdencirio
Patronal/Fundo Previdencirio
ms)/Fundo Previdencirio"
Valor Totalizado Ms Janeiro Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Fevereiro Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Maro Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Abril Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Maio Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Junho Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Julho Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Agosto Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Setembro Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Outubro Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Novembro Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Dezembro Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Anual Totalizado [2] Decimal 14,2 Obrigatrio
exerccio, com atributo de escriturao S (Sim) e dever ser iniciado por 3 (VPD), quando se tratar
de Vantagens, e por 2 (Passivo), quando se tratar de Descontos, dependendo do Tipo de
Operao indicado.
[2] No necessrio totalizao anual para os cdigos 5- Base de Clculo (RPPS Patronal)/Sem
Segregao, 6- Alquota (RPPS Patronal)/Sem Segregao, 8- Base Clculo (RPPS Alquota
Suplem. Amortiz. do Dficit Atuarial)/Sem Segregao, 9- Alquota Suplementar/Sem Segregao,
11- Quant. de Servidores (por ms)/Sem Segregao, 13- Base de Clculo (RPPS
Patronal)/Fundo Financeiro, 14- Alquota (RPPS Patronal)/Fundo Financeiro, 16- Quant. de
Servidores (por ms)/Fundo Financeiro, 18- Base de Clculo (RPPS Patronal)/Fundo
Previdencirio, 19- Alquota (RPPS Patronal)/Fundo Previdencirio e 21- Quant. de Servidores
(por ms)/Fundo Previdencirio.
[3] Os cdigos da Tabela 5, a partir do cdigo 400001, no sero utilizados no preenchimento do
presente demonstrativo.
[4] Campo obrigatrio quando Tipo de Operao for igual a 1 Vantagem.
15) FOLRGP.XML (ou FolhaPagamentoRegimeGeralPrevidencia.xml)

Descrio: Este arquivo conter o resumo da folha de pagamento do Regime Geral
de Previdncia.
Estrutura:

<FolhaPagamentoRegimeGeralPrevidencia_Schema>
<FolhaPagamentoRegimeGeralPrevidenciaPrincipal>
<CodigoRubricaFolhaTCEES>999999</CodigoRubricaFolhaTCEES>
<CodigoRubricaFolhaJurisdicionado>999999
</CodigoRubricaFolhaJurisdicionado>
<DescricaoRubricaJurisdicionado>XXXXXXXXXX
</DescricaoRubricaJurisdicionado>
<CodigoContabil>999999999
</CodigoContabil>
<IncidenciaRubricaBaseCalculoRGPSPatronal>9
</IncidenciaRubricaBaseCalculoRGPSPatronal>
<NaturezaRubrica>9</NaturezaRubrica>
<TipoOperacao>9</TipoOperacao>
<ValorSegregadoAnual>99999999999999.99</ValorSegregadoAnual>
</FolhaPagamentoRegimeGeralPrevidenciaPrincipal>
<FolhaPagamentoRegimeGeralPrevidenciaTotalizacao>
<CodigoTotalizacao>9</CodigoTotalizacao>
<ValorTotalizadoAnual>99999999999999.99</ValorTotalizadoAnual>
</FolhaPagamentoRegimeGeralPrevidenciaTotalizacao>
</FolhaPagamentoRegimeGeralPrevidencia_Schema>
Estrutura FolhaPagamentoRegimeGeralPrevidenciaPrincipal
Cdigo da Rubrica da Folha Obrigatrio conforme Tabela
Inteiro 6
TCEES [3] 5
Cdigo da Rubrica da Folha -
Jurisdicionado
Descrio da Rubrica da Folha -
Jurisdicionado
Cdigo Contbil de Registro das Obrigatrio conforme Plano
Inteiro 9
Vantagens/Descontos [1] de Contas CidadES
Obrigatrio:
Incidncia da Rubrica na Base de
Inteiro 1 1 - Sim
Clculo do RGPS (Patronal)
2 - No
Obrigatrio:
Natureza da Rubrica [4] Inteiro 1 1 - Remuneratria
2 - Indenizatria
Obrigatrio:
Tipo de Operao Inteiro 1 1 - Vantagem
2 - Desconto
operao) Ms Janeiro
operao) Ms Fevereiro
operao) Ms Maro
operao) Ms Abril
operao) Ms Maio
operao) Ms Junho
operao) Ms Julho
operao) Ms Agosto
operao) Ms Setembro
operao) Ms Outubro
operao) Ms Novembro
operao) Ms Dezembro
Valor Anual (segregado por tipo de
operao)
Estrutura FolhaPagamentoRegimeGeralPrevidenciaTotalizacao
Obrigatrio
1 - Total das Vantagens
2 - Total dos Descontos
3 - Total Liquido da Folha
4 - Total das Contrib.
Previdencirias - Servidor
Cdigo de Totalizao Inteiro 2
(INSS)
5 - Base de Clculo (INSS
Patronal)
6 - Alquota (INSS Patronal)
7 - Valor da Contribuio
Patronal RGPS
8 - Quantitativo de Servidores
(por ms)
Valor Totalizado Ms Janeiro Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Fevereiro Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Maro Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Abril Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Maio Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Junho Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Julho Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Agosto Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Setembro Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Outubro Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Novembro Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Totalizado Ms Dezembro Decimal 14,2 Obrigatrio
Valor Anual Totalizado [2] Decimal 14,2 Obrigatrio
exerccio, com atributo de escriturao S (Sim) e dever ser iniciado por 3 (VPD), quando se tratar
de Vantagens, e por 2 (Passivo), quando se tratar de Descontos, dependendo do Tipo de
Operao indicado.
[2] No necessria a totalizao anual dos cdigos 5 - base de clculo, 6 - alquota e 8 -
quantidade de servidores
[3] Os cdigos da Tabela 5, a partir do cdigo 400001, no sero utilizados no preenchimento do
presente demonstrativo.
[4] Campo obrigatrio quando Tipo de Operao for igual a 1 Vantagem.
TABELA 5 Cdigo de Vantagem ou Desconto TCEES

Nomenclatura da vantagem
CDIGO Especificao (Fato gerador)
ou desconto
100001 Vencimento base Despesas de natureza remuneratria decorrentes
do efetivo exerccio de cargo efetivo, em
comisso ou contratao por tempo determinado
(temporrio).
100002 Aposentadorias e reformas Despesas com pagamentos de inativos civis,
militares reformados e segurados do plano de
benefcios da previdncia social.
100003 Penses Despesas com pensionistas civis e militares;
pensionistas do plano de benefcios da
previdncia social; penses concedidas por lei
especfica ou por sentenas judiciais.
100004 Subsdio Despesas de natureza remuneratria fixada em
parcela nica, decorrentes do efetivo exerccio de
cargo;
100005 Cargo em Comisso
Despesa com o pagamento de gratificao pelo
exerccio do Cargo em Comisso (65% ou outro
percentual que a lei fixar)
100006 Funo Gratificada / Funo de Despesa com o pagamento de gratificao pelo
Confiana exerccio da funo gratificada (65% ou outro
percentual que a lei fixar) ou funo de confiana
a servidor pblico efetivo.
100007 Gratificao de licitao e Gratificao a ser paga aos presidentes e
prego membros das comisses de licitao, aos
pregoeiros e aos membros das equipes de
prego.
100008 Gratificao de representao A gratificao de representao destina-se a
atender s despesas extraordinrias, decorrentes
de compromissos de ordem social ou profissional,
inerentes a representatividade de ocupantes de
cargos de proeminncia e destaque dentro da
administrao pblica estadual (Lei
Complementar n 46/94, art. 113, e demais
normativos.
100009 Gratificao de insalubridade Gratificao concedida ao servidor que trabalhe
com habitualidade em locais considerados
insalubres, ou seja, em contato
com portadores de molstias infectocontagiosas
ou com substncias txicas, poluentes e
radioativas ou em atividades capazes de produzir
sequelas.
100010 Gratificao de penosidade Gratificao concedida ao servidor que exera
atividades normalmente cansativas ou
excepcionalmente desgastantes com
habitualidade.
100011 Gratificao de periculosidade Gratificao concedida ao servidor que exera
atividades em contato permanente com
inflamveis, explosivos e em setores de energia
eltrica sob condies de periculosidade.
100012 Gratificao de risco de vida Gratificao concedida ao servidor pblico que
desempenhe atribuies ou encargos em
circunstncias potencialmente perigosas sua
integridade fsica, com possibilidade de dano
vida.
100013 Gratificao de servio noturno Acrscimo de percentual (%) ao valor da hora
normal, considerando-se os servios prestados
em horrio compreendido entre
as vinte e duas horas de um dia e as cinco horas
do dia seguinte.
100014 Gratificao de tempo de Percentual sob o vencimento do servidor
servio, assiduidade, quintos e concedido aps determinado perodo de efetivo
dcimos exerccio.
100015 Gratificao por produtividade Gratificao concedida a servidor efetivo, na
forma e condies definidas em lei.
100016 Servio extraordinrio Acrscimo de percentual (%) em relao hora
normal de trabalho, devido ao servidor pblico
efetivo que trabalhe alm da jornada normal para
atender situaes excepcionais e temporrias,
respeitando o limite mximo de 2 horas dirias.
100017 Substituio Pagamento a servidor pela substituio do titular
de cargo comissionado ou funo gratificada
200001 13 Salrio
13 Salrio
200002 11,98% ref. diferena da URV Percentual devido aos servidores referente
converso monetria da moeda para URV.
200003 Abono permanncia
Abono concedido ao servidor que tenha
completado as exigncias para a aposentadoria
voluntria e permanea em atividade.
200004 Adicional de transferncia - art. Em caso de necessidade de servio o
469/CLT empregador poder transferir o empregado para
localidade diversa da que resultar do contrato,
nesse caso, ficar obrigado a um pagamento
suplementar, nunca inferior a 25% (vinte e cinco
por cento) dos salrios que o empregado percebia
naquela localidade, enquanto durar essa situao.
200005 Adicional por planto hospitalar Adicional devido aos servidores em efetivo
exerccio de atividades hospitalares,
desempenhadas em regime de planto.
200006 Ajuda de custo Retribuio concedida ao servidor pblico para
compensar as despesas de sua mudana para
novo local, em carter permanente, no interesse
do servio.
200007 Auxlio doena O auxlio concedido ao servidor pblico ativo aps
o perodo de doze meses consecutivos em gozo
de licena, em consequncia de determinadas
doenas.
200008 Auxlio moradia Ressarcimento de despesas comprovadamente
realizadas pelo servidor com aluguel de moradia
ou com meio de hospedagem administrado por
empresa hoteleira.
200009 Auxlio natalidade Auxlio concedido servidora pblica gestante ou
ao servidor pblico, pelo parto de sua esposa ou
companheira no servidora pblica.
200010 Auxlio creche Auxlio concedido ao servidor pblico ativo que
possua filho em idade de zero a seis anos, em
creche, na forma e condies estabelecidas em
regulamento.
200011 Auxlio sade Auxlio financeiro, mediante ressarcimento de
despesas com assistncia mdica, odontolgica,
psicolgica, hospitalar e ambulatorial.
200012 Auxlio-alimentao Benefcio concedido aos servidores para o custeio
de suas despesas com alimentao
200013 Auxlio-transporte Auxlio devido ao servidor pblico ativo, para
pagamento das despesas com o seu
deslocamento da residncia para o trabalho e do
trabalho para a residncia, por um ou mais
mdulos de transporte pblico coletivo.
200014 Aviso prvio Salrios correspondentes ao prazo do aviso
prvio a receber ou a pagar em caso da falta do
aviso por parte do empregador ou do empregado,
respectivamente.
200015 Pagamentos retroativos Pagamento de diferena de subsdio, diferena de
exerccios anteriores.
200016 Devoluo IRRF/RRA (Imposto Imposto de Renda Pessoa Fsica/Rendimentos
de Renda Pessoa Recebidos cumulativamente: Instruo Normativa
Fsica/Rendimentos Recebidos da Receita Federal n 1500, de 29/10/2014, que
Acumulativamente) substituiu a IN 1127/2011.
200017 Frias abono constitucional Adicional devido ao servidor, por ocasio de suas
frias, correspondente a 1/3 (um tero) da
remunerao percebida no ms em que se iniciar
o perodo de fruio.
200018 Frias abono pecunirio Converso em dinheiro, de 1/3 (um tero) dos
dias de frias a que o empregado tem direito.
200019 Frias vencidas e proporcionais Na cessao do contrato de trabalho ser devida
ao empregado a remunerao correspondente ao
perodo de frias cujo direito tenha adquirido e,
desde que no haja sido demitido por juta causa,
remunerao relativa ao perodo incompleto de
frias.
200020 Dirias Valor concedido ao servidor que, a servio,
afastar-se da sede em carter eventual ou
transitrio para outro ponto do territrio nacional
ou para o exterior, para custear despesas com
pousada, alimentao e locomoo urbana.
200021 Parcela Autnoma de Parcela instituda com a finalidade de equiparar
Equivalncia (PAE) paga a os vencimentos recebidos pelos membros dos
magistrados trs Poderes da Repblica.
200022 Participao como membro de Gratificao concedida ao servidor que for
banca ou comisso de concurso. designado para integrar banca ou comisso de
concurso
200023 Remunerao de pessoal em Remunerao devida a servidores em

disponibilidade disponibilidade
200024 Remunerao de participao
em rgo de deliberao coletiva Remunerao devida a membros pela
(JETON) participao em rgo de deliberao coletiva
200025 Vantagem pecuniria individual Vantagem pecuniria devida a servidores pblicos
ocupantes de cargos efetivos ou empregos
pblicos.
200026 Licena prmio Parcela em dinheiro paga ao servidor pblico por
licena-prmio no gozada no devido tempo
200027 Gratificao pelo exerccio na Gratificao pela prestao de servio Justia
Justia Eleitoral Eleitoral (Membros do TRE, Procurador Regional
Eleitoral, Juiz Eleitoral e Promotor Eleitoral).
200028 Vantagens decorrentes de Valores ou vantagens incorporadas
sentena judicial ou extenso remunerao por deciso judicial ou extenso
administrativa administrativa de deciso judicial, de natureza
geral ou individual.
200029 Indenizaes
Valores pagos ao servidor a ttulo de indenizao
200030 Encargo de professor ou auxiliar Gratificao concedida ao servidor que atuar
em curso oficialmente institudo, como professor ou auxiliar em curso para
para treinamento e treinamento e aperfeioamento funcional.
aperfeioamento funcional
200031 Salrio famlia Benefcio pago, na proporo do nmero de
dependentes, ao servidor cujo salrio mensal
igual ou inferior ao valor mximo estipulado pela
Previdncia Social.
200032 13 Salrio - adiantamento
Adiantamento de 13 salrio
200033 Outras vantagens
Demais vantagens no previstas nesta relao.
300001 Contribuio regime previdncia Contribuio Regime Previdncia (parcela do
servidor)
300002 Contribuio regime previdncia Contribuio Regime Previdncia - 13 Salrio
- 13 salrio (parcela do servidor)
300003 IRRF Valor descontado do servidor a ttulo de Imposto
de Renda Pessoa Fsica.
300004 IRRF 13 salrio Valor descontado do servidor a ttulo de Imposto
de Renda Pessoa Fsica - 13 Salrio
300005 Abate teto Desconto relativo a diferena do valor devido e o
valor do teto remuneratrio.
300006 Abate teto 13 salrio Desconto relativo diferena do valor do 13 e o
valor do teto remuneratrio.
300007 Penso alimentcia
Penso alimentcia
300008 Retenes entidades
Retenes relativas a sindicatos e associaes
representativas de classes
300009 Planos de previdncia e Pagamentos efetuados pelo servidor a planos de
assistncia mdica previdncia e de assistncia mdica
300010 Consignaes Valores consignados na folha de pagamento por
expressa autorizao do servidor ou deciso
judicial
300099 Outros descontos
Demais descontos no previstos nesta relao.
400001 Remunerao bruta
Remunerao Bruta
400002 Total de descontos
Total de descontos
400003 Remunerao lquida
Remunerao Liquida
400004 Base INSS
Base de contribuio para o INSS
400005 Base RPPS
Base de contribuio para o RPPS
400006 Base FGTS
Base de contribuio para o FGTS
400007 Base Previdncia Complementar Base de contribuio para a Previdncia
Complementar
Obs. 1: O enquadramento das vantagens/descontos nos itens abaixo relacionados determinado

pelo respectivo fato gerador, sendo irrelevante para a classificao a nomenclatura/denominao
utilizada pelo jurisdicionado.
Obs. 2: Os grupos 100000 e 200000 correspondem preponderantemente a vantagens, enquanto o

grupo 300000 a descontos. Essa a regra, mas em algumas situaes os grupos 100000 e
200000 podem ser usados para descontos e o 300000 para vantagens.
16) DOCSPCA.XML (ou DocumentoPCA.xml)

