ASESORES FINANCIEROS

El Crdito Comercial
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- Crdito comercial -

Introduccin

Las empresas, de todo tipo y de cualquier naturaleza, para su funcionamiento

requieren de un recurso ineludible, el capital. La aplicacin de este en el esquema
operativo de la empresa debe de ser planificado, bien gestionado y controlado.

Una de las maneras de agenciarse de este, es el crdito en sus distintas formas,

tanto el crdito que se conceden las empresas no financieras entre s como el que
conceden estas a las familias representan un canal de financiacin bsico al margen
de los tradicionales circuitos intermediados. El crdito comercial, es una herramienta
que tienen todas las empresas que obtienen perodos de crdito para el pago de
productos o servicios por medio de sus proveedores.

El buen manejo de esta herramienta financiera, puede redundar en un incemento

para las utilidades de la empresa, por lo tanto, el conocimiento que podamos adquirir
en este tema, podr servirnos para desarrollar esquemas financieros de alto
desempeo que culminen con el logro e los objetivos de de rentabilidad de la
empresa.

El presente trabajo, trata de informar sobre el funcionamiento de este tipo de

financiamiento por parte de las empresas, por medio del cual, ambas pueden lograr
un beneficio, si es aprovechada de forma estratgica.
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1. Crdito de los proveedores

El crdito de los proveedores viene determinado por los plazos concedidos para
realizar los pagos por parte de los proveedores, permitiendo a la empresa deudora
disponer del importe de la venta durante un perodo de tiempo adicional. As, las
operaciones de las empresas con sus proveedores y clientes no suelen realizarse
al contado, sino que se conceden una serie de facilidades de pago que se
materializan en un plazo para poder realizarlo. Durante este perodo de tiempo la
empresa compradora dispone del importe de la operacin, por lo que puede
considerarse como un crdito concedido por los proveedores a la empresa.

Existen varias formas para realizar una transaccin comercial segn la forma
de pago del cliente:

Se utiliza en Se trata de realizar Consiste en

Crdito comercial
Pago por anticipado

Pago a cuenta

aquellas porcentajes del ofrecer un plazo

operaciones en las pago a medida que de pago al cliente
que se siguen las finalizan despus de que
especificaciones determinadas ste reciba el
del cliente, como fases del trabajo producto.
en el caso de (por ejemplo 50%
productos por al hacer el
encargo proyecto y el resto
al finalizar el
trabajo).

Qu son los crditos comerciales que proporcionan los proveedores?

El crdito comercial consiste en el ofrecimiento de crdito por parte de un proveedor
de productos y servicios, a su cliente, permitindole pagar por ellos ms adelante,
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- Crdito comercial -

es decir, en el futuro. Ambos pactan una fecha de pago que obviamente el cliente
deber respetar y cumplir porque de lo contrario puede caberle alguna accin legal
en su contra por no respetar conforme el plazo estipulado.

Esta accin comercial es una de las usadas y extendidas en el mundo comercial por
parte de las empresas, inclusive se acerca en materia de uso a los tpicos prstamos
que ofrecen las entidades financieras que son los que llevan la delantera.

La enorme difusin debemos atribuirla a que esta accin le permite al cliente

hacerse una mercadera que necesita ya en su comercio y pagarla ms adelante.
Probablemente esa misma mercadera ya vendida le permitir ser parte del pago de
la misma al proveedor. En este caso el aporte que realiza el crdito comercial est
orientado directamente a ser un destacado financiamiento de la empresa.

Tambin, el crdito comercial, resulta ser un gran recurso para aquellas empresas
pequeas y medianas que recin estn asomando la cabeza en un negocio y
entonces este crdito se erige en una excelente alternativa de inversin para darle
envin a la propuesta comercial.

Cmo funcionan los crditos comerciales que proporcionan los

proveedores?

2. Etapas del crdito de proveedores

La gestin del crdito de proveedores incluye cuatro etapas que finalizan con la
concesin o no del crdito y, en caso de concesin, con la determinacin de las
condiciones e instrumentos utilizados en su formalizacin.

CLASIFICACION DE
CLIENTES

LIMITES DEL CREDITO

INVESTIGACIN Y INSTRUMENTOS DEL

a) Investigacin
ANALISIS DELy Anlisis de los deudores
CREDITO

CREDITO
VIGILANCIA DEL
CREDITO
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Es el proceso para determinar la fiabilidad de los clientes a los que se estudia la

concesin del crdito. El objetivo es determinar la probabilidad de insolvencia de
cada cliente, estableciendo el techo al que puede llegar el prstamo.

