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COMPTABILITE SUR ORDINATEUR
"Lapprentissage par la pratique"
cours-uni.com
Cas pratique
SOJAN SERVICES est une SARL associ unique cre (le 01/01/N) par Mr KACIMI Mohamed.
Les informations relatives la socit sont les suivantes :
Raison sociale : SOJAN SERVICES

Activit de la socit : Commerce du mobilier de bureau
Adresse : 342 Rsidence ARRAYHANE
BD BRAHIM ROUDANI MAARIF
CASABLANCA MAROC
Code postal : 20300
Tlphone : 022-61-13-80 Tlcopie : 022-61-13-81
NSiret : 01623812 N.A.F : 1111 Nidentifiant : 03300624
Commentaire : Achat et vente des mobiliers de bureaux
E-mail : SOJAN@GMAIL.COM
Site : WWW.SOJAN.MA
C.A : moins de 0,15 Million de euro
Nombre des salaries : 3 5 salaries
- Mr Kacimi Mohamed : Directeur
- Mlle Sanhaji Rajaa : Comptable
- Mr Chakiri Adil : Magasinier
- Mr Badri Anouar : Agent Commercial
- Mr Jihad Ali : Agent Commercial
Travail faire :
Avant de saisir les donnes comptables en annexe, il est ncessaire de :

1- installer le logiciel SAARI COMPTABILITE
2- crer le dossier comptable de la socit :

2-1) crer le dossier d entreprise SOJAN SERVICES
2-2) paramtrer le dossier d entreprise SOJAN SERVICES :
Option :
- Mode de rglement
- Nature de comptes
- Organisation
- Plan tiers
3- crer les structures du dossier comptable

3-1) le plan comptable
3-2) le plan tiers
3-3) taux de taxes
3-4) codes journaux
3-5) banque
3-6) modles : modle de saisie
3-7) libelles
4- saisir les critures au journal correspondant

- choisir la priode des critures
- saisir les critures
5-
5-1) interroger et lettrer les comptes (le compte gnral ; le compte tiers)
5-2) dresser l tat de rapprochement mensuel
6- consulter les tats

6-1) journal
6-2) grand livre des comptes
6-3) balance des comptes
7- diter les tats : journal, grand livre et balance
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Travail faire n1 :
installation du logiciel SAARI COMPTABILITE
Dmarche d installation du logiciel SAARI COPTABILITE :

insrer le CD du logiciel dans le lecteur CD
double clique sur le poste du travail
double clique sur SETUP
Ensuite suivre les instructions affiches sur l cran et saisir les informations relatives votre socit.
Remarque : Le logiciel ne peut tre activ qu'aprs avoir inscrire le code d accs dans la case correspondante.

Travail faire n2 :
2-1) Crer le dossier de la socit SOJAN SERVICES :

Fichier---Nouveaux :
Raison sociale :
Saisie des coordonnes de l entreprise :
Dfinition de l exercice et de la longueur des comptes :

Identification de votre monnaie de tenue de comptes :
Identification de votre monnaie de tenue de comptes :
Reprises des lments comptables :

Cration du fichier comptable :
Cliquez sur parcourir
Crer le fichier comptable :

Nom du fichier : Sojan services
puis cliquez sur le bouton : enregistrer
Cration du fichier comptable :

Cliquer sur le bouton fin pour lancer le traitement

2-2) paramtrer le dossier d entreprise SOJAN SERVICES :
Consulter les informations relatives la socit cre

Chemin : Fichier-----A propos de votre socit :
Volet Identification :
Validation par : Entre

Volet Paramtre : validation par : Entre

Remarque : Cocher "Protection de la zone Npice".
Mode de rglement :
Volet Option : mode de rglement
Code rglement Intitul Procd

