CEPEBAN

Ao Internacional de Turismo Sostenible para el

Desarrollo

Especialidad de Cajero Promotor

de Servicio
TEMA:

Carta Fianza y Crdito

Documentario
Curso : OPERACIONES DE SERVICIOS BANCARIOS

Docente : MARIO MONTERO PAHUACHO

Integrantes : GONZALES LAULATE, Irma Liseth

CABRERA FIGUEROA, Nelida Kassandra
BUENO TAPULLIMA, Jhim

Pucallpa Per

2016

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DEDICATORIA
Dedico el presente trabajo al docente
Mario Montero Pahuacho por el
profesional quien nos forja y forma

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acadmicamente para nuestro progreso

profesional.

PRESENTACIN

Un Ttulo Valor es un documento mercantil en el que est incorporado un derecho

privado patrimonial, por lo que el ejercicio del derecho est vinculado

jurdicamente a la posesin del documento.

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NDICE

Portada 01
Dedicatoria 02
Presentacin 03
ndice 04
Introduccin 05
Desarrollo del Tema 06-13
La Carta Fianza Bancaria
El Crdito Documentario
Conclusiones 14
Bibliografa 15
Anexos 16
-

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INTRODUCCIN

La carta fianza es un instrumento que otorga una entidad bancaria del Sistema
Financiero Nacional a favor de determinada persona con total seguridad y
claridad de su contenido, en forma solidaria, incondicional, irrevocable y de
realizacin automtica (garanta que se ejecuta extrajudicialmente, es decir, sin
proceso judicial), mediante la cual el Banco garantiza a un cliente frente a un
tercero. Es decir, en el otorgamiento de la carta fianza intervienen tres partes
que son las siguientes dos contratantes y la entidad bancaria del Sistema
Financiero Nacional que garantiza a uno de los contratantes. Dejando constancia
que la carta fianza es una garanta que no slo garantiza el cumplimiento de
contratos sino que tambin garantiza el cumplimiento de otro tipo de
obligaciones como el cumplimiento de obligaciones tributarias.

LA CARTA FIANZA

Definicin

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Aunque la nueva normativa de contrataciones del Estado ha abierto, en el artculo

155 de su Reglamento, aprobado por D.S. N 184-2008-EF, el abanico de
documentos a travs de los que puede constituirse una garanta, sea
precontratcual o contractual, el requisito es que dichas garantas slo podrn ser
efectuadas por empresas bajo el mbito de la Superintendencia de Banca, Seguros
y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones o que estn consideradas en
la lista actualizada de bancos extranjeros de primera categora que peridicamente
publica el Banco Central de Reserva del Per. Este tema requiere de una
discusin importante en el mbito acadmico, a fin de que la regulacin sea acorde
sobre todo con la realidad de las garantas.

Una de las formas quiz la ms idnea de constituir dichas garantas es a

travs de las denominadas Cartas Fianza, respecto a las cuales he escuchado una
serie de definiciones que me parecen equivocadas; una de esas ideas comunes,
pero equivocadas, es que las Cartas Fianza son ttulos valores. En el presente
post quiero simplemente destacar que la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, nos entrega una definicin de
Carta Fianza que me parece sumamente pedaggica, precisa y vigente:

Importancia
El uso de la Carta Fianza es muy utilizada sobre todo por las Empresas que
desean venderle al Estado, en bienes y servicios, y como requisito para participar
en las licitaciones, el Estado les exige la presentacin de una Carta Fianza, una
vez que ganaron la licitacin, nuevamente el Estado, le exige una Carta Fianza
nueva para que como nuevo Proveedor del Estado le garantice a dicha Entidad
Pblica, el cumplimiento de dicho contrato.

Es por ello, que antes y despus de la licitacin el Estado le exige la presentacin

de Cartas Fianzas que deben ser emitidas por un Banco.

Cartas Fianzas[sic] / Fianzas

CONTRATO DE GARANTA DEL CUMPLIMIENTO DE PAGO DE UNA
OBLIGACIN AJENA, SUSCRITO ENTRE EL FIADOR Y EL DEUDOR, Y QUE SE

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MATERIALIZA EN UN DOCUMENTO VALORADO EMITIDO POR UN FIADOR

[BANCO O ENTIDAD FINANCIERA] A FAVOR DE UN ACREEDOR [ENTIDAD
CONTRATANTE] GARANTIZANDO LAS OBLIGACIONES DEL DEUDOR
[SOLICITANTE] EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL DEUDOR, EL FIADOR
ASUME LA OBLIGACIN. FIANZA ES UNA GARANTA PERSONAL DONDE EL
FIADOR [PERSONA NATURAL O JURDICA] GARANTIZA EL CUMPLIMIENTO
DE UNA OBLIGACIN DEL FIADO.
Creo que este concepto debiera ser el punto de partida bsico para cualquier
discusin en torno a las garantas. Y hay que darse cuenta que la definicin es de
que la Carta Fianza es un contrato. Ms adelante, volver sobre este tema.

