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PARA EL MUNDO
INTRODUCCIN
El presente proyecto de inversin fue elaborado por los alumnos del V ciclo de la
proyectos de inversin que nos permiten determinar la viabilidad que tiene una
idea de negocio.
de beneficiarios.
INDICE
PRIMERA PARTE.06
SEGUNDA PARTE 62
I. INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO
II. OBJETIVOS
III. ORGANIZACIN DE LA INDUSTRIA
IV. IDEA DE LA NECESIDAD UNA OPORTUNIDAD DE NEGOCIO
V. INFORMACION DE FUENTE SECUNDARIA
TERCERA PARTE.. 72
I.VIABILIDAD DEL PROYECTO 73
1.1 Viabilidad Comercial
1.2 Viabilidad Tcnica:
1.3 Viabilidad Legal:
1.4 Viabilidad Financiera:
Determinacin de la Muestra
CUARTA PARTE
113
I) Existencia de Insumos:
II) Mercado proveedor de activos
III) Disponibilidad de mano de obra
IV) Anlisis de Comercializacin
V) Decisin del precio de los productos
VI) Determinacin del tamao de la planta
VII) Localizacin de la planta
QUINTA PARTE.
139
I. Requerimiento de Inversin
Proyecto de Comercializacin de los Derivados de Cacao
Universidad Nacional de
Tumbes
Facultad de Ciencias
Econmicas
Escuela Profesional de
Administracin
II. Cuadro de Depreciacin de la Maquinaria y equipo
III. Ingresos de la Ventas
IV. Determinacin del Capital de Trabajo
V. Financiamiento Bsico
VI. Flujo de Caja Financiero
CONCLUSIONES
148
I PARTE
ANALISIS
GEOPOLI
TICO DE
PERU Y
TUMBES
I. SITUACIN ACTUAL DEL PER:
I.1 Situacin Social del Per:
El Per, es un pas ubicado en el sur del continente Americano,
alberga en su seno una de las maravillas del mundo, como es la
Fortaleza de Machu Picchu. Est considerado dentro del bloque de los
A pesar del
dinamismo
econmico
de los ltimos aos, las pasadas crisis econmicas y las drsticas
medidas neoliberales han conducido a una descapitalizacin de la
economa nacional, con una insipiente presencia de grandes empresas
nacionales mientras se favorece abiertamente la de capitales
extranjeros que gozan de exoneraciones tributarias y reinvierten
escasamente las ganancias en el pas. Pero por otro lado, las
exportaciones no tradicionales de las cada vez ms numerosas MYPES
hacia nuevos mercados especialmente de Asia, en los ltimos aos,
aunque tmidamente, manifiestan un constante crecimiento y
diversificacin, mejorando las perspectivas generales.
Esto nos da a entender que mientras el PBI del pas sea mayor,
menor ser el ndice de pobreza, y un factor para que el PBI del pas
aumente es mediante la exportacin de productos.
H
as %
Superficie 19,39 100
agrcola 1.95
Bajo riego 17,29 89.
3.71 2
En secano 2,098 10.
.24 8
Superficie no 12,16 100
agrcola 5.94
Pastos naturales 5,803 47.
.85 7
Montes y 5,704 46.
bosques .84 9
Otra clase de 657.2 5.4
tierras 5
Total 31,55
7.89
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Administracin
Fuente: INEI, III Censo Nacional Agropecuario 2004
La produccin agropecuaria del departamento de Tumbes se
refleja en el siguiente cuadro:
PRODUCCIN AGROPECUARIA DE TUMBES 2006
PRODUCTO TM
Arroz cscara 93,045.0
Soya 154.0
Limn 2,507.0
Maz Amarillo 2,448.0
Maz Choclo 504.0
Mango 408.0
Pltano 44,259.0
Yuca 384.0
Carne de ave 81.0
Carne de 311.0
vacuno 242.0
Carne de 326.0
caprino
Leche
Fuente: Direccin Ministerio de Agricultura - Tumbes
2.5.2 Lmites:
2.5.3 Extensin:
2.5.5 Clima:
Tenemos un clima transicional, entre el desrtico de la
costa peruana y el tropical sub hmedo del Ecuador, es decir
semitropical, con sol permanente todo el ao alcanzando los
36C como temperatura mxima, lo que significa que en
Tumbes, algunos das del ao son demasiadamente
calurosos. Tenemos la presencia de lluvias estacionales de
diferente intensidad de diciembre a abril.