CH Chque Taper l'intitul puis le code
E Espces et appuyer sur la touche
V Virement entre.
Nature de compte :
Volet Option : nature de comptes
Cette option permet de dfinir, pour chaque nature de compte, une fourchette de numros de comptes. Ainsi,
en cration de compte, le programme affecte automatiquement la nature du compte en fonction de son
numro.
Faites un double-clic sur l'intitul du compte pour accder au dtail du paramtrage.
(Remarque : Avant d effectuer aucune opration, il faut supprimer toutes les fourchettes de numros de
comptes existantes)
Capitaux : Titres
- De 111 116zzzzzzzzzz - De 251 258zzzzzzzzzz
Rsultat bilan Fournisseur
Immobilisation - De 441 441zzzzzzzzzz
- De 211 248zzzzzzzzzz Salarie
Amortis/provision -De 343 343zzzzzzzzzz
- De 151 155zzzzzzzzzz -De 443 443zzzzzzzzzz
- De 281 295zzzzzzzzzz Banque
- De 391 395zzzzzzzzzz -De 5141 5141zzzzzzzzz
- De 450 450zzzzzzzzzz -De 5541 5541zzzzzzzzz
- De 590 590zzzzzzzzzz Caisse
Stock -De 5161 5161zzzzzzzzz
- De 311 315zzzzzzzzzz Charge
Client -De 6 699zzzzzzzzzzzzz
- De 342 342zzzzzzzzzz Produit
- De 442 442zzzzzzzzzz - De 7 799zzzzzzzzzzzzz
Rsultat gestion
-De 81 880zzzzzzzzzzzz
Organisation :
Volet Option : Organisation
Organisation des colonnes de chaque type de journal
Slectionnez la ligne de l'information et cliquez sur le bouton d'option correspondant.
- Obligatoire pour l'application : les informations prcdes d'un cadenas sont obligatoires. Leur statut ne peut
pas tre modifi par l'utilisateur. Elle ne pourront pas tre supprimes par la commande Fentre /
Personnaliser la liste.
- Obligatoire pour le fichier : les informations prcdes de ce signe ont t rendues obligatoires par
l'utilisateur. Leur statut peut tre modifi. Elle ne pourront pas tre supprimes par la commande Fentre /
- Masque pour le fichier : les informations masques n'apparatront pas dans les fentres de la commande en
cours de paramtrage. Leur statut peut tre modifi. Elle ne seront pas visibles par la commande Fentre /
- Disponible pour le fichier : les colonnes pourront tre ponctuellement affiches ou masques grce la
commande Fentre / Personnaliser la liste.
Obligatoire pour Obligatoire Masque Disponible
Journal d'achat
l'application pour le fichier pour le fichier pour le fichier
Nligne interne x
Jour x
Date de saisie x
Nde pice x
Rfrence pice x
Pice de trsorerie x
Ncompte gnral x
N compte tiers x
Contrepartie gnrale x
Contrepartie tiers x
Code taxe x
Libell criture x
Mode de rglement x
Date d'chance x
Devise x
Parit x
Quantit x
Montant devise x
Montant dbit x
Montant crdit x
Lettrage montant x
Lettrage devise x
Pointage x
Niveau de rappel x
Position journal x
Position registre x
Position expert x
Type criture x
Rvision x
Commentaires x
Information libre 2 x
Information libre 3 x
Remarque : On peut traiter les lments des autres journaux (journal des ventes, journal des situations, .)
de la mme manire.
Type tiers :
Volet Option : type tiers
Ils permettent le rattachement compte gnral / compte de tiers.
Client : 3421
Fournisseur : 4411
Salarie : 4432
Autre : neant

Travail faire n3:
Crer les structures du dossier comptable

Menu fentre : cochez Mode assistant
3-1) Crer les comptes suivants au plan comptable de la socit :
Chemin : Structure---Plan comptable

