REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIN UNIVERSITARIA

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMN RODRGUEZ
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS MENCIN MERCADEO
NCLEO EL VIGA EDO MRIDA

Auditoria de Ventas

Industrial Viga S.A

Facilitadora: Licda Carmen Guierrez

Participantes

Carmen Virla C.I: 18.637.698

Amixis Pava C.I: 20.572.897

Edith Becerra C.I: 17.793.336

El Viga, mayo de 2012

 PRESENTACIN DE LA EMPRESA

INDUSTRIAL VIGIA, S.A., es una empresa que pertenece al Grupo ORINAD

dedicada a la comercializacin de vehculos exclusivos marca FORD y esta ubicada
en la ciudad del Viga Municipio Alberto Adriani del Estado. Mrida, fundada el 1 de
Mayo de 1965.

Desde su fundacin Industrial Viga S.A. Comenz a funcionar con el

propsito de consolidar y perpetuar la existencia de la empresa como un gran
concesionario, capaz de mantener su liderazgo en la comercializacin de vehculos,
Repuestos y Accesorios FORD, adems de proporcionar el mejor servicio
especializado para garantizar la satisfaccin de sus clientes.

RESEA HISTRICA
Industrial Viga, S.A. fue constituida por los ciudadanos, JEAN
BEAKID, LUISA GALVEN y HARRY MANNIL, domiciliados en el distrito
Maracaibo, conformando una sociedad que se registro con bases fundamentales,
siendo estas las siguientes:

Industrial Viga, S.A. residir su domicilio en el viga estado Mrida , se

dedicara a los negocios de fabricacin de hielo, su venta al por mayor y detal,
importacin, compra y venta de equipos de toda clase, instalacin de maquinarias y
cualquiera otra actividad licita en materia de operaciones comerciales con su capital
suscrito de Doscientos Cincuenta Mil Bolvares ( Bs. 250.000,00).

Iniciando el ao econmico el 1 de marzo de 1965 y terminando en febrero

de cada ao. Quedo bajo Registro del juzgado del Municipio Cacique Mora, Juzgado
de Primera Instancia en lo Civil y Mercantil de la Circunscripcin Judicial del
estado Mrida con sede en esta ciudad. Tovar el 12 de Abril de 1965.

Actualmente es una empresa dedicada a comercializar todos los productos

FORD y ha alcanzado uno de los ms altos niveles de calidad en ventas y servicios,
llegando consolidarse como una de las primeras empresas automotrices del pas.

Industrial Viga, S.A., es una empresa del Grupo ORINAD y est ubicada en
la cuidad de El Viga, Carretera Va a Tovar, Apartado 38, cables Invisas, El Viga
Estado Mrida.

OBJETIVO DE LA EMPRESA.

Los objetivos y metas trazadas por INDUSTRIAL VIGA, S.A., es de

mejorar constantemente cada uno de los procesos de planificacin, produccin y
servicios. Investigar continuamente sobre los procesos con el propsito de mejorar
cada una de las actividades de la empresa y avanzar en la calidad y productividad de
la misma. Cabe destacar que es muy importante y vital, para nuestra empresa,
mantener muy alto la constancia y dedicacin en el mejoramiento continuo de
nuestros productos y servicios hacia la sociedad.

MISIN

Es lograr la satisfaccin de nuestros clientes a travs de la venta de los

vehculos, repuestos, y servicios FORD de una manera profesional y que exceda sus
necesidades y expectativas.

Nos comprometemos con:

Nuestros Clientes: A tratarlos con profesionalismo y cortesa, brindndoles un alto

grado de satisfaccin.

Nuestros Empleados: Creando y manteniendo un ambiente profesional que les

ofrezca bienestar, capacitacin, desarrollo y seguridad laboral.
 Nuestros Accionistas: Garantizndoles una optima rentabilidad.

Nuestra Comunidad: Contribuyendo con instituciones y obras de nuestro entorno

que la beneficien.

VISIN

Alcanzar la excelencia, orientando siempre su accin hacia el mejoramiento

continuo de la calidad de sus servicios, sus relaciones humanas, la competitividad y
su rentabilidad, para lograr la completa satisfaccin de las necesidades de los clientes.

VALORES CORPORATIVOS

VALORES: La manera como logramos nuestra misin es tan importante como la

misin misma, estos valores son bsicos para el xito de los negocios.

