ASFIEM S

AUDITORIA FIN
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES FASES DE P
CLIENTE EUROBOUTIQU
AO 20
ACTIVIDAD TIEMPO ENERO
DISPONIBLE 29 ###
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Aplicar cuestionario de control P 2 2
interno del area disponible E 1
Identificar el proceso del area P 3 3
por medio del flujograma E 2
Mirar que las facturas de los
proveedores esten debidamente P 4 4
firmada por el cliente y por el
vendedor E 4
Revisar los comprobantes de
caja menor que este P 5 1 3 1
debidamente firmados por el
beneficiario tanto como el
responsable. De los ultimos 4 E 3
meses
Revisar las facturas anuladas P 4 1 1
que esten en su concecutivo E 4
Revisar los registros de los P 3
arqueos de caja de los ultimos 4
E 3
meses o firmas de
Revisar los soportes
autorizacion de los pagos P 4
realizados por la caja mayor ya
sean que
consignados E 4
Revisar cumplan el
procedimiento establecido que P 4
se lleva con los cheques que le
dan los proveedores tanto como E 4
la chequera de la entidad
DEUDORES 29

Verificacion del programa de P 3 3

control interno E 3
revisar que los soportes de las
cuentas pr cobrar se P 2 2
encuentren en buen manejo y
de acuerdo a las normas legales
E
observar si los movientos de las 2
cuentas por cobrar se P 2
encuentran registradas 2
adecuadamente E 2
sistema de control de las
cuentas por cobrar, actualizado P 3 3
y adecuado a las condiciones de E 3
verificar que las modificaciones
la empresa.
de esta cuenta sean P 3 3
 de esta cuenta sean P 3
correctamente autorizadas por 3
quien corresponda
E 3
verificar que las cuentas por
cobrar sean vigentes y que las P 3
medidas de seguridad se 3
apliquen correctamente E 3
manual de las personas a cargo
de esta cuenta, el conocimiento P 3
y que se cumplan por parte de E 3
los clientes y deudore.
Conocer el manejo de efectivo y P 3
cheques recibidos de clientes E 2

controlar el efectivo recibido de P 4

proveedores
E 3

comparar sumas de cuentas a P 3

pagar contar cuentas por cobrar
E 3

INVENTARIOS
29
P 2 2
Plan y objetivos
E 2
P 2 2
Entrevista con el director del area
E 1
P 1 1
Realizar cuestionario control interno
E 1
Verifcacion de los P 3 3
procedimientos del area E 2
Primer informe de auditoria del P 3
area E 3
P 3
Recoleccion de evidencia
E 3
P 3
Evaluacion de la evidencia
E 3
P 2
Cuestionario con otras area o Dpto
E 2
Segundo informe de auditoria P 2
del area E 2
P 3
Conteo fisico
E 3
P 3
Opinion e informe final
E 3
Retroalimentacion y sugerencias P 2
de eficiencia E 2

DIFERIDOS
29
OBLIGACIONES FINANCIERAS
29

PROVEEDORES 29

Aplicar cuestionario de control P 2 2

interno del area disponible E 2
Identificar el proceso del area P 2 1 1
por medio del flujograma E 2
Verificar que los documentos P 3
para la verificacion como 1 2
proveedor, corresponda segn
E 3
las politicas de la entidad
realizado para compras se haya
P 3 1 2
cumplido segn con la cifra de
cierre de proveedores E 3
ordenes de copra esten
P 4 2 2
autorizadas por el personal
correspondiente
Verificar si las ordenes de E 4
compra se les realiza el P 5
respectivo cierre E 5
Verificar los canales de P 3
comunicacin que se tienen
para transmitir inconformidad
E 3
en el producto y/o servicio
Resumen de sugerencias o
recomendaciones para mejorar P 3
el control inerno y comentarios
con el encargado del trabajo y
E
3
 con el encargado del trabajo y
E
con la direccion de la entidad 3
Emitir el informe final P 4
Proveedores E 4
ENTREGA DE INFORME FINAL P
AUDITORIA E
 ASFIEM S.A.S
AUDITORIA FINANCIERA
VIDADES FASES DE PLANEACIN - EJECUCIN E INFORMES
NTE EUROBOUTIQUES COLOMBIA S.A.S
AO 2015
FEBRERO
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12

11 2

1 2 1

2 1 1
3

22

2
 3 2

1 1 1
4
 AUDITOR
RESPONSABLE

KAREN ORTIZ

KAREN ORTIZ

KAREN ORTIZ

KAREN ORTIZ

KAREN ORTIZ

KAREN ORTIZ
###
KAREN ORTIZ

KAREN ORTIZ

LIBI BARRANTE

LIBI BARRANTE

LIBI BARRANTE

LIBI BARRANTE

LIBI BARRANTE
LIBI BARRANTE

LIBI BARRANTE

LIBI BARRANTE

LIBI BARRANTE

LIBI BARRANTE

LIBI BARRANTE

ANDRES FRAILE

ANDRES FRAILE

ANDRES FRAILE

ANDRES FRAILE

ANDRES FRAILE

ANDRES FRAILE

ANDRES FRAILE

ANDRES FRAILE

ANDRES FRAILE

ANDRES FRAILE

ANDRES FRAILE

ANDRES FRAILE

IVAN GOMEZ

IVAN GOMEZ
 IVAN GOMEZ

IVAN GOMEZ

IVAN GOMEZ

IVAN GOMEZ

IVAN GOMEZ

IVAN GOMEZ

IVAN GOMEZ

IVAN GOMEZ

IVAN GOMEZ

IVAN GOMEZ

IVAN GOMEZ

YURI FONSECA

YURI FONSECA

YURI FONSECA

YURI FONSECA

YURI FONSECA

YURI FONSECA

YURI FONSECA

YURI FONSECA
YURI FONSECA

YURI FONSECA

IVAN GOMEZ
 A B C
1 EUROBOUTIQUES COLOMBIA S.A.S REF:
2 cifras expresadas en miles de pesos colombianos Auditor:
3 PLAN UNICO DE CUENTAS Fecha Cierre:
4
5 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR

6 11 Efectivo Caja y Bancos $747,658,326.56

7 1105 Caja $4,789,902.71
8 11050505 Fondos por consignar $0.00
9 11050510 Cajas Base
10 110506 Caja Dolares $739,902.72
11 11051021 Caja Menor Distribuidora $1,500,000.00
12 11051022 Caja Menor Taller $550,000.00
13 11051023 Caja Menor Boutique $1,000,000.00
14 11051024 Caja Menor Envios Fedex TC $1,000,000.00
15 11052001 Caja Menor Dolares $0.00
16 1110 Bancos $716,364,741.88
17 111005 Moneda Nacional $0.00
18 11100501 H.S.B.C. Bank $0.00
19 11100502 BANCO POPULAR $0.00
20 11100503 Banco de Occidente $79,501,090.75
21 11100504 Bancolombia $517,027,021.96
22 11100505 CITIBANK COLOMBIA S.A. $0.00
23 11100506 Fiducuenta Bancolombia
24 111010 Moneda Extranjera $119,836,629.17
25 1120 Cuentas de Ahorro $26,502,107.97
26 11200501 DAVIVIENDA $26,502,107.97
27 1125 Fondos $1,573.99
28 112515 Especiales de Moneda Nacional $1,573.99
29 12 Inversiones $0.00
30 1235 Titulos $0.00
31 123565 Titulos de Devolucin de Impuestos Nacionales $0.00
32 13 Deudores $6,102,913,869.70
33 1305 Clientes $4,097,505,824.52
34 130505 Nacionales $4,097,505,824.52
35 130510 Del Exterior $0.00
36 1310 Cuentas Corrientes Comerciales $0.00
37 131010 Otras Cuentas por Cobrar $0.00
38 1323 Cuentas por Cobrar a Directores $0.00
39 132301 Cuenta Puente Neteo $0.00
40 1330 Anticipos y Avances $1,760,635.08
41 133005 A Proveedores $1,760,635.08
42 133015 A Trabajadores $0.00
43 133095 Otros $0.00
44 1355 Anticipo de Impuestos y Contribuciones o Saldos a Favor $1,991,605,667.72
45 135505 Anticipo de Impuestos de Renta y Complementarios $0.00
46 13550502 Anticipo retencin en la fuente $0.00
 A B C
5 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR

