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DETERMINACIN DEL PUNTAJE CREDITICIO TOTAL PARA CRDITOS A CARGO DE ENTIDADES FINANCIERAS
Para efectos de lo sealado por el presente anexo, se entender como Entidad Financiera a la definicin sealada en la
fraccin XXVIII del artculo 1 de estas disposiciones. No obstante lo anterior, los Organismos de Fomento y Entidades de Fomento
previa autorizacin de la Comisin podrn considerar a otras figuras jurdicas como entidades financieras.
Los Organismos de Fomento y Entidades de Fomento, previo a la determinacin del puntaje crediticio total de los crditos
otorgados a entidades financieras, debern clasificar cada crdito en alguno de los subgrupos de conformidad con la tabla
siguiente:
1. Entidades financieras acreditadas que sean a su vez 2. Otras entidades financieras acreditadas distintas
otorgantes de crdito a las otorgantes de crdito
Asimismo, los Organismos de Fomento y Entidades de Fomento debern estimar la Probabilidad de Incumplimiento de cada
crdito considerando aspectos cuantitativos y cualitativos del mismo, cada uno de los cuales se reflejarn en un puntaje. Los
puntajes crediticios cuantitativo y cualitativo sern determinados conforme a lo siguiente:
I.- Puntaje Crediticio Cuantitativo
Los Organismos de Fomento y Entidades de Fomento determinarn el puntaje crediticio cuantitativo, sumando los puntos que
el acreditado obtenga para los factores de riesgo incluidos en el presente Apartado I. A su vez, el puntaje de los factores de
1
riesgo ser la suma de los puntos que se obtenga en cada indicador, segn aplique la clasificacin del acreditado como entidad
financiera otorgante de crdito o como otra entidad financiera distinta a las otorgantes de crdito.
I-A PUNTAJE CREDITICIO CUANTITATIVO APLICABLE A ENTIDADES FINANCIERAS ACREDITADAS, QUE SEAN A SU
VEZ OTORGANTES DE CRDITO
EXPERIENCIA DE PAGO, CON SOCIEDADES DE INFORMACIN CREDITICIA
Para efectos del clculo de los indicadores que integran el presente factor de riesgo, los Organismos de Fomento y Entidades
de Fomento considerarn la informacin crediticia con entidades financieras y comerciales contenida en todos los registros
crediticios y de identidad, que permitan identificar como un solo o mismo acreditado a la entidad financiera que corresponda,
que las sociedades de informacin, tengan disponible a la fecha de la calificacin.
Los Organismos de Fomento y Entidades de Fomento debern asignar los puntos del rango Sin informacin, cuando el
indicador no cumpla con los requisitos establecidos en el Apartado IV de Definiciones del presente Anexo, cuando el Organismo
de Fomento o la Entidad de Fomento de que se trate no tenga crditos con instituciones financieras bancarias o no bancarias o
no se cuente con informacin en las sociedades de informacin crediticia.
