Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
I. Introduccin:
Casinos
Agentes inmobiliarios
Notarios
Abogados
Contadores pblicos
Comerciantes de piedras preciosas y metales preciosos
Proveedores de servicios societarios y fideicomisos
1. Caso de abuso:
Se emplea a una de las actividades/profesiones para el fin de lavar
fondos sin el conocimiento del profesional
2. Caso de colusin:
El profesional presta sus servicios voluntariamente y conociendo el fin
ilcito
intermediario corrompido
El profesional est involucrado en la actividad criminal en general
(miembro de la organizacin ilcita etc.)
autolavado
Las seales de alerta pueden surgir tanto de la situacin fsica o legal como de
las costumbres comerciales o del comportamiento de los clientes.
Una sensibilidad muy tpica de los casinos es la intensidad de transacciones en
efectivo.
Pero tambin la colocacin de un casino en una zona franca, una zona limtrofe
o una zona conocida por sus actividades ilcitas constituye un riesgo elevado.
Asimismo la colocacin de las servidoras de un casino de Internet en un pas
no-cooperativo.
En cuanto a los clientes se prestar mayor atencin a aquellos clientes que
habitualmente apuestan montos altos; como a los casos que la misma persona
gane de forma repetida montos altos.
La compra de una gran cantidad de fichas que despus se vuelven a cambiar
enseguida nuevamente a dinero sin que el cliente haya apostado o apost
montos pequeos, puede ser un indicio para un caso de lavado de fondos.
Sector inmobiliario:
El patrn ms comn del sector inmobiliario es la compraventa de un terreno o
inmueble, la construccin o el pago de alquiler o arrendamiento con fondos
ilcitos. Se detectaron tanto casos de operaciones en efectivo como modelos de
financiamiento ms complejos como por ejemplo la captacin de fondos a
travs de fondos inmobiliarios.
EJEMPLOS DE TIPOLOGAS
Descripcin genrica:
Seales de Alerta:
GAFISUD 10/II GTCD 4 Anexo 8
Diagrama de Flujo:
GAFISUD 10/II GTCD 4 Anexo 8
GAFISUD 10/II GTCD 4 Anexo 8
Descripcin genrica:
Seales de Alerta:
Diagrama de Flujo:
GAFISUD 10/II GTCD 4 Anexo 8
Descripcin genrica:
Seales de alerta:
Por otro lado el Banco Z report la cuenta personal de SRA. X, con ingreso y
salidas de efectivo por importes de menor cuanta pero que en conjunto son
significativos, resaltando el hecho que se utilizan a terceras personas para
realizar los depsitos en esta cuenta personal, en muchos de los casos estn
identificados como empleados de empresas donde la seorita es funcionaria.
Asimismo que algunos beneficiarios de los cheques emitidos de la cuenta
personal son personas vinculadas a la empresa Q. Situacin similar se aprecia
para las salidas en esta cuenta personal donde figuran como beneficiarios
funcionarios de las empresas del grupo.
Descripcin genrica:
Seales de alerta:
Diagrama de Flujo:
Fondos
Abuso del ilcitos
cargo pblico proveniente
s de trfico
de
diamantes
Funcion
ario
pblico
X Fondos ilcitos
se declaran
como
Compr
a con ingresos del
fondos Campo con campo y de la
ilcitos ganadera compraventa
de ganado
GAFISUD 10/II GTCD 4 Anexo 8
Descripcin genrica:
Seales de alerta:
Una organizacin criminal est compuesta por personas que recibieron financiamiento
para una campaa electoral. Despus de la eleccin los involucrados, ahora diputados,
ejecutaron una estrategia de corrupcin dentro de la Asamblea, asumiendo los principales
puestos (como la Presidencia, las Secretarias, la Tesorera, y otros puestos estratgicos)
y crearon una hoja de pago y una contabilidad paralela, para operar pagos de sueldos de
empleados ficticios. Los sueldos, de un valor importante, se pagaron a testaferros:
d) Los diputados emplearon equipos de ftbol como pantalla para defraudar y desviar
fondos pblicos. En algunos casos los equipos de ftbol fueron administrados por
el Presidente de la Asamblea en cooperacin con el gerente financiero del equipo;
Diagrama de Flujo:
GAFISUD 10/II GTCD 4 Anexo 8
Descripcin genrica:
Diagrama de Flujo:
Compra de
Grupo una empresa
ilcito lcita
Empres
Narcotrfico
a lcita
Familia
r
Pago de
alquiler
GAFISUD 10/II GTCD 4 Anexo 8
Descripcin genrica:
proyectos inmobiliarios.
Diagrama de Flujo:
GAFISUD 10/II GTCD 4 Anexo 8
Proyecto Transferencia
3 14.400.000
USD Cuenta
Proyecto bancaria
2 en pas
Grupo
1
Noveda
Proyecto d en
1 Transferencia
pas 2
3,700.000
USD USD
Beneficiar
io
ciar
Benefi
Accionist
io
a
principal Sr. J
en pas
Cuenta 1
bancar Propi
ia en etari Pers
pas 2 o ona
2
NDG Pers
Grupo ona
Inversioni 1
varias Redistribuci
sta en
Transferenci n
transferencias pas 1
a de
1.000.000
USD
Pers
ona
3
Pers
ona
4
GAFISUD 10/II GTCD 4 Anexo 8
Descripcin genrica:
Seales de alerta:
Descripcin de caso:
Por otro lado X llev la pintura a otro tasador de arte, un amigo suyo, que le
certific un valor de 5 millones R$ de la pintura. Despus X vendi la pintura a
un comprador ficticio en el exterior. El precio de la compra se transfiri desde
una cuenta bancaria en un paraso fiscal.