LOS CLIENTES: Todo nuestro trabajo lo debemos hacer pensando en nuestros

clientes, proporcionando mejor servicio y atencin que nuestra competencia.

LA GENTE: Es nuestra mayor riqueza, porque sin ella no existira la empresa, este
valor humano se preserva a travs de su formacin continua.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA.

La estructura organizacional se refiere a la forma en que las actividades de una

organizacin se dividen, organizan y coordinan, proporcionando una estructura estable, que
ayuda a sus integrantes a trabajar de manera conjunta para alcanzar sus metas y objetivos.
La estructura organizacional de Industrial Viga, S.A. es una empresa organizada en
departamentos, que se desenvuelven a travs de una estructura organizacional, la cual se
muestra de la siguiente manera.
 ORGANIGRAMA

JUNTA DIRECTIVA

VICE PRESIDENTE
DE

GERENCIA GENERAL

DPTO. DE VENTAS DPTO. DE DPTO. DE DPTO: DPTO.

ADMINISTRACIN

FACTURA VENDEDORAS ALMACENISTA VENDEDOR COBRADOR

Tcnicos

Asesor Servicio Asistente Cajera Mensajer

Analista

Jefe de Taller

Recepcioni
sta

Supervisin y
Mantenimiento
 Auditoria De Ventas

La Auditora es una actividad profesional, que debe realizarse, haciendo uso

de profundos conocimientos utilizando una serie de tcnicas que conduzcan a la
prestacin de un servicio, o produccin de un bien con el ms alto nivel de calidad y
asumiendo la debida responsabilidad; no solamente con el cliente, sino tambin con el
publico en general, que tengan que hacer uso del dictamen del auditor, para la toma
de decisiones.

Al respecto, Guzmn (2002) expresa que la Auditora es un proceso sistemtico

para obtener y evaluar de manera objetiva las evidencia relacionadas con informes
sobre actividades econmicas y otros acontecimientos relacionados, cuyo fin consiste
en determinar el grado de correspondencia del contenido informtico con las
evidencias que dieron origen, as como establecer si dichos informes se han elaborado
observando los principios establecidos para el caso. En este sentido, constituye una
herramienta de control y supervisin que contribuyen a la creacin de una cultura de
la disciplina de la organizacin y permite descubrir fallas en las estructuras o
debilidades existentes en la organizacin.

Segn Mora y Schupnik (2006), seala que la Auditora de Ventas, es un

examen detallado sistemtico, independiente y peridico del entorno, objetivos,
estrategias y actividades de ventas de la organizacin. Adicionalmente, busca mejorar
la eficiencia a nivel general de la organizacin. Permite a la empresa calificar sus
prcticas en relacin con las mejores prcticas de las organizaciones de alto
rendimiento. Adems sealan que la eficiencia de las ventas no necesariamente se
revela mediante ndices de ventas actuales y las utilidades que genera. Tambin,
refleja en los resultados obteniendo de una Auditoria de ventas, en relacin a la
filosofa enfocada al cliente, a la organizacin de ventas integradas, a la informacin
de ventas adecuadas, a la orientacin estrategia y a la eficiencia operativa.
Es as como las empresas descubren deficiencias de ventas, al aplicar las
revisin de la calificacin de eficiencias, emprenden un estudio ms detallado, como
la auditora de ventas y por ende, como se cumplen los objetivos y su participacin en
el mercado, pues las ventas constituyen un rea en la que la rpida obsolescencia de
los objetivos, polticos, estrategias y programas, son una posibilidad constante. En
funcin de sus objetivos est determinada, por una serie de caractersticas referidas al
detalle, a la sistematizacin, a la independencia y a la periodicidad. Para ello,
intervienen como aspectos administrativos, el anlisis de las ventas y el anlisis de los
costos; siguiendo consecuentemente tres fases que incluyen la junta inicial con los
directivos de la empresa, la preparacin del plan de entrevista y la preparacin de
hallazgos y recomendaciones en base al trabajo de Auditora realizado.

No obstante, la Auditora de Ventas, conforma la escuela natural a la

planeacin, organizacin e instrumentacin de las ventas. Si se detecta un mal
desempeo, la empresa puede instrumentar varias medidas correctivas. En
inters de proponer los elementos de un sistema de Auditora de Ventas, se toman
como contexto de investigacin a las empresas del sector automotriz, dedicadas a la
comercializacin, no solo de vehculos o medios de transporte, sino tambin de
repuestos y dems componentes, necesarios para el buen funcionamiento de los
mismos.