2.5.6 Hidrografa:
Ro Tumbes:
Ro Zarumilla
Puerto Pizarro:
La caleta de Zorritos:
Aguas Verdes:
Flora:
Tumbes.
langostino.
3. Exportacin de miel de abeja natural.
4. Aceite esencial de Hierba Luisa.
5. Elaboracin y comercializacin de productos derivados del cacao.
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III.3 IDENTIFICACIN DE LAS IDEAS DE NEGOCIOS
NECE
SIDA
DO
PRODU PRO
CTO O BLE
CARACTERSTICAS
SERVICI MA
O QUE
SATI
SFAC
E
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Elaborac El ante coco es uno de los
in y mejores y ms rico dulces de La necesidad
Comerci nuestra Regin Tumbes. que tiene la
alizacin Estos productos son elaborados poblacin de
de de manera casera con degustar dulces
Dulces ingredientes tpicos de la regin que no se
tpicos como la leche de vaca, el coco, la encuentran con
de la papaya, la grosella y el cacao. facilidad en el
Regin Elaborados en un proceso que mercado.
de cumple con las condiciones
Tumbes. sanitarias establecidas, por ser
un producto de consumo.
Los Es un producto elaborado de
dulces manera natural ya que no
que contiene sustancias qumicas.
consider
amos
son:
Ante coco
Ante papaya
Dulce de
grosella
Natillas
Tofee de cacao
Aprovecha un desperdicio
Elaborac resultado de la extraccin de la
in y pulpa de langostino.
comercia Ayudar a preservar el medio De tener un
lizacin ambiente, ya que el caparazn y insumo para la
de las vsceras que se utiliza para elaboracin de
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Harina hacer la harina son quemadas de productos
de los forma inconsciente en nuestra balanceados.
desecho Regin.
s del Es un producto que tiene gran
langostin demanda en el extranjero.
o.
Cosechada de colmenas
ubicadas en zonas naturales y
libres de contaminacin, por lo
que es Ecolgica. De prevenir
Contiene propiedades nutritivas muchas
que permiten al individuo: enfermedades
Mejorar el rendimiento fsico y de no poder
Exportac e intelectual consumir la
in de Proviene afecciones a las azcar
miel de vas respiratorias y alergias. procesada;
abeja Mantiene la belleza y la optan
natural. lozana de la piel. satisfacer su
Recomendada para necesidad al
adquirir un
trastornos intestinales.
producto que
Es un sedante natural.
contenga miel
Aparte se puede utilizar como un
natural.
endulzante natural, para los
diabticos.
Esta planta es muy comn es la
margen derecha del rio Tumbes. De prevenir
Su principal insumo enfermedades,
tiene
abundantes de
propiedades
necesidades
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medicinales como: sanitarias.
Muy til para expulsar los De mantener
gases de aparato digestivo. una piel sana y
Facilita la digestin. libre de
Ejerce una funcin tnica elementos
que evita la mala digestin. externos que
Son beneficiosas para la pueden
perjudicarla.
Aceite afeccin respiratoria.
esencial Relaja y tonifica los nervios.
de Este aceite se puede usar para la
Hierba fabricacin de jabones,
Luisa. detergentes y adems productos
de perfumera.
Tambin se usa como
saborizante para bebidas en la
industria alimentaria.