(Utiliser bouton droit de la souris, choisir ajouter un nouvel lment et crer les comptes)
Exemple :
N Code
Type Intitul Cocher seulement
compte taxe
1111 Dtail Capital social
1191 Dtail Rsultat (bnfice)
1199 Dtail Rsultat (perte)
1481 Dtail Emprunt A E C
2230 Dtail Fonds commercial
2320 Dtail Constructions
2332 Dtail Matriel et outillage
2340 Dtail Matriel de transport
2351 Dtail Mobilier de bureau
2352 Dtail Matriel de bureau
2355 Dtail Matriel informatique
3111 Dtail Stock de m/ses
3421 Dtail Clients collectifs Saisie compte tiers
34551 Dtail Etat TVA rcup/immo
34552010 Dtail Etat TVA rcup/charges 10% R10
34552014 Dtail Etat TVA rcup/charges 14%
34552020 Dtail Etat TVA rcup/charges 20% R20
3456 Dtail Etat crdit de TVA
4411 Dtail Fournisseurs collectifs Saisie compte tiers
44550020 Dtail Etat TVA facture 20% F20
4456 Dtail Etat TVA due
514101 Dtail BQ1: BCP
514102 Dtail BQ2: BMCI
5161 Dtail Caisse
6111 Dtail Achat de m/ses
6114 Dtail Variation des stocks de m/ses
6125 Dtail Achats non stocks de mat et four
6131 Dtail Locations et charges locatives
6133 Dtail Entretien et rparation
6134 Dtail Primes d assurances
61425 Dtail Transports sur achats
6144 Dtail Pub, publications et RPub
61451 Dtail Frais postaux
61455 Dtail Frais de Tlphone
61473 Dtail Frais et comm/serv bancaires
6161 Dtail Impts et taxes directs
6171 Dtail Rmunration de personnel
6311 Dtail Intrts des emprunts et dettes
7111 Dtail Ventes de m/ses au Maroc
7127 Dtail Ventes de produits accessoires
7381 Dtail Intrts et produits assimils

Fermer le volet de cration des comptes
Ouvrez-le plan comptable, et double clique sur le compte :
. Clients collectifs : cochez saisie compte tiers
. Fournisseurs collectifs : cochez saisie compte tiers
Exemple :
3-2) Crer les comptes suivants au plan tiers de la socit :
Chemin : Structure---Plan tiers

(Utiliser bouton droit de la souris, choisir ajouter un nouvel lment et crer les comptes tiers)
Compte
Ncompte Type Intitul Classement automat
collectif
C01 Client MOBILIERS DE LUX MOBILIERS DE LUX 3421
C02 Client ATLAS DECOR ATLAS DECOR 3421
C03 Client STAR AMEUBLEMENT STAR AMEUBLEMENT 3421
C04 Client GRAND BOUTIQUE MOBILIER GRAND BOUTIQUE MOBILIER 3421
C05 Client EQUIPEMENT AL MAJED EQUIPEMENT AL MAJED 3421
C06 Client BUREAU EQUIPEMENT BUREAU EQUIPEMENT 3421
C07 Client MAKATEB ANNASER MAKATEB ANNASER 3421
C08 Client IFOULKY BUREAU IFOULKY BUREAU 3421
C09 Client MOBITOP MOBITOP 3421
C10 Client STE NOUVELLES DES AMEUBLEMENTS STE NOUVELLES DES AMEUBLEMENTS 3421
F01 Fournisseur INSTALLATOR SA INSTALLATOR SA 4411

F02 Fournisseur MOBILIA SA MOBILIA SA 4411
F03 Fournisseur KITEA MAROC KITEA MAROC 4411
F04 Fournisseur ISKAN IND ISKAN IND 4411
F05 Fournisseur ONCF ONCF 4411
F06 Fournisseur MEDITEL MEDITEL 4411
F07 Fournisseur BELLEPEINTURE BELLEPEINTURE 4411
F08 Fournisseur MICRO INF MICRO INF 4411
F09 Fournisseur MEUBINORD MEUBINORD 4411

Plan tiers :

3-3) Crer les taux de taxes :
Chemin : Structure---Taux de taxes

(Utiliser bouton droit de la souris, choisir ajouter un nouvel lment et crer les taux de taxes)
Code Sens Intitul Compte Taux en Numro de compte

taxe taxe % ch/pd rattach
R20 Dductible TVA rcup/charges 20% 34552020 20 6111-6133-61425-61455

F20 Collecte TVA facture 20% 44550020 20 7111
3-4) Crer les journaux suivants :
Chemin : Structure---Code journaux

(Utiliser bouton droit de la souris, choisir ajouter un nouvel lment et crer les codes journaux)
Code Libells n compte demand Type de journal