0 90
(0 , 2.12) 72
[2.12 , 6.92) 49
Das de mora promedio con entidades financieras bancarias
[6.92 , 21.18) 35
21.18 -40
Sin informacin 73
[75%, 91%) 31
[91%, 100%) 68
100% 77
2
Sin informacin 54
[0%, 37%) 22
[37%, 83%) 47
100% 63
Sin informacin 62
RIESGO FINANCIERO
Bancaria y No bancaria
regulada perteneciente a 90
una subsidiaria bancaria
No bancaria regulada 68
Entidades financieras sujetas a regulacin bancaria
No bancaria no regulada 23
Entidad financiera
otorgante de crdito no
-17
usuaria de una sociedad de
informacin crediticia
< 60% 22
Proporcin del pasivo a largo plazo ms pasivos de exigibilidad inmediata [60%, 100%] 65
respecto de la
Cartera de Crdito >100% 72
Sin Informacin 44
3
Indicador Rango Puntos
< 5% 24
[5%, 15%] 51
Rendimientos sobre capital (ROE)
>15% 67
Sin Informacin 38
< 15% 52
[15%, 20%] 77
ndice de Capitalizacin
>20% 79
Sin Informacin 65
>85% 50
[65%, 85%] 64
Gastos de administracin y promocin a ingresos totales
<65% 81
Sin Informacin 57
> 9% 54
[6%, 9%] 67
Cartera vencida a capital contable + reservas derivadas de la calificacin
de cartera
<6% 76
Sin Informacin 61
[2%, 7%] 69
4
Indicador Rango Puntos
> 7% 83
Sin Informacin 62
Sin emisiones 21
Reconocido en su
contabilidad como pasivo 69
Emisin de ttulos de deuda en oferta pblica financiero
Transacciones
estructuradas fuera de 28
balance
I-B PUNTAJE CREDITICIO CUANTITATIVO APLICABLE A OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS ACREDITADAS DISTINTAS
A LAS OTORGANTES DE CRDITO
EXPERIENCIA DE PAGO CON EL INFONAVIT
Para el clculo de los indicadores relacionados con el factor de riesgo de experiencia de pago INFONAVIT, los Organismos de
Fomento y Entidades de Fomento podrn considerar la informacin interna proporcionada por sus acreditados o por las
sociedades de informacin crediticia, siempre que esta cumpla con la antigedad mxima requerida en el Apartado IV de
Definiciones del presente Anexo. En caso de no cumplir con lo anterior, los Organismos de Fomento y Entidades de Fomento
debern asignar al acreditado el puntaje correspondiente al rango Sin Informacin.
0 UDIs 21
(0 UDIS, 2,400 28
UDIs )
5
2,400 UDIs 69
<0 72
0 70
(0, 28.33] 37
Das atrasados con Infonavit en el ltimo bimestre
>28.33 22
Sin informacin 54
Sin pagos 22
0 90
(0 , 2.12) 72
[2.12 , 6.92) 49
Das de mora promedio con entidades financieras bancarias
[6.92 , 21.18) 35
21.18 -40
Sin informacin 73
[75%, 91%) 31
[91%, 100%) 68
6
100% 77
Sin informacin 54
[0%, 37%) 22
[37%, 83%) 47
100% 63
Sin informacin 62
RIESGO FINANCIERO
El nivel de capital cubre el mnimo suficiente para enfrentar los riesgos incurridos,
una leve variacin en las condiciones de mercado llevara a la entidad financiera a 50
incumplir con el capital mnimo requerido para su operacin.
Sin informacin 60
7
Indicador Rango Puntos
Sin informacin 64
Sin informacin 66
Sin emisiones 24
Emisin de ttulos de
deuda en oferta Reconocido en su contabilidad como pasivo financiero 67
pblica
Transacciones estructuradas fuera de balance 51
< 5% 52
[5%, 15%] 77
Rendimientos sobre
capital (ROE)
>15% 79
Sin informacin 65
8
Indicador Rango Puntos
>=6 72
[3, 6) 65
Diversificacin de lneas de negocio
<3 22
Sin informacin 54
3 fuentes 77
2 fuentes 57
Diversificacin de tipos de fuentes de financiamiento
1 fuente 17
Sin informacin 62
[25%, 50%] 68
9
>50% 23
Sin informacin 57
>25% 69
[12%, 25%] 28
Independencia del consejo de administracin
<12% 21
Sin informacin 26
<10% 63
[10%, 33%] 53
Composicin accionaria
>33% 22
Sin informacin 45
Calidad del gobierno corporativo La entidad financiera cuenta con un proceso de auditora interna 67
formalizado, el rea de riesgos es una unidad independiente
dentro de la entidad financiera y tiene alta injerencia en la toma
de decisiones.
10
La entidad financiera cuenta con un proceso de auditora interna,
pero este no est formalizado, el rea de riesgos es una unidad
51
independiente dentro de la entidad financiera, pero tiene poca
injerencia en la toma de decisiones.
11
Estados financieros auditados durante ms de 2 aos
90
consecutivos.