El Per es un productor y
exportador de uno de los mejores
cacaos del mundo. La necesidad
Sirve de insumo para la de procesar en
Elaboracin y produccin de chocolate adems un producto
comercializacin de de que se puede transformar en ms elaborado
productos derivados manteca de cacao. este recurso
del cacao. Exportar este producto es muy tumbesino.
rentable, ya que el consumo de
cacao en el exterior es rentable.
.
III.4 JUSTIFICACIN DE LAS IDEAS.
Regin de Tumbes.
El dulce de grosellas.
El ante papaya.
Valor Alimenticio
de langostino.
III.4.3
Exportacin de miel de
abeja natural.
CONTENI
COMPONENTE R
DO TPICO
AGUA 14 18%
FRUCTOSA 28 38%
GLUCOSA 22 31%
SACAROSA 0, 1%
MALTOSA 2- 7,5%
OTROS AZCARES 5%
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0,
PROTENAS Y
0,
AMINOCIDOS
VITAMINAS, ENZIMAS,
HORMONAS
0,
CIDOS ORGNICOS Y
OTROS
MINERALES 0,
CENIZAS 0,
Pases a los que se exporta miel de abeja:
Se exporta a EE.UU, Unin Europea, Alemania y Japn.
III.4.4 Aceite esencial de Hierba Luisa:
SPA.
Balnearios.
Centros Naturistas.
cacao.
III.5.2.2 Mercado:
1. Muy Baja
2. Baja
3. Regular
4. Bueno, Alto
5. Muy Alta
Elaboracin y
Comercializacin de 3 3 3 4
Dulces tpicos.
Elabora
cin y 4 2 4 3
comerci
alizaci
n de
Harina
de
cabeza
de
langosti
no.
Exporta
cin de 4 3 3 3
miel de
abeja
natural.
Aceite
esencia 4 3 3 3
l de
Hierba
Luisa.
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Elabora
cin y 4 3 3 4
comerci
alizaci
n de
product
os
derivad
os del
cacao.
III.7 ESPECIFICACIONES DE PONDERACIONES DE LAS IDEAS DE
NEGOCIO:
Disponibilidad de la materia:(3 puntos).
Competitividad:(3 puntos).
Innovacin: (4 puntos)
Mercado Potencial:(3puntos)
Competitividad: (2 puntos)
En la regin de tumbes no contamos con una empresa
dedicada a la elaboracin y comercializacin del aceite esencial
de hierba luisa a pesar de tener una gran demanda.
Disponibilidad de la materia:(4 puntos).
Competitividad:(3 puntos).
II PARTE
ELABORACI
NY
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COMERCIALIZA
CIN DE
PRODUCTOS
DERIVADOS
DEL CACAO
VISIN:
OBJETIVOS:
Objetivo general:
ESTRATEGIAS:
ACOPIO:
Consiste en el traslado del cacao en banana cosechado en chacra
hasta el centro de acopio, donde es puesto y pesado por los
responsables del acopio, quien hace entrega al productor del
comprobante correspondiente (orgnico o convencional) segn registro
de su peso ,teniendo que:
Los implementos que se utilicen para el traslado, como jabas, cajas,
envases de plstico, as como los sacos de polipropileno para
transformar las almendras (masa fresca) al centro de acopio, deben
mantenerse limpios, en buenos estados de conservacin y ser de uso
exclusivo para esta actividad. Evitando el contacto de la masa con
materiales oxidantes.
Debe tenerse mucho cuidado que la masa del cacao en banana est
libre de venas, cascara, granos germinados, verdes, enfermos y sobre
maduros.
Pesado: una vez verificado el buen estado se lleva a la balanza para
el pesado correspondiente, descontando la tara de los recipientes en
presencia y conformidad con el productor.