Descrio: Este arquivo conter a referncia aos documentos no estruturados
informados na prestao de contas anual, bem como a justificativa de ausncia para
os arquivos no enviados, conforme o Anexo I desta IN.
Estrutura:

<DocumentoPCA_Schema>
<DocumentoPCANaoEstruturado>
<CodigoDocumento>XXXXXXXX</CodigoDocumento>
</DocumentoPCANaoEstruturado>
<ArquivoDocumentoPCANaoEstruturado>
</ArquivoDocumentoPCANaoEstruturado>
<JustificativaAusencia>
<Justificativa>XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX</Justificativa>
</JustificativaAusencia>
<ArquivoJustificativaAusencia>
</ArquivoJustificativaAusencia>
</DocumentoPCA_Schema>
Estrutura DocumentoPCANaoEstruturado
Obrigatrio. Ver Anexo I desta

CodigoDocumento Caracter 08
IN
Estrutura ArquivoDocumentoPCANaoEstruturado
Obrigatrio. Ver Anexo I desta

CodigoDocumento [1] Caracter 08
IN
NomeArquivo Caracter 30 Obrigatrio
Estrutura JustificativaAusencia [2]
No Obrigatrio. Ver Anexo I

CodigoDocumento Caracter 08
desta IN
Justificativa Caracter 1000 No Obrigatrio
Estrutura ArquivoJustificativaAusencia [4]
No Obrigatrio. Ver Anexo I

CodigoDocumento [3] Caracter 08
desta IN

[1] O campo CodigoDocumento deve conter o mesmo valor do campo CodigoDocumento na
estrutura DocumentoPCANaoEstruturado.
[2] A estrutura JustificativaAusencia somente enviada quando algum documento no
estruturado listado no Anexo I desta IN no enviado na prestao de contas anual. Nesse caso,
todos os campos da estrutura devero ser preenchidos.
[3] O campo CodigoDocumento deve conter o mesmo valor do campo CodigoDocumento na
estrutura JustificativaAusencia.
[4] Eventuais arquivos enviados para detalhar uma justificativa de ausncia devem estar no
formato PDF (com os requisitos estabelecidos neste Anexo).
Para as remessas de Retificao de Prestao de Contas Anual, no possvel justificar
ausncia de arquivos cuja retificao foi solicitada pelo Tcnico do Tribunal de Contas. Dessa
forma, o arquivo DOCSPCA contm a seguinte estrutura:
Estrutura para Retificao de PCA:

<DocumentoPCA_Schema>
<DocumentoPCANaoEstruturado>
</DocumentoPCANaoEstruturado>
<ArquivoDocumentoPCANaoEstruturado>
</ArquivoDocumentoPCANaoEstruturado>
</DocumentoPCA_Schema>
LAYOUT DOS ARQUIVOS NO ESTRUTURADOS
TABELA 6
RELATRIO E PARECER CONCLUSIVO DO RGO CENTRAL DO SISTEMA DE
CONTROLE INTERNO
RELATRIO
Emitente: [rgo Central do Sistema de Controle Interno]

Gestor responsvel: [identificao do gestor responsvel pela execuo
oramentria no exerccio que se refere a prestao de contas]
Exerccio: [exerccio que se refere a prestao de contas]
Observando o que dispe o artigo 74 da Constituio Federal de 1988 e o que dispe

o artigo 59 da Lei Complementar n 101/2000 LRF, esse rgo de controle interno
realizou, no exerccio supramencionado, procedimentos de controle, objetivando
principalmente:
I - avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execuo dos
programas de governo e dos oramentos do [Estado do Esprito Santo ou do Municpio
xxx];
II - comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto eficcia e eficincia, da
gesto oramentria, financeira e patrimonial nos rgos e entidades da administrao
[estadual/municipal], bem como da aplicao de recursos pblicos por entidades de
direito privado;
III - exercer o controle das operaes de crdito, avais e garantias, bem como dos
direitos e haveres do [Estado/Municpio];
IV - apoiar o controle externo no exerccio de sua misso institucional.
A seguir apresentamos os procedimentos adotados, seguidos das constataes e

proposies sugeridas, emitindo, ao final, nosso parecer conclusivo.
1. Procedimentos de controle adotados pela Unidade Central de Controle Interno
1.1 Instrumentos de planejamento: Plano Plurianual - PPA, Lei de Diretrizes

Oramentrias LDO e Lei Oramentria Anual LOA
Cdigo Ponto de controle Base legal Procedimento Visto1
LDO compatibilidade com CRFB/88, art. 165, Avaliar se as diretrizes, objetivos e metas
Plano Plurianual.
1. estabelecidas na LDO estiveram
compatveis com o PPA aprovado para o
exerccio.
LDO limitao de LC 101/2000, art. 4, Avaliar se a LDO aprovada para o
empenho.
inciso I, alnea b. exerccio continha dispositivo
estabelecendo critrios e forma de
limitao de empenho, a ser efetivada nas
hipteses previstas na alnea b do inciso II
do artigo 4, no art. 9o e no inciso II do 1o
do art. 31, todos da LRF.
LDO controle de custos e LC 101/2000, art. 4, Avaliar se a LDO aprovada para o
avaliao de resultados de
inciso I, alnea e. exerccio continha dispositivo
programas.
estabelecendo normas relativas ao
controle de custos e avaliao dos
resultados dos programas financiados
com recursos dos oramentos.
LDO condies para LC 101/2000, art. 4, Avaliar se a LDO aprovada para o
transferncias de recursos a
inciso I, alnea f. exerccio continha dispositivo
entidades privadas.
estabelecendo condies e exigncias
para transferncias de recursos a
entidades pblicas e privadas.
LDO Anexo de Metas LC 101/2000, art. 4, Avaliar se a LDO aprovada para o
Fiscais abrangncia
1 e 2. exerccio continha Anexo de Metas Fiscais
estabelecendo metas anuais relativas a
receitas e despesas, resultados nominal e
primrio, montante da dvida pblica,
dentre outras informaes, na forma
estabelecida pela LRF.
LDO Anexo de Metas Portaria STN n Avaliar se os demonstrativos que
Fiscais contedo
637/2012. integraram o Anexo de Metas Fiscais da
LDO aprovada para o exerccio foram
elaborados em observncia ao Manual de
Demonstrativos Fiscais editado pela STN.
LDO Anexo de Riscos LC 101/2000, art. 4, Avaliar se a LDO aprovada para o
Fiscais abrangncia
3. exerccio continha Anexo de Riscos
Fiscais avaliando os passivos
contingentes e outros riscos capazes de
afetar as contas pblicas, informando as
providncias a serem tomadas, caso
esses passivos e riscos se
concretizassem.
LDO Anexo de Riscos Portaria STN n Avaliar se o Demonstrativo de Riscos
Fiscais contedo
637/2012. Fiscais e Providncias que integrou a LDO
aprovada para o exerccio foi elaborado
1
Informar sim para o ponto de controle avaliado e no para o ponto de controle que no foi objeto de avaliao pela
UCCI.
em observncia ao Manual de
Demonstrativos Fiscais editado pela STN.
Programao oramentria LC 101/2000, art. 12, Avaliar se o Poder Executivo colocou
disposio dos demais Poderes e do
disponibilizao de 3.
Ministrio Pblico, no mnimo trinta dias
estudos e estimativas de antes do prazo final para encaminhamento
de suas propostas oramentrias, os
receitas.
estudos e as estimativas das receitas para
o exerccio subsequente, inclusive da
corrente lquida, e as respectivas
memrias de clculo.
LOA compatibilidade com CRFB/88, art. 165, Avaliar se os programas de governo,
a LDO e com o Plano
7. projetos e atividades previstos na LOA
Plurianual.
estiveram compatveis com a LDO e PPA.
LOA demonstrativo da LC 101/2000, art. 5, Avaliar se o demonstrativo de
compatibilidade dos
inciso I. compatibilidade da programao
oramentos com objetivos e
metas da LRF oramentria com os objetivos e metas
estabelecidos no Anexo de Metas Fiscais,
parte integrante da LDO, integrou a LOA
aprovada para o exerccio.
LOA demonstrativo dos CRFB/88, art. 165, Avaliar se o demonstrativo regionalizado
efeitos da renncia de
6, c/c LC 101/2000, do efeito, sobre as receitas e despesas,
receita
art. 5, inciso II. decorrente de isenes, anistias,
remisses, subsdios e benefcios de
natureza financeira, tributria e creditcia,
bem como, das medidas de compensao
a renncias de receita e ao aumento de
despesas obrigatrias de carter
continuado integrou a LOA aprovada para
o exerccio.
LOA reserva de LC 101/2000, art. 5, Avaliar se a LOA aprovada para o
contingncia
inciso III. exerccio contemplou dotao
oramentria para reserva de
contingncia, com forma de utilizao e
montante definidos e compatveis com a
LDO.
LOA previso de recursos CRFB/88, art. 100, Avaliar se houve previso na LDO e
para pagamento de
5. incluso na LOA, de dotao necessria
precatrios
ao pagamento de dbitos oriundos de
sentenas transitadas em julgado,
constantes de precatrios judicirios
apresentados at 1 de julho, na forma do
artigo 100 da CRFB/88.
LOA vinculao de LC 101/2000, art. 8, Avaliar se a LOA foi aprovada e executada
recursos.
pargrafo nico. com as dotaes de despesas vinculadas
s respectivas fontes de recursos.
LOA programao LC 101/2000, art. 8. Avaliar se, aps a publicao da LOA, foi
financeira e cronograma de
estabelecida a programao financeira e o
desembolso.
cronograma de execuo mensal de
desembolso.
Transparncia na gesto LC 101/2000, art. 48, Avaliar se foram realizadas audincias
pargrafo nico. pblicas durante o processo de
elaborao e discusso dos projetos de lei
do PPA, da LDO e da LOA.
1.2 Gesto fiscal, financeira e oramentria

Anexo de Metas Fiscais LC 101/2000, art. 9. Avaliar se, aps a identificao do
cumprimento de metas descumprimento de meta fiscal ao final de
fiscais. determinado bimestre, em decorrncia da
no realizao de receitas, foram
adotadas as medidas de limitao de
empenho e movimentao financeira, nos
trinta dias subsequentes.
Instituio, previso e LC 101/2000, art. 11. Avaliar se foram institudos, previstos e
execuo de receitas. efetivamente arrecadados todos os
tributos de competncia do ente da
Federao. As providncias adotadas no
mbito da fiscalizao das receitas e
combate sonegao, as aes de
recuperao de crditos em instncias
administrativas e judiciais, e os resultados
alcanados.
Renncia de receitas LC 101/2000, art. 14. Avaliar se a concesso ou ampliao de
estimativa de impacto incentivo ou benefcio de natureza
oramentrio-financeiro. tributria da qual decorra renncia de
receita foi acompanhada de estimativa do
impacto oramentrio-financeiro no
exerccio em que deva iniciar sua vigncia
e nos dois seguintes, se atende ao
disposto na lei de diretrizes oramentrias
e se observou as disposies contidas nos
incisos I e II, do artigo 14, da LRF.
Renncia de receitas LC 101/2000, art. 14, Existindo renncia de receita cuja
eficcia da concesso ou 2. condio de equilbrio tenha sido a adoo
ampliao do incentivo. de medida de compensao, hiptese do
inciso II, do artigo 14 da LRF, avaliar se o
ato de concesso ou ampliao do
incentivo ou benefcio de que trata o caput
do artigo 14, s entrou em vigor quando
efetivamente foram implementadas as
medidas de compensao.
Renncia de receitas CRFB/88, art. 150, Avaliar se a concesso de subsdio ou
legislao especfica 6. iseno, reduo de base de clculo,
concesso de crdito presumido, anistia
2
UCCI.
ou remisso, relativos a impostos, taxas
ou contribuies, foram concedidos
mediante lei especfica, estadual ou
municipal, regulando exclusivamente as
matrias acima enumeradas ou o
correspondente tributo ou contribuio.
Renncia de receitas - CRFB/88, art. 37. Avaliar se os resultados obtidos em
resultados Legislao especfica. decorrncia da renncia de receitas, sob o
aspecto scio-econmico, atenderem s
justificativas apresentadas para sua
concesso, as metas resultados
esperados consignados nas leis que
autorizaram os incentivos, bem como, se
atenderam os princpios aplicveis
administrao pblica consagrados no
Despesa pblica criao, LC 101/2000, art. 16. Havendo criao, expanso ou
expanso ou aperfeioamento de ao governamental
aperfeioamento de ao com consequente aumento da despesa,
governamental que acarrete avaliar se os atos foram acompanhados
aumento da despesa de estimativa do impacto oramentrio-
estimativa de impacto financeiro no exerccio e nos dois
oramentrio-financeiro. subsequentes e se foram acompanhados
por declarao do ordenador de despesas
de que o aumento acarretado teve
adequao e compatibilidade
oramentria e financeira com a LOA, com
o PPA e com a LDO.
Despesa pblica criao, LC 101/2000, art. 17, Havendo criao, expanso ou
expanso ou 3. aperfeioamento de despesas de carter
aperfeioamento de ao continuado, avaliar se foram observadas
governamental que acarrete as condies previstas no artigo 17, 1
aumento da despesa da LRF e se os efeitos financeiros
afetao das metas fiscais. decorrentes do ato praticado no afetaro
as metas fiscais dos exerccios seguintes
e sero compensados por aumento
permanente de receitas ou pela reduo
permanente de despesas.
Execuo de programas e CRFB/88, art. 167, I. Avaliar se houve execuo de programas
projetos ou projetos de governo no includos na
lei oramentria anual.
Execuo de despesas CRFB/88, art. 167, II. Avaliar se houve realizao de despesas
crditos oramentrios ou a assuno de obrigaes diretas que
excederam os crditos oramentrios ou
adicionais.
Execuo de despesas CRFB/88, art. 167, Avaliar se houve vinculao de receita de
vinculao inciso IV. impostos a rgo, fundo ou despesa em
desacordo com o inciso IV, do artigo 167,
da CRFB/88.
Crditos adicionais CRFB/88, art. 167, Avaliar se houve abertura de crdito
autorizao legislativa para inciso V, c/c art. 43 da adicional suplementar ou especial sem
abertura Lei n 4.320/64. prvia autorizao legislativa e sem
indicao dos recursos correspondentes.
Crditos adicionais Lei n 4.320/1964, art. Avaliar se os crditos adicionais
decreto executivo 42. (suplementares ou especiais) autorizados
por lei foram abertos mediante edio de
decreto executivo.
Crditos oramentrios CRFB/88, art. 167, Avaliar se houve a transposio,
transposio, inciso VI. remanejamento ou a transferncia de
remanejamento e recursos de uma categoria de
transferncias programao para outra ou de um rgo
para outro, sem prvia autorizao
legislativa.
Autorizao oramentria CRFB/88, art. 167, Avaliar se houve utilizao, sem
para cobertura de dficit inciso VIII. autorizao legislativa especfica, de
recursos dos oramentos fiscal e da
seguridade social para suprir necessidade
ou cobrir dficit de empresas, fundaes e
fundos, inclusive dos mencionados no art.
165, 5 da CRFB/88.
Autorizao legislativa para CRFB/88, art. 167, Avaliar se houve instituio de fundos de
instituio de fundos de inciso IX. qualquer natureza, sem prvia autorizao
qualquer natureza legislativa.
Realizao de investimentos CRFB/88, art. 167, Avaliar se foram iniciados investimentos
plurianuais 1. cuja execuo ultrapasse um exerccio
financeiro sem prvia incluso no plano
plurianual, ou sem lei que autorize a
incluso.
Crditos extraordinrios CRFB/88, art. 167, Avaliar se houve abertura de crdito
abertura 3. extraordinrio para realizao de
despesas que no atenderam situaes
imprevisveis e urgentes, como as
decorrentes de guerra, comoo interna
ou calamidade pblica, observado o
disposto no art. 62 da CRFB/88.
Transferncia de recursos CRFB/88, art. 168. Avaliar se os recursos correspondentes s
oramentrios ao Poder dotaes oramentrias, compreendidos
Legislativo. os crditos suplementares e especiais,
destinados aos rgos do Poder
Legislativo, foram transferidos pelo Poder
Executivo at o dia 20 de cada ms, em
duodcimos.
Execuo da programao LC 101/2000, art. 8. Avaliar a execuo da programao
financeira de desembolso. Legislao especfica financeira de desembolso e o se
LOA. comportamento em relao previso,
bem como, se for o caso, as razes
determinantes do dficit financeiro.
Transparncia na gesto LC 101/2000, art. 48 e Avaliar se foi dada ampla divulgao,