Estados financieros auditados
Estados financieros auditados durante el ltimo ao 55
Clasificacin de
Criterio Factor Peso
Entidades
100%
Pequeas entidades Activo total menor o igual a 600 millones de UDIs
(1-) 0%
75%
Activo total menor o igual a 2,500 millones de UDIs pero mayor a 600
Entidades medianas
millones de UDIs
(1-) 25%
65%
Grandes entidades Activo mayor a 2,500 millones de UDIs
(1-) 35%
(1-) 0%
12
Clasificacin de
Criterio Factor Peso
Entidades
IV. Definiciones
Concepto y mxima
antigedad permisible al Definicin
momento de la calificacin
Das de mora promedio Nmero de das de mora promedio que tiene el acreditado con instituciones bancarias en los
con entidades financieras ltimos 12 meses.
bancarias
(Antigedad no mayor a 2
(NPSA12 x 0) + (NPCA12 1-29 x 30) + (NPCA12 30-59 x 60) + (NPCA12 60-89 x 90) +
meses a la fecha de
calificacin) (NPCA12 90-119 x 120) +(NPCA12 120-149 x 150) +(NPCA12 150-179 x 180) +
(NPCA12 180 x 360)
Donde:
NPSA12: Nmero de pagos sin das de atraso del acreditado con entidades financieras
bancarias en los ltimos 12 meses.
NPCA12 i-j : Nmero de pagos con i a j das de atraso del acreditado con entidades
financieras bancarias en los ltimos
12 meses.
NPCA12 180 : Nmero de pagos con 180 das o ms de atraso del acreditado con
entidades financieras bancarias en los ltimos 12 meses.
Das de Atraso: Nmero de das naturales a la fecha de la calificacin, durante los cuales el
13
Concepto y mxima
antigedad permisible al Definicin
momento de la calificacin
Porcentaje que representan los pagos en tiempo de las exposiciones totales del acreditado a
entidades financieras bancarias en los ltimos 12 meses.
NPSA12
X
Porcentaje de pagos en NPSA12 + NPCA12 1-29 + NPCA12 30-59 + NPCA12 60-89 + NPCA12 90-119
100
tiempo con entidades + NPCA12 120-149 +
financieras bancarias NPCA12 150-179 + NPCA12 180
(Antigedad no mayor a 2
meses a la fecha de Donde:
calificacin) NPSA12: Nmero de pagos sin das de atraso del acreditado con entidades financieras
bancarias en los ltimos 12 meses.
NPCA12 i-j : Nmero de pagos con i a j das de atraso del acreditado con entidades
financieras bancarias en los ltimos 12 meses.
NPCA12 180 : Nmero de pagos con 180 das o ms de atraso del acreditado con
entidades financieras bancarias en los ltimos 12 meses.
Porcentaje de pagos en Porcentaje que representan los pagos en tiempo de las exposiciones totales del acreditado con
tiempo con entidades entidades financieras No Bancarias en los ltimos 12 meses.
financieras no bancarias
NPSA12N
(Antigedad no mayor a 2
meses a la fecha de
14
Concepto y mxima
antigedad permisible al Definicin
momento de la calificacin
Donde:
NPSA12N: Nmero de pagos sin das de atraso del acreditado con entidades financieras
NO bancarias en los ltimos
12 meses.
NPCAN i-j : Nmero de pagos con i a j das de atraso del acreditado con entidades
calificacin)
financieras NO bancarias en los ltimos 12 meses.
NPCAN 180 : Nmero de pagos con 180 das o ms de atraso del acreditado con
entidades financieras NO bancarias en los ltimos 12 meses.
Das de Atraso: Nmero de das naturales a la fecha de la calificacin, durante los cuales el
acreditado no haya liquidado en su totalidad el Monto Exigible en los trminos pactados
originalmente. Esta variable deber ser expresada como un nmero entero y debe ser mayor o
igual a cero.
Monto Exigible: Monto que corresponde cubrir al acreditado en el periodo pactado. El Monto
Exigible deber considerar tanto el importe correspondiente al periodo pactado, como los
importes exigibles de periodos anteriores no pagados, si los hubiera.