POST COSECHA:
Fermentacin:
III PARTE
VIABILIDAD Y
ESTUDIO DE
MERCADO DE LA
IDEA
SELECCIONADA
VIABILIDAD
NUESTRO PRODUCTO SE
VENDE
COMERCIAL
VIABILIDAD
NUESTRO PRODUCTO SE
PUEDE HACER
TECNICA
VIABILIDAD
LEGAL NUESTRO PRODUCTO ESTA
PERMITIDO HACERLO
VIABILIDAD
LOS EGRESOS - INGRESOS
ECONOMICA
Mermelada de Cacao:
Demanda:
Las mermeladas no son consideradas un producto de
primera necesidad, sino ms bien superfluo que puede ser
consumido por familias enteras pues representa un
producto de consumo. Es as que tambin se puede reducir
su consumo si la familia reduce su presupuesto. Lo que
hace que la demanda del mismo sea algo reducido e
incierto, pero nuestra mermelada es de origen natural lo
que puede ser determinante para obtener la preferencia de
nuestro mercado potencial. Adems sabemos que el distrito
de Tumbes al igual que nuestro pas tiene una economa
sostenible en la actualidad.
Nuestra mermelada en esencia es a base de cacao
(pulpa de cacao), pero ser combinada con otros frutos
para obtener una variedad, como: la naranjilla, mora, etc.
Competencia:
Vino de Cacao:
1.7 Viabilidad Legal:
Prstamo a la MYPE
Beneficios
g) Marco Tecnolgico:
Segmentacin Geogrfica:
Segmentacin Demogrfica:
Perfil de segmento:
Distrito: Tumbes.
DISTRITO DE TUMBES
H
Edad o T
en m M ot
aos b uj al
re er
18-26
AOS 6 5 1
0 4 1
DISTRITO DE TUMBES
H
Ed o
ad m
en b Mu T
ao r
s e
s
18- 8
Proyecto de Comercializacin de los Derivados de Cacao
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Administracin
26 5
77 1
A 5
OS 0
27- 6
35 9
70 1
A 5
OS 0
36- 6
44 0
58 1
A 4
OS 0
45- 4
53 5
40 8
A 0
OS 3
54- 2
60 1
18 3
A 1
OS 0
2
TO 8
TA 1 26 5
L 5
3
TABLAN03. Nmero de pobladores por cada segmento
porcentual.
DISTRITO DE TUMBES
Eda
d
Tot
en Ho Muj
al
ao mbr ere
s es s
18-
26
A 15,6 14,2 29,8
OS 2% 1% 4%
27-
35
A 12,7 12,8 25,5
OS 0% 4% 4%
36-
44
A 11,0 10,7 21,7
OS 4% 5% 9%
45-
53
A 8,23 7,31 15,5
OS % % 4%
54-
60
A 3,86 3,44 7,29
OS % % %
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TOT 100,
51,4 48,5
AL 00
4% 6%
%
Determinacin del mercado objetivo del vino y la mermelada:
x 37
54726(47)
x=
100
x=25721
x 46
54726(46)
x=
100
x=25174
Deman
da
A Demanda actual*(1+tasa de Estima
crecimiento) da
20
10288*(1+0.019) 10483
20
10483*(1+0.019) 10682
20
10682*(1+0.019) 10885
20
10885*(1+0.019) 11092
20
11092*(1+0.019) 11303
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2. Determinacin de la demanda de Mermelada:
La demanda actual que estamos considerando es de
7552 mermeladas, segn la cuota de mercado objetivo.
Deman
da
A Demanda actual*(1+tasa de Estima
crecimiento) da
20
7552*(1+0.019) 7695
20
7695*(1+0.019) 7841
20
7841*(1+0.019) 7989
20
7989*(1+0.019) 8141
20
8141*(1+0.019) 8295
Papel
SUMINISTROS tiles de escritorio
Recogedor
Escoba
Guantes.
Gas
Gasolina.
Furgoneta.