X de su parte declar de haber descubierto la pintura en el stano de un
talentoso pintor.
Los fondos que se utilizaron para el pago de la pintura fueron fondos propios
de X de origen ilcito. Ese los mantena en una cuenta en un paraso fiscal a
nombre de un testaferro.
Diagrama de Flujo:
Compra en
1.100.000
Sr Pago
USD
. Fondos
X ilcitos en
una cuenta
bancaria en
Cuadro un paraso
de un fiscal
artista
descono
cido
Sobreesti
macin
en
2.500.00
0 USD
Compr
ador
ficticio
Certificado en el
de extranj
Venta en ero
estimacin 5.000.000
falso USD
GAFISUD 10/II GTCD 4 Anexo 8
Descripcin genrica:
Seales de alerta:
Una vez obtenidos, el oro aleado con nquel, y los documentos falsos obtenidos
de empresas vinculadas a esta organizacin, se efecta la exportacin de este
mineral, lgicamente a una empresa transnacional vinculada a esta
organizacin ubicada en el pas 1, la cual mediante adquiere este mineral falso
o de baja calidad, y trasladaba a travs de transferencias de dinero, los
supuestos pagos por la adquisicin de este mineral a la empresa peruana.
Diagrama de Flujo:
Solicitud de devolucin
tributaria
Empresa de
exportacin Fisco
Devolucin
tributaria
Empresa
acopiador
Empresa
a de oro
de
transport
e
Consulto Empresa Inversin de
ra de los fondos
refinacin ilcitos
Exportacin Bienes
ficticia, de oro Inmuebl
falso o de es
baja calidad
Em
pres
Bienes
as
mueble
s
Empresa
transnacional
de
importacin
de oro
GAFISUD 10/II GTCD 4 Anexo 8
Seales de alerta:
Una empresa local cuya actividad econmica consiste en acopiar oro de los
productores de una determinada regin del pas, para posteriormente
exportarlo. La empresa local celebra supuestos contratos de abastecimiento
de oro con otras empresas que pertenecen a la misma organizacin criminal,
las que una vez recibido el metal procedern a remesar, a travs de entidades
del sistema financiero o empresas de transferencia de fondos, el supuesto
valor de la exportacin, con fondos provenientes del trfico de drogas.
Diagrama de Flujo:
Oro de
minas
Compra y Oro de
nacional
aleacin de contraban
es
nquel y do
plomo
Adquisicin
Empresa de del oro en el
exportacin extranjero e
de oro de una ingreso al
organizacin pas por
ilcita contrabando
Exportacin
del oro
proveniente
de
contrabando
o de oro de
baja calidad
Pago con
fondos ilcitos
Empresa
fachada
de la
organiza
cin
ilcita en
otro pas
GAFISUD 10/II GTCD 4 Anexo 8
Descripcin genrica:
Seales de alerta:
paga en efectivo por el oro. Parte de este dinero es utilizado por la ONT
para adquirir armas, municiones, explosivos, medicinas, vveres y todos los
elementos de intendencia, para continuar con sus actividades terroristas.
As mismo, almacena una parte del oro en una caleta, para ser utilizada
posteriormente por esta organizacin como medio de pago.
Adicionalmente, la ONT, en la zona de su influencia, extorsiona a una
empresa que posee los ttulos mineros de un yacimiento, exigindole la
entrega del oro extrado a una C.I. de la ONT. A travs de la C. I, la ONT
adquiere armas, municiones, explosivos, medicinas, vivieres y todos los
elementos de intendencia, para continuar con sus actividades terroristas.
Si la mina de oro se encuentra en un territorio de reas posedas en forma
regular y permanente por una comunidad de minora tnica, la ONT, a
travs de formas violentas obliga a dicha comunidad a hacer uso de la
prelacin en la obtencin del ttulo minero. Posteriormente, la ONT ejerce el
control de la mina de oro.
Diagrama de flujo:
GAFISUD 10/II GTCD 4 Anexo 8
GAFISUD 10/II GTCD 4 Anexo 8
Descripcin genrica:
Seales de alerta:
Diagrama de Flujo:
Construccin de una
obra pblica con
materia de baja
calidad
Y
Empresa de
construcci
Gobier
n
Pago de la no
obra
sobrefacturad
a
pago
de la
diferen Provisin de
cia informacin reservada
entre sobre la licitacin
precio pblica
real y
monto
pagado
X
Secretario
de obras
pblicas
Constituy
e
empresas
de
pantalla
a nombre
de
testaferro
s
Descripcin genrica:
Seales de alerta:
En ese mismo ao, la principal empresa aumenta capital de US$ 8,000 a US$
400,000, este aumento se da cuando an no registraba operaciones. Por otro
lado, el inicio de operaciones coincidira con el primer embarque importante
de drogas a Europa.
Diagrama de Flujo:
Canje de
deuda
con
accionist
Grupo ilcito as
- narcotrfico -
6.600.0 3.200.000
00 USD USD fondos
capital ilcitos
fresco
E E E E E Prstam
Empres
o
a
Consorcio de 1.500.0
princip
transporte 00 USD
al
aerocomercial
Compr
Compr a
Compr a con
a con fondos
fondos ilcitos
avin
ilcitos
avin
Estudio de
Abogados