6 11 Efectivo Caja y Bancos $747,658,326.56

47 13551501 Anticipo Retencion en la Fuente Compras 3.5% $289,808,090.13
48 13551502 Rendimientos Financieros $0.00
49 13551503 Retencin en la fuente servicios 4% $15,077,364.08
50 13551504 Retencion CREE 0.30% $9,543,928.21
51 13551505 Autorretenciones CREE 0.30 $23,519,000.00
52 135517 Impuesto a las Ventas Retenido $0.00
53 13551701 Impuesto a las Ventas Retenido $66,024,816.70
54 13551801 Impuesto de Industria y Comercio Retenido Compras 1.104% $17,264,058.92
55 13551802 Impuesto de Industria y Comercio Retenido Servicios 0.966% $1,929,707.69
56 13552001 Sobrantes en Liquidacion Privada de Imptos $1,568,135,000.00
57 13552002 Sobrantes en Liquidacion Renta 2013 $0.00
58 13552003 Saldo a favor CREE 2013
59 13553001 Iva descontable 16% 13553001 $303,702.00
60 13553002 Iva Descontable 10% 13553002 $0.00
61 1365 Cuentas por Cobrar a Trabajadores $661,930.00
62 136595 Empleados $661,930.00
63 13659501 Adelanto Entregados - Gastos $0.00
64 13659502 Cuentas por Cobrar Empleados $0.00
65 1380 Deudores Varios $11,379,812.39
66 138020 Cuentas por Cobrar a Terceros $0.00
67 138095 Otros $0.00
68 13809502 Cuenta por cobrar Motta Garantias Escritura $11,379,812.38
69 1390 Deudas de Dificil Cobro
70 139095 Otros
71 1399 Provisiones
72 139905 Clientes
73 14 Inventarios $9,698,145,899.54
74 1435 Mercancias No Fabricadas por la Empresa $9,492,153,109.37
75 143501 Mercancias No Fabricadas por la Empresa $9,454,922,849.37
76 143508 Inventario de Reparaciones $37,230,260.00
77 143510 Mercancia Extranjera $0.00
78 1465 Inventarios en Transito $205,992,790.17
79 146501 Mercancias Nacionales $37,845,985.59
80 146502 Mercancias Extranjeras $168,146,804.58
81 15 Propiedades Planta y Equipo $780,298,045.52
82 1524 Equipo de Oficina $1,135,187,892.12
83 15240501 Muebles y Enseres $995,295,065.02
84 15241001 Maquinaria y Equipo de oficina $139,892,827.10
85 1528 Equipo de Computacion y Comunicacion $60,231,854.67
86 15280501 Equipo Computacin y Comunicacin $60,231,854.67
87 1592 Depreciacion Acumulada -$415,121,701.26
88 15921001 Maquinaria y Equipo -$81,881,597.58
89 15921501 Depreciacin Muebles y Enseres -$302,136,804.03
90 15921502 Depreciacin Equipo de Oficina -$10,332.13
91 15922001 Depreciacion Equipo de Computacion -$31,092,967.52
 A B C
5 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR

6 11 Efectivo Caja y Bancos $747,658,326.56

92 17 Diferidos $1,321,265,692.39
93 1705 Gastos Pagados por Anticipado $78,556,260.70
94 17052001 Seguros Cumplimiento $76,260.60
95 17052003 Seguro Sustraccin e incendio inventarios $0.10
96 17052004 Seguros Transporte de Mercancia $78,480,000.00
97 17052009 Seguro Manejo $0.00
98 17052010 Seguro Responsabilidad Civil $0.00
99 17052011 Seguro Todo Riesgo Daos Materiales $0.00
100 17052012 Equipo Electronico $0.00
101 17052501 Arrendamientos $0.00
102 17054001 Servicios Intelisis $0.00
103 1710 Cargos Diferidos $1,242,709,431.68
104 17100803 Remodelacion Boutique Cartier $1,565,144,375.13
105 17100804 Remodelacion Boutique ( Amort) -$322,434,943.45
106 17101601 Programas de computador (Sotware) $0.00
107 17101602 Licencias-ISC $0.00
108 17102001 Utiles y Papeleria $0.00
109 17104401 Lanzamiento $0.00
110 171060 Muebles Cartier $0.00
111 Total 1 Activo $18,650,281,833.71
112
113 2 Pasivo
114 21 Obligaciones Financieras -$9,829,408,025.07
115 2105 Bancos Nacionales -$3,065,091,980.00
116 210505 Sobregiros $0.00
117 210510 Pagares -$3,065,091,980.00
118 2110 Bancos del Exterior $0.00
119 211015 Cartas de Credito $0.00
120 2130 Entidades Financieras del Exterior -$1,779,606,835.07
121 213001 Obligaciones Financieras -$1,779,606,835.07
122 2195 Otras Obligaciones -$4,984,709,210.00
123 219510 Compaias Vinculadas -$4,984,709,210.00
124 22 Proveedores -$2,786,724,690.20
125 2205 Nacionales $0.00
126 220501 Proveedores de Mercancia Nacional $0.00
127 2210 Del Exterior -$2,786,724,690.20
128 221015 Proveedores de Mercancia Exterior -$2,786,724,690.20
129 23 Cuentas por Pagar -$633,327,459.39
130 2335 Costos y Gastos por Pagar -$515,844,468.41
131 23350502 Intereses por pagar $0.00
132 23352501 Honorarios $0.00
133 23353001 Servicios Tcnicos $0.00
134 23353501 Servicios de Mantenimiento -$1,332,800.00
135 23354001 Arrendamientos $0.00
136 23354501 Transportes - Fletes y Acarreos -$2,291,492.00
 A B C
5 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR

6 11 Efectivo Caja y Bancos $747,658,326.56

137 23355001 Servicios Publicos -$728,030.01
138 23355501 Seguros -$84,344.00
139 23356001 Gastos de viaje $0.00
140 23356501 Gastos de Representacion y Relaciones Publicas $0.00
141 23357002 Servicios Aduaneros -$5,856,111.00
142 233595 Otros $0.00
143 23359501 Otros Costos y Gastos por Pagar -$505,551,691.40
144 23359502 Otros Gastos de Exterior $0.00
145 2365 Retencion en la Fuente -$27,365,999.99
146 236505 Salarios y Pagos Laborales $0.00
147 23650501 Retencion por Salarios y Pagos Laborales -$3,459,000.00
148 23651001 Retencion por Dividendos y/o Participaciones $0.00
149 23651501 Retencion por Honorarios 10% -$140,000.00
150 23651502 Retencion por Honorarios 11% -$676,000.00
151 23652002 Retencion por Comisiones 11% -$339,000.00
152 23652501 Retencin por Servicios 6% General R.S. -$187,800.00
153 23652502 Retencin por Servicios 4% General -$504,000.00
154 23652503 Retencion por Servicios Empleo 1% S.T. -$1,000.00
155 23652504 Retencion por Transportes 3.5% $0.00
156 23652505 Retencion por Transportes 1% -$13,000.00
157 23652506 Ret.por Servicios de Aseo y Vigilancia 2% -$17,000.00
158 23652508 Ret.Contrato de Construccion 1% $0.00
159 23652509 Retencion por Restaurante 3.5% -$36,000.00
160 23652510 Retencion Servicios Regimen Simplificado $0.00
161 23653001 Ret.por arrendamientos Inmuebles 3.5% -$570,000.00
162 23653002 Ret.por Arrendamientos Muebles 4% $0.00
163 23654001 Retencin por Compras y Otros Ingresos 3.5% -$126,200.00
164 23654002 Retencion por Compras y Otros Ingresos 6% $0.00
165 23654003 Retencion por Compras y Otros Ingresos 4% $0.00
166 23655001 Por Pagos al Exterior 33% $0.00
167 23655002 por Pagos al Exterior 10% $0.00
168 23655003 Pagos al EXT 14% -$10,468,000.00
169 23657002 Retenciones CREE 0.30% $0.00
170 23657004 Retenciones CREE 0.60% $0.00
171 23657501 Autorretenciones CREE 0.30 -$10,829,000.00
172 2367 Impuesto a las Ventas Retenido -$142,000.00
173 236701 Impuesto a las Ventas Retenido -$142,000.00
174 236702 Impuesto retenido Gastos del Ext $0.00
175 2368 Impuesto de Industria y Comercio Retenido -$90,000.00
176 23680101 Retencion ICA -$90,000.00
177 2370 Retenciones y Aportes de Nomina -$10,624,624.00
178 237005 Aportes a Entidades Promotoras de Salud EPS -$5,442,624.00
179 237006 Aportes a Administradoras de Riesgos Profesionales ARP -$386,400.00
180 237010 Aportes al ICBF - SENA y Cajas de Compensacion -$4,795,600.00
181 237095 Otros $0.00
 A B C
5 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR

6 11 Efectivo Caja y Bancos $747,658,326.56

182 2380 Acreedores Varios -$79,260,367.00
183 238030 Fondos de Cesantias y/o Pensiones -$18,396,301.00
184 23809501 Otros Acreedores Varios -$60,766,751.00
185 23809502 Desc. Seg. Exequiales -$97,315.00
186 24 Impuestos Gravamenes y Tasas -$636,999,844.34
187 2404 De Renta y Complementarios -$47,034,000.00
188 24040501 Impuesto Ao en Curso -$34,584,000.00
189 24040502 Impuesto de Renta para la Equidad CREE -$12,450,000.00
190 2408 Impuesto sobre las Ventas por Pagar -$531,805,844.33
191 24080101 Impuesto sobre las ventas por pagar 16% -$867,586,743.66
192 24080102 Impuesto sobre las Ventas por Pagar 10% $0.00
193 24080103 IVA Descontable Compras 16% $0.00
194 24080104 IVA Descontable Compras 10% $0.00
195 24080105 IVA descontable Gastos y Servicios 16% $62,253,953.02
196 24080106 IVA Descontable Gastos y Servicios 10% $12,905.31
197 24080107 IVA Retenido 16% $232,149.00
198 24080108 IVA Retenido 10% $0.00
199 24080109 Movimiento Bimestre $0.00
200 24080110 IVA Descontable Gastos y Servicios 1.6% $0.00
201 24080111 IVA Desc. Gasto Nacionalizacion $273,270,472.00
202 24080113 Iva retenido 16% Gastos Ext $0.00
203 24080114 IVA descontable por gastos Y servicios del 8% $0.00
204 24080115 IVA descontable por gastos y servicios del 5% $11,420.00
205 2412 De Industria y Comercio -$58,160,000.00
206 24120501 Impuesto de Industria y Comercio -$58,160,000.00
207 24120502 Impuesto de Renta $0.00
208 25 Obligaciones Laborales -$81,596,333.00
209 2505 Salarios por Pagar -$507,570.00
210 25050101 Nomina Mensual -$507,570.00
211 2510 Cesantias Consolidadas -$50,522,074.00
212 25101001 Cesantas consolidadas -$50,522,074.00
213 2515 Intereses sobre Cesantias -$5,802,535.00
214 25150101 Intereses sobre Cesantias -$5,802,535.00
215 2520 Prima de Servicios $0.00
216 25200101 Prima de Servicios $0.00
217 2525 Vacaciones Consolidadas -$24,764,154.00
218 25250101 Vacaciones Consolidadas -$24,764,154.00
219 26 Pasivos Estimados y Provisiones -$77,735,939.26
220 2605 Para Costos y Gastos por Pagar -$77,735,939.25
221 26050501 Intereses Dolares -$62,862,385.58
222 26050502 Intereses Pesos -$14,873,553.67
223 260595 Otros Pasivos estimados y provisiones
224 2610 Para Obligaciones Laborales $0.00
225 26100501 Cesantas $0.00
226 26101001 Intereses por pagar $0.00
 A B C
5 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR

6 11 Efectivo Caja y Bancos $747,658,326.56

227 26101501 Vacaciones por pagar $0.00
228 26102001 Primar por pagar $0.00
229 2615 Para Obligaciones Fiscales $0.00
230 261510 De Industria y Comercio $0.00
231 2695 Otros $0.00
232 269595 Otros _ISC $0.00
233 28 Otros Pasivos -$113,177,363.26
234 2805 Anticipos y Avances Recibidos -$113,177,363.26
235 280505 De Clientes -$113,177,363.26
236 280506 De Clientes por Identificar $0.00
237 2810 Depositos Recibidos $0.00
238 281005 Para Futura Suscripcion de Acciones $0.00
239 Total 2 Pasivo -$14,158,969,654.52
240
241 3 Patrimonio
242 31 Capital Social -$1,630,000,000.00
243 3105 Capital Suscrito y Pagado -$1,630,000,000.00
244 31050501 Capital Autorizado -$10,000,000,000.00
245 31051001 Capital por suscribir $8,370,000,000.00
246 32 Superavit de Capital -$3,870,000,000.00
247 3205 Prima en Colocacion de Acciones -$3,870,000,000.00
248 320505 Prima en Colocacion de Acciones -$3,870,000,000.00
249 34 Revalorizacion del Patrimonio
250 3405 Ajustes por Inflacion
251 34050501 A x I Capital Social
252 36 Resultados del Ejercicio $119,933,764.69
253 3605 Utilidad del Ejercicio $0.00
254 36050501 Utilidad Ejercicio Ao en Curso $0.00
255 3610 Perdida del Ejercicio $119,933,764.69
256 361001 Perdida del Ejercicio $119,933,764.69
257 36100101 Perdidas y Ganancias Del Ejercicio $0.00
258 37 Resultados de Ejercicios Anteriores $888,754,056.12
259 3705 Utilidades Acumuladas -$42,069,974.58
260 37050501 Utilidades Acumuladas -$42,069,974.58
261 3710 Perdidas Acumuladas $930,824,030.70
262 37100101 Perdidas Acumuladas $930,824,030.70
263 Total 3 Patrimonio -$4,491,312,179.19
264
265 4 Ingresos
266 41 Operacionales $0.00
267 4135 Comercio al por Mayor y al por Menor $0.00
268 413520 Venta de Productos en Almacenes No Especializados $0.00
269 413525 Venta de Productos en Alm. (Desc.Facturado) $0.00
270 4170 Otras Actividades $0.00
271 417070 Servicios $0.00
 A B C
5 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR

6 11 Efectivo Caja y Bancos $747,658,326.56

272 4175 Devoluciones en Ventas (DB) $0.00
273 41750101 Rebajas y descuentos en ventas $0.00
274 41750102 Devoluciones sobre ventas $0.00
275 42 No Operacionales $0.00
276 4210 Financieros $0.00
277 42100501 Intereses $0.00
278 421020 Diferencia en Cambio $0.00
279 42102001 Diferencia en Cambio Realizada $0.00
280 42102002 Diferencia en Cambio No Realizada $0.00
281 421040 Descuentos Comerciales Condicionados $0.00
282 42109501 Otros Ingresos Financieros - Coberturas $0.00
283 4250 Recuperaciones $0.00
284 425030 Descuentos Concedidos $0.00
285 425050 Reintegro de Otros Costos y Gastos $0.00
286 42505001 Reintegro de Otros Costos y Gastos $0.00
287 42505002 Recuperacin de gastos $0.00
288 4255 Indemnizaciones
289 425525 Por Perdida de Mercancia
290 4265 Ingresos de Ejercicios Anteriores $0.00
291 42650101 Ingresos de Ejercicios Anteriores $0.00
292 4295 Diversos $0.00
293 42951901 Ingresos varios $0.00
294 42955301 Sobrante en Caja $0.00
295 429581 Ajuste al Peso $0.00
296 42958101 Menor Vr. Pagado Ajuste al Peso $0.00
297 429595 Aprovechamientos
298 Total 4 Ingresos $0.00
299
300 5 Gastos
301 51 Operacionales de Administracion $0.00
302 5105 Gastos de Personal $0.00
303 510503 Salario Integral $0.00
304 510506 Sueldos $0.00
305 510518 Comisiones $0.00
306 510524 Incapacidades $0.00
307 510527 Subsidio de Transporte $0.00
308 510530 Cesantias $0.00
309 510533 Intereses sobre Cesantias $0.00
310 510536 Prima de Servicios $0.00
311 510539 Vacaciones $0.00
312 510548 Bonificaciones $0.00
313 510551 Dotacion y Suministro a Trabajadores $0.00
314 510563 Capacitacion al Personal $0.00
315 510568 Aportes a Administradoras de Riesgos Profesionales ARP $0.00
316 510569 Aportes a Entidades Promotoras de Salud EPS $0.00
 A B C
5 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR

6 11 Efectivo Caja y Bancos $747,658,326.56

317 510570 Aportes a Fondos de Pensiones y/o Cesantias $0.00
318 510572 Aportes Cajas de Compensacion Familiar $0.00
319 510575 Aportes ICBF $0.00
320 510578 Sena $0.00
321 510595 Participacion Nomina $0.00
322 5110 Honorarios $0.00
323 511010 Revisora Fiscal
324 511095 Otros Honorarios $0.00
325 5115 Impuestos $0.00
326 511595 Otros $0.00
327 5120 Arrendamientos $0.00
328 512010 Construcciones y Edificaciones $0.00
329 512025 Equipo de computacion y comunicaciones $0.00
330 512070 Administracion Arrendamientos $0.00
331 512095 Otros Alquileres $0.00
332 5125 Contribuciones y Afiliaciones $0.00
333 512510 Afiliaciones y Sostenimiento $0.00
334 5130 Seguros $0.00
335 513020 Seguro de Vida Colectiva $0.00
336 513035 Sustraccion y Hurto
337 513085 Seguros de Transporte de Mercancia
338 5135 Servicios $0.00
339 513505 Aseo y Vigilancia $0.00
340 513510 Temporales $0.00
341 513525 Acueducto y Alcantarillado $0.00
342 513530 Energia Electrica $0.00
343 513535 Telefono $0.00
344 513540 Correo - Portes y Telegramas
345 513545 Fax, Telex e Internet $0.00
346 513550 Transporte - Fletes y Acarreos $0.00
347 513570 Administracion Arriendos $0.00
348 513595 Otros $0.00
349 5140 Gastos Legales $0.00
350 514005 Notariales $0.00
351 514020 Aduaneros $0.00
352 514095 Otros Gastos Legales $0.00
353 5145 Mantenimiento y Reparaciones $0.00
354 514520 Mantenimiento - Equipo de Oficina $0.00
355 5150 Adecuacion e Instalacion $0.00
356 515005 Instalaciones Electricas $0.00
357 515015 Reparaciones Locativas $0.00
358 5155 Gastos de Viaje $0.00
359 515505 Alojamiento y Manutencion $0.00
360 515515 Pasajes Aereos $0.00
361 515595 Otros - Gastos de Viajes $0.00
 A B C
5 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR

6 11 Efectivo Caja y Bancos $747,658,326.56

362 5160 Depreciaciones $0.00
363 516010 Maquinaria y Equipo (Muebles y Enseres) $0.00
364 516015 Equipo de Oficina $0.00
365 516020 Equipo de Computacion y Comunicacion $0.00
366 5165 Amortizaciones $0.00
367 51651001 Licencias Software $0.00
368 5195 Diversos $0.00
369 519501 Comisiones
370 519520 Gastos de Representacion y Relaciones Publicas $0.00
371 519525 Elementos de Aseo y Cafeteria $0.00
372 519530 Utiles - Papeleria y Fotocopias $0.00
373 519535 Combustibles y Lubricantes $0.00
374 519545 Taxis y Buses $0.00
375 519560 Casino y Restaurante $0.00
376 519565 Parqueaderos $0.00
377 519595 Otros $0.00
378 52 Operacionales de Ventas $0.00
379 5205 Gastos de Personal $0.00
380 520503 Salario Integral $0.00
381 520506 Sueldos $0.00
382 520507 Monetizacin Aprendices $0.00
383 520515 Horas Extras y Recargos $0.00
384 520518 Comisiones $0.00
385 520524 Incapacidades $0.00
386 520527 Auxilio de Transporte $0.00
387 520530 Cesantias $0.00
388 520533 Intereses Sobre Cesantias $0.00
389 520536 Prima de Servicios $0.00
390 520539 Vacaciones $0.00
391 520548 Bonificaciones $0.00
392 520551 Dotacion y Suministro a Trabajadores $0.00
393 520560 Indemnizaciones Laborales $0.00
394 520563 Capacitacion al Personal $0.00
395 520568 Aportes a Administradoras de Riesgos Profesionales ARP $0.00
396 520569 Aportes EPS $0.00
397 520570 Aportes a Fondos de Pensiones y/o Cesantias $0.00
398 520572 Aportes Cajas de Compensacion Familiar $0.00
399 520575 Aportes ICBF $0.00
400 520578 Sena $0.00
401 5210 Honorarios $0.00
402 521010 Revisoria Fiscal
403 521095 Otros Honorarios $0.00
404 5215 Impuestos $0.00
405 52150501 Industria y Comercio $0.00
406 521596 Impuesto Delineacion Urbana
 A B C
5 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR

6 11 Efectivo Caja y Bancos $747,658,326.56

407 5220 Arrendamientos $0.00
408 522010 Construcciones y Edificaciones $0.00
409 522070 Administracion Arrendamientos $0.00
410 522095 Otros Alquileres $0.00
411 5225 Contribuciones y Afiliaciones $0.00
412 522505 Contribuciones $0.00
413 522510 Afiliaciones y Sostenimiento $0.00
414 5230 Seguros $0.00
415 523010 Seguro de Cumplimiento $0.00
416 523020 Seguro de Vida Colectiva $0.00
417 523025 Seguro de Incendio $0.00
418 523035 Seguro de Sustraccion y Hurto $0.00
419 523060 Seguro de Responsabilidad Civil $0.00
420 523085 Seguros Transporte de Mercancia $0.00
421 5235 Servicios $0.00
422 523505 Aseo y Vigilancia $0.00
423 523510 Temporales $0.00
424 523515 Asistencia Tecnica $0.00
425 523525 Acueducto y Alcantarillado $0.00
426 523530 Energia Electrica $0.00
427 523535 Telefono $0.00
428 523545 Fax, Telex e Internet $0.00
429 523550 Transporte - Fletes y Acarreos $0.00
430 523560 Publicidad Propaganda y promocion $0.00
431 52356001 Publicidad Propaganda y Promocion $0.00
432 52356002 Publicidad - CRM- PLV
433 523570 Administracion de Arriendos $0.00
434 523595 Otros Servicios $0.00
435 5240 Gastos Legales $0.00
436 524005 Notariales $0.00
437 524020 Aduaneros $0.00
438 524095 Otros Gastos Legales $0.00
439 5245 Mantenimiento y Reparaciones $0.00
440 524515 Mantenimiento - Maq.y Equipo $0.00
441 524520 Mantenimiento - Equipo de Oficina $0.00
442 5250 Adecuacion e Instalacion $0.00
443 525005 Instalaciones Electricas $0.00
444 525015 Reparaciones Locativas $0.00
445 5255 Gastos de Viaje $0.00
446 525505 Alojamiento y Manutencion $0.00
447 525515 Pasajes Aereos $0.00
448 525595 Otros - Gastos de viaje $0.00
449 52559501 Gastos de Viajes en el Exterior $0.00
450 5260 Depreciaciones $0.00
451 526020 Equipo de Computacion y Comunicacion $0.00
 A B C
5 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR

6 11 Efectivo Caja y Bancos $747,658,326.56

452 5265 Amortizaciones $0.00
453 52651001 Licencias Software $0.00
454 526515 Cargos Diferidos Mejoras $0.00
455 5295 Diversos $0.00
456 529501 Comisiones $0.00
457 529510 Libros - Suscripciones - Periodicos y Revistas $0.00
546
547
551
558
562
595
596
597
598
599
617
622
623
624
625
626
627
628
629
634
635
653
654
655
656
670
673
674
692
693
703
704
705
714
725
740
747
748
749
 A B C
5 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR

6 11 Efectivo Caja y Bancos $747,658,326.56

755
758
772
773
774
775
776
788
796
797
798
799
803
804
845
846
847
848
849
850
851
852
853
854
855
856
870
947
1005
1020
1021
1022
1023
1024
1025
1056
1057
1058
1065
1066
1067
1068
1069
1070
1075
 A B C
5 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR

6 11 Efectivo Caja y Bancos $747,658,326.56

1080
1081
1082
1083
1100
1101
1102
1103
1104
1105
1106
1107
1108
1109
1110
1115
1116
1117
1118
1119
1120
1121
1122
1127
1128
1146
1147
1148
1149
1150
1151
1152
1153
1154
1155
1156
1157
1158
1159
1160
1161
1162
1163
1164
1165
 A B C
5 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR

6 11 Efectivo Caja y Bancos $747,658,326.56

1166
1167
1168
1169
1170
1171
1172
1173
1174
1175
1176
1177
1178
1179
1180
1181
1182
1183
1184
1185
1186
1187
1188
1189
1190
1191
1192
1193
1194
1195
1196
1197
1198
1199
1200
1201
1202
1203
1204
1205
 D
1 PUC
2 LLBO
3 3/31/2016
4
SALDO DEL
5 EJERCICIO
6 $615,497,738.02
7 $6,027,737.99
8 $1,260,000.00
9 $100,000.00
10 $717,738.00
11 $1,500,000.00
12 $500,000.00
13 $950,000.00
14 $1,000,000.00
15 $0.00
16 $557,954,887.48
17 $0.00
18 $0.00
19 $0.00
20 $66,909,983.54
21 $370,418,930.59
22 $0.00
23 $100,641,611.42
24 $19,984,361.93
25 $51,515,112.54
26 $51,515,112.54
27 $0.00
28 $0.00
29 $0.00
30 $0.00
31 $0.00
32 $5,340,689,483.89
33 $3,496,363,895.95
34 $3,496,363,895.95
35 $0.00
36 $0.00
37 $0.00
38 $0.00
39 $0.00
40 $5,624,136.00
41 $313,939.99
42 $5,310,196.00
43 $0.00
44 $1,838,701,451.94
45 $0.00
46 $0.00
 D
SALDO DEL
5 EJERCICIO
6 $615,497,738.02
47 $331,456,525.67
48 $0.00
49 $17,011,532.98
50 $71,475.38
51 $74,651,000.00
52 $0.00
53 $30,543,535.90
54 $5,234,304.01
55 $128,078.00
56 $1,044,366,000.00
57 $316,858,000.00
58 $18,381,000.00
59 $0.00
60 $0.00
61 $0.00
62 $0.00
63 $0.00
64 $0.00
65 $0.01
66 $0.00
67 $0.00
68 $0.00
69 $1,770,000.00
70 $1,770,000.00
71 -$1,770,000.00
72 -$1,770,000.00
73 $12,550,864,483.94
74 $12,483,210,141.19
75 $12,445,979,939.06
76 $37,230,202.13
77 $0.00
78 $67,654,342.75
79 $0.00
80 $67,654,342.75
81 $686,235,006.75
82 $1,153,008,810.12
83 $1,009,347,609.02
84 $143,661,201.10
85 $63,965,454.67
86 $63,965,454.67
87 -$530,739,258.03
88 -$91,635,496.30
89 -$397,458,647.55
90 -$134,317.73
91 -$41,510,796.45
 D
SALDO DEL
5 EJERCICIO
6 $615,497,738.02
92 $1,173,469,160.37
93 $87,274,166.28
94 $0.00
95 $449,166.48
96 $86,825,000.00
97 $0.00
98 -$0.20
99 $0.00
100 $0.00
101 $0.00
102 $0.00
103 $1,086,194,994.08
104 $1,565,144,375.13
105 -$478,949,381.05
106 $0.00
107 $0.00
108 $0.00
109 $0.00
110 $0.00
111 $20,366,755,872.96
112
113
114 -$11,831,401,498.25
115 -$3,432,448,002.00
116 $0.00
117 -$3,432,448,002.00
118 $0.00
119 $0.00
120 -$2,209,659,476.25
121 -$2,209,659,476.25
122 -$6,189,294,020.00
123 -$6,189,294,020.00
124 -$4,835,017,059.71
125 $0.00
126 $0.00
127 -$4,835,017,059.71
128 -$4,835,017,059.71
129 -$436,026,451.43
130 -$185,389,914.13
131 $0.00
132 $0.00
133 -$28,690,935.00
134 -$1,332,800.00
135 $0.00
136 -$1,333,162.00
 D
SALDO DEL
5 EJERCICIO
6 $615,497,738.02
137 -$1,702,769.43
138 $0.00
139 $0.00
140 $0.00
141 -$8,253,789.71
142 $0.00
143 -$144,076,457.99
144 $0.00
145 -$37,818,467.62
146 $0.00
147 -$3,979,999.98
148 $0.00
149 $0.00
150 -$2,094,887.00
151 $0.00
152 -$240,120.00
153 -$1,458,770.38
154 -$328.00
155 -$4,200.00
156 -$73,700.00
157 -$17,379.00
158 $0.00
159 $1,603.00
160 $0.00
161 -$1,470,538.00
162 $0.00
163 -$184,056.63
164 $0.00
165 $0.00
166 $0.00
167 $0.00
168 -$12,998,091.63
169 $0.00
170 $0.00
171 -$15,298,000.00
172 -$218,572.00
173 -$218,572.01
174 $0.00
175 -$159,500.00
176 -$159,500.00
177 -$12,465,316.00
178 -$6,565,600.00
179 -$347,416.00
180 -$5,552,300.00
181 $0.00
 D
SALDO DEL
5 EJERCICIO
6 $615,497,738.02
182 -$199,974,681.68
183 -$13,132,700.00
184 -$186,841,981.68
185 $0.00
186 -$41,925,674.15
187 -$45,812,000.00
188 -$33,685,000.00
189 -$12,127,000.00
190 $79,027,325.86
191 -$911,184,149.12
192 $0.00
193 $922,355.20
194 $0.00
195 $87,411,639.09
196 $0.00
197 $326,684.00
198 $0.00
199 $0.00
200 $0.00
201 $901,537,000.00
202 $0.00
203 $0.00
204 $13,796.68
205 -$75,141,000.00
206 -$75,141,000.00
207 $0.00
208 -$92,733,064.00
209 $0.00
210 $0.00
211 -$54,138,700.00
212 -$54,138,700.00
213 -$6,964,569.00
214 -$6,964,569.00
215 $0.00
216 $0.00
217 -$31,629,795.00
218 -$31,629,795.00
219 -$92,020,110.67
220 -$92,020,110.67
221 -$77,829,810.07
222 -$14,190,300.60
223 $0.00
224 $0.00
225 $0.00
226 $0.00
 D
SALDO DEL
5 EJERCICIO
6 $615,497,738.02
227 $0.00
228 $0.00
229 $0.00
230 $0.00
231 $0.00
232 $0.00
233 -$139,146,682.54
234 -$139,146,682.54
235 -$138,257,682.53
236 -$889,000.01
237 $0.00
238 $0.00
239 -$17,468,270,540.74
240
241
242 -$1,630,000,000.00
243 -$1,630,000,000.00
244 -$10,000,000,000.00
245 $8,370,000,000.00
246 -$2,861,312,179.19
247 -$2,861,312,179.19
248 -$2,861,312,179.19
249
250
251
252 $0.00
253 $0.00
254 $0.00
255 $0.00
256 $0.00
257 $0.00
258 $0.00
259 $0.00
260 $0.00
261 $0.00
262 $0.00
263 -$4,491,312,179.19
264
265
266 -$18,309,797,968.10
267 -$18,552,305,572.32
268 -$19,266,640,571.90
269 $714,334,999.58
270 -$1,041,388,184.55
271 -$1,041,388,184.55
 D
SALDO DEL
5 EJERCICIO
6 $615,497,738.02
272 $1,283,895,788.77
273 $31,844,763.60
274 $1,252,051,025.17
275 -$3,718,325,232.92
276 -$3,371,473,920.57
277 -$2,057,922.71
278 $0.00
279 -$284,367,188.82
280 -$3,085,114,403.17
281 $65,594.13
282 $0.00
283 -$260,086,859.48
284 -$4,713,780.60
285 -$341,930.00
286 -$225,932,715.88
287 -$29,098,433.00
288 -$24,862,479.00
289 -$24,862,479.00
290 -$14,850,000.00
291 -$14,850,000.00
292 -$47,051,973.87
293 -$46,998,896.71
294 -$363.85
295 -$779.02
296 -$51,934.29
297 $0.00
298 -$22,028,123,201.02
299
300
301 $761,683,588.10
302 $369,655,672.79
303 $118,745,000.00
304 $21,751,234.00
305 $207,350.00
306 $1,757,200.00
307 $0.00
308 $4,057,462.00
309 $353,295.00
310 $4,596,796.50
311 $17,495,757.50
312 $14,105,000.00
313 $1,007,634.10
314 $26,551.69
315 $619,820.00
316 $7,064,262.00
 D
SALDO DEL
5 EJERCICIO
6 $615,497,738.02
317 $13,805,017.00
318 $4,638,955.00
319 $1,528,800.00
320 $1,019,200.00
321 $156,876,338.00
322 $46,276,440.37
323 $14,988,600.00
324 $31,287,840.37
325 $0.00
326 $0.00
327 $123,270,521.40
328 $121,970,000.00
329 $412,931.00
330 $0.00
331 $887,590.40
332 $1,020,000.00
333 $1,020,000.00
334 $26,258,134.27
335 $1,093,217.27
336 $0.00
337 $25,164,917.00
338 $53,933,800.40
339 $2,348,518.38
340 $2,839,659.40
341 $598,828.20
342 $6,821,275.50
343 $4,379,255.19
344 $12,426.04
345 $4,946,736.30
346 $219,901.60
347 $30,698,523.28
348 $1,068,676.51
349 $508,388.40
350 $4,454.40
351 $1.00
352 $503,933.00
353 $0.00
354 $0.00
355 $307,757.52
356 $0.00
357 $307,757.52
358 $679,551.45
359 $1,947.00
360 $323,078.69
361 $354,525.76
 D
SALDO DEL
5 EJERCICIO
6 $615,497,738.02
362 $115,617,556.77
363 $105,075,742.24
364 $123,985.60
365 $10,417,828.93
366 $4,547,347.18
367 $4,547,347.18
368 $19,608,417.55
369 $222,200.00
370 $1,913,514.00
371 $7,420,846.88
372 $2,555,423.34
373 $264,962.16
374 $1,406,221.42
375 $798,725.29
376 $176,989.01
377 $4,849,535.45
378 $3,745,038,282.97
379 $1,122,894,881.09
380 $90,690,668.00
381 $517,111,730.00
382 $1,232,000.00
383 $12,230,466.00
384 $151,444,683.00
385 $4,421,263.00
386 $1,894,332.00
387 $57,651,492.00
388 $6,964,019.00
389 $56,876,325.50
390 $43,764,494.50
391 $306,332.00
392 $13,262,205.45
393 $4,033,000.00
394 $500,531.64
395 $3,863,421.00
396 $17,759,019.00
397 $95,559,826.00
398 $31,483,673.00
399 $7,106,700.00
400 $4,738,700.00
401 $45,396,555.00
402 $7,298,100.00
403 $38,098,455.00
404 $246,646,000.00
405 $236,889,000.00
406 $9,757,000.00
 D
SALDO DEL
5 EJERCICIO
6 $615,497,738.02
407 $388,700,718.40
408 $387,479,528.00
409 $0.00
410 $1,221,190.40
411 $20,366,700.00
412 $3,008,000.00
413 $17,358,700.00
414 $159,333,421.74
415 $699,142.29
416 $1,885,171.73
417 $9,565,720.01
418 $50,361,308.51
419 $900,000.20
420 $95,922,079.00
421 $1,246,097,801.06
422 $110,359,196.84
423 $762,820.83
424 $8,922,057.73
425 $2,899,180.00
426 $46,328,166.00
427 $23,035,046.35
428 $11,602,548.00
429 $43,696,710.19
430 $16,027,475.08
431 $910,712,653.57
432 $29,413,382.06
433 $40,714,781.17
434 $1,623,783.23
435 $26,846,635.72
436 $60,772.00
437 $24,042,917.72
438 $2,742,946.00
439 $13,109,873.00
440 $210,000.00
441 $12,899,873.00
442 $6,075,803.25
443 $2,988,759.00
444 $3,087,044.25
445 $148,842,011.90
446 $40,062,227.18
447 $71,460,146.76
448 $8,823,979.96
449 $28,495,658.00
450 $0.00
451 $0.00
 D
SALDO DEL
5 EJERCICIO
6 $615,497,738.02
452 $163,601,736.32
453 $7,087,298.72
454 $156,514,437.60
455 $155,356,145.50
456 $1,442,675.00
457 $2,144,003.03
546
547
551
558
562
595
596
597
598
599
617
622
623
624
625
626
627
628
629
634
635
653
654
655
656
670
673
674
692
693
703
704
705
714
725
740
747
748
749
 D
SALDO DEL
5 EJERCICIO
6 $615,497,738.02
755
758
772
773
774
775
776
788
796
797
798
799
803
804
845
846
847
848
849
850
851
852
853
854
855
856
870
947
1005
1020
1021
1022
1023
1024
1025
1056
1057
1058
1065
1066
1067
1068
1069
1070
1075
 D
SALDO DEL
5 EJERCICIO
6 $615,497,738.02
1080
1081
1082
1083
1100
1101
1102
1103
1104
1105
1106
1107
1108
1109
1110
1115
1116
1117
1118
1119
1120
1121
1122
1127
1128
1146
1147
1148
1149
1150
1151
1152
1153
1154
1155
1156
1157
1158
1159
1160
1161
1162
1163
1164
1165
 D
SALDO DEL
5 EJERCICIO
6 $615,497,738.02
1166
1167
1168
1169
1170
1171
1172
1173
1174
1175
1176
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1179
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1199
1200
1201
1202
1203
1204
1205
 EUROBOUTIQUES COLOMBIA S.A.S