EQUIPO DE
DISTRIBUCIN
Azcar
MATERIA PRIMA Benzoato de Sodio
Pectina
Jugo de cacao
Tripas de cacao
Cascaras de Naranja.
Agua
Cacao en grano.
Tapas
INSUMOS Botellas de Vidrio
Corchos
Etiquetas.
Bozal
II) Mercado proveedor de activos:
El mercado de proveedores est conformado por empresas que
cumplen con las caractersticas definidas que necesitamos para
nuestros productos entre los que estn:
Empresa Cork Per S.A. Proveedor de soluciones
vitivincolas es una empresa joven fundada en el 2003, en la
ciudad de Lima con la intencin de comercializar todos los
productos relacionados con la produccin de vinos.
Esta empresa nos proveer de los siguientes recursos:
Corchos: denominado corcho de cilindro aglomerado que
tiene una medida de 38x23cm
Bozales: tienen una medida de 45x
32cm, de color mate.
Botellas de vidrio: botella de vidrio ideal para el vino que
tiene una capacidad de 650ml.
Maquina Llenadora: tiene la capacidad de llenar 8 botellas
de vino por minuto o 6 envases de mermelada por minuto.
III) Disponibilidad de mano de obra: en lo referente a la mano de obra
que se requiere para el funcionamiento de la industria, personas que
tengan los conocimientos en la utilizacin adecuada de la maquinaria
con la que se opera; lo que representa una cierta dificultad ya que en la
Regin de Tumbes no existen institutos tcnicos que instruyan para la
utilizacin de maquinaria.
IV) Anlisis de Comercializacin:
Definicin del producto:
Los productos que vamos a ofrecer son la mermelada de
cacao, Vino de cacao; elaborados con granos orgnicos que le
darn a nuestro producto una certificacin ecolgica y acta para el
consumo de todos.
En la actualidad los consumidores se estn inclinando por lo
natural debido a las diferentes enfermedades es por ello que
consideramos ofrecer un producto ecolgico que contribuya a
conservar la salud y mejorar la esperanza de vida de la poblacin.
Nuestros productos van a ser comercializados de manera local
a travs de los centros comerciales, panaderas, pasteleras y
fuentes de soda.
Clasificacin de los productos:
Nuestra Industria TUMPYCACAO ofrece 2 productos los
cuales son los siguientes:
Mermelada de cacao: elaborada bsicamente con el jugo del
cacao y las venas (tripas); con ingredientes naturales que van a
garantizar el bienestar para la salud, y est dirigido para todos
los miembros de la familia.
Vino de cacao: producir el Licor de cacao tiene alto valor
medicinal y nutritivo, reconstituyente para convaleciente de
enfermedades, mejora el trabajo intelectual y para recuperarse
del esfuerzo fsico, alto valor energtico (90-94 kcal/100 gr. de
racin).
Marca:
Marca de la Industria:
Nuestra industria tiene como nombre TUMPYCACAO
lo cual da a conocer las bondades del cacao tumbesino; y
nos permite identificarnos como una empresa
comercializadora desde un contexto regional.
V) Decisin
del precio de
los productos:
Determinacin del precio: en este rubro se determinara el precio
de los productos a ofrecer que son la mermelada y vino de cacao.
Para la determinacin del precio por este mtodo se har uso de la
siguiente frmula:
CostoTotalUnitario
Markup=
1Margendeutilidadsobreelcosto
Ahora obtendremos los datos necesarios para la
aplicacin de esta frmula:
Costos Fijos.
5531
CFu= =6.33
874
Costos Variables:
Insumos
DESCRIP C PRECIO
CION A UNITARI
N O
TI
D
A
D
(g
r.)