Entidades financieras Clasificacin de entidades financieras segn sean bancarias, estn sujetas a regulacin y
sujetas a regulacin reporten y consulten en forma peridica, al menos, a una sociedad de informacin crediticia
Bancaria para el otorgamiento y seguimiento de crditos.
Emisin de ttulos de Existencia de emisiones de deuda en oferta pblica por la entidad financiera as como su
deuda en oferta pblica clasificacin en balance.
15
Concepto y mxima
antigedad permisible al Definicin
momento de la calificacin
(Antigedad no mayor a 1
mes a la fecha de
calificacin)
Proporcin del pasivo a largo plazo* ms pasivos de exigibilidad inmediata con respecto a la
Proporcin del pasivo a Cartera de Crdito.
largo plazo ms pasivos
de exigibilidad inmediata
respecto de la Cartera de
Crdito (Pasivo Largo Plazo + Pasivo de
Exigibilidad Inmediata)
(Informacin X 100
correspondiente al cierre Cartera de Crdito
de los meses de marzo,
junio septiembre y
diciembre con antigedad
no mayor a 4 meses a la Pasivos largo plazo + pasivos de exigibilidad inmediata = depsitos de exigibilidad inmediata +
fecha de calificacin para prstamos bancarios y de otros organismos de largo plazo.
Entidades Financieras
Reguladas, Informacin
anual con antigedad no Cartera de Crdito = Cartera de crdito vigente +Cartera de crdito vencida
mayor a 18 meses a la
fecha de calificacin para
Entidades Financieras NO Las entidades incluirn cualquier operacin que deba considerarse como Cartera de Crdito
Reguladas ) Comercial, de conformidad con lo previsto por el artculo 1, fraccin XII, inciso c) de estas
disposiciones
Rendimientos sobre Proporcin que representan los rendimientos sobre el capital contable:
capital (ROE)
(Informacin
correspondiente al cierre
de los meses de marzo,
junio septiembre y
diciembre con antigedad
no mayor a 4 meses a la
16
Concepto y mxima
antigedad permisible al Definicin
momento de la calificacin
ndice de Capitalizacin
(Informacin
correspondiente al cierre
de los meses de marzo,
junio septiembre y
diciembre con antigedad
no mayor a 4 meses a la
fecha de calificacin para
Entidades Financieras Capital neto entre activos sujetos a riesgo.- Proporcin del Capital Neto con respecto a los
Reguladas, Informacin activos sujetos a riesgo (Solo para instituciones de crdito)
anual con antigedad no
mayor a 18 meses a la
fecha de calificacin para Capital contable entre activo total.- (Solo para entidades que no cuenten con informacin de
Entidades Financieras NO Capital Neto, activo sujetos a riesgo o el ndice de Capitalizacin no se revele) proporcin del
Reguladas) capital contable con respecto al activo.
Gastos de administracin Proporcin de los gastos de administracin y promocin, respecto de los Ingresos Totales.
y promocin a ingresos
totales
(Informacin
correspondiente al cierre
de los meses de marzo,
junio septiembre y
diciembre con antigedad Ingresos Totales = Ingresos por intereses + Comisiones Netas + resultado por intermediacin.
no mayor a 4 meses a la
17
Concepto y mxima
antigedad permisible al Definicin
momento de la calificacin
Margen financiero Proporcin del margen financiero ajustado por riesgo con respecto a los Activos Productivos *.
ajustado por riesgo entre
activos productivos
(Informacin
18
Concepto y mxima
antigedad permisible al Definicin
momento de la calificacin
correspondiente al cierre
de los meses de marzo,
junio septiembre y
diciembre con antigedad
no mayor a 4 meses a la
fecha de calificacin para
Entidades Financieras
Reguladas, Informacin *Activos Productivos = Disponibilidades + Inversiones en Valores + Cartera de
anual con antigedad no Crdito Vigente + Operaciones con Valores y Derivados
mayor a 18 meses a la
fecha de calificacin para El margen financiero deber anualizarse considerando flujos acumulados de 12 meses
Entidades Financieras NO
Reguladas)
Total de pagos al
Infonavit
Monto total de las aportaciones patronales y aportaciones por crditos pagadas al Infonavit por
la empresa en el ltimo bimestre. El valor de la UDI ser aquel que corresponda a la fecha de la
(Antigedad no mayor a calificacin de la cartera.