instrumentos de arts. 52 a 58 da LRF. inclusive em meios eletrnicos de acesso
planejamento e pblico, aos seguintes instrumentos: PPA,
demonstrativos fiscais LDO, LOA, Prestaes de Contas Mensais
e Anual, RREO e RGF, Pareceres Prvios
emitidos por rgo de Controle Interno e
Externo, dentre outros. Avaliar, inclusive,
se foram observadas as disposies
contidas nos artigos 52 a 58 da LRF.
Transparncia na gesto LC 101/2000, art. 48 e Avaliar se foi objeto de divulgao, em
execuo oramentria arts. 52 a 58 da LRF. tempo real, de informaes
pormenorizadas da execuo
oramentria e financeira, observadas as
disposies contidas no artigo 48-A da
LRF.
Transparncia na gesto LC 101/2000, art. 49. Avaliar se as contas do chefe do Poder
prestao de contas Executivo ficaram disponveis, durante
todo o exerccio, no respectivo Poder
Legislativo e no rgo tcnico responsvel
pela sua elaborao, para consulta e
apreciao pelos cidados e instituies
da sociedade.
Escriturao e consolidao LC 101/2000, art. 50 e Avaliar se a escriturao e consolidao
das contas pblicas Resoluo CFC n contbil das contas pblicas obedeceu ao
750/1993 c/c que dispe o artigo 50 da LRF, os
NBC-T 16 princpios fundamentais de contabilidade e
as normas brasileiras de contabilidade
aplicadas ao setor pblico.
Relatrio Resumido da LC 101/2000, arts. 52 Avaliar se os demonstrativos fiscais que
Execuo Oramentria e a 55. Portaria STN n integram o RREO e o RGF foram
Relatrio de Gesto Fiscal 637/2012. elaborados em observncia s normas
elaborao editadas pela Secretaria do Tesouro
Nacional.
Prestao de contas anual LC 101/2000, art. 58. Avaliar se a prestao de contas anual do
execuo oramentria chefe do Poder Executivo evidencia o
desempenho da arrecadao em relao
previso, destacando as providncias
adotadas no mbito da fiscalizao das
receitas e combate sonegao, as aes
de recuperao de crditos nas instncias
administrativa e judicial, bem como as
demais medidas para incremento das
receitas tributrias e de contribuies.
Limitao para custeio de LC 101/2000, art. 62. Avaliar se o Municpio contribuiu para o
despesas custeio de despesas de competncia de
outros entes da Federao sem observar
o que dispe o artigo 62 da LRF.
Concesso de privilgios CRFB/88, art. 173, Avaliar se houve concesso de privilgios
fiscais para empresas 2. fiscais para empresas pblicas ou
pblicas ou sociedades de sociedades de economia mista no
economia mista. extensivos ao setor privado.
1.3 Gesto patrimonial

Disponibilidades financeiras LC 101/2000, art. 43 Avaliar se as disponibilidades financeiras
depsito e aplicao c/c 3, do artigo 164 foram depositadas em instituies
da CRFB/88. financeiras oficiais.
Disponibilidades financeiras LC 101/2000, art. 43, Avaliar se as disponibilidades financeiras
RPPS contas 1. do regime prprio de previdncia social
especficas foram depositadas em contas especficas
do Instituto de Previdncia. Havendo
criao de fundos especficos, avaliar se
os recursos esto sendo mantidos e
aplicados em seus respectivos fundos.
Disponibilidades financeiras LC 101/2000, art. 43, Avaliar se as aplicaes financeiras dos
RPPS limites e 1. recursos depositados nas contas
condies de proteo e Lei n 9.717/1998, art. especficas dos fundos de previdncia
prudncia nas aplicaes 6, inciso IV. observaram os limites e condies de
Resoluo CMN n proteo e prudncia financeira de
3.922/2010. mercado e, em especial, seguindo as
determinaes do Conselho Monetrio
Nacional.
Disponibilidades financeiras LC 101/2000, art. 43, Avaliar se as vedaes especificadas no
RPPS vedaes 2. 2, do artigo 43, da LRF, foram
observadas, quando da aplicao das
disponibilidades financeiras do RPPS.
RPPS registro contbil Lei 4.320/1964, art. Avaliar se as provises matemticas do
provises matemticas 100, c/c Resoluo Regime Prprio de Previdncia esto
CFC n 750/1993, sendo objeto de registro contbil.
arts. 6 e 10, c/c
Portaria MPS 21/2013
e correlatas.
RPPS equilbrio financeiro CRFB/88, art. 40. Avaliar, nos institutos prprios de
e atuarial. previdncia social onde for verificado
desequilbrio financeiro e atuarial, se esto
sendo institudas medidas com vistas ao
reequilbrio do regime prprio de
previdncia.
Dvida ativa e demais LC 101/2000, art. 11. Avaliar se foram adotadas medidas com
crditos tributrios vistas cobrana da dvida ativa e dos
cobrana regular demais crditos tributrios de competncia
do ente da federao.
3
UCCI.
Passivos contingentes CRFB/88, art. 100. Avaliar se os precatrios judiciais e
reconhecimento de Lei n 4.320/64, arts. demais passivos contingentes esto
precatrios judiciais 67 e 105 c/c sendo devidamente reconhecidos e
Resoluo CFC n evidenciados no balano patrimonial.
750/1993, arts. 6 e
10.
Dvida pblica precatrios CRFB/88, art. 100 c/c Avaliar se os precatrios judiciais esto
sendo objeto de pagamento, obedecidas
pagamento Lei 4.320/64, art. 67.
as regras de liquidez estabelecidas na
CRFB/88.
Evidenciao de resultados Lei 4.320/1964, art. Verificar se os demonstrativos contbeis
consolidao 85. consolidam a execuo oramentria,
LC 101/2000, arts. 50 financeira e patrimonial das unidades
e 51. gestoras que integram o ente da
Portarias STN n 72 e federao, inclusive estatais dependentes
437/2012. e consrcios pblicos.
1.4 Limites constitucionais e legais

Despesas com pessoal LC 101/2000, art. 18. Avaliar se todas as despesas com
abrangncia. pessoal, inclusive mo de obra
terceirizada que se referem substituio
de servidores, foram consideradas no
clculo do limite de gastos com pessoal
previstos na LRF.
Despesas com pessoal LC 101/2000, arts. 19 Avaliar se os limites de despesas com
limite e 20. pessoal estabelecidos nos artigos 19 e 20
LRF foram observados.
Despesas com pessoal LC 101/2000, art. 21. Avaliar se foram praticados atos que
descumprimento de limites provocaram aumento das despesas com
nulidade do ato pessoal sem observar as disposies
contidas nos incisos I e II, do artigo 21, da
LRF.
Despesas com pessoal LC 101/2000, art. 21, Avaliar se foram praticados atos que
aumento despesas nos pargrafo nico. provocaram aumento das despesas com
ltimos 180 dias do fim de pessoal, expedidos nos cento e oitenta
mandato nulidade do ato dias anteriores ao final do mandato do
titular do Poder.
Despesas com pessoal LC 101/2000, art. 22, Avaliar se as despesas totais com pessoal
limite prudencial vedaes pargrafo nico. excederam 95% do limite mximo
permitido para o Poder e, no caso de
ocorrncia, se as vedaes previstas no
artigo 22, pargrafo nico, incisos I a V, da
LRF foram observadas.
4
UCCI.
Despesas com pessoal LC 101/2000, art. 23. Avaliar se as despesas totais com pessoal
extrapolao do limite ultrapassaram o limite estabelecido no
providncias artigo 20 da LRF e, no caso de ocorrncia,
se as medidas saneadoras previstas no
artigo 23 foram adotadas.
Despesas com pessoal CRFB/88, art. 169, Avaliar se houve concesso de qualquer
expanso de despesas 1. vantagem ou aumento de remunerao,
existncia de dotao criao de cargos, empregos e funes ou
oramentria autorizao alterao de estrutura de carreiras, bem
na LDO como admisso ou contratao de
pessoal, a qualquer ttulo, pelos rgos e
entidades da administrao direta ou
indireta, inclusive fundaes institudas e
mantidas pelo poder pblico,
inobservando a inexistncia:
I de prvia dotao oramentria
suficiente para atender s projees de
despesa de pessoal e aos acrscimos
dela decorrentes;
II de autorizao especfica na lei de
diretrizes oramentrias, ressalvadas as
empresas pblicas e as sociedades de
economia mista.
Despesas com pessoal CRFB/88, art. 169, Havendo extrapolao dos limites
medidas de conteno 3 e 4. prudencial e mximo estabelecidos pela
LRF para despesas com pessoal, avaliar
se as medidas de conteno previstas no
Transferncias voluntrias LC 101/2000, art. 25, Avaliar se houve realizao de
exigncias 1. transferncias voluntrias para outro Ente
da Federao e, no caso de ocorrncia, se
as disposies contidas no 1, do artigo
25, da LRF foram observadas.
Transferncias para o Poder CRFB/88, art. 29-A, Avaliar se os repasses ao Poder
Legislativo Municipal 2. Legislativo Municipal obedeceram os
dispositivos contidos no 2o do artigo 29-
A da CRFB/88.
Dvida pblica precatrios LC 101/2000, art. 30, Avaliar se os precatrios judiciais no
pagos durante a execuo do oramento
integrao na dvida 7.
que nele foram includos integram a dvida
consolidada consolidada, para fins de aplicao dos
limites estabelecidos pela Resoluo n
40/2001 do Senado Federal.
Dvida pblica LC 101/2000, art. 31. Avaliar se a dvida consolidada do
extrapolao de limite no Resoluo n 40/2001 Estado/Municpio ultrapassou o respectivo
decorrer da execuo do Senado Federal. limite ao final de um quadrimestre. Em
oramentria reduo do caso positivo, verificar se a mesma foi
valor excedente reconduzida ao seu limite at o trmino
dos trs quadrimestres subsequentes,
reduzindo o excedente em pelo menos
25% (vinte e cinco por cento) no primeiro.
Dvida pblica Resoluo n 40/2001 Avaliar se a dvida consolidada lquida do
originalmente superior ao do Senado Federal, Estado/Municpio, no final do exerccio de
limite reduo do valor art. 4, inciso I. 2001, excedia os limites estabelecidos nos
excedente incisos I e II, do artigo 3, da Resoluo n
40/2001 do Senado Federal,
respectivamente e, em caso positivo,
verificar se o valor excedente est sendo
reduzido razo de 1/15 (um quinze avo)
por exerccio.
Dvida pblica Resoluo n 40/2001 Nos casos em que a dvida consolidada
evidenciao no RGF do Senado Federal, lquida do Estado/Municpio ultrapassou o
art. 4, inciso III. limite e o valor excedente est sendo
reduzido na forma do inciso I, do artigo 4,
avaliar se o limite apurado anualmente,
aps a aplicao da reduo de 1/15 (um
quinze avo) est sendo registrado no
Relatrio de Gesto Fiscal a que se refere
o art. 54 da Lei Complementar n 101, de
2000;
Dvida pblica Resoluo n 40/2001 Avaliar se o Estado/Municpio, mesmo no
extrapolao de limite no do Senado Federal, apresentando, no exerccio de 2001,
decorrer da execuo art. 4, inciso IV, dvida consolidada lquida superior aos
oramentria reduo do alnea b. limites estabelecidos nos incisos I e II, do
valor excedente artigo 3, nos exerccios subsequentes a
2001 incorreram no descumprimento
desses limites. Em caso positivo, avaliar
se a regra do inciso I, do artigo 4, est
sendo aplicada a partir do exerccio que
ocorreu o descumprimento.
Operao de crdito LC 101/2000, art. 36. Avaliar se o Estado/Municpio realizou
operao de crdito com instituio
instituio financeira
financeira estatal sob seu controle, na
controlada qualidade de beneficirio do emprstimo.
Operao de crdito Resoluo n 43/2001 Avaliar se foi realizada contratao de
instituio financeira do Senado Federal, operao de crdito em que seja prestada
controlada art. 17. garantia ao Estado/Municpio por
instituio financeira por ele controlada.
Operao de crdito Resoluo n 40/2001 Avaliar se o Estado/Municpio contratou
vedaes do Senado Federal, operao de crdito no exerccio, estando
art. 5. impossibilitado de realizar tal operao em
decorrncia do descumprimento da regra
estabelecida pelo artigo 4 da Resoluo
n 40/2001 do Senado Federal.
Operao de crdito Resoluo n 43/2001 Avaliar se o Estado/Municpio incorreu em
vedaes do Senado Federal, qualquer das vedaes previstas no artigo
art. 5. 5, da Resoluo n 43/2001, do Senado
Federal.
Operao de crdito CRFB/88, art. 167, Avaliar se houve realizao de operaes
despesas de capital inciso III. de crdito em valor superior ao montante
das despesas de capital, apurado na
forma estabelecida pelo artigo 6, da
Resoluo n 43/2001 do Senado Federal.
Operao de crdito limite Resoluo n 43/2001 Avaliar se o montante global das
global do Senado Federal, operaes de crdito realizadas pelo
art. 7, inciso I. Estado/Municpio no exerccio financeiro
ultrapassou o limite de 16% (dezesseis
por cento) da receita corrente lquida.
Operao de crdito limite Resoluo n 43/2001 Avaliar se o comprometimento anual com
para amortizaes, juros e do Senado Federal, amortizaes, juros e demais encargos da
mais encargos art. 7, inciso II. dvida consolidada, inclusive relativos a
valores a desembolsar de operaes de
crdito j contratadas e a contratar, no
excedeu a 11,5% (onze inteiros e cinco
dcimos por cento) da receita corrente
lquida.
Operao de crdito LC 101/2000, art. 40. Avaliar se houve concesso de garantias
pelo Estado/Municpio a operaes de
concesso de garantias e
crdito interno e externo. Existindo,
contragarantias verificar se foram observadas as
condies estabelecidas no artigo 40 da
LRF.
Operao de crdito Resoluo n 43/2001 Avaliar se as exigncias contidas no artigo
concesso de garantias e do Senado Federal, 18, da Resoluo n 43/2001 do Senado
contragarantias art. 18. Federal foram observadas.
Operao de crdito Resoluo n 43/2001 Avaliar se o saldo global das garantias
concesso de garantias e do Senado Federal, concedidas pelo Estado/Municpio no
contragarantias limite art. 9. excedeu a 22% (vinte e dois por cento) da
receita corrente lquida.
Operao de crdito Resoluo n 43/2001 Avaliar se foram includas clusulas
clusulas contratuais do Senado Federal, vedadas pelo artigo 20, da Resoluo n
vedadas art. 20. 43/2001 do Senado Federal nos contratos
relativos a operaes de crdito firmados
pelo Estado/Municpio.
Operao de crdito por LC 101/2000, art. 38, Avaliar se houve contratao de operao
antecipao de receita incisos I, II e III. de crdito por antecipao de receita
oramentria exigncias oramentria no exerccio. Existindo,
para contratao avaliar se foram observadas as exigncias
contidas nos incisos I, II e III, do artigo 38
da LRF.
Operao de crdito por LC 101/2000, art. 38, Avaliar se houve contratao de operao
antecipao de receita inciso IV. de crdito por antecipao de receita
oramentria vedaes oramentria no exerccio nas situaes
vedadas pelo inciso IV, do art. 38, da LRF.
Operao de crdito por Resoluo n 43/2001 Avaliar se houve contratao de
antecipao de receita do Senado Federal, operaes de crdito por antecipao de
oramentria limite art. 10. receita oramentria no exerccio.
Existindo, verificar se o saldo devedor das
operaes de crdito por antecipao de
receita oramentria no excedeu o limite
de 7% (sete por cento) da receita corrente
lquida.
Obrigaes contradas no LC 101/2000, art. 42. Avaliar se o titular do Poder contraiu, nos
ltimo ano de mandato dois ltimos quadrimestres do seu
mandato, obrigaes que no puderam
ser cumpridas integralmente dentro dele,
ou que tiveram parcelas a serem pagas no
exerccio seguinte sem suficiente
disponibilidade de caixa.
Educao aplicao CRFB/88, art. 212. Avaliar se a aplicao de recursos na
mnima Lei n 9.394/1996 manuteno e no desenvolvimento do
(LDB), art. 69. ensino atingiu o limite de vinte e cinco por
cento, no mnimo, da receita resultante de
impostos, compreendida a proveniente de
transferncias, na manuteno e
desenvolvimento do ensino, considerando
recursos aplicados a totalidade de
despesas liquidadas compatveis funo
de governo, conforme Lei de Diretrizes e
Bases da Educao LDB.
Educao remunerao CRFB/88, art. 60, Avaliar se foram destinados, no mnimo,
dos profissionais do inciso XII do ADCT. 60% dos recursos do FUNDEB ao
magistrio pagamento dos profissionais do magistrio
da educao bsica em efetivo exerccio.
Educao - Pertinncia Lei n 9.394/1996 Avaliar se as despesas consideradas
(LDB), arts. 70 e 71. como aplicao na manuteno e no
desenvolvimento do ensino atenderam as
disposies contidas nos artigos 70 e 71
da LDB, observando, inclusive, o
tratamento dispensado s transferncias
de recursos para os fundos financeiros
dos regimes prprios de previdncia
(repasse financeiro para cobertura de
dficit previdencirio), os quais no devem
ser considerados para fins de aplicao.
Sade aplicao mnima CRFB/88, art. 77, Avaliar se foram aplicados, em aes e
inciso III, do ADCT c/c servios pblicos de sade, recursos
LC 141/2012, arts. 6 mnimos equivalentes a 12% e 15%,
e 7. respectivamente, pelo estado e pelos
municpios, da totalidade da arrecadao
de impostos e das transferncias que
compem a base de clculo conforme
previsto na CRFB/88 e na LC 141/2012.
Sade pertinncia LC 141/2012, arts. 3 Avaliar se as despesas consideradas
e 4. como aplicao em aes e servios
pblicos de sade atenderam as
disposies contidas nos artigos 3 e 4 da
LC 141/2012, observando, inclusive, o
tratamento dispensado s transferncias
de recursos para os fundos financeiros
dos regimes prprios de previdncia
(repasse financeiro para cobertura de
dficit previdencirio), os quais no devem
ser considerados para fins de aplicao.
2. Auditorias realizadas
Objetivando subsidiar a emisso do parecer final sobre as contas ora avaliadas,