Los parmetros en los que se basa esta solvencia son:

La esttica, formada La dinmica,

por el patrimonio neto fundamentada en sus
del cliente. hbitos y tica comercial.

Entre los sistemas aplicables para determinar los mencionados parmetros se

encuentran:
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Consulta a una agencia especializada en informes de

crdito o a los libros de referencia publicados
peridicamente por estas entidades.

Investigacin a travs de las instituciones de crdito.

Clasificacin de las obligaciones segn las empresas

dedicadas a esta labor.

El clculo de ratios financieros basados en la

informacin contable.

Clasificacin de crditos mediante puntuaciones. En

este caso se utilizan sistemas mecnicos de puntuacin
basados en cuestionarios (es un mtodo similar al
empleado en los prstamos bancarios, incluyendo
preguntas sobre ingresos, propiedades, familia, etc).

a) Determinacin de las condiciones del crdito

Son las condiciones de venta que van a aplicarse a cada uno de los clientes.
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El plazo del
crdito.

Los recargos
Los descuentos
por retraso en el
concedidos.
pago

b) La instrumentacin del crdito comercial

Son los diferentes tipos de contrato utilizados para materializar el crdito.

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d) El crdito
a) La cuenta c) La letra de
b) El pagar documentado
comercial cambio
irrevocable

Es un ttulo en el que Es muy utilizada en

el comprador operaciones de
reconoce un importacin-
Se utiliza para compromiso de pago Es un ttulo en el que exportacin. Consiste
clientes a los que se con el vendedor. se incorpora una en una orden del
hacen varias ventas. Tiene dos ventajas orden de pago del importador a su
Lleva implcito un sobre la cuenta vendedor (librador) banco (banco
nico contrato, comercial para el para que el emisor) para que
limitndose a realizar vendedor; la primera comprador (librado), financie al
una anotacin es que si se realiza al despus de su exportador en su
contable tras la firma portador, puede aceptacin, pague pas, en el momento
del recibo por el venderse, y la una suma de dinero a en el que este ltimo
comprador. segunda es su mayor un tercero (tenedor). entregue los
peso para procesos documentos de
judiciales, en caso de exportacin al banco
impago. emisor.

Realmente son gratuitos?

El crdito comercial de los proveedores puede ser una importante fuente de
financiamiento a corto plazo para las empresas. Si stas tienen polticas estrictas
con respecto a la prontitud en el pago de sus deudas, el crdito comercial se
convierte en una fuente espontnea (integrada) de financiamiento que vara con el
ciclo de produccin.

Cuando se ofrece un descuento en efectivo por pronto pago, pero no se aprovecha,

el descuento se convierte en un costo del crdito comercial. Cuanto ms extenso
sea el lapso entre el final del perodo de descuento y el momento en que se pagan
las deudas, menor ser el costo de oportunidad porcentual anualizado que se
deber pagar.

En el crdito comercial de los proveedores los gastos acumulados son una fuente
espontnea de financiamiento. Los principales gastos acumulados son los sueldos
y los impuestos, y se espera que ambos se paguen en fechas especficas.
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Conclusiones
El crdito comercial es una herramienta utilizada tanto para el proveedor como su
cliente, para incrementar la rentabilidad, basndose en los plazos de crdito y
descuentos por pronto pago
Al disminuir el ndice de rotacin de productos se disminuye el costo de
adquisicin y se incrementa la utilidad.
AL incrementar las ventas por estrategia de descuento, se logra mayor utilidad.
A menor inversin en clientes aumenta la utilidad:.

Referencias

Crditos comerciales

http://www.bancafacil.cl/bancafacil/servlet/Contenido?indice=1.2&idPublicacion=30000000
00000062&idCategoria=9

Crditos comerciales que proporcionan los proveedores

http://www.definicionabc.com/economia/credito-comercial.php

Funcionamiento de los crditos

http://www.expansion.com/diccionario-economico/credito-de-proveedores.html

Es realmente gratuito

https://books.google.com.gt/books?id=ziiCVbfGK3UC&pg=PA309&lpg=PA309&dq=los+cr
ditos+comerciales+que+ofrecen+los+proveedores+son+gratuitos&source=bl&ots=Sm51
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