Manifestacin de motivos

Para estudiar la temtica de la Auditora de Ventas, ser realizar una visita

inicial a las empresas del sector Automotriz, Industrial Vigia ubicada en el municipio
Alberto Adriani de la ciudad de El Vigia , ya que la reciente gerente la Ing. Maria
Luisa Mendoza al , posesionarse a su cargo pudo observar que esta organizacin
pudiese estar mostrando la necesidad de implementar un mecanismo de vigilancia
sobre su proceso de atencin y satisfaccin al cliente a travs de un estudio mas
detallado de los procedimientos bsicos y gerenciales. Debido a que ha venido
presentando fallas operativas en relacin a tardanza en la obtencin de repuestos por
ambigedades entre los cdigos, dificultades en la red de servicio de ventas, poca
respuesta oportuna a los clientes. Asi mismo considera que esta falta de atencin ha
ocasionado trastornos en el desarrollo ordinario de la empresa, debido a que las
pautas o normas a seguir para el buen funcionamiento del rea se estn omitiendo; lo
que ha producido un descenso en las ventas; as como tambin clientes que han
abandonado la agencia ya sea por su deficiente atencin, o falta de planes estratgicos
de ventas, que sean funcionales en la promocin de sus productos; afectando as el
departamento administrativo y contable de la compaa y de igual forma, otros
departamentos que dependan en cierta medida de las funciones realizadas por el rea
de ventas.

Las circunstancias anteriormente mencionadas es que la gerente de la

empresa decide contratar los servicios de la empresa Inversiones Virla, para que
realice una auditora a los procedimientos que actualmente se llevan en la empresa y
as aplicar correctivos.

Para este procedimiento de recoleccin de informacin se tendr que aplicar

un cuestionario para la fuerza de ventas y a clientes de dicha empresa.
 CEDULA AUDITORA 1/2

Empresa : Industrial Vigia Por Fecha

rea a Auditar : Departamento de ventas ingresos Hecho Carmen, 09/05/1

Amixis 2
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
revisad
Tipo de transaccin : ventas facturacin o

Preguntas si no Observaciones

Se verifican los montos reflejados en el diario de X No se realiza

ventas contra las cifras de plizas contables ? verificacin
se verifica que las cifras de las plizas contables X
coincidan con el sumatorio fsica de las facturas
emitidas ?
Se autorizan : Por el gerente general
Las ordenes de venta X
Las ordenes de compra X
Se utilizan documentos premunerados y se lleva el X Se numeran de forma
control sobre ellos? manual, excepto las
facturas
Se verifica que los precios de ventas sean conforme a X
los listados autorizados?
Se verifican los montos reflejados en el diario de X
ventas contra las cifras de plizas contables ?
Se verifica si coinciden los repuestos entregados con el X Por el encargado de
pedido y la factura de venta ? despacho
Se compara el Diario de ventas con las facturas X No existe
emitidas ? comparacin
Se conservan en rea protegida y con acceso X
restringido las facturas de ventas utilizadas y a utilizar ?
Se obtiene la aprobacin del crdito antes de cada X Por el gerente
venta?
Existe una adecuada segregacin de funciones del
personal
que? X
emite las ordenes y pedidos X
emite las facturas X
efecta los registros contables

Fuente : las repuestas fueron obtenidas del jefe de ventas y por medio d ela observacin del
auditor

CEDULA AUDITORA2/2
Empresa : Industrial Vigia Por Fecha

rea a Auditar : Departamento de ventas Hecho Edit 10/05/12

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO revisad

o
Tipo de transaccin : atencin y servicio al cliente

Preguntas si no Observaciones

1.El departamento de servicio le explica claramente X El tcnico no le dedica

el trabajo realizado con su automvil tiempo al cliente a explicar
con detalle lo que se le
realizara al vehicula
2.El servicio prestado satisface sus necesidades
X
3.Considera que el trabajo realizado por el X Presentan inconvenientes
departamento de servicio es eficiente en el tiempo de recepcin
y entrega del vehculo
4 .El empleado le atiende con profesionalismo X