realizamos procedimentos de auditoria, seguindo o manual de procedimentos desta
Unidade de Controle.
Na tabela a seguir, apresentamos os processos que foram objeto de auditoria:
Processo Objeto Constataes
3. Irregularidades constatadas
Dos procedimentos de controle e auditorias realizadas por este rgo Central do

Sistema de Controle Interno, foram detectadas as irregularidades apresentadas na
tabela a seguir:
Ponto de controle Base legal Irregularidade detectada
4. Proposies
Em face das irregularidades e/ou ilegalidades detectadas, esse rgo central do

sistema de controle interno apresentou, para o gestor responsvel, as proposies e
alertas sintetizados a seguir:
Ponto de controle Irregularidade/ilegalidade Proposies/Alertas
detectada
Na forma do artigo 74, 1 combinado com o artigo 75 da Constituio Federal, em

face das irregularidades e/ou ilegalidades identificadas, esse rgo central do sistema
de controle interno apresentou, para cincia do Tribunal de Contas do Estado do
Esprito Santo, as situaes apresentadas a seguir:

detectada
5. Parecer conclusivo
Examinamos a prestao de contas anual elaborada sob a responsabilidade do Sr.

[gestor responsvel], [Prefeito do Municpio de ... ], relativa ao exerccio de [exerccio a
que se refere a prestao de contas], com objetivo de:
I - avaliar o cumprimento das metas previstas na lei de diretrizes oramentrias e no
plano plurianual, a execuo dos programas de governo e dos oramentos do Estado
e dos Municpios;
II - comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto eficcia, eficincia e
economicidade da gesto oramentria, financeira e patrimonial nos rgos e
entidades da administrao estadual e municipal, bem como da aplicao de recursos
pblicos por entidades de direito privado;
direitos e haveres do Estado e dos Municpios;
Em nossa opinio as demonstraes contbeis e as demais peas que integram a

prestao de contas sob exame representam [adequadamente, adequadamente com
ressalvas ou inadequadamente] a posio oramentria, financeira, patrimonial e de
gesto fiscal do exerccio a que se refere.
5.1 Ressalvas:
[Descrio das ressalvas]
[Local e data]
Assinaturas: [Assinatura dos responsveis pelo rgo central de controle interno]

TABELA 7
RELATRIO E PARECER CONCLUSIVO DO CONTROLE INTERNO
RELATRIO
Emitente: [unidade executora do controle interno / rgo central do sistema de

controle interno ]

principalmente:
I - comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto eficcia e eficincia, da
direito privado;
II - apoiar o controle externo no exerccio de sua misso institucional.
Considerando o universo a que se referem os pontos de controle apontados neste

relatrio, os procedimentos foram realizados por amostragem, utilizando-se tcnicas
de auditoria governamental aplicveis a cada caso.

1. Procedimentos de controle adotados pelo controle interno

Renncia de receitas LC 101/2000, art. 1, Avaliar se os projetos ou atividades
avaliao dos projetos 1. beneficiadas com incentivos fiscais esto
Legislao especfica. sendo objeto de acompanhamento,
avaliao de resultados e benefcios
esperados em face das justificativas
apresentadas para sua concesso.
Avaliao atuarial Lei 9.717/1998, art. 1, Avaliar se o Regime Prprio de
inciso I. Previdncia Social realizou avaliao
atuarial inicial e tm realizado
reavaliaes atuariais em cada balano.
Contribuies Lei 9.717/1998, art. 1, Verificar se as contribuies
previdencirias
inciso II. previdencirias (patronal e retida dos
recolhimento
servidores) e se os parcelamentos de
dbitos previdencirios esto sendo
recolhidas regularmente e se o registro
contbil das contribuies dos servidores
e do ente estatal est sendo realizado de
forma individualizada.
Pagamento de passivos Lei 8.666/1993, arts. Avaliar se os passivos esto sendo pagos
ordem cronolgica das
5 e 92, c/c CRFB/88, em ordem cronolgica de suas
exigibilidades
art. 37. exigibilidades.
Dficit oramentrio LC 101/2000, art. 9. Avaliar se foram expedidos atos de
medidas de conteno
limitao de empenho e movimentao
financeira, nos casos e condies
estabelecidas em lei, com vistas
conteno de dficit oramentrio e
financeiro.
Reteno de impostos, LC 116/2003, art. 6. Avaliar se foram realizadas as retenes
contribuies sociais e Decreto Federal n na fonte e o devido recolhimento, de
previdencirias 3.000/1999. impostos, contribuies sociais e
Lei 8.212/1991. contribuies previdencirias, devidas
pelas pessoas jurdicas contratadas pela
administrao pblica.
Registros contbeis Resoluo CFC n Avaliar se os registros e as
normas brasileiras de 750/1993 c/c demonstraes contbeis foram
contabilidade NBC-T 16 realizados de acordo com os princpios
fundamentais de contabilidade e com as
normas brasileiras de contabilidade
5
Informar sim para o ponto de controle avaliado e no para o ponto de controle que no foi objeto de avaliao pelo
controle interno.
Despesa realizao de LC 101/2000, art. 15 Avaliar se foram realizadas despesas
despesas irregularidades c/c Lei 4.320/1964, consideradas no autorizadas, irregulares
art. 4. e lesivas ao patrimnio pblico, ilegais
e/ou ilegtimas.
Despesa realizao sem Lei 4.320/1964, art. Avaliar se foram realizadas despesas sem
prvio empenho 60. emisso de prvio empenho.
Despesa liquidao Lei 4.320/1964, art. Avaliar se foram observados os pr-
63. requisitos estabelecidos no artigo 63 da
Lei Federal n 4.320/64 para a liquidao
das despesas.
Pagamento de despesas Lei 4.320/1964, art. Avaliar se houve pagamento de despesa
sem regular liquidao 62. sem sua regular liquidao.
Despesa desvio de LC 101/2000, art. 8, Avaliar se houve desvio de finalidade na
finalidade pargrafo nico. execuo das despesas decorrentes de
recursos vinculados.
Despesa auxlios, Legislao especfica. Avaliar se houve concesso de auxlios,
contribuies e subvenes. contribuies ou subvenes a entidades
privadas sem previso na LDO, na LOA e
em lei especfica.
Despesa subveno Lei 4.320/1964, art. Avaliar se a concesso de subveno
social. 16. social obedeceu o disposto no art. 16, da
Lei Federal n 4.320/1964, especialmente
no que se refere o seu pargrafo nico.

Disponibilidades financeiras LC 101/2000, art. 43, Avaliar se as disponibilidades financeiras
RPPS contas 1. do regime prprio de previdncia social
especficas foram depositadas em contas especficas
do Instituto de Previdncia. Havendo
criao de fundos especficos, avaliar se
os recursos esto sendo mantidos e
aplicados em seus respectivos fundos.
Disponibilidades financeiras LC 101/2000, art. 43, Avaliar se as aplicaes financeiras dos
RPPS limites e 1. recursos depositados nas contas
condies de proteo e Lei n 9.717/1998, art. especficas dos fundos de previdncia
prudncia nas aplicaes 6, inciso IV. observaram os limites e condies de
Resoluo CMN n proteo e prudncia financeira de
3.922/2010. mercado e, em especial, seguindo as
determinaes do Conselho Monetrio
Nacional.
Disponibilidades financeiras LC 101/2000, art. 43, Avaliar se as vedaes especificadas no

RPPS vedaes 2. 2, do artigo 43, da LRF, foram
6
controle interno.
observadas, quando da aplicao das
disponibilidades financeiras do regime
prprio de previdncia.
RPPS registro contbil LC 101/2000, art. 69. Avaliar se o RPPS realiza escriturao
provises matemticas Lei 4.320/1964, art. contbil obedecendo as normas de
100. Resoluo CFC contabilidade e aturia que preservem seu
n 750/1993, Portaria equilbrio financeiro e atuarial.
MPS 403/2008, art. 17
e demais correlatas.
Dvida ativa e demais LC 101/2000, art. 11. Avaliar se os crditos tributrios no
crditos tributrios recebidos esto sendo objeto de inscrio
cobrana regular em dvida ativa antes de sua prescrio e
se a dvida ativa constituda est sendo
objeto de cobrana administrativa e/ou
judicial.
Dvida ativa e demais CRFB/88, art. 37 c/c Avaliar se houve comprovao do fato
crditos tributrios - LC 101/2000, art. 11. motivador para o cancelamento de dvida
cancelamento ativa e/ou demais crditos tributrios, se
houve previso legal para a prtica desses
atos e se o impacto econmico-financeiro
no comprometeu metas de resultados
previstas na LDO.
Cancelamento de passivos CRFB/88, art. 37, Avaliar se houve cancelamento de
caput. passivos sem comprovao do fato
Resoluo CFC n motivador.
750/1993.
Registros bens mveis e CRFB/88, art. 37, Avaliar se as demonstraes contbeis
imveis. caput c/c Lei evidenciam a integralidade dos bens
4.320/1964, arts. 94 a mveis e imveis em compatibilidade com
96. os inventrios anuais, bem como, as
variaes decorrentes de depreciao,
amortizao ou exausto, e as devidas
reavaliaes.
Registro de bens Lei 4.320/1964, art. Avaliar se os registros analticos de bens
permanentes
94. de carter permanente esto sendo
realizados contendo informaes
necessrias e suficientes para sua
caracterizao e se existe a indicao, na
estrutura administrativa do rgo, de
agente(s) responsvel(is) por sua guarda
e administrao.
1.3 Demais atos de gesto

Pessoal funo de CRFB/88, art. 37, Avaliar se as funes de confiana esto
confiana e cargos em inciso V. sendo exercidas exclusivamente por
comisso servidores ocupantes de cargo efetivo e
se os cargos em comisso destinam-se
apenas s atribuies de direo, chefia e
assessoramento.
Pessoal funo de Legislao especfica Nos rgos que dispem de lei especfica
confiana e cargos em do rgo. disciplinando condies e percentual
comisso mnimo dos cargos em comisso a serem
preenchidos por servidores de carreira,
avaliar se a legislao especfica est
sendo observada.
Pessoal contratao por CRFB/88, art. 37, Avaliar a legislao especfica do rgo
tempo determinado inciso IX. disciplinando a contratao por tempo
determinado observando se as
contrataes destinam-se ao atendimento
de necessidade temporria e de
excepcional interesse pblico.
Pessoal teto CRFB/88, art. 37, Avaliar se o teto remuneratrio dos
inciso XI. servidores pblicos vinculados ao rgo
obedeceu o disposto no artigo 37, inciso
XI, da CRFB/88.
Pessoal subsdios CRFB/88, art. 29, V. Avaliar se a fixao e o pagamento dos
subsdios ao Prefeito, ao Vice-prefeito e
aos Secretrios Municipais observaram o
disposto no artigo 29, inciso V, da
CRFB/88.
7
controle interno.
Segregao de funes. CRFB/88, art. 37, Avaliar se foi observado o princpio da
caput. segregao de funes nas atividades de
autorizao, aprovao, execuo,
controle e contabilizao das operaes.
Realizao de despesas CRFB/88, art. 37, Avaliar se houve pagamento de despesas
sem previso em lei caput. com subsdios, vencimentos, vantagens
especfica. pecunirias e jetons no autorizados por
lei especfica.
Dispensa e inexigibilidade Lei 8.666/93, arts. 24, Avaliar se as contrataes por dispensa
de licitao. 25 e 26. ou inexigibilidade de licitao observaram
as disposies contidas nos artigos 24 a
26 da Lei de Licitaes.

unidade de controle.
Dos procedimentos de controle e auditorias realizadas por essa unidade de controle

interno, foram detectadas as irregularidades apresentadas na tabela a seguir:

4. Proposies
Em face das irregularidades e/ou ilegalidades detectadas, essa unidade de controle

interno apresentou, para o gestor responsvel, as proposies e alertas sintetizados a
seguir:

detectada

face das irregularidades e/ou ilegalidades identificadas, essa unidade de controle
interno apresentou, para cincia do Tribunal de Contas do Estado do Esprito Santo,
as situaes apresentadas a seguir:

detectada

[gestor responsvel], relativa ao exerccio de [exerccio a que se refere a prestao de
contas], com objetivo de:
I - comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto eficcia, eficincia e

ressalvas ou inadequadamente] a prtica de atos de gesto no exerccio a que se
refere, observando-se a legalidade, legitimidade e economicidade na gesto dos
recursos pblicos.
5.1 Ressalvas:
[Local e data]
Assinaturas: [Assinatura dos responsveis pela unidade de controle interno]

TABELA 8
RELATRIO E PARECER CONCLUSIVO DA UNIDADE EXECUTORA DO
CONTROLE INTERNO
RELATRIO
Emitente: [unidade executora do controle interno]


principalmente:
I - comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto eficcia e eficincia, da
direito privado;
Considerando o universo a que se referem os pontos de controle apontados neste

relatrio, os procedimentos foram realizados por amostragem, utilizando-se tcnicas
de auditoria governamental aplicveis a cada caso.