DEUDORES

SALDO
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA REF.
ANTERIOR

13 Deudores $6,102,913,869.70
1305 Clientes $4,097,505,824.52
130505 Nacionales $4,097,505,824.52
1330 Anticipos y Avances $1,760,635.08
133005 A Proveedores $1,760,635.08
133015 A Trabajadores $0.00
1355 Anticipo de Impuestos y Contribuciones o Saldos a Favor $1,991,605,667.72
13551501 Anticipo Retencion en la Fuente Compras 3.5% $289,808,090.13
13551503 Retencin en la fuente servicios 4% $15,077,364.08
13551504 Retencion CREE 0.30% $9,543,928.21
13551505 Autorretenciones CREE 0.30 $23,519,000.00
13551701 Impuesto a las Ventas Retenido $66,024,816.70
13551801 Impuesto de Industria y Comercio Retenido Compras 1.104% $17,264,058.92
13551802 Impuesto de Industria y Comercio Retenido Servicios 0.966% $1,929,707.69
13552001 Sobrantes en Liquidacion Privada de Imptos $1,568,135,000.00
13552002 Sobrantes en Liquidacion Renta 2013 $0.00
13552003 Saldo a favor CREE 2013
13553001 Iva descontable 16% 13553001 $303,702.00
1365 Cuentas por Cobrar a Trabajadores $661,930.00
136595 Empleados $661,930.00
1380 Deudores Varios $11,379,812.39
13809502 Cuenta por cobrar Motta Garantias Escritura $11,379,812.38
1390 Deudas de Dificil Cobro
139095 Otros
1399 Provisiones
139905 Clientes

13 TOTAL DEUDORES 18,308,741,609

CONCLUSION :

La cuenta de proveedores se ha disminuido notablemente del ao 2008 al ao 2009, especialmente en lo relacionado co

cuales suministran la leche.
BIA S.A.S REF:
Auditor:
Fecha Cierre

% SALDO DEL % VARIACION % AJUSTES RECLASIFICACIONES

EJERCICIO DB. CR. DB. CR.