BQ1 BCP ncompte 514101 Trsorerie
BQ2 BMCI ncompte 514102 Trsorerie
CS Caisse ncompte 5161 Trsorerie
AT Achats crdit Achat
VT Ventes crdit Vente
OD Oprations diverses Gnral

Exemple d un type du journal : Achats
Cliquez sur suivant
NB : de la mme faon on peut crer un journal de type vente ou de type gnral

Exemple d un type du journal : Trsorerie
Cliquez sur suivant
Cliquez sur suivant

Remarque : Aprs la cration de chaque journal de trsorerie, ouvrez le nouveau et cochez '' Contrepartie
chaque ligne"
3-5) Crer les banques suivantes :
Chemin : Structure---Banques
(Utiliser bouton droit de la souris, choisir ajouter un nouvel lment et crer les banques)
Abrg Intitul Adresse Complment CP Ville Rgion Pays
BCP Banque centrale 155 Bd Place libert 20 500 Casablanca Maroc
Populaire Mohamed V
BMCI Banque marocaine 22 Bd Brahim Marif 20 500 Casablanca Maroc
de commerce et Roudani
industrie

3-6) Crer les modles de saisie suivants :
Chemin : Structure---modles : modles de saisie

(Utiliser bouton droit de la souris, choisir ajouter un nouvel lment et crer les modles de saisie)
Intitul : Achat de m/ses avec TVA

Type : Achat
jour N pice Ncompte Ncompte Libelles criture Dbit Crdit
gnral tiers
Saisie Incrmentation 6111 Facture n Saisie manuelle Saisie
manuelle manuelle
Rptition Rptition 34552020 =Libelle[1] =Debit[1]*0.2
Rptition Rptition 4411 Saisie =Libelle[1] Equilibre

manuelle
Intitul : Vente de m/ses avec TVA

Type : Vente
jour N pice Ncompte Ncompte Libelles criture Dbit Crdit
gnral tiers
Saisie Incrmentation 7111 Facture n Saisie manuelle Saisie
manuelle manuelle
Rptition Rptition 44550020 =Libelle[1] =Credit[1]*0.2
Rptition Rptition 3421 Saisie =Libelle[1] Equilibre

manuelle

3-7) Crer les libelles :
Chemin : Structure---libelles
(Utiliser bouton droit de la souris, choisir ajouter un nouvel lment et crer les libelles)
Intitul Raccourci
Facture n F
BCP/CH n C
E/PC n E
EF au T

Travail faire n4 :
4- saisir les critures au journal correspondant
Les tapes ncessaires :

tape 1 : Menu Traitement :
Journaux de saisie
tape 2 : choix de la priode de saisie et journal correspondant

tape 3 : saisie des critures :
- Passer les critures du bilan d ouverture au journal OP ;

- Passer les achats de m/ses crdit au journal des achats crdit
- Passer les autres charges crdit au journal des oprations diverses
- Passer les ventes de m/se crdit au journal des ventes crdit ;
- passer les produits et charges au comptant au journal correspondant : caisse ou banque

Travail faire n5 :
5-1) Interrogation et lettrage des comptes :
Cette commande permet d'interroger un compte, de procder au lettrage ou au pointage des critures qui l'ont
mouvementes, et galement d'imprimer un compte.
Les tapes suivre sont les prsentes :
Menu : Traitement --- : Interrogation et lettrage

--- : Choisir ou taper le numro du compte interroger ou lettrer
--- : appuyer sur Entre
Informations utiles :
* Le lettrage consiste rapprocher les mouvements de sens opposs, c'est--dire les mouvements dbiteurs et
crditeurs, d'un compte. Vous pouvez ainsi rapprocher factures et avoirs, factures et rglements, factures et
acomptes, etc.
Il est particulirement utile pour vrifier que les clients se sont acquitts de leurs dettes.
Le lettrage doit donc tre ralis avant les relances clients.
* Le pointage permet de rapprocher temporairement des critures qui ont une relation entre elles ou de les
distinguer des autres pour une raison ou une autre. Vous pourrez par exemple pointer avec la mme lettre des
critures pour lesquelles vous estimez avoir besoin de plus amples informations sur leur origine ou leur
ventilation.
5-2) dresser l tat de rapprochement mensuel
Menu : Traitement --- : Rapprochement bancaire manuel
- Ouvrir le code journal rapprocher partir du menu structure