1. Procedimentos de controle adotados pela unidade executora do controle
interno

Despesa pblica criao, LC 101/2000, art. 16. Havendo criao, expanso ou
expanso ou aperfeioamento de ao governamental
aperfeioamento de ao com consequente aumento da despesa,
governamental que acarrete avaliar se os atos foram acompanhados
aumento da despesa de estimativa do impacto oramentrio-
estimativa de impacto financeiro no exerccio e nos dois
oramentrio-financeiro. subsequentes e se foram acompanhados
por declarao do ordenador de despesas
de que o aumento acarretado teve
adequao e compatibilidade
oramentria e financeira com a LOA, com
o PPA e com a LDO.
Despesa pblica criao, LC 101/2000, art. 17, Havendo criao, expanso ou
expanso ou 3. aperfeioamento de despesas de carter
aperfeioamento de ao continuado, avaliar se foram observadas
governamental que acarrete as condies previstas no artigo 17, 1
aumento da despesa da LRF e se os efeitos financeiros
afetao das metas fiscais. decorrentes do ato praticado no afetaro
as metas fiscais dos exerccios seguintes
e sero compensados por aumento
permanente de receitas ou pela reduo
permanente de despesas.
Dficit oramentrio LC 101/2000, art. 9. Avaliar se foram expedidos atos de
medidas de conteno
limitao de empenho e movimentao
financeira, nos casos e condies
estabelecidas em lei, com vistas
conteno de dficit oramentrio.
Execuo de despesas CRFB/88, art. 167, II. Avaliar se houve realizao de despesas
crditos oramentrios ou a assuno de obrigaes diretas que
excederam os crditos oramentrios ou
adicionais.
Crditos adicionais CRFB/88, art. 167, Avaliar se houve abertura de crdito
autorizao legislativa para inciso V, c/c art. 43 da adicional suplementar ou especial sem
abertura Lei n 4.320/64. prvia autorizao legislativa e sem
indicao dos recursos correspondentes.
Crditos adicionais Lei n 4.320/1964, art. Avaliar se os crditos adicionais
decreto executivo 42. (suplementares ou especiais) autorizados
por lei, foram abertos mediante edio de
decreto executivo.
8
unidade executora do controle interno.
Crditos oramentrios CRFB/88, art. 167, Avaliar se houve a transposio,
transposio, inciso VI. remanejamento ou a transferncia de
remanejamento e recursos de uma categoria de
transferncias programao para outra ou de um rgo
para outro, sem prvia autorizao
legislativa.
Autorizao legislativa para CRFB/88, art. 167, Avaliar se houve instituio de fundos de
instituio de fundos de inciso IX. qualquer natureza, sem prvia autorizao
qualquer natureza legislativa.
Realizao de investimentos CRFB/88, art. 167, Avaliar se foram iniciados investimentos
plurianuais 1. cuja execuo ultrapasse um exerccio
financeiro sem prvia incluso no plano
plurianual, ou sem lei que autorize a
incluso.
Crditos extraordinrios - CRFB/88, art. 167, Avaliar se houve abertura de crdito
abertura 3. extraordinrio para realizao de
despesas que no atenderam situaes
imprevisveis e urgentes, como as
decorrentes de guerra, comoo interna
ou calamidade pblica, observado o
disposto no art. 62 da CRFB/88.
Transparncia na gesto LC 101/2000, art. 48 e Avaliar se foi dada ampla divulgao,
instrumentos de arts. 52 a 58 da LRF. inclusive em meios eletrnicos de acesso
planejamento e pblico, aos seguintes instrumentos: PPA,
demonstrativos fiscais LDO, LOA, Prestaes de Contas Mensais
e Anual, RREO e RGF, Pareceres Prvios
emitidos por rgo de Controle Interno e
Externo, dentre outros. Avaliar, inclusive,
se foram observadas as disposies
contidas nos artigos 52 a 58 da LRF.
Transparncia na gesto LC 101/2000, art. 48 e Avaliar se foi objeto de divulgao, em
execuo oramentria arts. 52 a 58 da LRF. tempo real, de informaes
pormenorizadas da execuo
oramentria e financeira, observadas as
disposies contidas no art. 48-A da LRF.
Relatrio Resumido da LC 101/2000, arts. 52 Avaliar se os demonstrativos fiscais que
Execuo Oramentria e a 55. Portaria STN n integram o RREO e o RGF foram
Relatrio de Gesto Fiscal 637/2012. elaborados em observncia s normas
elaborao editadas pela Secretaria do Tesouro
Nacional.
Contribuies Lei 9.717/1998, art. 1, Verificar se as contribuies
previdencirias
inciso II. previdencirias (patronal e retida dos
recolhimento
servidores) e se os parcelamentos de
dbitos previdencirios esto sendo
recolhidas regularmente e se o registro
contbil das contribuies dos servidores
e do ente estatal est sendo realizado de
forma individualizada.
Reteno de impostos, LC 116/2003, art. 6. Avaliar se foram realizadas as retenes
contribuies sociais e Decreto Federal n na fonte e o devido recolhimento, de
previdencirias 3.000/1999. impostos, contribuies sociais e
Lei 8.212/1991. contribuies previdencirias, devidas
pelas pessoas jurdicas contratadas pela
administrao pblica.
Pagamento de precatrios CRFB/88, art. 100. Avaliar se os pagamentos de precatrios
previstos na LOA obedeceram as
disposies contidas no artigo 100 da
CRFB/88.
Pagamento de passivos Lei 8.666/1993, arts. Avaliar se os passivos esto sendo pagos
ordem cronolgica das
5 e 92, c/c CRFB/88, em ordem cronolgica de suas
exigibilidades
art. 37. exigibilidades.
750/1993.
Registros contbeis Resoluo CFC n Avaliar se os registros e as
normas brasileiras de 750/1993 c/c demonstraes contbeis foram
contabilidade NBC-T 16 realizados de acordo com os princpios
fundamentais de contabilidade e com as
normas brasileiras de contabilidade
reavaliaes.
Registro de bens Lei 4.320/1964, art. Avaliar se os registros analticos de bens
permanentes
94. de carter permanente esto sendo
realizados contendo informaes
necessrias e suficientes para sua
caracterizao e se existe a indicao, na
estrutura administrativa do rgo, de
agente(s) responsvel(is) por sua guarda
e administrao.
Despesa realizao sem Lei 4.320/1964, art. Avaliar se foram realizadas despesas sem
prvio empenho
60. emisso de prvio empenho.
Despesa liquidao Lei 4.320/1964, art. Avaliar se foram observados os pr-
63. requisitos estabelecidos no artigo 63 da
Lei Federal n 4.320/64 para a liquidao
das despesas.
Pagamento de despesas Lei 4.320/1964, art. Avaliar se houve pagamento de despesa
sem regular liquidao
62. sem sua regular liquidao.
Despesa desvio de LC 101/2000, art. 8, Avaliar se houve desvio de finalidade na
finalidade
pargrafo nico. execuo das despesas decorrentes de
recursos vinculados.

reavaliaes.
750/1993.
1.3 Limites constitucionais e legais

Despesas com pessoal CRFB/88, art. 29, Avaliar se a fixao do subsdio dos
subsdio dos vereadores inciso VI. Vereadores atendeu o disposto no artigo
fixao 29, inciso VI, da CRFB/88, especialmente
os limites mximos nele fixados e a
fixao de uma legislatura para outra.
Despesas com pessoal CRFB/88, art. 29, Avaliar se os pagamentos de subsdios
subsdio dos vereadores inciso VI. aos vereadores obedeceu os limites
pagamento fixados no artigo 29, inciso VI, da
CRFB/88.
Despesas com pessoal CRFB/88, art. 29, Avaliar se o total da despesa com a
remunerao vereadores inciso VII. remunerao dos Vereadores ultrapassou
o montante de cinco por cento da receita
do Municpio.
9
unidade executora do controle interno.
10
Informar sim para o ponto de controle avaliado e no para o ponto de controle que no foi objeto de avaliao
pela unidade executora do controle interno.
Poder Legislativo Municipal CRFB/88, art. 29-A. Avaliar se o total da despesa do Poder
despesa total Legislativo Municipal, includos os
subsdios dos Vereadores e excludos os
gastos com inativos, ultrapassou os
percentuais definidos pelo artigo 29-A da
CRFB/88, relativos ao somatrio da
receita tributria e das transferncias
previstas no 5o do art. 153 e nos arts.
158 e 159, efetivamente realizadas no
exerccio anterior.
Poder Legislativo Municipal CRFB/88, art. 29-A, Avaliar se o gasto total com a folha de
despesa com folha de 1. pagamento da Cmara Municipal no
pagamento ultrapassou setenta por cento dos
recursos financeiros recebidos a ttulo de
transferncia de duodcimos no exerccio.
Despesas com pessoal LC 101/2000, art. 18. Avaliar se todas as despesas com
abrangncia. pessoal, inclusive mo de obra
terceirizada que se referem substituio
de servidores, foram consideradas no
clculo do limite de gastos com pessoal
previstos na LRF.
Despesas com pessoal LC 101/2000, arts. 19 Avaliar se os limites de despesas com
limite e 20. pessoal estabelecidos nos artigos 19 e 20
LRF foram observados.
Despesas com pessoal LC 101/2000, art. 21. Avaliar se foram praticados atos que
descumprimento de limites provocaram aumento das despesas com
nulidade do ato pessoal sem observar as disposies
contidas nos incisos I e II, do artigo 21, da
LRF.
Despesas com pessoal LC 101/2000, art. 21, Avaliar se foram praticados atos que
aumento despesas nos pargrafo nico. provocaram aumento das despesas com
ltimos 180 dias do fim de pessoal, expedidos nos cento e oitenta
mandato nulidade do ato dias anteriores ao final do mandato do
titular do Poder.
Despesas com pessoal LC 101/2000, art. 22, Avaliar se as despesas totais com pessoal
limite prudencial vedaes pargrafo nico. excederam 95% do limite mximo
permitido para o Poder e, no caso de
ocorrncia, se as vedaes previstas no
artigo 22, pargrafo nico, incisos I a V, da
LRF foram observadas.
Despesas com pessoal LC 101/2000, art. 23. Avaliar se as despesas totais com pessoal
extrapolao do limite ultrapassaram o limite estabelecido no
providncias artigo 20 da LRF e, no caso de ocorrncia,
se as medidas saneadoras previstas no
artigo 23 foram adotadas.
Despesas com pessoal CRFB/88, art. 169, Avaliar se houve concesso de qualquer
expanso de despesas 1. vantagem ou aumento de remunerao,
existncia de dotao criao de cargos, empregos e funes ou
oramentria autorizao alterao de estrutura de carreiras, bem
na LDO como admisso ou contratao de
pessoal, a qualquer ttulo, pelos rgos e
entidades da administrao direta ou
indireta, inclusive fundaes institudas e
mantidas pelo poder pblico,
inobservando a inexistncia:
I de prvia dotao oramentria
suficiente para atender s projees de
despesa de pessoal e aos acrscimos
dela decorrentes;
II de autorizao especfica na lei de
diretrizes oramentrias, ressalvadas as
empresas pblicas e as sociedades de
economia mista.
Despesas com pessoal CRFB/88, art. 169, Havendo extrapolao dos limites
medidas de conteno 3 e 4. prudencial e mximo estabelecidos pela
LRF para despesas com pessoal, avaliar
se as medidas de conteno previstas no
Obrigaes contradas no LC 101/2000, art. 42. Avaliar se o titular do Poder contraiu, nos
ltimo ano de mandato dois ltimos quadrimestres do seu
mandato, obrigaes que no puderam
ser cumpridas integralmente dentro dele,
ou que tiveram parcelas a serem pagas no
exerccio seguinte sem suficiente
disponibilidade de caixa.
1.4 Demais atos de gesto

Pessoal funo de CRFB/88, art. 37, Avaliar se as funes de confiana esto
confiana e cargos em inciso V. sendo exercidas exclusivamente por
comisso servidores ocupantes de cargo efetivo e
se os cargos em comisso destinam-se
apenas s atribuies de direo, chefia e
assessoramento.
Pessoal funo de Legislao especfica Nos rgos que dispem de lei especfica
confiana e cargos em do rgo. disciplinando condies e percentual
comisso mnimo dos cargos em comisso a serem
preenchidos por servidores de carreira,
avaliar se a legislao especfica est
sendo observada.
11
Informar sim para o ponto de controle avaliado e no para o ponto de controle que no foi objeto de avaliao
pela unidade executora do controle interno.
Pessoal contratao por CRFB/88, art. 37, Avaliar a legislao especfica do rgo
tempo determinado inciso IX. disciplinando a contratao por tempo
determinado observando se as
contrataes destinam-se ao atendimento
de necessidade temporria e de
excepcional interesse pblico.
Pessoal teto CRFB/88, art. 37, Avaliar se o teto remuneratrio dos
inciso XI. servidores pblicos vinculados ao rgo
obedeceu o disposto no artigo 37, inciso
XI, da CRFB/88.
Realizao de despesas CRFB/88, art. 37, Avaliar se houve pagamento de despesas
sem previso em lei caput. com subsdios, vencimentos, vantagens
especfica. pecunirias e jetons no autorizados por
lei especfica.
Segregao de funes. CRFB/88, art. 37. Avaliar se foi observado o princpio da
segregao de funes nas atividades de
autorizao, aprovao, execuo,
controle e contabilizao das operaes.
Dispensa e inexigibilidade Lei 8.666/93, arts. 24, Avaliar se as contrataes por dispensa
de licitao. 25 e 26. ou inexigibilidade de licitao observaram
as disposies contidas nos artigos 24 a
26 da Lei de Licitaes.
Despesa realizao de LC 101/2000, art. 15 Avaliar se foram realizadas despesas
despesas irregularidades c/c Lei 4.320/1964, consideradas no autorizadas, irregulares
art. 4. e lesivas ao patrimnio pblico, ilegais
e/ou ilegtimas.

unidade de controle.

Dos procedimentos de controle e auditorias realizadas por essa unidade executora do

controle interno, foram detectadas as irregularidades apresentadas na tabela a seguir:
4. Proposies
Em face das irregularidades e/ou ilegalidades detectadas, essa unidade do controle

interno apresentou, para o gestor responsvel, as proposies e alertas sintetizados a
seguir:

detectada

face das irregularidades e/ou ilegalidades identificadas, essa unidade do controle
interno apresentou, para cincia do Tribunal de Contas do Estado do Esprito Santo,
as situaes apresentadas a seguir:

detectada

[gestor responsvel], [Prefeito do Municpio de ... ], relativa ao exerccio de [exerccio a
que se refere a prestao de contas], com objetivo de:
I - avaliar o cumprimento das metas previstas na lei de diretrizes oramentrias e no
plano plurianual, a execuo dos programas de governo e dos oramentos do Estado
e dos Municpios;
II - comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto eficcia, eficincia e
direitos e haveres do Estado e dos Municpios;

ressalvas ou inadequadamente] a posio oramentria, financeira, patrimonial e de
gesto fiscal, bem como, a prtica de atos de gesto, no exerccio a que se refere,
observando-se a legalidade, legitimidade e economicidade na gesto dos recursos
pblicos.
5.1 Ressalvas:
[Local e data]
Assinaturas: [Assinatura dos responsveis pela unidade executora do controle

interno]
TABELA 9
DEMONSTRATIVO CONSOLIDADO DOS CRDITOS ADICIONAIS
IDENTIFICAO:
ANO REFERENCIA:
DEMONSTRATIVO DOS CRDITOS ADICIONAIS

Decreto Executivo Natureza do Crdito Origem do Recurso Classificao Funcional Programtica
Lei
Autorizativa Dotao Dotao
(Lei 4.320/1964, art. 42) (Lei 4.320/1964, art. 41) (Lei 4.320/1964, art. 43, 1) Valor Valor
Suplementada Anulada
Instrues:
1. Subtotalizar os valores das colunas de suplementao e de anulao por decreto executivo e por lei autorizativa.
Assinatura do Gestor Assinatura do Contabilista Responsvel

N do CRC
TABELA 10
RESUMO DO INVENTRIO DE BENS MVEIS
IDENTIFICAO:
ANO REFERENCIA:
UG:
RESUMO DO INVENTRIO BENS MVEIS

2
1
Valores do Inventrio FSICO Valores Registrados na Contabilidade Divergncia
CONTA CONTBIL Descrio p/Subitem Contbil
Saldo Anterior Entradas 3 Sadas 3 Saldo Atual - A Saldo Anterior Entradas Sadas Saldo Atual - B A-B
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
TOTAL - - - - - - - - -
Observaes:
1 - Conta Patrimonial
2 - As divergncias apuradas devem ser justificadas neste campo de observaes.
3 - Os valores das Entradas e Sadas (Valores do Inventrio Fsico) por subitem contbil desta Tabela 10 devem ser discriminados nas colunas Entradas e Sadas da Tabela 11

N do CRC
Assinatura do Responsvel pelo Patrimnio

TABELA 11
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS ENTRADAS E SADAS DE BENS MVEIS
IDENTIFICAO:
ANO REFERENCIA:
UG:
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS ENTRADAS E SADAS DE BENS MVEIS
ENTRADAS SADAS
CONTA CONTBIL Descrio por Conta Contbil Incorporados ao
Doao Outras Total Alienao Doao Perdas Outras Total
Patrimnio
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL - - - - - - - - -
Observaes:
1 - Conta Contbil utilizada na Tabela 10
2 - Valor recebido do Almoxarifado de Materiais Permanentes, adquirido pelo jurisdicionado.