Azcar 75 1.8
0
Levadura 22 0.3
Etiquetas 1 0.3
Corchos 1 0.2
Cascaras 10 0.01
de
naranja
Cacao en 25 1.25
grano 0
Bozales 1 0.3
Botellas 1 1.5
TOTAL 5.66
Costo Variable Unitario
CVu=s /.5.66
Ahora que se cuentan ya con todos los datos, se volcaran a la
formula dada por el mtodo de Mark up:
11.99
Markup= =S /15.40
10.22
Disponibilidad a pagar:
Costos fijos:
COSTOS FIJOS
DESC PRECIO PRE
RIPCI C UNITARI CIO
N O TOT
AL
Alquile 275.145 330
r 1 1.74
Agua 50.796 609.
1 552
Electri 105.825 126
cidad 1 9.9
Telfon 8.466 101.
o 1 592
Admini 507.96 609
strador 1 5.52
Contad 338.64 406
or 1 3.68
Ingeni 634.95 761
ero 1 9.4
Industr
ial
Operar 1650.87 198
ios 6 10.4
4
Balone 67.728 812.
s de 4 736
Gas
Vigilan 275.145 330
te 1 1.74
Combu 3.3864 812.
stible 2 736
4059
CFu= =6.33
641
Costos Variables:
DESCRIPCI C PRECIO
ON A UNITARI
N O
T
I
D
A
D
(
g
r
.
)
cascara de 5 0.0005
naranja g
r
a
m
o
s
envase de 1 0.7
vidrio
tripas de 7 0.32
cacao 8
g
r
a
m
o
s
jugo de 3 0.47
cacao 0
7
.
5
m
il
il
it
r
o
s
pectina 2 0.14
,
2
2
g
r
a
m
o
s
bezoato de 0 0.01
sodio ,
5
g
r
a
m
o
s
azucar 3 0.8
3
3
g
r
a
m
o
s
tapas 1 0.5
etquetas 1 0.3
TOTAL 3.2405
Costo Variable Unitario
CVu=s /.3.24
Ahora que se cuentan ya con todos los datos, se volcaran a la
formula dada por el mtodo de Mark up:
9.57
Markup= =S /11.90
10.20
COSTOS FIJOS
DESCRIPCI C PRECIO PRECIO
N A UNITARIO TOTAL
N
TI
D
A
D
Alquiler 1 374.855 4498.26
Agua 1 69.204 830.448
Electricidad 1 144.175 1730.1
Telfono 1 11.534 138.408
Administrad
1 692.04 8304.48
or
Contador 1 461.36 5536.32
Ingeniero
1 865.05 10380.6
Industrial
26989.5
Operarios 6 2249.13
6
Balones de 1107.26
4 92.272
Gas 4
Vigilante 1 374.855 4498.26
2 4.6136 1107.26
Combustible 4 4
0
Mantenimie 1 173.01 2076.12
nto
1 18.4544 221.452
Suministros
8
67418.5
TOTAL 5530.55
4
COSTOS VARIABLES
P
P P
D R
R R
E
E E E
CI
S CI CI
O
C O O
M
RI C U C P PR
E
P NI O
N
CI T R
S
O A KI
U
N RI L
A
O O
L
Az 15
1. 2.
c 75 65 73 18
8 4
ar .2
Le 0. 1 26
2.
va 3.
19 26 31
du 22 3 6
99
ra 4
2
Eti
26
qu 0. 0.
87 2. 31
et 1 3 3
2
as
C
17
or 0. 0.
87 4. 20
ch 1 2 2
8
os
C
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ca
ra 0.
s 8.
0 8. 1 10
de 10 74
1
na
ra
nj
a
C
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ao 1. 10
en 25 2 21 5 92 13
gr 5 .5
an
o
Bo
26
za 0. 0.
87 2. 31
le 1 3 3
2
s
Bo
tel 1. 1. 13
87 15
la 1 5 5 11
s
T 49
2
O 5. 46
4.