- Double clique sur le code du journal rapprocher
- Au niveau de la ligne rapprochement marque sur l image ci-dessus, changer Aucun par Trsorerie

--- : Choisir ou taper le code du journal de trsorerie rapprocher
--- : appuyer sur Entre
La commande rapprochement bancaire permet d'effectuer le rapprochement des extraits de compte de

chacune des banques avec les critures comptables enregistres sur les journaux correspondants.
opration se ralise comme suit :
* pointez les critures du compte dans le programme (vous mentionnerez sur les lignes d'critures, la
rfrence du relev bancaire sur lequel elles apparaissent).
* ensuite pointez manuellement les critures des relevs correspondants.
Travail faire n6 :
Menu : Etat
6- consulter les tats
6-1) journal
6-2) grand livre des comptes
6-3) balance des comptes
Travail faire n7 :
7- Edition des tats : journal, grand-livre et balance

SAARI GESTION COMPTABLE
Cas pratique

La situation comptable de la socit durant le premier trimestre N se prsente ainsi :
- 01/01/N, Mr KACIMI a apport sa socit un capital de 1 000 000 DH qu il a dpos en banque ;
- 02/01/N : Retrait d espces de la banque pour alimenter la caisse (PC01) 70 000 DH, Chque n
112296/BP
- 04/01/N : Avis de crdit AC00301relatif un emprunt auprs de la BP d un montant de 240 000 DH que la
socit s engage rembourser trimestriellement sur deux ans ;
- 04/01/N : Acquisition d une voiture utilitaire

Facture R283 Renault Maroc, montant HT de 200 000 DH, TVA 20%, Chque n 112297/BP
- 04/01/N : Acquisition d un magasin pour un montant de 500 000 DH, Chque n 112298/BP
- 05/01/N Agencement et amnagement du magasin acquis

Facture 77 EBATIS SARL, Montant 100 000 HT, TVA 20%, Chque n112299/BP
- 05/01/N : Acquisition de tous le mobilier ncessaire pour quiper les bureaux de l entreprise :
Facture MB18 Maroc Bureau d un montant HT de : 100 000 DH, TVA 20%, Chque n 11300/BP
Les oprations du premier trimestre de l exercice N, rsumes et simplifies ont t les suivantes :

LES ACHATS : (Journal achat crdit)
6111 : Achats de marchandises crdit (TVA 20%)
02/01/N : Fre-5893 auprs du fournisseur INSTALLATOR SA

Montant HT 95 745 DH, Port HT 10 000 DH, TVA 20%. Rgle comme suit :
- 05/02/N : chque 112301/BP d un montant de : 63 447 DH
02/01/N : Fre-78 auprs du fournisseur MOBILIA SA

02/01/N : Fre-221 auprs du fournisseur KITEA MAROC

Montant Brut HT 165 375 DH, Remise 10%, Escompte 1%, TVA 20%. Rgle comme suit :
- 15/02/N : chque 112303/BP d un montant de : 76 818,95 DH


05/02/N : Fre-2113 auprs du fournisseur KITEA MAROC

Montant Brut HT 151 500 DH, Remise 10%, Escompte 1%, TVA 20%. Rgle comme suit :


05/03/N : Fre-3221auprs du fournisseur KITEA MAROC

Montant Brut HT 210 187,50 DH, Remise 10%, Escompte 1%, TVA 20%. Rgle comme suit :

613/614/617/631 Les autres charges externes, rmunration de personnel et charges financires : (Journal
des oprations diverses, journal caisse ou banque )
Loyers mensuels pays la socit ISKAN IND ;

01/01/N : loyer mois janvier N ; montant : 3 000 DH pay en espces ; Reu n 721 ; (PC02)
01/02/N : loyer mois fvrier N ; montant : 3 000 DH pay en espces, Reu n 1521; (PC09)
01/03/N : loyer mois mars N ; montant : 3 000 DH pay en espces, Reu n 3711; (PC16)
Transports facturs l entreprise par ONCF (taux de la TVA 14%) ;