N do CRC
TABELA 12
RESUMO DO INVENTRIO DE BENS IMVEIS
IDENTIFICAO:
ANO REFERENCIA:
UG:
RESUMO DO INVENTRIO BENS IMVEIS
Valores do Inventrio FSICO Valores Registrados na Contabilidade Divergncia
CONTA CONTBIL Descrio p/Subitem Contbil
Saldo Anterior Entradas Sadas Saldo Atual - A Saldo Anterior Entradas Sadas Saldo Atual - B A- B
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
TOTAL - - - - - - - - -
Observaes:
3 - Os valores das Entradas e Sadas (Valores do Inventrio Fsico) por subitem contbil desta Tabela 12 devem ser discriminados nas colunas Entradas e Sadas da Tabela 13.
Assinatura do Contabilista Responsvel

Assinatura do Gestor N do CRC
Assinatura do Responsvel pelo Patrimnio

TABELA 13
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS ENTRADAS E SADAS DE BENS IMVEIS
IDENTIFICAO:
ANO REFERENCIA:
UG:
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS ENTRADAS E SADAS DE BENS IMVEIS

ENTRADAS SADAS
CONTA CONTBIL Descrio por Conta Contbil Construo /
Compra Doao Desapropriao Outras Total Alienao Doao Perdas Outras Total
Reforma
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
TOTAL - - - - - - - - - - -
Observaes:
1 - Conta Contbil utilizada na Tabela 12
Assinatura do Contabilista Responsvel

Assinatura do Gestor N do CRC
TABELA 14
RESUMO DO INVENTRIO DO ALMOXARIFADO MATERIAL DE CONSUMO
IDENTIFICAO:
ANO REFERENCIA:
UG:
RESUMO DO INVENTRIO DO ALMOXARIFADO - MATERIAL DE CONSUMO
Descrio p/Subitem Contbil Valores do Inventrio FSICO Valores Registrados na Contabilidade Divergncia
CONTA CONTBIL
Saldo Anterior Entradas Sadas Saldo Atual - A Saldo Anterior Entradas Sadas Saldo Atual - B A-B
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
TOTAL - - - - - - - - -
Observaes:
Assinatura do Gestor Assinatura do Contabilista

N do CRC
Assinatura do Responsvel pelo

Almoxarifado
TABELA 15
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS ENTRADAS E SADAS DO ALMOXARIFADO
DE MATERIAIS DE CONSUMO
IDENTIFICAO:
ANO REFERENCIA:
UG:
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS ENTRADAS E SADAS DO ALMOXARIFADO DE MATERIAIS DE CONSUMO
ENTRADAS SADAS
CONTA
Descrio por Conta Contbil Doao / Doao /
CONTBIL Compras Outras Total Consumo Perdas Outras Total
Transferncia Transferncia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TOTAL - - - - - - - -
Observaes:
- Conta Patrimonial

N do CRC
TABELA 16
RESUMO DO INVENTRIO DO ALMOXARIFADO MATERIAL PERMANENTE
IDENTIFICAO:
ANO REFERENCIA:
UG:
RESUMO DO INVENTRIO DO ALMOXARIFADO - MATERIAL PERMANENTE
CONTA CONTBIL Descrio p/Subitem Contbil Valores do Inventrio FSICO Valores Registrados na Contabilidade Divergncia
Saldo Anterior Entradas Sadas Saldo Atual - A Saldo Anterior Entradas Sadas Saldo Atual - B A- B
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
TOTAL - - - - - - - - -
Observaes:
Assinatura do Gestor Assinatura do

N do CRC
Assinatura do Responsvel pelo Almoxarifado

TABELA 17
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS ENTRADAS E SADAS DO ALMOXARIFADO
DE MATERIAIS PERMANENTES
IDENTIFICAO:
ANO REFERENCIA:
UG:
DEMONSTRATIVO ANALTICO DAS ENTRADAS E SADAS DO ALMOXARIFADO DE MATERIAIS PERMANENTES
CONTA
ENTRADAS SADAS
Descrio por Conta Contbil Doao / Doao /
CONTBIL Compras Outras Total Consumo Perdas Outras Total
Transferncia Transferncia
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL - - - - - - - - -
Observaes:
- Conta Patrimonial

N do CRC
TABELA 18
TERMO DE VERIFICAO DE DISPONIBILIDADES
IDENTIFICAO:
ANO REFERENCIA:
TERMO DE VERIFICAO DAS DISPONIBILIDADES
CONTA CONTBIL:
N da Fonte de Saldo Saldo do
N do Banco Agncia Diferena
Conta Recurso Contbil Extrato
TOTAL
Observao:
- Explicar cada divergncia de forma analtica.
CONTA CONTBIL:
TOTAL
Observao:
CONTA CONTBIL:
TOTAL
Observao:
CONTA CONTBIL:
TOTAL
Observao:
Assinatura do Gestor Assinatura do Contabilista

N do CRC
___________________________________
Assinatura do Responsvel pela Tesouraria
TABELA 19
DEMONSTRATIVO DE DESPESAS LIQUIDADAS EM AES E SERVIOS
PBLICOS DE SADE
IDENTIFICAO:
ANO DE REFERNCIA:
UG:
DEMONSTRATIVO DE DEPESAS REALIZADAS COM AES E SERVIOS PBLICOS DE SADE POR FONTE DE RECURSO
FONTE DE RECURSO DESCRIO DO RECURSO CONTA BANCRIA FUNO SUBFUNO VL EMPENHADO VL LIQUIDADO VL PAGO
1. FONTE DE RECURSO: Agrupar por cdigo de acordo com as tabelas 1.1, 1.2 e 1.3 do Anexo B, da Resoluo TC n 247/2012.
2. DESCRIO DO RECURSO: Descrever o convnio ou programa de governo quando se tratar de transferncias fundo a fundo.
Observaes:

N do CRC
TABELA 20
DEMONSTRATIVO DE DESPESAS LIQUIDADAS NO ENSINO
IDENTIFICAO:
ANO DE REFERNCIA:
UG:
DEMONSTRATIVO DE DEPESAS REALIZADAS COM EDUCAO POR FONTE DE RECURSO
FONTE DE RECURSO DESCRIO DO RECURSO CONTA BANCRIA FUNO SUBFUNO VL EMPENHADO VL LIQUIDADO VL PAGO
1. FONTE DE RECURSO: Agrupar por cdigo de acordo com as tabelas 1.1, 1.2 e 1.3 do Anexo B, da Resoluo TC n 247/2012.
2. DESCRIO DO RECURSO: Descrever o convnio ou programa de governo quando se tratar de transferncias fundo a fundo.
Observaes:

N do CRC
TABELA 21
RESUMO ANUAL DA FOLHA DE PAGAMENTO DOS SERVIDORES VINCULADOS
AO REGIME PRPRIO DE PREVIDNCIA SOCIAL (RPPS)
IDENTIFICAO:
EXERCCIO:
AO REGIME PRPRIO DE PREVIDNCIA SOCIAL (RPPS)
Valor Base de incidncia

Valor Total Devido
PROVENTOS da Contribuio ao
no exerccio
RPPS
Salrio/Remunerao R$ R$
Frias R$ R$
13 Salrio R$ R$
Outras Vantagens: (Especificar) R$ R$
TOTAL R$ R$
Valor Base de incidncia Valor Total

DESCONTOS da Contribuio ao Descontado no
RPPS exerccio
Contribuio Previdenciria Retida do Servidor R$ R$

Imposto de Renda Retido do Servidor R$ R$
Outros Descontos: (Especificar) R$ R$
TOTAL R$ R$
NOTAS: Nos entes que tiverem segregao de massa, encaminhar um demonstrativo para os servidores vinculados ao Fundo
Financeiro e outro para os servidores vinculados ao Fundo Previdencirio
_____________________________________________________
Assinatura do Responsvel pelo Setor de Recursos Humanos
TABELA 22
AO REGIME GERAL DE PREVIDNCIA SOCIAL (RGPS)
IDENTIFICAO:
EXERCCIO:
RESUMO ANUAL DA FOLHA DE PAGAMENTO PARA O REGIME GERAL DE PREVIDNCIA SOCIAL (RGPS)
Valor Base de incidncia

Valor Total Devido
PROVENTOS da Contribuio ao
no exerccio
RGPS
Salrio/Remunerao R$ R$
Frias R$ R$
13 Salrio R$ R$
Outras Vantagens: (Especificar) R$ R$
TOTAL R$ R$
Valor Base de incidncia Valor Total

DESCONTOS da Contribuio ao Descontado no
RGPS exerccio
Contribuio Previdenciria Retida do Servidor R$ R$
Imposto de Renda Retido do Servidor R$ R$
Outros Descontos: (Especificar) R$ R$
TOTAL R$ R$
Notas:
_____________________________________________________
Assinatura do Responsvel pelo Setor de Recursos Humanos
TABELA 23
DEMONSTRATIVO PATRONAL DA DESPESA LIQUIDADA E EFETIVAMENTE
RECOLHIDA NO EXERCCIO
IDENTIFICAO:
EXERCCIO:
DEMONSTRATIVO PATRONAL MENSAL DA DESPESA LIQUIDADA
E EFETIVAMENTE RECOLHIDA NO EXERCCIO
RPPS RGPS
Saldo a
Saldo a
MESES Alquota Pagar MESES Alquota
LIQUIDADO PAGO LIQUIDADO PAGO Pagar em
% em %
31/12
31/12
JANEIRO R$ R$ R$ JANEIRO R$ R$ R$
FEVEREIRO R$ R$ R$ FEVEREIRO R$ R$ R$
MARO R$ R$ R$ MARO R$ R$ R$
ABRIL R$ R$ R$ ABRIL R$ R$ R$
MAIO R$ R$ R$ MAIO R$ R$ R$
JUNHO R$ R$ R$ JUNHO R$ R$ R$
JULHO R$ R$ R$ JULHO R$ R$ R$
AGOSTO R$ R$ R$ AGOSTO R$ R$ R$
SETEMBRO R$ R$ R$ SETEMBRO R$ R$ R$
OUTUBRO R$ R$ R$ OUTUBRO R$ R$ R$
NOVEMBRO R$ R$ R$ NOVEMBRO R$ R$ R$
DEZEMBRO R$ R$ R$ DEZEMBRO R$ R$ R$
13 SALRIO R$ R$ R$ 13 SALRIO R$ R$ R$
Totais R$ R$ R$ Totais R$ R$ R$
Nota: Apresentar legislao que determina o percentual das alquotas vigentes no exerccio.
Nos entes que possuem RPPS e que optaram pela segregao de massa como forma de equacionar o dficit atuarial, encaminhar um demonstrativo para
os servidores vinculados ao Fundo Financeiro e outro para os servidores vinculados ao Fundo Previdencirio.
______________________ _______________________________________
Assinatura do Gestor Assinatura do Contabilista Responsvel (CRC n )
TABELA 24
DEMONSTRATIVO PREVIDENCIRIO DOS VALORES RETIDOS DOS
SERVIDORES RECOLHIDOS NO EXERCCIO
IDENTIFICAO:
EXERCCIO:
DEMONSTRATIVO PREVIDENCIRIO MENSAL DOS VALORES RETIDOS DOS SERVIDORES
E EFETIVAMENTE RECOLHIDOS NO EXERCCIO
RPPS RGPS
Saldo a Saldo a
MESES Valores Valores MESES Valores Valores
Alquota Recolher Recolher
Retidos Recolhidos Retidos Recolhidos
em 31/12 em 31/12
JANEIRO R$ R$ R$ JANEIRO R$ R$ R$
FEVEREIRO R$ R$ R$ FEVEREIRO R$ R$ R$
MARO R$ R$ R$ MARO R$ R$ R$
ABRIL R$ R$ R$ ABRIL R$ R$ R$
MAIO R$ R$ R$ MAIO R$ R$ R$
JUNHO R$ R$ R$ JUNHO R$ R$ R$
JULHO R$ R$ R$ JULHO R$ R$ R$
AGOSTO R$ R$ R$ AGOSTO R$ R$ R$
SETEMBRO R$ R$ R$ SETEMBRO R$ R$ R$
OUTUBRO R$ R$ R$ OUTUBRO R$ R$ R$
NOVEMBRO R$ R$ R$ NOVEMBRO R$ R$ R$
DEZEMBRO R$ R$ R$ DEZEMBRO R$ R$ R$
13 13
SALRIO R$ R$ R$ SALRIO R$ R$ R$
Totais R$ R$ R$ Totais R$ R$ R$
Nota: Apresentar legislao que determina o percentual das alquotas vigentes no exerccio.
Nos entes que possuem RPPS e que optaram pela segregao de massa como forma de equacionar o dficit atuarial, encaminhar um
demonstrativo para os servidores vinculados ao Fundo Financeiro e outro para os servidores vinculados ao Fundo Previdencirio.
______________________ _______________________________________
TABELA 25
IDENTIFICAO:
EXERCCIO:
PARTE A - DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS DE CONTRIBUIES EFETIVAMENTE DEVIDAS AO RPPS
(PRINCPIO DA COMPETNCIA)
A - RECEITA DE CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS DEVIDAS PELOS SERVIDORES
rgo Janeiro Fevereiro Maro Abril ... Dezembro Total

Prefeitura
Fundo M. Sade
Fundo M. Educao
Saae
IPAS
Cmara
...
TOTAL
Nota:
1 - Em Regimes Prprios de Previdncia que possuem segregao de massa como plano de amortizao
do dficit atuarial, encaminhar um anexo para os servidores vinculados ao Fundo Financeiro e outro para
o Fundo Previdencirio.
2 - Tambm devero ser evidenciados os valores devidos pelos servidores efetivos que se encontram
cedidos a outros rgos/entes, em linhas especficas por cessionrio.
A - RECEITA DE CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS DEVIDAS PELOS INATIVOS Segregados por Poder
Poder Janeiro Fevereiro Maro Abril ... Dezembro Total

Executivo
Legislativo
Ministrio Pblico
Tribunal de Justia
Tribunal de Contas
TOTAL
A - RECEITA DE CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS DEVIDAS PELOS PENSIONISTAS - Segregados por
Poder

Executivo
Legislativo
Ministrio Pblico
Tribunal de Justia
Tribunal de Contas
TOTAL
Nota: Essa segregao essencial para fins de apurao dos limites de gastos de pessoal por
poder/rgo.
A - RECEITA DE CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS DEVIDAS PELO ENTE (PARTE PATRONAL)

Prefeitura
Fundo M. Sade
Fundo M. Educao
Saae
IPAS
Cmara
...
TOTAL
Nota: Tambm devero ser evidenciados os valores devidos pelos entes/rgos que possuem servidores
efetivos do ente, na forma de cesso. Evidenciar esses valores em linhas especficas por cessionrio.
A - RECEITA DE CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS DEVIDAS PELO ENTE (ALQUOTA SUPLEMENTAR)