T 6 .9 59
3
A 6 09
4
L 92
Inv
ersi 1
n
Co
sto
s
Fijo 6
s
Co
sto
1
s
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Co
sto
s
Tot
ale 1
s
CALCULANDO EL INGRESO:
P
R
O GRA
D DO PREC
U DE IO DE
A T I
C PRO VENT
C DUC A
I CION
O
N
1
0
1048
4 1 15.4 1
1 3
8
3
1 1048 15.4
2 0 1 3 1
4
8
3
1
0 1 1048
4 15.4 1
3 3
8
3
1
0 1 1048
4 15.4 1
4 3
8
3
1
0 1 1048
4 15.4 1
5 3
8
3
TOTAL
8
CALCULANDO EL COSTO:
CO
P
ST CO
R
OS CO
O ST
VA
D OS ST
RI
U FIJ OS
A U AB
C OS TO
LE
C TO TA
S
I TA L
TO
O L
TA
N
L
1
59 12
0 674
36 67
4 1 18.
1 2.9 81.
8 54
2 46
3
1 59 674 12
2 0 1 36 18. 67
4 2.9 54 81.
8 2 46
3
1
59 12
0 674
36 67
4 1 18.
3 2.9 81.
8 54
2 46
3
1
59 12
0 674
36 67
4 1 18.
4 2.9 81.
8 54
2 46
3
1
59 12
0 674
36 67
4 1 18.
5 2.9 81.
8 54
2 46
3
TOTAL 63
39
07.
3
COSTO VARIABLE UNITARIO 5.662779739
CO
A ST
INGR
OS BENEFICIO
ESO
O TO
S
S TA
L
12
1614 67
1 34656.74
38.2 81.
46
12
1614 67
2 34656.74
38.2 81.
46
12
1614 67
3 34656.74
38.2 81.
46
12
1614 67
4 34656.74
38.2 81.
46
12
1614 67
5 34656.74
38.2 81.
46
TOTAL 173283.7
CALCULANDO DE LA RELACION BENEFICIOS/COSTO
Sumatoria de losbeneficios
=0.273358108
Sumatoria de los costos
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costo fijo
=6923.797366
Precio de ventacosto variable unitario
CAPACIDAD UTILIZADA
10483.100%
6923.797...x
6923.797100
=66.05
10483
COSTOS FIJOS
DESCRI C COSTO COSTO TOTAL
PCIN A MENSUA ANUAL
N L
T
I
D
A
D
Alquiler 1 374.855 4498.26
Agua 1 69.204 830.448
Electricid
1 144.175 1730.1
ad
Telfono 1 11.534 138.408
Administr
1 692.04 8304.48
ador
Contador 1 461.36 5536.32
Ingeniero
1 865.05 10380.6
Industrial
Operario
6 2249.13 26989.56
s
Balones
4 92.272 1107.264
de Gas
Vigilante 1 374.855 4498.26
2 4.6136 1107.264
Combusti
4
ble
0
Manteni 1 173.01 2076.12
miento
Suministr 1 18.4544 221.4528
os
TOTAL 5530.55 67418.54
COSTOS VARIABLES
D
E
S
C
R
I C P C P P P
P
C
I
O
N
A
z
7 1 6 2 1 1
c
a
r
L
e
v
a
2 0 1 1 2 3
d
u
r
a
E
t
i
q
u 0 9 0 2 3
1
e
t
a
s
C
o 1 0 9 0 1 2
r
c
h
o
s
C
a
s
c
a
r
a
s
d 1 0 9 9 1
1
e
n
a
r
a
n
j
a
C
a
c
a
o
e
2 1 2 1 1
n 5
g
r
a
n
o
B
o
z
a 0 9 0 2 3
1
l
e
s
B
o 1 1 9 1 1 1
t
e
l
l
a
s
T
O
T 5 2 5 6
A
L
RESUMEN
1
10 3
6
9
7
Inversin 8
6
7
4
1
8
.
Costos 5
Fijos 4
6
1
6
0
4
.
Costos 3
Variables 1
Costos 1
Totales 2
9
0
2
2
.