18/01/N : Fre 801 relative au transport sur ventes effectues en janvier N ;
Montant : 800,00 DH HT, TVA 112,00 DH ; pay en espces le 31/01/N (PC07)
05/03/N : Fre 1546 relative au transport sur ventes effectues en fvrier N ;
Montant : 450 DH HT, TVA 63,00 DH ; pay en espces le 31/03/N (PC27)
18/03/N : Fre 2613 relative au transport sur ventes effectues en Mars N ;
Montant : 200,00 DH HT, TVA 28,00 DH pay en espces le 10/04/N (PC29)
Frais postaux et frais de tlphone ;

05/01/N :F-Poste 321 relative l achat des timbres postaux : 200 DH pay en espces (PC03)
18/01/N :F-Poste 800 relative des lettres recommandes : 370 DH pay en espces (PC04)
31/01/N :Fre 13405 relative au tlphone du mois janvier, au profit du MAROC TELECOM
Montant de 790 DH HT, TVA 20%; paye par chque n112304/BP le 04/03/N
14/02/N : F-Poste 973 relative des coupons-rponses : 500 DH pay en espces (PC12)
28/02/N : Fre 24655 relative au tlphone du mois fvrier, au profit du MAROC TELECOM
Montant de 1 210,00 DH HT ; TVA 20% ; paye par chque n112315/BP le 04/04/N
31/03/N : Fre 33719 relative au tlphone du mois mars, au profit du MAROC TELECOM
Montant de 740 DH HT ; TVA 20% paye par chque n112315/BP le 04/04/N
Paiement d intrt 5 400 DH HT, commission 10 DH HT et remboursement de 12,50% de l emprunt;

31/03/N : reu avis de dbit nBP13207, dont le dtail est le suivant :
re
1 trimestrialit : 240 000 x 12,50% = 30 000 DH
Intrt de la priode : 5 400 DH
Commission 10 DH
TVA 10% 541 DH
Total votre dbit : 35 951 DH
Salaires pays 252 500 DH (chques) et 62 100 DH (espces) ;

31/01/N : salaires de mois de janvier N : 108 000 DH
Montant de 85 800 DH par virement bancaire (OV 0108/1) ;
Montant de 22 200 DH en espces (PC08)
28/02/N : salaires de mois de fvrier N : 97 500 DH
30/03/N : salaires de mois de mars N : 109 100 DH
Factures du garagiste ( rparation et peinture) (TVA20%);

18/01/N : F-G133 relative la rparation de notre camion auprs du garage assalama
Montant HT 6 900 DH HT, TVA 20%
Moiti paye en espces le jour mme (PC 05)
L'autre moiti paye en espces le 10/02/N (PC11)
25/03/N : F-P75 relative la peinture de notre camion auprs de notre fournisseur bellepeinture
Montant : 16 500 DH HT, TVA 20% pay comme suit :
- 5 000 DH par chque n112313/BP le 31/03/N

Acquisition d un micro-ordinateur d'une imprimante et un photocopieur par chques
25/03/N : F-S22 relative l acquisition d un micro-ordinateur et une imprimante auprs de la socit MICRO INFO
Montant : 5 500,00 DH HT, TVA 20% ; pay comme suit :
- 4 300 DH par chque n 112312/BP le 30/03/N
- 2 300 DH par chque n 112324/BP le 30/04/N
25/03/N : F-MB1022 relative l acquisition d'un photocopieur, auprs de la socit MAROC BUREAU
- Montant :( 4 500 DH HT, TVA 20%), pay par chque n112325/BP le 30/04/N
Achat d actions (pour placement temporaire);

30/03/N : titre achat n875421 relatif l'achat de
- 90 actions S2M d un montant de 90 000 DH pay par virement bancaire (OV 0308/4)
- 05 actions ADDOHA d'un montant de 60 000 DH pay par virement bancaire (OV 0308/4)
Prime d assurance;
31/03/N : police d assurance AT n P84/N d un montant de 17 300 DH pay par chque n 112314/BP le jour
mme (assurance couvrant la priode allant du : 01/04/N au 31/03/N+1)
Commissions bancaires retenues par notre banque ;