18 meses a la fecha de
calificacin)
Solvencia Capacidad del acreditado para hacer frente a sus obligaciones de mediano y largo plazo,
determinada por la propia Institucin acreedora en funcin del tipo de entidad calificada.
(Informacin
correspondiente al cierre Deber determinarse la suficiencia y calidad de capital de las entidades financieras, a fin de
19
Concepto y mxima
antigedad permisible al Definicin
momento de la calificacin
Liquidez
Capacidad de la entidad financiera para captar y colocar recursos, as como para hacer frente a
(Informacin sus obligaciones de corto plazo, mediante la adecuada aplicacin y origen de los mismos
correspondiente al cierre
de los meses de marzo,
junio septiembre y El nivel de liquidez ser determinado por la propia Institucin acreedora en funcin del tipo de
diciembre con antigedad entidad calificada.
no mayor a 4 meses a la
fecha de calificacin para
Entidades Financieras Deber analizarse la composicin de los activos y pasivos, as como del desequilibrio existente
Reguladas, Informacin entre ambos conceptos. En este sentido, deben constituirse indicadores financieros de liquidez
anual con antigedad no para activos lquidos y pasivos voltiles entre otros. Adems se debern determinar los
mayor a 18 meses a la compromisos que se encuentren en cuentas de orden y la probabilidad de que la entidad tenga
fecha de calificacin para que cumplir con estos compromisos. Dentro de este anlisis, se debern evaluar las tendencias
Entidades Financieras NO y estado actual de razones clave, as como el perfil de riesgos de la entidad de que se trate.
Reguladas)
20
Concepto y mxima
antigedad permisible al Definicin
momento de la calificacin
Eficiencia
(Informacin
Capacidad de la entidad financiera para generar utilidades, determinando la calidad de las
correspondiente al cierre
mismas y su relacin con el perfil general de riesgos.
de los meses de marzo,
junio septiembre y
diciembre con antigedad
Deber evaluarse la composicin y evolucin del margen financiero, as como de otros rubros
no mayor a 4 meses a la
del estado de resultados. Se analizar la calidad de las utilidades bajo el enfoque de
fecha de calificacin para
recurrencia, estabilidad y generacin de flujos. Se evaluarn los principales indicadores de la
Entidades Financieras
rentabilidad, as como la capacidad de generar utilidades. Para estos efectos, las partidas
Reguladas, Informacin
extraordinarias, as como los eventos no recurrentes que hayan sido identificados debern
anual con antigedad no
deducirse de las utilidades del deudor.
mayor a 18 meses a la
fecha de calificacin para
Entidades Financieras NO
Reguladas)
Diversificacin de lneas
de negocio
Nmero de Lneas de Negocio en las cuales la entidad financiera participa de conformidad con
lo establecido en el presente Apartado IV.
(Antigedad no mayor a
18 meses a la fecha de
calificacin)
Diversificacin de tipos
de fuentes de
financiamiento Nivel de flexibilidad de la entidad financiera para diversificar sus tipos de fuentes de
financiamiento. Los tipos de fuentes de financiamiento a considerar son financiamiento burstil,
(Antigedad no mayor a mayoreo y menudeo.
18 meses a la fecha de
calificacin)
Concentracin de activos Proporcin que representan los tres mayores acreditados o clientes respecto del capital
21
Concepto y mxima
antigedad permisible al Definicin
momento de la calificacin
contable:
(Antigedad no mayor a
18 meses a la fecha de
Donde: Tres mayores acreditados = Responsabilidad total de los tres principales acreditados
calificacin)
(capital e intereses)
En el caso de casas de bolsa y sociedades operadoras de sociedades de inversin en lugar de
acreditados o clientes debern considerarse las contrapartes.
