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COD C.P.C.G.E.

SUMAS DEL MAYOR


DEBE

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 6,566,955.24


12 Ctas Por Cobrar Comercial-Terceros 6,181,981.33
14 Ctas. X Cobrar a accionista 154,492.36
16 Ctas. Por Cobrar Diver -Terceros 554,118.53
20 Mercaderias 4,676,406.55
25 Suministros Diversos 15,155.97
26 Envases y Embalajes 3,419.30
30 Inversiones Mobiliarias 740.00
33 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo 57,218.38
37 Activo Diferido 275,799.03
39 Depreciacion, Amortizacion Y Agotamiento Acumulados
40 Tributos Y Aportes Al Sistema De Pensiones Y De Salud x Pagar 499,998.90
41 Remuneraciones Y Participaciones x Pagar 118,962.60
42 Ctas. x Pagar Comerciales Terceros 6,069,834.58
46 Ctas. X Pagar Diversas Terceros 690,976.96
50 Capital
57 Excedente De Revaluacion 20,461.78
59 Resultados Acumulados
60 Compras 4,391,968.94
61 Variacion De Existencias 4,394,743.35
62 Gastos De Personal, Directores Y Gerentes 237,512.98
63 Gastos De Servicios Prestados x Terceros 109,807.63
64 Gastos x Tributos 10,015.38
65 Otros Gastos De Gestion 38,177.54
67 Gastos Financieros 65,105.63
68 Valuacion Y Deterioro De Activos Y Provisiones 9,188.45
69 Costo de Ventas 4,374,153.08
70 Ventas
75 Otros Ingresos De Gestion
77 Ingresos Financieros
78 Cargas Cubiertas x Provisiones 9,188.45
79 Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos 395,205.43
91 Gastos de Administracion 131,246.07
92 Gastos de Ventas 263,959.36

40,316,793.80
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR
HABER DEUDOR ACREEDOR

6,405,097.99 161,857.25
5,561,038.68 620,942.65
153,617.36 875.00
265,673.84 288,444.69
4,376,168.08 300,238.47
15,155.97 0.00
3,419.30 0.00
740.00 0.00
266.67 56,951.71
260,770.23 15,028.80
42,348.47 42,348.47
509,054.21 9,055.31
154,126.38 35,163.78
6,893,459.97 823,625.39
993,364.06 302,387.10
100,000.00 100,000.00
20,461.78 0.00
12,314.73 12,314.73
1,784.34 4,390,184.60
4,393,518.28 1,225.07
237,512.98
150.00 109,657.63
158.10 9,857.28
38,177.54
65,105.63
9,188.45
4,374,153.08 0.00
4,966,564.89 4,966,564.89
740.00 740.00
13,048.08 13,048.08
9,188.45 0.00
395,205.43 0.00
131,246.07 0.00
263,959.36 0.00

40,316,793.80 ### 6,305,247.75


1,444,338.57

119,443.79

1,324,894.78
BALANCE DE COMPROBACION
70 VENTAS 4,966,564.89 1
701 Mercaderias
80 MARGEN COMERCIAL 4,966,564.89

80 MARGEN COMERCIAL ### 2


61 1,225.07
60 ###

80 575,155.22 3
82 575,155.22

82 109,657.63 4
63 109,657.63

82 465,497.59 5
83 465,497.59

83 247,370.26 6
62 237,512.98
64 9,857.28

83 218,127.33 7
84 218,127.33

75 740.00 8
84 46,625.99
65 38,177.54
68 9,188.45

84 171,501.34 9
85 171,501.34

77 13,048.08 10
85 13,048.08

85 65,105.63 11
67 65,105.63

85 119,443.79 12
89 119,443.79

89 119,443.79 15
59 119,443.79

39 42,348.47 16
40 9,055.31
41 35,163.78
42 823,625.39
46 302,387.10
50 100,000.00
59 12,314.73
10 119,443.79 161,857.25
12 620,942.65
14 875.00
16 288,444.69
20 300,238.47
33 56,951.71
37 15,028.80
### ###

