Estrategia Financiera n 343, noviembre 2016 , N 343 , 01 noviembre 2016 , Editorial Wolters
Kluwer Espaa
Especial Banca
El arte de la contabilizacin
bancaria
Accounting Product Manager Wolters Kluwer. Tax & Accounting
A
cualquiera que se dedique al
arte de la contabilizacin de la
informacin bancaria, echar
la vista atrs debera estremecerle, por la
evolucin tecnolgica que ha experimenta-
do en los ltimos aos, si bien no exenta de
paradojas.
Histricamente, la gestin de movi-
mientos bancarios se realizaba sobre los
documentos que las entidades nancieras
remitan a las empresas para su contabili-
zacin o conciliacin. La primera evolucin
tecnolgica se experiment con la aparicin
de formatos especcos diseados incluso
por el propio Consejo Superior Bancario, co-
mo el cuaderno o norma 43, para la gestin
de movimientos nancieros. Este formato
pretenda inicialmente ser homogneo para
todas las entidades nancieras, pero en la
prctica cada entidad nanciera acab ha-
ciendo suyo y particularizando el contenido
del mismo.
Despus, camos en la paradoja de In-
ternet: el entorno online nos brindaba la
oportunidad de acceder a la informacin
nanciera desde la banca online, pero lo
que hacamos era descargarla, imprimirla en
papel y contabilizarla o conciliarla manual-
mente. En resumen, pasbamos del formato
online al digital y del digital al papel en una
clara involucin del modelo de gestin. Si lo
analizamos bien, qu sentido tiene acceder
a la banca online para obtener un Excel o
PDF, para luego imprimirlo y gestionar su
contenido manualmente? En trminos de
eciencia es una autntica aberracin.
Para resolver esta paradoja, hace rela-
tivamente poco tiempo, en una segunda
evolucin tecnolgica, aparecieron solucio-
nes informticas cuya nalidad era y es la
automatizacin contable de estos formatos
que contenan informacin nanciera: pa-
pel, .pdf, .txt, .csv, .n43, .pdf, .xls. En el caso
de papel o .pdf, adems, se suele realizar un
N 343 Noviembre 2016
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Manel Peralta
proceso de reconocimiento de caracteres u
OCR que permite extraer y transformar esa
informacin para su gestin posterior. para los usuarios y alentar la reduccin de
Pero la paradoja persiste: por qu ge-
nerar un chero con informacin bancaria
en cualquiera de sus formatos para su ges-
tin cuando se podra acceder directamente
a la banca online para extraer esa informa-
cin automticamente? negocio para las ntech. Estos operadores
Esta es la tercera evolucin tecnolgica
en la que nos hallamos inmersos: el usuario
ya puede acceder desde una nica solucin
informtica a toda la informacin agregada
de sus cuentas bancarias a travs de la banca
online y directamente analizarla, gestionarla
e integrarla en su solucin contable o ERP.
En trminos de eciencia y productividad
y gracias a la tecnologa, se consigue hacer
transparente para el usuario una actividad
de muy poco valor aadido real para la que,
adems, se vea obligado hasta ahora a inver-
tir una elevadsima cantidad de tiempo.
De cara al futuro inmediato, qu es-
cenario tenemos en trminos de conexin
nanciera? Por un lado, la irrupcin y el r- ecientes, productivos y, por qu no, para
pido despegue en el mercado de las ntech,
giles start-ups que se han sentido muy
cmodas en un nicho de mercado en el que
la banca tradicional no llegaba o lo haca de
manera poco eciente, ofreciendo modelos
de negocio disruptivos. Estas empresas no
han pasado desapercibidas para las entida-
des nancieras, por considerarlas potencia-
]
les amenazas y por ser una fuente de inver-
sin e innovacin, tal como demuestran los
movimientos en el sector bancario espaol
de los ltimos tiempos.
Y en trminos de regulacin, es capital
el impulso que la Unin Europea ha dado
a esta materia con la Directiva sobre Servi-
cios de Pago 2 (PSD2), que entrar en vigor
en enero de 2018 en los diferentes Estados
miembros. Objetivos de esta directiva: con-
tribuir a tener un mercado de pagos eu-
ropeo ms integrado y eciente, hacer los
pagos ms seguros y con mayores garantas
comisiones en los procesos de pago.
El impacto a corto plazo de esta di-
rectiva se traduce en un mayor nmero
de proveedores de servicios nancieros en
el mercado, es decir, una oportunidad de
externos podrn ofrecer servicios de acceso
a informacin de cuentas (SIC) y servicios de
iniciacin de pagos (SIP).
Finalmente, esta obligacin legal para la
banca de facilitar el acceso a la informacin
nanciera por parte de proveedores exter-
nos ser tambin una nueva oportunidad
de negocio para esta nueva banca abierta,
al poder ofrecer ms y nuevos servicios de
valor aadido tanto a estos proveedores ex-
ternos como a sus clientes.
Ahora s, sin paradojas, el futuro de
la gestin contable de la informacin -
nanciera ya est aqu. Aprovechemos las
herramientas que nos brinda para ser ms
disfrutar ms de la gestin de movimientos
nancieros, que tambin tiene su gracia.
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Bc dsupv y bc
dc: qu
b?
Jos Manuel Aguirre Domnguez
Economista y director comercial de AIS Group

Cmo afeCta el Big Data al

L
a actividad de las entidades
financieras y la forma en que
llevan a cabo sus diferentes ser-
vicios en algunos pases est cambiando
como nunca antes a causa de varios fe-
nmenos que, desde hace pocos aos, in-
teractan conjuntamente. Entre ellos, los
ms relevantes son:
Estos ingredientes estn provocan-
do una verdadera revolucin en la mane- negoCio BanCario
ra de interactuar de los usuarios con las
entidades y la manera en que estas van Lo primero a tener en cuenta es que
respondiendo a los retos constantes tanto por denicin el Big Data conlleva una
en la demanda de mejores servicios como cantidad ingente de datos, estructurados
en alternativas de nuevas y mejores apli- y desestructurados, una gran variedad en
caciones disponibles. su tipologa, y una enorme diversidad de

La aparicin del fenmeno denomina-

do Big Data, caracterizado la genera- gc 1. evuc us d v
cin de enormes cantidades de datos
no estructurados, cuya utilizacin
permite nuevas perspectivas a la ac- Mobile Phone User 1995 - 2014
tividad nanciera. 1% to 73% Population Penetration Globally
La aparicin de los millenials (la de- 1995 2014
nicin ms aceptada es la de personas 80MM+Mobile Phone Users 5.2B+Mobile Phone Users
nacidas en la ltima dcada del siglo 1% Population Penetration 73% Population Penetration
pasado) y la utilizacin intensiva que
realizan de telfonos inteligentes y
otros terminales porttiles para ges-
tiones nancieras de todo tipo.
40%
La utilizacin de plataformas tecno- 60%
lgicas que, sin modicar esencial-
mente la naturaleza de los servicios,
son capaces de producirlos de manera
ms efectiva y eciente.
Smartphone Feature Phone
La vertiginosa evolucin de la ca-
Source: Informa, World Celular Information Sefvice (WCIB). Assumes in 1195, one mobile phone subscription per unique user (no duplication).
pacidad de cmputo y la eciencia Note In 2014, user base per KPCB estimates based on Morgan Stanley Research and ITU data. Smartphone user & mobile represent unique
individuals owning devices; mobile subcribers based on number of connections & may therefore overstate number of mobile users.
de las redes de comunicacin va
Internet.

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