33 $5,340,689,483.89 33 762,224,386 -114 0 0 0 0

22 $3,496,363,895.95 22 601,141,929 -117 0 0 0 0
22 $3,496,363,895.95 22 601,141,929 -117 0 0 0 0
0 $5,624,136.00 0 -3,863,501 -31 0 0 0 0
0 $313,939.99 0 1,446,695 -561 0 0 0 0
0 $5,310,196.00 0 -5,310,196 0 0 0 0 0
11 $1,838,701,451.94 11 152,904,216 -108 0 0 0 0
2 $331,456,525.67 2 -41,648,436 -87 0 0 0 0
0 $17,011,532.98 0 -1,934,169 -89 0 0 0 0
0 $71,475.38 0 9,472,453 -13,353 0 0 0 0
0 $74,651,000.00 0 -51,132,000 -32 0 0 0 0
0 $30,543,535.90 0 35,481,281 -216 0 0 0 0
0 $5,234,304.01 0 12,029,755 -330 0 0 0 0
0 $128,078.00 0 1,801,630 -1,507 0 0 0 0
9 $1,044,366,000.00 7 523,769,000 -150 0 0 0 0
0 $316,858,000.00 2 -316,858,000 0 0 0 0 0
0 $18,381,000.00 0 -18,381,000 0 0 0 0 0
0 $0.00 0 303,702 0 0 0 0 0
0 $0.00 0 661,930 0 0 0 0 0
0 $0.00 0 661,930 0 0 0 0 0
0 $0.00 0 11,379,812 0 0 0 0 0
0 $0.00 0 11,379,812 0 0 0 0 0
0 $1,770,000.00 0 -1,770,000 0 0 0 0 0
0 $1,770,000.00 0 -1,770,000 0 0 0 0 0
0 -$1,770,000.00 0 1,770,000 0 0 0 0 0
0 -$1,770,000.00 0 1,770,000 0 0 0 0 0

100 16,022,068,452 100 0 0 0 0

cionado con proveedores varios. No obstante, es evidente la alta dependencia de los proveedores de materia prima los
 BB
LLBO
31-Mar-16

SALDO S/
AUDITORIA

5,340,689,484
3,496,363,896
3,496,363,896
5,624,136
313,940
5,310,196
1,838,701,452
331,456,526
17,011,533
71,475
74,651,000
30,543,536
5,234,304
128,078
1,044,366,000
316,858,000
18,381,000
0
0
0
0
0
1,770,000
1,770,000
-1,770,000
-1,770,000

16,022,068,452

materia prima los

 PROGRAMA DE AUDITORIA
DEUDORES
CLIENTE: EUROBOUTIQUES COLOMBIA S.A.S
REF:
Auditor: Liliana Barrante
Fecha 31-Mar-16
OBJETIVOS
*Con el fin de comprobar que las cuentas por cobrar sean autenticas y que tengan origen de operacin de ventas
*verificar que los valores registrados correpondan a transacciones y si no existen devoluciones descuentas y demas

*tomar en cuenta la existencia de deudoes incobrables y el metodo que se lleva en la contabilidad

Horas Horas Auditor

Descripcion Papeles de Trabajo COMENTARIO
Estimadas Reales Responsable
Ref. P/T Fecha
Aplique el cuestionario de control interno a los
inventarios. 0.4 3.0 Liliana Barrante 3/27/2016
revisar que los soportes de las cuentas pr cobrar
se encuentren en buen manejo y de acuerdo a las
normas legales 0.4 3.0 Liliana Barrante 3/27/2016
observar si los movientos de las cuentas por
cobrar se encuentran registradas adecuadamente
0.4 2.0 Liliana Barrante 3/27/2016
Revisar que exista un completo sistema
de control de las cuentas por cobrar,
actualizado y adecuado a las condiciones
de la empresa. 0.5 2 Liliana Barrante 3/28/2016
verificar que las modificaciones de esta cuenta
sean correctamente autorizadas por quien
corresponda 0.3 2 Liliana Barrante 3/28/2016
verificar que las cuentas por cobrar sean vigentes y
que las medidas de seguridad se apliquen
correctamente 0.4 3 Liliana Barrante 3/28/2016
verificar la existencia de un manual de las
personas a cargo de esta cuenta, el conocimiento
y que se cumplan por parte de los clientes y
deudore. 0.5 2 Liliana Barrante 3/29/2016
controlar el efectivo recibido de proveedores 0.04 3 Liliana Barrante 3/29/2016
comparar sumas de cuentas a pagar contar
cuentas por cobrar 0.4 3 Liliana Barrante 3/29/2016
controlar notas debito y credito para verificar
rebajas por volumen de compras 0.3 3 Liliana Barrante 3/30/2016

Mantener cheques anulados con orden de

no pago, devueltos y emitidos de nuevo. 0.3 3 Liliana Barrante 3/30/2016
29.0
PREPARADO POR: Liliana Barrante FECHA: 3/18/2016
REVISADO POR: Ivan FECHA: 3/20/2016
 PROGRAMA DE AUDITORIA
DEUDORES
CLIENTE EUROBOUTIQUES COLOMBIA S.A.S
REF:
Auditor:
Fecha
EVALUACIN SISTEMA DE CONTROL INTERNO
PROVEEDORES

Cuestionario
N PREGUNTAS SI NO N/A
se encuentran separadas las funciones de
responsabilidad entre el vendedor y el responsable
1 de las cuentas por cobrar X
el documento que garantiza el cobro esta
2 debidamente bajo las leyes vigentes X

se puede comprobar con algun documento que

los clientes hayan recibido la mercancia enviada?
3
se maneja un control y orden sobre el manejo de
4 vencimientos y cobranza? X
se realizan analisis de cartera para verificar
5 cuentas incobrables? X
la gestion de las cuentas incobrables se
6 encuentra controlada por una persona a cargo? X
mensualmente se envian el estado de cuenta a
7 los clientes? x
los documentos de verificacion, como facturas o
transferencias por el banco se encuentran
8 debidamente archivados? x
el acceso a los registros contables se encuentra

9 habilitado para personas no responsables? x

PREPAR________Liliana Barrante___________________________

SUPERVIS_______Ivan_____________________________
Fecha_________________________________________
 TOTAL POR COMPONENTE 6 2
NMERO CRITERIOS EVALUADOS
RIESGO: BAJO
CALIFICACIN COMPONENTE
TORIA

OLOMBIA S.A.S

LLBO
31-Mar-16
NTROL INTERNO

OBSERVACIONES

ALGUNAS VECES

ALGUNAS VECES
____
 2
8
0.25000
COMERCIAL (VENTAS Y MERC ALMACEN

Archivo

Asigncion de cartera

revision de cartera

FIN

cliente cancela

genera documento de cancelacion

CONTABILIDAD /TESORERIA GERENCIA ADMINISTRATIVA

gestion

cobranza telefonica

cobranza juridica

acuerdos de pago

monitoreo
 REVISIN DE DOCUMENTOS PROVEEDORES
EUROBOUTIQUES COLOMBIA S.A.S
DEUDORES

REVISIN DE DOCUMENTOS PROVEEDORES

Listado de deudores revisados: Saldo 2009 %

1 Manuel Spinosa 162,587,945 1.01
2 Central de joyas 135,648,878 0.85
3 Olivo 382,548,569 2.39
4 Soufeel 52,015,485 0.32
5 Borboleta 122,487,465 0.76
6 Joyas y accesorios 80,444,774 0.50
7 Juan Rios 52,648,547 0.33
8 Oscar Jaramillo 162,597,445 1.01
9 accesorios mirian 84,564,245 0.53
10 joyas fabian ortiz 57,895,487 0.36
11 Juan Medina 56,448,474 0.35
12 gloria ortiz 112,354,878 0.70
13 juan rico 95,985,464 0.60
14 Mario espinosa 178,956,464 1.12
15 Camilo Martinez 25,979,788 0.16
16 mario espitia 138,545,481 0.86
17 Miller Mendoza 169,778,785 1.06
18 Tatiana Lopez 26,548,858 0.17
19 Yurani Orjuela 180,544,547 1.13
20 accesorios y joyas andrea 95,875,642 0.60
21 julian torres 252,897,954 1.58
22 fyl joyas 155,498,752 0.97
23 accesorios s.a.s 123,549,788 0.77
24 alejandro pulido 189,554,875 1.18
25 secret imari 135,645,684 0.85
26 julian angarita 287,985,458 1.80
27 norma ospina 879,564,487 5.49
28 stivel nuez 115,585,458 0.72
29 natally espejo 159,856,458 1.00
30 yurani orjuela 112,587,448 0.70
31 yimi venavides 46,565,877 0.29
32 veronica osorio 95,458,445 0.60
33 alejandra pulido 125,874,852 0.79
34 elegancia y moda 28,784,683 0.18
35 julio gomez 122,552,482 0.76
36 rafael venedetty 59,854,874 0.37
37 carmenza gonzalez 74,414,688 0.46
DEUDORES 5,340,689,484 33.33
38 joyeria castilla 347,675,643 2.17
39 Joyeria blessing 934,456,789 5.83
40 Joyeria del pino 313,228,500 1.95
41 Alfa romea 1,236,579,974 7.72
42 Kamari 664,422,990 4.15
CLIENTES 3,496,363,896 21.82
NACIONALES 3,496,363,896 21.82
Anticipos y Avances 5,624,136
43 Joyas y accesorios 123,594 0.00
44 Juan Rios 78,548 0.00
45 Oscar Jaramillo 98,564 0.00
46 accesorios mirian 13,234 0.00
A PROVEEDORES 313,940 0.00
A Trabajadores 5,310,196 0.03
Anticipo de Impuestos y Contribuciones o Saldos a Favor 1,838,701,452 11.48
Anticipo Retencion en la Fuente Compras 3.5% 331,456,526 2.07
Retencin en la fuente servicios 4% 17,011,533 0.11
Retencion CREE 0.30% 71,475 0.00
Autorretenciones CREE 0.30 74,651,000 0.47
Impuesto a las Ventas Retenido 30,543,536 0.19
Impuesto de Industria y Comercio Retenido Compras 1.104% 5,234,304 0.03
Impuesto de Industria y Comercio Retenido Servicios 0.966% 128,078 0.00
Sobrantes en Liquidacion Privada de Imptos 1,044,366,000 6.52
Sobrantes en Liquidacion Renta 2013 316,858,000 1.98
Saldo a favor CREE 2013 18,381,000 0.11
Deudas de Dificil Cobro 1,770,000 0.01
Otros 1,770,000 0.01
Provisiones -1,770,000 -0.01
Clientes -1,770,000 -0.01