Independencia del Independencia del consejo de administracin.- Participacin de consejeros independientes sobre
consejo de administracin el nmero de los consejeros totales en el consejo de administracin:
(Antigedad no mayor a
18 meses a la fecha de
calificacin)
Composicin accionaria Concentracin de la participacin accionaria de aquellos grupos o personas fsicas o morales
con domicilio en territorio nacional o en el extranjero que tengan directamente o indirectamente
la tenencia mayoritaria del capital social de la entidad financiera.
(Antigedad no mayor a
18 meses a la fecha de En el caso de que la participacin accionaria referida sea superior al 90% del capital social de la
calificacin) entidad financiera, se considerar la composicin accionaria de la entidad mayoritaria
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Concepto y mxima
antigedad permisible al Definicin
momento de la calificacin
Aos de experiencia de
los funcionarios en la
administracin
Aos promedio de experiencia laboral relevante en el sistema financiero de los funcionarios de
primer y segundo nivel pertenecientes al rea de administracin.
(Antigedad no mayor a
18 meses a la fecha de
calificacin)
Existencia de polticas y
procedimientos
El nivel de formalizacin e integridad de las tecnologas de informacin de las entidades
financieras, as como la informacin proveniente de las mismas, se evaluar a travs de la
implementacin, difusin, aplicacin y acceso a los manuales de polticas y procedimientos. Los
(Antigedad no mayor a
cuales, documentan, validan y aseguran el flujo y salida de la informacin.
18 meses a la fecha de
calificacin)
Estados financieros
auditados
Periodicidad con la que han sido auditados los estados financieros de la entidad financiera por
parte de un despacho externo de prestigio reconocido.
(Antigedad no mayor a
24 meses a la fecha de
calificacin)
23
Concepto y mxima
antigedad permisible al Definicin
momento de la calificacin
colocacin de valores
Servicios de consultora
Compras y ventas
Renta fija, renta variable, divisas, crdito,
Formacin de mercado posiciones propias en valores, reportos y
Negociacin y
operaciones similares, operaciones financieras
ventas
Posiciones propias derivadas, intermediacin y servicios
adicionales, y deuda.
Tesorera
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Concepto y mxima
antigedad permisible al Definicin
momento de la calificacin
Intermediacin
minorista / Intermediacin
operaciones de minorista / operaciones Recepcin, registro, ejecucin y asignacin.
corretaje al de corretaje al menudeo
menudeo
Para el caso de entidades financieras situadas en el extranjero que no cuenten con informacin de experiencia de pago
dentro de las sociedades de informacin crediticia nacionales, pero que cuenten con una calificacin de crdito emitida por una
agencia calificadora de prestigio reconocido y cuya calificacin en escala global de largo plazo sea igual o mejor al grado de
riesgo 2 del Anexo 2 de estas disposiciones, se asignar una probabilidad de incumplimiento de 0.5% directamente. En caso de
que la calificacin de crdito en escala global resulte menor al grado de riesgo 2 del Anexo 2 y no se cuente con informacin de
experiencia de pago dentro de las sociedades de informacin crediticia nacionales, se deber consultar el historial crediticio de
dichas entidades a travs de empresas que proporcionen dichos servicios en el pas en que aquellas residan. En caso de contar
con informacin dentro de las empresas que sirvan como sociedades de informacin crediticia se identificarn dos grupos:
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a) Entidades financieras que no muestren experiencias negativas de pago a las cuales se asignarn 230 puntos
correspondientes a los indicadores del apartado I-A.
b) Entidades financieras que muestren experiencias negativas de pago a las cuales se asignarn 113 puntos
correspondientes a los indicadores del apartado I-A.
Para las entidades financieras que no cuenten con informacin del historial crediticio dentro de dichas empresas, se debern
asignar los puntos del rango Sin Informacin para los indicadores del apartado I-A.
Los Organismos de Fomento y Entidades de Fomento debern asignar los puntos del rango Sin informacin cuando un
indicador no cumpla con lo establecido en el Apartado IV de Definiciones del presente anexo.
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