0.00
BASE IMPONIBLE Y CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
Utilidad Contable
Ms:
1. Remuneraciones al Directorio Contabilizado 36,000.00
Aceptado (6% de 119,443.79 + 36,000.00) 9,326.63
2. Regalos a Personal 12,000.00
Contabilizado 0.00
3. Multas y recargos Contabilizado 1,540.00
Aceptado 0.00
SUB TOTAL
(-) Participaciones de los Trabajadores 10%
BASE IMPONIBLE
==============
IMPUESTO A LA RENTA PAGADO X ADELANTADO 59,332.00
IMPUESTO A LA RENTA 30% 43,107.43
16,224.57
10 161,857.25
12 620,942.65
14 875.00
16 288,444.69
20 300,238.47
33 56,951.71
37 15,028.80
39
40
41
42
46
50
59

59 10,000.00
58

59 100,000.00
44

103,478.07

89 15,965.72
87 15,965.72
88 0.00
87 15,965.72
88 0.00
40 0.00
41 15,965.72

25,279.88
119,443.79 119,443.79

26,673.37

12,000.00

1,540.00
159,657.16
15,965.72
143,691.45
==============
52,162.74
0.00 7,169.26

17

42,348.47 1,444,339 1,444,339


9,055.31
35,163.78
823,625.39
302,387.10
100,000.00
131,758.52

18
10,000.00

19
100,000.00

13

0.00
14
BISPAKER S.A.C
BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre
(expresadoen nuevos soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO


ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja 161,857 Sobregiros Bancarios
Cta. X Cobrar Comercial 620,943 Cuentas x Pagar Comerciales
Otras Ctas. X Cobrar 289,320 Imp. A la Renta y Part. Corr.
Existencias 300,238 Otras Cuentas x Pagar
Gastos Cont. x Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,372,358 TOTAL PASIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO
Inmuebles, maquinaria y Capital
equipo (neto) 14,603 Reserva Legales
Activo Intangibles (neto) 15,029 Resultados Acumulados
TOTAL ACTIVO NO CORRIEN 29,632 TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 1,401,990 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
les)

VO Y PATRIMONIO
VO CORRIENTE
egiros Bancarios
tas x Pagar Comerciales 823,625
A la Renta y Part. Corr. 9,055
s Cuentas x Pagar 337,551

AL PASIVO CORRIENTE 1,170,232


RIMONIO NETO
tal 100,000
rva Legales
ltados Acumulados 131,759
AL PATRIMONIO 231,759 0
AL PASIVO Y PATRIMONIO 1,401,990
BISPAKER S.A.C
ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDAS POR FUNCION
Por el ao terminado el 31 de Diciembre
(expresados en nuevos soles)
Ventas Netas 4,966,564.89
(-) Costo de Ventas -4,391,409.67
UTILIDAD BRUTA 575,155.22
(-) Gastos de Ventas -225,781.82
(-) Gastos de Administracion -131,246.07
(+) Otros Ingresos 16,705.72
(-) Otros Gastos -38,177.54
UTILIDAD DE OPERACIN 196,655.51
(+) Ingresos Financieros 13,048.08
(-) Gastos Financieros -65,105.63
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E
IMPUESTO 144,597.96
(-) Participaciones de los Trabajadores -15,965.72
(-) Impuesto a la Renta
RESULTADO DEL EJERCICIO 128,632.24
CION

-9,188.45

119,443.79
BISPAKER S.A.C
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
Por el ao terminadoel 31 de Diciembre
(expresado en nuevos soles)
Ventas Netas de Mercaderias
(-) Compra de Mercaderia -4,390,184.60
(+) Variacion de Mercaderias -1,225.07
MARGEN COMERCIAL
Consumo:
Compra de Suministro 54,000.00
Variacion de Envases y Embalajes 30,000.00
Gastos de Servicios Prestados x Terceros 16,469.18
VALOR AGREGADO
Gastos de Personal, Directores y Ger.
Gastos x Tributos
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
Otros Gastos de Gestion
Valuacion y Deterioro de Activos y Prov.
Otros Ingresos de Gestion
RESULTADO DE EXPLOTACION
Gastos Financieros
Ingresos Financieros
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES
E IMPUESTO
(-) Participaciones de los Trabajadores
(-) Impuesto a la Renta
RESULTADO DE EJERCICIO
UNCION

4,966,564.89

-4,391,409.67
575,155.22

-100,469.18
-237,512.98
-9,857.28
227,315.78
-38,177.54
-9,188.45
740.00
180,689.79
-65,105.63
13,048.08

128,632.24
-15,965.72
0.00
112,666.52