31/01/N : avis de dbit nBP13051 relatif aux commissions du mois 01/N : 409,09 DH HT ; TVA 40,91
Publicit :
24/03/N : F-MA52310 relative une insertion publicitaire de nos produits au journal LE MATIN
Montant : 12 000 DH HT, TVA 2 400 DH ; pay par chque n112311/BP
Compte courant :
01/02/N : Avance temporaire de fonds la socit par MR KACIMI MOHAMED pour l ouverture d un nouveau
compte bancaire la BMCI :
Montant de 260 000 DH (par chque bancaire), (avis de crdit nBMCI713)
Divers :
Paiement de :
31/03/N : impts locaux (pays par chque n423601/bmci) 39 300 DH,
04/04/N : amende fiscale de 13 000 DH (paye par chque n423602/bmci) ;
Produits financiers en notre faveur (sur son compte bancaire) ;

01/04/N : reu avis de crdit n21023/BMCI relatif des intrts en notre faveur d un montant de :
260 000 x 12% x 2/12 = 5 200 DH HT ; TVA 10%
01/04/N : avis de dbit n21024 relatif aux frais de tenue de compte ''mois 03/N'' : 150,00 DH HT ; TVA 15,00
Versements d espces en banque ;

20/01/N : avis de crdit nV231456, montant de 25 000 DH vers la BP (PC06)

LES VENTES :
Ventes de marchandises crdit (TVA20%) (Journal des ventes crdit) ;
03/01/N : facture N01 au client MOBILIERS DE LUX 64 500 DH HT ; TVA 12 900 DH ; rgle comme suit :
- 10/01/N un montant de 20 000 par chque
- 15/02/N un montant de 17 400 en espces (PC13)
05/01/N : facture N03 au client STAR AMEUBLEMENT 48 200 DH HT ; TVA 9 640 DH ; rgle comme suit :
- 10/01/N un montant de 25 000 DH par chque
13/01/N : facture N05 au client EQUIPEMENT AL MAJED 64 800 DH HT ; TVA 12 960 DH; rgle comme suit :
- 04/02/N un montant de 20 000 DH en espces (PC10)
13/01/N : facture N06 au client BUREAU EQUIPEMENT 36 000 DH HT ; TVA 7 200 DH; rgle comme suit :
29/01/N : facture N10 au client STE NOUVELLE DES AMEUBLEMENTS 69 500 DH HT ; TVA 13 900 DH ; rgle
comme suit :
02/02/N : facture N12 au client PROMOKIT SA 69 000 DH HT ; TVA 13 800 DH ; rgle comme suit :
10/02/N : facture N13 au client MOBITOP 25 000 DH HT ; TVA 5 000 DH; rgle comme suit :
22/02/N : facture N16 au client STARS AMEUBLEMENT 54 100 DH HT ; TVA 10 820 DH rgle comme suit :
28/02/N : facture N17 au client MOBILIERS DE LUX 44 000 DH HT ; TVA 8 800 DH; rgle comme suit :
01/03/N : facture N20 au client EQUIPEMENT AL MAJED 27 500 DH HT ; TVA 5 500 DH ; rgle comme suit :
01/03/N : facture N21 au client STE NOUVELLE DES AMEUBLEMNTS 37 500 DH HT ; TVA 7 500 DH; rgle
comme suit :
10/03/N : facture N24 au client GRAND BOUTIQUE MOBILIERS 40 000 DH HT ; TVA 8000 DH; rgle comme
suit :
18/03/N : facture N26 au client IFOULKY BUREAU 11 250 DH HT ; TVA 2 250 DH ; rgle comme suit :