5.El departamento de servicio le brinda atencin X Existe deficiencia en la

oportuna cuando lo requiere disponibilidad de repuesto
6. demuestran disposicin para realizar X El personal de servicio
reparaciones bajo garanta presenta inconformidad
para atender garantas
7.Cree usted que la empresa Industrial viga, realiza X No ha demostrado mejora
seguimiento a sus recomendaciones en su servicio
8.Se siente respetado por el personal del x Al momento de la
departamento de servicio y recepcin facturacin existe retraso y
no informado
oportunamente el precio
que deber pagar por el
servicio o la compra
realizada.
Fuente : las repuestas fueron obtenidas de clientes y por medio de la observacin del auditor

Cedula analtica
Empresa : Industrial Vigia Por Fecha

rea a Auditar : Departamento de ventas Hecho Carmen, 09/05/12

Amixis
ANLISIS DE CONTROL INTERNO
revisad
Tipo de transaccin : ventas -facturacin o

Al realizar la evaluacin del control interno en el departamento de ventas, especialmente en

el rea de ventas y facturacin , se logra detectar las fallas que estn ocasionando el buen
desenvolviendo y obstaculiza alcanzar con eficiencia las metas de la empresa , entre ellas
tenemos que no es verificado la venta del diario con las facturas de ventas. Existe un patrn
de jerarqua para otorgar crdito ,solo es autorizado por el gerente

Cedula analtica 2/2

Empresa : Industrial Vigia Por Fecha

rea a Auditar : Departamento de ventas Hecho Edith 10/05/12

ANLISIS DE CONTROL INTERNO revisad

o
Tipo de transaccin : atencin y servicio al cliente

Al realizar la evaluacin del control interno en el departamento de ventas, especialmente en

el rea de servicio y atencin al cliente se logra observar que los clientes manifiestan
deficiencia en el momento de facturacin, ya que no se les es informado de manera oportuno
cuanto deben pagar por el servicio recibido, no existe un stock adecuado de los repuesto que
venden para los vehculos Ford y al momento de ser atendido por las personas que all
laboran , (vendedores, tcnicos, recepcionista ) no lo hacen de manera oportuna y adecuada
.asi mismo no hay disponibilidad para cubrir garantas.

Informe de fortalezas y deficiencias

 A la Junta Directiva y ala Gerente general de Industrial Vigia Durante el
estudio y evaluacin de la estructura de Control Interno de la empresa se observaron
asuntos importantes que estn relacionados con debilidades en el diseo y operacin
de la estructura del control interno y que necesitan la aplicacin inmediata de
acciones correctivas, por lo que considero deben ser incluidos en este informe, para
cumplir con lo establecido en las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas.

Cambios sin seguimiento

La administracin interviene en los cambios de la estructura de la entidad, pero no

existe una supervisin posterior para verificar el cumplimiento de los cambios
establecidos.

Consecuencia: La administracin no se asegura que los cambios sean llevados acabo

para mejorar la estructura de la Empresa.

Propuesta: Darle un adecuado seguimiento a los cambios establecidos, verificando

oportunamente su cumplimiento, por medio de pruebas que se realicen por auditores
externos.

No existe un departamento de Auditoria Interna

La entidad no cuenta con un departamento de Auditoria Interna que se encargue de

revisar, evaluar y velar porque se cumplan las polticas y procedimientos de control
interno establecidos por la Administracin de la Entidad.

Consecuencia: No contar dentro de la empresa con auditores internos que se

encarguen de fortalecer el control interno establecido por la administracin.

Propuesta: Establecer un departamento de Auditoria Interna que proporcione

anlisis, evaluaciones, afirmaciones y recomendaciones para el correcto
funcionamiento operacional de la entidad.

Numeracin de documentos en forma manual

Los documentos utilizados, como facturas, pedidos, requisiciones de
materiales, rdenes de compra, avisos de recibido y pedidos de repuestos, son
emitidos en boletas pre-impresas las cuales son numeradas en forma manual.

Consecuencia: No existe un correlativo formal y estas pueden ser reemplazadas o

duplicadas fcilmente.

Propuesta: Que el nmero de correlativo este impreso en las boletas para permitir en
forma eficaz su control y archivo.

Segregacin de funciones inadecuada relacionadas con la autorizacin de ventas

al crdito y la dependencia jerrquica de la seccin de facturado

a) No existe una adecuada segregacin de funciones en cuanto a la autorizacin de

ventas al crdito, debido a que stas son autorizadas por el Gerente General y de
Ventas.

Consecuencia: En un momento determinado la cartera de crditos puede reflejar

saldos de difcil recuperacin.