Prefeitura
Fundo M. Sade
Fundo M. Educao
Saae
IPAS
Cmara
...
TOTAL
Nota:
1 - Para os Regimes Prprios de Previdncia que implementaram alquota suplementar como plano de
amortizao do dficit atuarial. Informar as alquotas vigentes no exerccio e a legislao que a
fundamenta.
2 - Tambm devero ser evidenciados os valores devidos pelos entes/rgos que possuem servidores
A - RECEITA DE PARCELAMENTOS DEVIDOS PELO ENTE NO EXERCCIO

Prefeitura
Fundo M. Sade
Fundo M. Educao
Saae
IPAS
Cmara
...
TOTAL
Nota: Nos Regimes Prprios de Previdncia que implementaram a segregao de massa, informar a qual
fundo as contribuies parceladas pertencem. Informar ainda o nmero dos parcelamentos e a legislao
que os fundamenta.
IDENTIFICAO:
EXERCCIO:
PARTE B - DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS DE CONTRIBUIES EFETIVAMENTE ARRECADADAS PELO RPPS
REFERENTE S CONTRIBUIES DE COMPETNCIA DO EXERCCIO
B - RECEITA DE CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS DEVIDAS PELOS SERVIDORES E ARRECADADAS NO

EXERCCIO

Prefeitura
Fundo M. Sade
Fundo M. Educao
Saae
IPAS
Cmara
...
TOTAL
Nota: Em Regimes Prprios de Previdncia que possuem segregao de massa como plano de
amortizao do dficit atuarial, encaminhar um anexo para os servidores vinculados ao Fundo Financeiro
e outro para o Fundo Previdencirio. * Tambm devero ser evidenciados os valores pagos pelos
servidores efetivos que se encontram cedidos a outros rgos/entes, em linhas especficas por
cessionrio.
Exemplo: As contribuies devidas pelos servidores da prefeitura, referente competncia de janeiro
totalizaram R$ 5.000,00. Foram pagos pelo Poder Executivo e recebidas pelo RPPS os seguintes valores:
R$ 2.500 em fevereiro, R$ 2.000 em maro e R$ 500,00 em outubro. Desta forma, deve ser informado
em janeiro o total de R$ 5.000,00, ou seja, dos valores devidos em janeiro, tudo foi quitado no exerccio. A
diferena dos Quadros A e B, dever evidenciar o total das contribuies devidas no exerccio que no
foram quitadas, por perodo.
B - RECEITA DE CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS DEVIDAS PELOS INATIVOS E ARRECADADAS NO

EXERCCIO

Executivo
Legislativo
Ministrio Pblico
Tribunal de Justia
Tribunal de Contas
TOTAL
B - RECEITA DE CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS DEVIDAS PELOS PENSIONISTAS E ARRECADADAS
NO EXERCCIO

Executivo
Legislativo
Ministrio Pblico
Tribunal de Justia
Tribunal de Contas
TOTAL
Nota: Essa segregao essencial para fins de apurao dos limites de gastos de pessoal por
poder/rgo.
B - RECEITA DE CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS DEVIDAS PELO ENTE (PARTE PATRONAL)

E ARRECADADAS NO EXERCCIO

Prefeitura
Fundo M. Sade
Fundo M. Educao
Saae
IPAS
Cmara
...
TOTAL
Nota: Tambm devero ser evidenciados os valores pagos pelos entes/rgos que possuem servidores
B - RECEITA DE CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS DEVIDAS PELO ENTE (ALQUOTA SUPLEMENTAR) E
ARRECADADAS NO EXERCCIO

Prefeitura
Fundo M. Sade
Fundo M. Educao
Saae
IPAS
Cmara
...
TOTAL
Nota:
1 - Nos Regimes Prprios de Previdncia que implementaram alquota suplementar como plano de
amortizao do dficit atuarial. Informar as alquotas vigentes no exerccio e a legislao que a
fundamenta.
2 - Tambm devero ser evidenciados os valores pagos pelos entes/rgos que possuem servidores
B - RECEITA DE PARCELAMENTOS DEVIDOS PELO ENTE E ARRECADADAS NO EXERCCIO

Prefeitura
Fundo M. Sade
Fundo M. Educao
Saae
IPAS
Cmara
...
TOTAL
Nota: Nos Regimes Prprios de Previdncia que implementaram a segregao de massa, informar a qual
fundo as contribuies parceladas pertencem. Informar ainda o nmero dos parcelamentos e a legislao
que os fundamenta.
______________________ _______________________________________
TABELA 26
IDENTIFICAO:
EXERCCIO:
DEMONSTRATIVO DAS TRANSFERNCIAS DEVIDAS/RECEBIDAS
A TTULO DE COMPLEMENTAO DE INSUFICINCIAS FINANCEIRAS E/OU APORTE ATUARIAL
A) VALORES DEVIDOS A TTULO DE COMPLEMENTAO DE INSUFICINCIAS FINANCEIRAS (APORTE

FINANCEIRO)

Prefeitura
Cmara
...
TOTAL
A) VALORES DEVIDOS A TTULO DE APORTE ATUARIAL

Prefeitura
Cmara
...
TOTAL
B - VALORES RECEBIDOS A TTULO DE COMPLEMENTAO DE INSUFICINCIAS FINANCEIRAS (APORTE
FINANCEIRO)

Prefeitura
Cmara
...
TOTAL
Nota: Informar a conta contbil utilizada para o respectivo registro desses valores.
B - VALORES RECEBIDOS A TTULO DE APORTE ATUARIAL

Prefeitura
Cmara
...
TOTAL
Nota: Informar a conta contbil utilizada para o respectivo registro desses valores.
Exemplo: O aporte atuarial devido pela prefeitura, referente competncia de janeiro totalizou R$
5.000,00. Foram pagos pelo Poder Executivo e recebidas pelo RPPS os seguintes valores: R$ 2.500 em
fevereiro, R$ 2.000 em maro e R$ 500,00 em outubro. Desta forma, deve ser informado em janeiro o
total de R$ 5.000,00, ou seja, do valor devido em janeiro, tudo foi quitado no exerccio. A diferena dos
Quadros A e B, dever evidenciar o total do aporte atuarial devido no exerccio que no foi quitado, por
perodo.
Nota: Informar a legislao que embasa o repasse de aportes ao RPPS.
______________________ _______________________________________
TABELA 27
IDENTIFICAO:
EXERCCIO:
RELATRIO DETALHADO DO PLANO DE CUSTEIO E DE BENEFCIOS DO RPPS

VIGENTES NO [EXERCICIO DA PCA]
O Plano de Custeio do [RPPS] vigente no [exerccio da pca] est estabelecido na [legislao] e

compreende as seguintes receitas:
PLANO DE CUSTEIO
12
Fundamentao Legal
Receita Alquota %
N Lei Data Lei Artigo da Lei
J o Plano de Benefcios do [RPPS] vigente no [exerccio da pca] est estabelecido na

[legislao] e compreende os seguintes benefcios:
PLANO DE BENEFCIOS
Fundamentao Legal
Benefcio
N Lei Data Lei Artigo da Lei
Municpio/ES, __/dezembro/ [exerccio de competncia da pca]
___________________________
Assinatura do Gestor do RPPS
12
No caso das receitas de contribuies informar a base de clculo.
TABELA 28
IDENTIFICAO:
EXERCCIO:
RELATRIO DETALHADO DO PLANO DE AMORTIZAO DO DFICIT ATUARIAL

VIGENTE NO [EXERCICIO DA PCA]
O primeiro plano de amortizao do dficit atuarial do [ente] foi estabelecido por meio
[legislao], vigente a partir [data de vigncia].
Atualmente, o Plano de Amortizao para equacionamento do Dficit Atuarial do [RPPS]

vigente no [exerccio da pca] est estabelecido na [artigo da legislao] e foi estabelecido na
forma:
( ) Alquota Suplementar
( ) Aportes Peridicos
( ) Segregao de Massa
As alquotas suplementares foram estabelecidas por meio do art. XX da [legislao], pelo prazo
de [quantidade] anos e nos seguintes percentuais:
PLANO DE AMORTIZAO POR MEIO DE ALQUOTA SUPLEMENTAR
Exerccio % Alquota Suplementar

Os aportes peridicos foram estabelecidos por meio do art. XX da [legislao], pelo prazo de
[quantidade] anos e nos seguintes valores:
PLANO DE AMORTIZAO POR MEIO DE APORTES PERODICOS
Exerccio Valores a Aportar
A segregao de massa foi estabelecida por meio do art. XX da [legislao], nos seguintes
termos:
SEGREGAO DE MASSA
Descrio Base Legal
( ) Ingresso do Segurado __/__/____
( ) Idade do Segurado [XX] anos
Critrio de Corte
( ) Condio do Segurado Ativo / Inativo / Pensionista
( ) Outro [especificar]
Municpio/ES, __ / dezembro / [exerccio de competncia da pca]
__________________________
TABELA 29
IDENTIFICAO:
EXERCCIO:
DEMONSTRATIVO DO CUMPRIMENTO DO LIMITE DE GASTOS COM DESPESAS ADMINISTRATIVAS DO RPPS
A) APURAO DA BASE DE CLCULO PARA FINS DE LIMITE DE GASTOS COM DESPESAS

13
ADMINISTRATIVAS DO RPPS
a.1) TOTAL DA REMUNERAO DOS SERVIDORES ATIVOS VINCULADOS AO RPPS EXERCCIO

ANTERIOR AO DA PCA
Prefeitura
Cmara
...
TOTAL
a.2) TOTAL DOS PROVENTOS DE APOSENTADORIAS EXERCCIO ANTERIOR AO DA PCA

Prefeitura
Cmara
...
TOTAL
a.3) TOTAL DOS PROVENTOS DE PENSES EXERCCIO ANTERIOR AO DA PCA

Prefeitura
Cmara
...
TOTAL
13
Encaminhar resumo anual da folha de pagamento para comprovao dos valores apresentados nesta
tabela.
B) Quadro de Apurao do Limite de Gastos Administrativos para o Exerccio de Referncia da PCA
Descrio Valores
Total das Remuneraes dos Servidores ativos (a.1)
Total dos Proventos de Aposentadoria (a.2)
Total dos Proventos de Penses (a.3)
Total da base de clculo para fins de apurao do limite de gastos com despesas
administrativas do RPPS (b.1)
14
Percentual fixado na Legislao do RPPS (%) (b.2)
Limite de Gastos Administrativos no Exerccio da PCA (b3 = b1*b2)
C) Despesas Administrativas Realizadas no Exerccio de Competncia

15
Descrio da Despesa Despesa Empenhada Despesa Liquidada Despesa Paga
3.1. Despesas com Pessoal e Encargos
3.3 Outras Despesas Correntes
4.4 Investimentos
Total (c3)
D) Verificao da Observncia do Limite de Gastos Administrativos

Limite de Gastos Administrativos no exerccio da PCA (b.3)
Total de Despesas Administrativas Liquidadas no Exerccio da PCA (c.3)
(Sobra ou Excesso) de gastos no exerccio (c.3- b.3)
Limite de Gastos efetuados no exerccio (c.3 / b.3)
D.1) Informaes Bancrias
Nmero da conta bancria de movimentao das despesas administrativas no exerccio
Saldo contbil desta com em 31/12:
Nmero da conta bancria em que as sobras da taxa de administrao foram
transferidas
Saldo contbil desta com em 31/12:
Observao: Esclarecer se o RPPS constituiu reserva com as sobras do custeio das despesas do
exerccio, cujos valores sero utilizados para os fins a que se destina a taxa de administrao no
exerccio seguinte, por meio de crdito adicional. Informar em qual artigo/legislao esta prevista o
percentual da Taxa de Administrao e a conta bancria que os recursos foram transferidos.
__________________________
14
Informar o artigo da Legislao municipal que fixou os limites.
15
Detalhar por elemento de despesa.
TABELA 30
DECLARAO DE QUITAO
IDENTIFICAO:
EXERCCIO:
Declaro, na forma da lei e para todos os fins de direito, que a unidade gestora do
[RPPS], recebeu todas as contribuies patronais e dos servidores, inclusive dos
cedidos, da competncia do exerccio de [competncia da PCA], vincendas no
exerccio, de todos os rgos e entidades da administrao pblica.
Ressalta-se que as contribuies, patronal e dos servidores, inclusive dos cedidos, da

competncia do ms de dezembro de [exerccio da PCA] que totalizou R$ [valor das
16
contribuies], foram reconhecidas como Direito a Receber , tendo em vista o art. XX
da lei n [legislao], estabelecer seu vencimento em [data de vencimento da
obrigao].
Declaro ainda, que todos os aportes [para cobertura de insuficincia financeira e/ou
aporte atuarial] devidos em decorrncia do art. [XX] da lei n. [legislao] foram
recebidas por esta unidade gestora e totalizou R$ [evidenciar o valor total recebido no
exerccio].
Por derradeiro, declaro que todas as parcelas vincendas no exerccio [exerccio de

competncia da PCA] dos parcelamentos [citar os parcelamentos vigentes] foram
recebidas por esta unidade gestora e totalizou R$ [evidenciar o valor total recebido no
exerccio].
Declaro, por fim, que foram cobrados e recebidos todos os encargos financeiros,
decorrentes de recolhimentos em atraso no exerccio, de todos os rgos e entidades
da administrao pblica.
_________________________
16
Conta de Ativo Circulante.
Observao: No caso de no recebimento de todos os valores devidos no exerccio,
descrever os valores no repassados, sua competncia e natureza do dbito.
Descrio dos Valores Devidos e No Recebidos no Exerccio

Valor Valor Conta
rgo Competncia Natureza17
Original Atualizado18 Contbil19
17
Contribuio [Patronal, Servidor], Multas e Juros, Parcelamentos, Aporte Financeiro e/ou Aporte
Atuarial.
18
Atualizado at 31/12/[ano de competncia da PCA]
19
Evidenciar a conta contbil em que este Direito a Receber encontra-se registrado nas Demonstraes
Contbeis do RPPS.
TABELA 31
RELATRIO DETALHADO DOS PARCELAMENTOS FIRMADOS COM O [RPPS] E
VIGENTES NO [EXERCICIO DA PCA]
IDENTIFICAO:
EXERCCIO:
Informaes Gerais sobre os Parcelamentos

20
Nmero do Partes Lei Data da Tipo Quantidade Data/ Competn Competn Valor
Parcelamen Envolv Autoriz Assinatu de Parcelas vencimento cia Inicial cia Final Consolid
to idas ativa ra 1 Parcela ado
21
Extrato do Parcelamento: [Nmero do Parcelamento]
Competncia Principal Atualizao Juros Pagamento N Parcela Saldo
Paga Devedor
__________________________
20
Contribuio Patronal e/ou Contribuio Servidor.
21
No Extrato trazer as informaes desde a data de assinatura do parcelamento. Apresentar um extrato
por parcelamento.
TABELA 32
IDENTIFICAO:
EXERCCIO:
DECLARAO DE PAGAMENTO DE APOSENTADORIAS E PENSES
Declaro, na forma da lei e para todos os fins de direito que o regime previdencirio
estabelecido para os servidores efetivos desta [entidade], por meio do art. [xx] da lei n. [citar
legislao], o Regime [geral e/ou regime prprio de previdncia].
Declaro ainda, na forma da lei e para todos os fins de direito que esta [entidade], possui a
responsabilidade direta de pagamento de aposentadorias e penses, conforme estabelecido no
dispositivo [xxx] da Lei [citar legislao que criou tal responsabilidade para o ente].
_____________________________________________________
Assinatura do Chefe do Poder Executivo / Ordenador de Despesas da [entidade]
Observao: No caso do [ente] efetuar de forma direta, o pagamento de aposentadorias e

penses, apresentar as seguintes informaes adicionais:
Relao das Aposentadorias e Penses Pagas diretamente pela [Entidade]