CREDITO DOCUMENTARIO
1.- Concepto
Documento emitido por un Banco que obrando a peticin de un cliente y de
conformidad con sus instrucciones se obliga a:
- Efectuar un pago a un tercero o a su orden, a pagar o aceptar letras de
cambio que libre el beneficiario.
- Autoriza a otro banco a realizar las actividades anteriores.

2.- Personas
- Ordenante, persona o entidad que solicita la apertura del crdito a su
banco, comprometindose a efectuar el pago.

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- Banco emisor, es el banco elegido por el ordenante, y efecta el pago del

crdito si se cumplen las condiciones exigidas en el mismo.
- Banco notificador, es el corresponsal del banco emisor encargndose de
comunicar al beneficiario de la apertura del crdito.
- Beneficiario, es la persona o entidad a cuyo favor se emite el crdito
siendo la persona o personas autorizadas para exigir el pago del crdito, si
cumplen las condiciones pactadas en el.
- Banco confirmador, a peticin del ordenante puede existir una segunda
entidad que ample la garanta del banco emisor.
- Banco pagador, es el banco que siguiendo las instrucciones del banco
emisor paga al beneficiario del crdito.

3.- Tipos
a) Revocable, puede ser modificado por el banco emisor o por el
ordenante sin necesidad de avisar al beneficiario.

b) Irrevocable, el banco emisor pagar el crdito siempre que el

beneficiario presente la documentos requeridos, no puede modificarse
sin acuerdo entre el ordenante y el beneficiario.

- Confirmado, el banco confirmador se compromete a pagar el crdito en

caso de que el banco emisor no lo hiciera.
- No confirmado, no existe un banco confirmador de la operacin.

4.- Modalidades
a) Transferible
- El beneficiario puede dar instrucciones a su banco para que el crdito
pueda ser utilizado total o parcialmente por uno o ms beneficiarios.
- Debe figurar la clusula de transferible.
- Se utiliza cuando el exportador no posee la mercanca a exportar,
suponiendo una garanta de cobro para sus proveedores.

b) Revolving o Rotativo
- El crdito se renueva automticamente en los mismos trminos y
condiciones tantas veces como se especifique.
- Se utiliza cuando el suministro de la mercanca se realiza parcialmente,
por lo que cada crdito est ajustado a cada uno de los distintos
suministros.

- Estos crditos parciales podrn ser:

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Acumulables, el importe del crdito no consumido en un perodo se acumula al

siguiente.
No acumulables, el importe no consumido queda anulado.

c) Con clusula roja, el exportador puede beneficiarse de un anticipo total o

parcial del crdito.

d) Con clusula verde, es similar al anterior, pero el exportador debe justificar

la posesin de la mercanca o que esta se encuentra en fase de fabricacin.

e) Back to Back, se establece cuando el banco abre un crdito respaldado por

otro crdito ms importante a favor del ordenante.
- Se utiliza cuando el exportador tiene que aperturar otro crdito para
importar la mercanca o materias primas que va a exportar.

f) Carta de crdito, autoriza al beneficiario a efectuar giros contra el banco

emisor hasta un importe determinado.

5.- Disposicin
Una vez que se han cumplido los trminos especificados en el crdito el banco
emisor proceder a su pago.

a) Pagaderos a la vista, el banco pagador efecta el pago una vez que ha

recibido los documentos del exportador y que ha comprobado que coinciden
con los exigidos en el crdito.

b) Pagaderos a plazo fijo, el banco pagador pagar al exportador con

posterioridad a la presentacin por este de los documentos:
- En un determinado vencimiento.
- A partir de la fecha de embarque de la mercanca.
- Fecha de entrega de los documentos al banco intermediario.
- Fecha de recepcin de los documentos por el banco emisor.

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CONCLUSIONES

1. Por su naturaleza e implicancias legales, la Carta Fianza es emitida en el

Banco. Se utilizan para ello formularios prenumerados y papel denominado
de seguridad consignando en ambos, con protectgrafos, la suma
afianzada. Estos documentos deben conservarse hasta su utilizacin o
reemplazo en cajas de seguridad.

2. Tambin tiene una fecha de caducidad, es decir, mencionan el da, mes y

ao en que dicha Carta Fianza quedara caduca, por eso es que hay que
tener cuidado para si es necesario, renovar otra nueva Carta Fianza.

3. El crdito documentario es el medio de pago internacional ms perfecto y

el que ofrece mayor seguridad, tanto para el comprador como para el
vendedor.

4. El crdito documentario es una orden que el importador da a su banco para

que proceda al pago de la operacin en el momento en que el banco del
exportador le presente la documentacin acreditativa de que la mercanca
ha sido enviada de la manera convenida.

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BIBLIOGRAFA

Fuente
http://blog.pucp.edu.pe/blog/derechopublicoyarbitraje/2010/02/08/que
-es-una-carta-fianza/

Fuente
http://www.monografias.com/trabajos39/garantias/garantias3.shtml

Fuente
http://brianteayuda.blogspot.pe/2012/03/tratamiento-contable-de-la-
carta-fianza.html

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ANEXOS

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