Propuesta: Que se asigne al departamento de Crditos y cobros, la investigacin,

anlisis y autorizacin de clientes que solicitan crdito.

b) La seccin de facturacin depende jerrquicamente del Gerente de Venta.

Consecuencia: No existe una adecuada segregacin de funciones, entre las personas

que realizan las ventas y las que la facturan, al estar bajo la misma lnea jerrquica,
lo que puede provocar en un momento determinado saldos inexistentes, como por
ejemplo ventas alteradas.

Propuesta:

Que la seccin de facturacin, jerrquicamente sea asignada a la Gerencia

Administrativa, para que exista una adecuada segregacin de funciones.

Satisfaccin Del Cliente

 Al momento de el cliente solicitar los servicios de la empresas no, es atendido con
eficiencia y eficacias , no obtiene repuesta inmediata ni adecuada a su requerimiento
Consecuencia: desplazamiento de los clientes hacia la competencia o el prestigio de
la organizacin
Propuesta : capacitacin y motivacin del personal de ventas, tcnicos que brindan
el servicio y dems empleados del departamento de ventas y atencin al cliente .
Falta de Manuales de Procedimientos

No existen manuales y reglamentos que indiquen la responsabilidades y

unciones por departamento de ventas y puestos de trabajo.

Consecuencia: A los empleados de reciente ingreso, les resulta ms difcil desarrollar

sus funciones y conocer su responsabilidad al no contar con un documento escrito
para su consulta.

Propuesta: Elaborar los Manuales de procedimientos y actualizar descripciones de

puestos y darlos a conocer al personal del departamento de ventas ,, atencin y
servicio al cliente .

INFORME DE LA AUDITORIA
Nombre de la empres a Auditada: Industrial Vigia S.A

Nombre del gerente: Ing. Mara Luisa Mendoza

Nombre del rea Auditada : departamento de ventas, servicio y atencin al cliente

Nombre del Encargado del rea Licdo. Juan Carlos Ramrez

Objetivo general

Efectuar una apreciacin de los procedimientos relacionados con la el rea de

ventas, prestacin de servicios y atencin al cliente de la empresa Industrial Vigia
S.A .

Objetivos especficos

Elaboracin y ejecucin de cuestionario para verificar

el cumplimiento eficiente del proceso de venta y atencin al cliente de la
empresa.

Estudiar los cuestionarios de Control para establecer los

controles existentes y los que hagan falta.
 Obtener informacin sobre ciertos puntos que presenten
inters para el auditor.

Analizar procesos de la empresa para prestar los

servicios de atencin al cliente.

Alcance El alcance de nuestra tarea incluy la totalidad del Departamento de ventas

de la empresa as como el servicio y atencin que brinda a los clientes

Observaciones

De acuerdo a la aplicacin de la encuestas a los clientes y empleados del

departamento , se logro determinar el nivel de satisfaccin de los mismos , por medio
del anlisis y observacin de la satisfaccin del cliente y su percepcin del servicio
que recibieron, como la calidad y satisfaccin del servicio y la interaccin humana
considerando la opinin directa de clientes, manifestaron que la gerencia, no siempre
les ofrece explicaciones por el servicio demandado , tambin se logra observar la
inexistencia de manuales de los servicios ofertados , no hay una equidad de la entrega
de la factura despus de realizado el servicio , tambin se logro evidenciar que no
existe un lugar o buzn para hacer e sugerencia o reclamos , lo que no permite
hacerle seguimiento a los requerimientos de los clientes , la equidad en cuanto al
trato que percibe el cliente no es el ms adecuado por tanto genera insatisfaccin por
parte de este.

Estos argumentos atentan contra el nivel de satisfaccin del cliente, pudiendo

ocasionar consecuencia infavorables para la empresa, especficamente en el
departamento de ventas , logrando as el desplazamiento de clientes hacia la
competencia o el prestigio de la organizacin. A pesar de lo expuesto se observo que
el personal es constantemente capacitado y actualizado deacuerdo a las tecnologas de
Ford, de igual manera el departamento cuenta con herramientas que garantizan la
calidad del servicio prestado, deacuerdo a la normativa emitida por Ford, pero no
obstante existe desercin motivacional por parte de los empleados

As mismo se observaron ciertas molestaras tales como:

Quejas por parte del los clientes al momento de hacer recepcin de su

automvil, no se le explica con detalle lo que se le debe hacer.