Total deudores 16,022,068,452 100.00

Observaciones:

PREPAR_____LILIANA BARRANTE________________________________
SUPERVIS____IVAN_______________________________
Fecha_______________21/03/16___________________________
 OVEEDORES
BIA S.A.S

REF: BB-1-4
Auditor: LLBO
Fecha 31-Mar-16

OVEEDORES
Cmara
de
Rut comercio Referencias Otros- cules?
si si si
si si no
si si no
si si si
si si no
si si no
si si si
si si si
si si si
si si no
si si no
si si si
si si si
si si no
si si no
si si si
si si si
si si si
si si si
si si si
si si si
si si no
si si no
si si si
si si si
si si no
si si no
si si si
si si si
si si si
si si si
si si si
si si si
si si no
si si no
si si no
si si no
si si no
si si si
si si si
si si si
si si no
si si no
si si no
si si no
si si si
si si si
si si si
si si si
si si no
si si si
si si si
si si no
si si no
si si no
si si no
si si no
si si no
si si no
si si no
si si no
si si no
si si no
si si no
si si no
si si no
si si no
 ARCHIVO DEUDORES
Nombre del DEUDOR: Manuel Spinosa
Direccin: calle80 67-29
Telfonos: 765-23-40
Vendedor o asesor comercial:
Producto o servicio que suministra:
Desde cuando es cliente: 21-02-2000

Documento si no
Rut x
Cmara de comercio x
Referencias x
Otros- cules?
Observaciones: Todo se encuentra debidamente ordenado y archivado

Diligenci:
Fecha:
 REF: BB-1-4-1
Auditor: LLBO
Fecha 31-Mar-16

ARCHIVO DEUDORES
Manuel Spinosa
calle80 67-29
765-23-40
Juliana lopez
e suministra: Joyas y accesorios
te: 21-02-2000

cuentra debidamente ordenado y archivado

 CONCILIACIN DE SALDOS DEUDORES
EUROBOUTIQUES COLOMBIA S.A.S
DEUDORES

CONCILIACIN DE SALDOS PROVEEDORES

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales
1330 Anticipos y Avances
133005 A Proveedores
133015 A Trabajadores
1355 Anticipo de Impuestos y Contribuciones o Saldos a Favor
13551501 Anticipo Retencion en la Fuente Compras 3.5%
13551503 Retencin en la fuente servicios 4%
13551504 Retencion CREE 0.30%
13551505 Autorretenciones CREE 0.30
13551701 Impuesto a las Ventas Retenido
13551801 Impuesto de Industria y Comercio Retenido Compras 1.104%
13551802 Impuesto de Industria y Comercio Retenido Servicios 0.966%
13552001 Sobrantes en Liquidacion Privada de Imptos
13552002 Sobrantes en Liquidacion Renta 2013
13552003 Saldo a favor CREE 2013
13553001 Iva descontable 16% 13553001
1365 Cuentas por Cobrar a Trabajadores
136595 Empleados
1380 Deudores Varios
13809502 Cuenta por cobrar Motta Garantias Escritura
1390 Deudas de Dificil Cobro
139095 Otros
1399 Provisiones
139905 Clientes

Observaciones
El saldo de los estados financieros coincide con el de balance.

PREPAR__________Liliana Barrante_____________________________
SUPERVIS________Ivan ____________________________
Fecha______________19-05-10____________________________
IN DE SALDOS DEUDORES
UTIQUES COLOMBIA S.A.S
DEUDORES
REF: BB-1-5
Auditor: LLBO
Fecha 31-Mar-16
N DE SALDOS PROVEEDORES

SALDO SALDO DEL VARIACION AJUSTES

RECLASIFICACIONESSALDO S/
ANTERIOR EJERCICIO DB. CR. DB. CR. AUDITORIA

6,102,913,870 5,340,689,484 762,224,386 0 0 0 0 5,340,689,484

4,097,505,825 3,496,363,896 601,141,929 0 0 0 1 3,496,363,897
4,097,505,825 3,496,363,896 601,141,929 0 0 0 2 3,496,363,898
1,760,635 5,624,136 -3,863,501 0 0 0 3 5,624,139
1,760,635 313,940 1,446,695 0 0 0 4 313,944
0 5,310,196 -5,310,196 0 0 0 5 5,310,201
1,991,605,668 1,838,701,452 152,904,216 0 0 0 6 1,838,701,458
289,808,090 331,456,526 -41,648,436 0 0 0 7 331,456,533
15,077,364 17,011,533 -1,934,169 0 0 0 8 17,011,541
9,543,928 71,475 9,472,453 0 0 0 9 71,484
23,519,000 74,651,000 -51,132,000 0 0 0 10 74,651,010
66,024,817 30,543,536 35,481,281 0 0 0 11 30,543,547
17,264,059 5,234,304 12,029,755 0 0 0 12 5,234,316
1,929,708 128,078 1,801,630 0 0 0 13 128,091
1,568,135,000 1,044,366,000 523,769,000 0 0 0 14 1,044,366,014
0 316,858,000 -316,858,000 0 0 0 15 316,858,015
0 18,381,000 -18,381,000 0 0 0 16 18,381,016
303,702 0 303,702 0 0 0 17 17
661,930 0 661,930 0 0 0 18 18
661,930 0 661,930 0 0 0 19 19
11,379,812 0 11,379,812 0 0 0 20 20
11,379,812 0 11,379,812 0 0 0 21 21
0 1,770,000 -1,770,000 0 0 0 22 1,770,022
0 1,770,000 -1,770,000 0 0 0 23 1,770,023
0 -1,770,000 1,770,000 0 0 0 24 -1,769,976
0 -1,770,000 1,770,000 0 0 0 25 -1,769,975
 CARTA DE CONFIRMACION DE SALDOS

Seores
Consultores Empresariales s.a.s
Atn. Sr. Ivan
Gerente

Respetados seores:
Reciban un cordial saludo. La empresa MANUEL SPINOSA, actualmente se encuentra en un proc
solicito cordialmente, informarle al equipo auditor, por este medio, el saldo que la empresa MANUE
cierre del perodo a diciembre 31de 2015.

MONTO TOTAL $_______________

Por favor devolver este formato en sobre sellado la empresa Consultores empresariales s.a.s
TEL: 57(1) 790-23-40.

Agradezco su valiosa colaboracin.

Cordialmente,

JUAN JOSE MEDINA LEON

Gerente General
REF: BB-1-5-1
Auditor: LLBO
Fecha 31-Mar-16
 REVISIN DE DOCUMENTOS PROVEEDORES
EUROBOUTIQUES COLOMBIA S.A.S
DEUDORES
REF:
Auditor:
Fecha
REVISIN DE CUENTAS POR COBRAR EN EL SISTEMA
DEUDORES

Documento Sistema
N cuentas por cobrar fsico Informtico
78562 x x
75962 x x
73289 x x
72489 x x
78632 x x
77482 x x
Observaciones
Las facturas fsicas coinciden con la registradas en el sistema.

PREPAR__LILIANA BARRANTE________________________________
SUPERVIS___IVAN________________________________
Fecha_______________21/03/16___________________________
 BB-1-6
LLBO
31-Mar-16