Data de Ato de Valor Valor
Base Legal Cargo
Nome do Tipo de concesso concesso Original do Atualizado
de que
Beneficirio Benefcio22 23
do Benefcio24 do
Concesso ocupava
Benefcio Benefcio25
22
Aposentadoria [detalhar tipo], Penso, Complementao de Aposentadoria, etc.
23
Legislao que regulamentou a concesso deste benefcio.
24
Valor do Benefcio poca de sua concesso.
25
Valor do Benefcio atualizado em 31/12/[ano de competncia da pca].
TABELA 33
IDENTIFICAO:
EXERCCIO:
DECLARAO DE REPASSE DAS OBRIGAES PREVIDENCIRIAS
Declaro, na forma da lei e para todos os fins de direito, que o [ente], repassou todas as
contribuies previdencirias, patronal e do servidor, da competncia do exerccio de
[competncia da PCA], vincendas no exerccio.
Ressalta-se que as contribuies, patronal e dos servidores, da competncia do ms de

dezembro de [exerccio da PCA] que totalizou R$ [valor das contribuies], foram reconhecidas
26
como Obrigaes a Recolher , tendo em vista o art. [XX] da lei n. [legislao], estabelecer
seu vencimento em [data de vencimento da obrigao].
Declaro ainda, que todos os aportes [para cobertura de insuficincia financeira e/ou aporte
atuarial] devidos em decorrncia do art. [XX] da lei n. [legislao] foram repassados por esta
[entidade] e totalizou R$ [evidenciar o valor total pago no exerccio].
Por derradeiro, declaro que todas as parcelas vincendas no exerccio [exerccio de

competncia da PCA] dos parcelamentos [citar os parcelamentos vigentes] foram repassadas
por esta [entidade] e totalizou R$ [evidenciar o valor total pago no exerccio].
Declaro, por fim, que foram calculados e pagos todos os encargos financeiros, decorrentes de
repasses em atraso no exerccio, por esta [entidade].
___________________________________________
Assinatura do Ordenador de Despesas da [entidade]
Observao: No caso de no pagamento de todos os valores devidos no exerccio, descrever os valores

no pagos, sua competncia e natureza do dbito.
Descrio dos Valores Devidos e No Repassados no Exerccio
27
Valor 28
Conta
rgo Competncia Natureza Valor Atualizado 29
Original Contbil
26
Contas de Passivo Circulante (detalhar as contas)
27
Atuarial.
28
29
Evidenciar a conta contbil em que esta Obrigao a Pagar encontra-se registrada nas Demonstraes
Contbeis da entidade.
TABELA 34
IDENTIFICAO:
EXERCCIO:
DECLARAO DE REPASSE INTEGRAL DAS OBRIGAES PREVIDENCIRIAS

DOS SERVIDORES CEDIDOS
Declaro, na forma da lei e para todos os fins de direito que esta [entidade], possui servidores
cedidos aos seguintes [citar rgos].
Declaro ainda que o [ente], repassou todas as contribuies previdencirias destes servidores
cedidos, patronal e do servidor, da competncia do exerccio de [competncia da PCA],
vincendas no exerccio.
Declaro tambm que as contribuies previdencirias dos servidores cedidos, patronal e dos
servidores, da competncia do ms de dezembro de [exerccio da PCA] que totalizou R$ [valor
30
das contribuies], foram reconhecidas como Obrigaes a Recolher , tendo em vista o art.
[XX] da lei n. [legislao], estabelecer seu vencimento em [data de vencimento da obrigao].
___________________________________________
Assinatura do Ordenador de Despesas da [entidade]
Observao: No caso de no pagamento de todos os valores devidos no exerccio, descrever os valores

no pagos, sua competncia e natureza do dbito.
Descrio dos Valores Devidos e No Repassados no Exerccio
31
Valor Valor Conta
rgo Competncia Natureza 32 33
Original Atualizado Contbil
30
Contas de Passivo Circulante (detalhar as contas)
31
Atuarial.
32
33
Evidenciar a conta contbil em que esta Obrigao a Pagar encontra-se registrada nas Demonstraes
Contbeis da entidade.
TABELA 35
IDENTIFICAO:
EXERCCIO:
DECLARAO DE COMPATIBILIZAO DO
PLANO DE CUSTEIO E DO PLANO DE AMORTIZAO
Declaro perante o Tribunal de Contas do Estado do Esprito Santo, que o plano de custeio do
[RPPS], estabelecido por meio da [legislao] e vigente no exerccio [de competncia da
prestao de Contas] est compatvel com as alquotas sugeridas pelo parecer do aturio
inserto na avaliao atuarial de [exerccio], estudo esse posicionado com dados em [data-base]
e com data de clculo referenciado em [data do clculo].
Declaro ainda, que o plano de amortizao do dficit atuarial estabelecido por meio da
[legislao] e vigente no exerccio [de competncia da prestao de Contas] est compatvel
com o parecer do aturio inserto na avaliao atuarial de [exerccio], estudo esse posicionado
com dados em [data-base] e com data de clculo referenciado em [data do clculo] e
evidenciou um dficit atuarial de R$ [demonstrar montante do dficit].
34
[No caso de no adoo das medidas sugeridas pelo aturio constante no ltimo Relatrio da
35
Avaliao Atuarial realizado pelo RPPS, apresentar as justificativas fundamentadas em
documentos/estudos tcnicos que sustentaram tal deciso].
__________________________________________
Assinatura do Chefe do Poder Executivo Municipal
34
Por meio de lei municipal implantando os novos planos: de custeio e de amortizao.
35
Evidenciar qual o ltimo estudo atuarial realizado pelo RPPS.
TABELA 36
IDENTIFICAO:
EXERCCIO:
DECLARAO DE COMPATIBILIDADE DO
PLANO DE CUSTEIO E DO PLANO DE AMORTIZAO
Declaro perante o Tribunal de Contas do Estado do Esprito Santo, que o plano de custeio do
[RPPS], estabelecido por meio da [legislao] e vigente no exerccio [de competncia da
prestao de Contas] est compatvel com as alquotas sugeridas pelo parecer do aturio
inserto na avaliao atuarial de [exerccio], estudo esse posicionado com dados em [data-base]
e com data de clculo referenciado em [data do clculo].
Declaro ainda, que o plano de amortizao do dficit atuarial estabelecido por meio da
[legislao] e vigente no exerccio [de competncia da prestao de Contas] est compatvel
com o parecer do aturio inserto na avaliao atuarial de [exerccio], estudo esse posicionado
com dados em [data-base] e com data de clculo referenciado em [data do clculo] e
evidenciou um dficit atuarial de R$ [demonstrar montante do dficit].
36
[No caso de no adoo das medidas sugeridas pelo aturio constante no ltimo Relatrio da
37
Avaliao Atuarial realizado pelo RPPS, apresentar toda a documentao encaminhada ao
Chefe do Poder Executivo Municipal demonstrando que todas as medidas em alcance do
Gestor do RPPS foram tomadas].
__________________________
36
Por meio de lei municipal implantando os novos planos: de custeio e de amortizao.
37
Evidenciar qual o ltimo estudo atuarial realizado pelo RPPS.
Histrico das alteraes do Anexo II
Portaria N 030, de 20 de fevereiro de 2017
1) Alterar o arquivo 1) BALORC.XML (ou BalancoOrcamentario.xml), com os seguintes acrscimos/alteraes na Tabela 1 Balano
Oramentrio Receita:
TABELA 1 - BALANO ORAMENTRIO

RECEITA
Integralizao do Capital Social BOR.C068 BOR.D068 BOR.E068 BOR.F068
Receitas da Dv. Ativa Prov. da Amortiz. Emp. e Financiamento BOR.C069 BOR.D069 BOR.E069 BOR.F069
Receita Auferida por Detentores de Ttulos do Tesouro Nacional Resgatados BOR.C086 BOR.D086 BOR.E086 BOR.F086
Receitas de Alienao de Certificados de Potencial Adicional de Construo - CEPAC BOR.C087 BOR.D087 BOR.E087 BOR.F087
Observaes:
[...]
4. Os dados informados nos campos BOR.F011 at BOR.F087, bem como os dados informados nos campos BOD.H010 at BOD.H032, aceitaro valores positivos ou negativos.
2) Alterar o arquivo 4) BALFIN.XML (ou BalancoFinanceiro.xml), com os seguintes acrscimos/alteraes na Tabela 4 Balano
Financeiro (Anexo 13 Lei 4.320/64):
TABELA 4 - BALANO FINANCEIRO (Anexo 13 - Lei 4.320/64)
INGRESSOS DISPNDIOS
Exerccio Atual Exerccio Anterior Exerccio Atual Exerccio Anterior
ESPECIFICAO Nota ESPECIFICAO Nota
VALOR VALOR
SALDO DO EXERCCIO ANTERIOR (IV) BFI.B067 BFI.C067 BFI.D067 SALDO PARA O EXERCCIO SEGUINTE (IX) BFI.F067 BFI.G067 BFI.H067
Caix a e Equiv alentes de Caix a - Consolidao BFI.B068 BFI.C068 BFI.D068 Caix a e Equiv alentes de Caix a - Consolidao BFI.F068 BFI.G068 BFI.H068
Caix a BFI.B069 BFI.C069 BFI.D069 Caix a BFI.F069 BFI.G069 BFI.H069
Conta nica BFI.B070 BFI.C070 BFI.D070 Conta nica BFI.F070 BFI.G070 BFI.H070
Conta nica RPPS BFI.B071 BFI.C071 BFI.D071 Conta nica RPPS BFI.F071 BFI.G071 BFI.H071
Bancos Conta Mov imento - Demais Contas BFI.B072 BFI.C072 BFI.D072 Bancos Conta Mov imento - Demais Contas BFI.F072 BFI.G072 BFI.H072
Rede Bancria - Arrecadao BFI.B073 BFI.C073 BFI.D073 Rede Bancria - Arrecadao BFI.F073 BFI.G073 BFI.H073
Aplicaes Financeiras de Liquidez Imediata BFI.B074 BFI.C074 BFI.D074 Aplicaes Financeiras de Liquidez Imediata BFI.F074 BFI.G074 BFI.H074
Caix a e Equiv alentes de Caix a - Intra OFSS BFI.B077 BFI.C077 BFI.D077 Caix a e Equiv alentes de Caix a - Intra OFSS BFI.F077 BFI.G077 BFI.H077
Depsitos Restituv eis e Valores Vinculados BFI.B075 BFI.C075 BFI.D075 Depsitos Restituv eis e Valores Vinculados BFI.F075 BFI.G075 BFI.H075
Observaes:
[...]
4. O desdobramento da Linha Caixa e Equivalente de Caixa foi feito de acordo com o PCASP TCEES, conforme exemplificao a seguir:
Caixa e Equivalentes de Caixa - Consolidao
Caixa (contas do PCASP -> 1.1.1.1.1.01.00 / 1.1.1.2.1.01.00)
Conta nica (contas do PCASP -> 1.1.1.1.1.02.00)
Conta nica RPPS (contas do PCASP -> 1.1.1.1.1.06.00)
Bancos Conta Movimento - Demais Contas (contas do PCASP -> 1.1.1.1.1.19.00 / 1.1.1.2.1.02.00)
Rede Bancria Arrecadao (contas do PCASP -> 1.1.1.1.1.30.00)
Aplicaes Financeiras de Liquidez Imediata (contas do PCASP -> 1.1.1.1.1.50.00 / 1.1.1.2.1.03.00)
Caixa e Equivalentes de Caixa Intra OFSS (contas do PCASP -> 1.1.1.1.2.01.00)
Depsitos Restituveis e Valores Vinculados (contas do PCASP -> 1.1.3.5.1.01.00 / 1.1.3.5.1.02.00 / 1.1.3.5.1.03.00 / 1.1.3.5.1.04.00 / 1.1.3.5.1.05.00 / 1.1.3.5.1.06.00 /
1.1.3.5.1.07.00 / 1.1.3.5.1.08.00 / 1.1.3.5.1.99.00)

Anexo II in 34 2015 Alterado

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IN 34/2015

LAYOUT DOS ARQUIVOS

A especificao do documento XML adotada a recomendao W3C para XML 1.0,

Os arquivos no formato PDF devero obedecer aos requisitos previstos no inciso II do

O tamanho total dos arquivos enviados, compactados em um nico arquivo, no poder

2 Declarao de Tipos/Formatos de Dados

Ex.: Valor decimal: 1.453,25

Tamanho indicado no layout do arquivo: (14,2) (tamanho de 14 inteiros e 02

Valor a ser enviado: 1453.25

Ex.: Valor: 1.453

Valor a ser enviado: 1453

c) Tipo Caracter: Campos do tipo caracter no devero exceder ao tamanho mximo

A sintaxe dos tipos de dados definidos anteriormente e utilizada neste documento :

Caracter: XXXXXXXX (neste caso, caracter de tamanho 8)

Inteiro: 99999 (neste caso, inteiro de tamanho 5)

Decimal: 99999999999999.99 (neste caso, decimal (14,2) )

1) BALORC.XML (ou BalancoOrcamentario.xml)

Campo Tipo Tamanho Obrigatoriedade

IdNumRegistro Inteiro 05 Obrigatrio

Obrigatrio. Ver Tabela 1 deste

Valor Decimal (14,2) Obrigatrio

Estrutura NotaExplicativaBalancoOrcamentario [1]

IdNumRegistro Inteiro 05 No Obrigatrio

Identificacao [2] Inteiro 05 No Obrigatrio

TextoExplicativo Caracter 1000 No Obrigatrio

IdNumRegistro Inteiro 05 No Obrigatrio

IdentificacaoNotaExplicativa [4] Inteiro 05 No Obrigatrio

NomeArquivo Caracter 30 No Obrigatrio

- Fragmento do BALORC.XML enviado

- Fragmento do Demonstrativo gerado

DESPESAS DE CAPITAL (X) BOD.C015 BOD.D015 BOD.E015 BOD.F015 BOD.G015 BOD.H015

RESERVA DE CONTINGNCIA (XI) BOD.C020 BOD.D020 BOD.E020 BOD.F020 BOD.G020 BOD.H020

DESPESAS CORRENTES RNP.C010 RNP.D010 RNP.E010 RNP.F010 RNP.G010 RNP.H010

DESPESAS DE CAPITAL RNP.C015 RNP.D015 RNP.E015 RNP.F015 RNP.G015 RNP.H015

TOTAL RNP.C020 RNP.D020 RNP.E020 RNP.F020 RNP.G020 RNP.H020

1) O Quadro no aceitar valores negativos.

RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E NO

DESPESAS CORRENTES RPP.C010 RPP.D010 RPP.E010 RPP.F010 RPP.G010

DESPESAS DE CAPITAL RPP.C015 RPP.D015 RPP.E015 RPP.F015 RPP.G015

TOTAL RPP.C020 RPP.D020 RPP.E020 RPP.F020 RPP.G020

1) O Quadro no aceitar valores negativos.

Campo Tipo Tamanho Obrigatoriedade

IdNumRegistro Inteiro 05 Obrigatrio

Obrigatrio. Ver Tabela 2 deste

Valor Decimal (14,2) Obrigatrio

Estrutura NotaExplicativaBalancoPatrimonial [1]

IdNumRegistro Inteiro 05 No Obrigatrio

No Obrigatrio. Ver Tabela 2

Identificacao [3] Inteiro 05 No Obrigatrio

TextoExplicativo Caracter 1000 No Obrigatrio

Estrutura ArquivoNotaExplicativaBalancoPatrimonial [4]

IdNumRegistro Inteiro 05 No Obrigatrio

IdentificacaoNotaExplicativa [5] Inteiro 05 No Obrigatrio

NomeArquivo Caracter 30 No Obrigatrio

[1] A estrutura NotaExplicativaBalancoPatrimonial somente enviada se h nota explicativa para o

- Fragmento do BALPAT.XML enviado

- Fragmento do Demonstrativo gerado

ATIVO PASSIVO E PATRIMNIO LQUIDO

Obrigaes Trabalhistas, Previdencirias e Assistenciais a Pagar a Curto

Obrigaes Trabalhistas, Previdencirias e Asssitenciais a Pagar a

ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS E PERMANENTES LEI N. 4.320/64

ATIVO Exerccio Exerccio PASSIVO Exerccio

SALDO PATRIMONIAL (I - II) BPA.G078 BPA.H078 BPA.I078

ATIVO Exerccio Exerccio PASSIVO Exerccio