30/03/N : facture N30 au client PROMOKIT SA 32 000 DH HT ; TVA 6 400 DH; rgle comme suit :
Ventes de marchandises au comptant TVA 20% ( Journal banque ) ;
04/01/N : facture N02 au client ATLAS DECOR 71 000 DH HT ; TVA 14 200 DH rgle par chque
07/01/N : facture N04 au GRAND BOUTIQUE MOBILIERS 37 500 DH HT; TVA 7 500 DH ; rgle par chque
14/01/N : facture N07 au client MAKATEB ANNASER 35 000 DH HT ; TVA 7 000 DH rgle par chque
18/01/N : facture N08 au client IFOULKY BUREAU 32 000 DH HT; TVA 6 400 DH; rgle par chque
25/01/N : facture N09 au client MOBITOP 60 700 DH HT; TVA 12 140 DH rgle par chque
01/02/N : facture N11 au client MOBIHOME 45 000 DH HT; TVA 9 000 DH; rgle par chque
15/02/N : facture N14 au client MOBILIERS DE LUX 79 000 DH HT; TVA 15 800 DH; rgle par chque
19/02/N : facture N15 au client ATLAS DECOR 32 000 DH HT; TVA 6 400 DH; rgle par chque
29/02/N : facture N18 au client MAKATEB ANNASER 44 000 DH HT; TVA 8 800 DH rgle par chque
05/03/N : facture N22 au client IFOULKY BUREAU 23 250 DH HT; TVA 4 650 DH rgle par chque
18/03/N : facture N25 au client ATLAS DECOR 25 000 DH HT; TVA 5 000 DH rgle par chque
26/03/N : facture N28 au client ATLAS DECOR 47 500 DH HT; TVA 9 500 DH rgle par chque
Au 31/03/N la socit a constat que le stock final de marchandises est de : 235 000 DH
( Le PV d Inventaire des m/ses du 31/03/N)
NB : Ne retenir que deux chiffres aprs la virgule

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COMPTABILITE SUR ORDINATEUR

"Lapprentissage par la pratique"

Les informations relatives la socit sont les suivantes :

Raison sociale : SOJAN SERVICES

Avant de saisir les donnes comptables en annexe, il est ncessaire de :

2- crer le dossier comptable de la socit :

3- crer les structures du dossier comptable

4- saisir les critures au journal correspondant

6- consulter les tats

7- diter les tats : journal, grand livre et balance

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Dmarche d installation du logiciel SAARI COPTABILITE :

Cours Universitaires 3/29 cours-uni.com

2-1) Crer le dossier de la socit SOJAN SERVICES :

Saisie des coordonnes de l entreprise :

Dfinition de l exercice et de la longueur des comptes :

Cours Universitaires 4/29 cours-uni.com

Identification de votre monnaie de tenue de comptes :

Reprises des lments comptables :

Cours Universitaires 5/29 cours-uni.com

Crer le fichier comptable :

Cration du fichier comptable :

Cours Universitaires 6/29 cours-uni.com

Consulter les informations relatives la socit cre

Validation par : Entre

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Code rglement Intitul Procd

Cours Universitaires 9/29 cours-uni.com

Crer les structures du dossier comptable

3-1) Crer les comptes suivants au plan comptable de la socit :

Chemin : Structure---Plan comptable

Cours Universitaires 10/29 cours-uni.com

3-2) Crer les comptes suivants au plan tiers de la socit :

Chemin : Structure---Plan tiers

F01 Fournisseur INSTALLATOR SA INSTALLATOR SA 4411

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Cours Universitaires 12/29 cours-uni.com

Chemin : Structure---Taux de taxes

Code Sens Intitul Compte Taux en Numro de compte

R20 Dductible TVA rcup/charges 20% 34552020 20 6111-6133-61425-61455

3-4) Crer les journaux suivants :

Chemin : Structure---Code journaux

Code Libells n compte demand Type de journal

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Cliquez sur suivant

NB : de la mme faon on peut crer un journal de type vente ou de type gnral

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Cliquez sur suivant

Cliquez sur suivant

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3-5) Crer les banques suivantes :

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Chemin : Structure---modles : modles de saisie

Intitul : Achat de m/ses avec TVA

Rptition Rptition 34552020 =Libelle[1] =Debit[1]*0.2

Rptition Rptition 4411 Saisie =Libelle[1] Equilibre

Intitul : Vente de m/ses avec TVA

Rptition Rptition 44550020 =Libelle[1] =Credit[1]*0.2

Rptition Rptition 3421 Saisie =Libelle[1] Equilibre

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4- saisir les critures au journal correspondant

Les tapes ncessaires :