Los precios de los servicios no se encuentran visibles por lo que ocasiona

molestia ya que no saben con exactitud cul ser el precio total de su factura.

Manual de estndares no hay uno por escrito

Existe y se evidencia la desmotivacin por parte de los empleados, de brindar

y ofrecer un buen servicio, donde el cliente se sienta satisfecho.

Es por ello que la empresa debe crear la confiabilidad del servicio ya que -
cuando se presta el servicio con seguridad y correctamente - es la clave de la
excelencia en el marketing. Cuando una compaa presta un servicio
descuidadamente, cuando comete errores que se podran haber evitado, cuando no
cumple promesas atractivas que hacer para atraer clientela, debilita la confianza de
los clientes en sus capacidades y socava sus posibilidades de ganarse la reputacin de
excelencia en sus servicios. Que la confiabilidad es lo primero para los clientes de un
servicio se confirma ampliamente con los resultados de los estudios que se han hecho
al respecto.

Tambin se observ la dependencia de los gerentes de las empresas para

obtener datos y opiniones, sin considerar a los clientes intermediarios y otros grupos
extremos. Asimismo, no se busca obtener informacin independiente a la empresa,
para conocer la naturaleza y condiciones de las operaciones de una manera vlida
sobre las mismas.

Conclusiones y recomendaciones

En Industrial Viga S.A., se tiene muy claro por parte de los empleados que en ella
labora, la importancia de estudiar, prepararse y adicionalmente realizar esfuerzos para crecer
tanto personal como profesionalmente. La importancia de la calidad del servicio y atencin al
cliente como factor de diferenciacin es tan grande que debe ser objeto de un riguroso y
sistemtico control, el cual detecte cualquier insuficiencia o inadecuacin en las ventas
planteadas.
 Tomando en consideracin todas las investigaciones realizadas, podemos concluir
que la auditoria es dinmica, la cual debe aplicarse formalmente toda empresa,
independientemente de su magnitud y objetivos; aun en empresas pequeas, en donde se
llega a considerar inoperante, su aplicacin debe ser secuencial constatada para lograr
eficiencia., ya por medio de ella se detectan reas criticas que luego deben ser corregidas,
como es el caso de Industrial Vigia, por medio de las siguientes recomendaciones

Se requieren que motiven al personal mediante el curso de capacitacin,

interaccin humana y crecimiento personal, para que as atiendan a los
clientes por igual , permitiendo una equidad en cuanto al servicio prestado.
Se debe dar a conocer al personal del departamento de servicio los objetivos y
metas que han sido formalmente establecidos, a travs de reuniones, folletos o
manuales informativos, logrando de esta manera una identificacin de los
empleados con la organizacin.
Mantener el nivel de satisfaccin de las expectativas del cliente en cuanto a
la atencin se refiere, ya que un cliente satisfecho es leal al servicio que se le
ofrece.
Crear planes de incentivos a los empleados deacuerdo a la consecucin de las
metas, de esta manea se beneficiara el departamento y el recurso humano.
Mantener en constante revisin todos los materiales de trabajo y no dejar que
el mismo se agote.
Crear una unidad en departamento, que se encargue de atender a los clientes
con reclamos de garanta, tomando en consideracin que son retornos por mal
servicio prestado.
Crear un buzn de sugerencia y colocarlo en un lugar visible, donde el cliente
expresen sus inquietudes respecto al servicio, y tales sean tomadas en cuenta
para su respectiva correccin.
Elaborar los Manuales de procedimientos y actualizar descripciones de
puestos y darlos a conocer al personal del departamento de ventas, atencin y
servicio al cliente .
Para: Junta Directiva de Industrial Vigia

De : Inversiones Virla

Dictamen de auditora al Departamento de ventas

En funcin a los objetivos establecidos, al alcance y metodologa de trabajo

empleado y a los procedimientos de auditora aplicados, se informa que esta auditora
dio cumplimiento a la solicitud formulada por la gerente Ing, Maria Luisa Mendoza y
con base a las pruebas efectuadas se considera que el control interno de la compaa
requiere un fortalecimiento de las tcnicas motivacionales y capacitacin de la fuerza
de ventas y personal que se encarga de dar el servicio y atencin al cliente.
Atentamente,

Auditores

Carmen Virla :________________

Amixis Pava : _________________

Edith Becerra : _________________

El Vigia , 11/05/12