8
5
CALCULANDO EL INGRESO:
P
GR
R
AD
O
O PREC
D
DE
U IO DE
A T PR I
C VENT
OD
C A
UC
I
CIO
O
N
N
1
0
104
4 1 15.4 1
1 83
8
3
1
0 1 106
6 15.4 1
2 82
8
2
1
0 1 108
8 15.4 1
3 85
8
5
1
0 1 108
8 15.4 1
4 85
8
5
1
0 1 108
8 15.4 1
5 85
8
5
TOTAL
8
CALCULANDO EL COSTO:
COSTOS
C
O
S
T
P O
R CO S
O STO
D S F
U VAR I
A U C
C IAB J
C LES O
I TOT S
O AL
N T
O
T
A
L
6
1 7
593 4
0
1
4 1 62.9 1
1 8
8 2
.
3
5
4
6
1 7
604 4
0
1
6 1 49.6 1
2 8
8 5
.
2
5
4
1 616 6
3 0 1 04.3 7 1
8 1 4
8 1
8
.
5
5
4
6
1 7
616 4
0
1
8 1 04.3 1
4 8
8 1
.
5
5
4
6
1 7
616 4
0
1
8 1 04.3 1
5 8
8 1
.
5
5
4
TOTAL
6
CALCULANDO LOS BENEFICIOS:
CO
A INGR ST
OS BENEFICIO
OS ESOS
TO
TAL
126
16143
1 781 34656.74
8.2
.46
127
16450
2 868 36634.61
2.8
.19
129
16762
3 022 38606.15
9
.85
129
16762
4 022 38606.15
9
.85
129
16762
5 022 38606.15
9
.85
TOTAL 187109.7934
CALCULANDO DE LA RELACION BENEFICIOS/COSTO
Sumatoria de losbeneficios
=0.291576258
Sumatoria de los costos
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costo fijo
=6921.508687
Precio de ventacosto variable unitario
CAPACIDAD UTILIZADA
10885..100%
6921.508687..x
6921.508687100
=63.88
10885
RESULTADO DEL RENDIMIENTO DE TAMAO
COSTOS FIJOS
DESCRIPCI C PRECIO PRECIO
N A UNITARIO TOTAL
N
TI
D
A
D
Alquiler 1 275.145 3301.74
Agua 1 50.796 609.552
Electricidad 1 105.825 1269.9
Telfono 1 8.466 101.592
Administrad
1 507.96 6095.52
or
Contador 1 338.64 4063.68
Ingeniero
1 634.95 7619.4
Industrial
19810.4
Operarios 6 1650.87
4
Balones de
4 67.728 812.736
Gas
Vigilante 1 275.145 3301.74
2 3.3864 812.736
Combustibl
4
e
0
Mantenimie 1 126.99 1523.88
nto
1 13.5456 162.547
Suministros
2
49485.4
TOTAL 4059.45
6
COSTOS VARIABLES
DE
SC
RIP C P C P P
CIO
N
cas
car 5 0. 3. 0 0.
a
de
nar
anj
a
env
ase
de 0. 64 44
1
vidr 0
io
trip
as
de 78 0. 49 20
cac 4
ao
jug
o
de 30 0. 19 30
cac 1
ao
pec
2, 0. 1. 89
tina
6
ben
zoa
to
0, 0. 0. 6.
de
sod 1
io
az
33 0. 21 51
car 2
tap
0. 64 0 32
as 1
etiq
uet 0. 64 0 19
1
as
TO
TA 3. 9 20
L
Inv
ersi 8
n
Co
sto
s
Fijo 4
s
Co
sto
7
s
Vari
abl 2
es
Co
sto
s
Tot
ale 7
s
CALCULANDO EL INGRESO:
GR
AD
PR O
OD DE PRECIO IN
A UC T PR DE R
CIO OD VENTA S
N UC
CIO
N
769 769 9
7 11.9
1 5 5 7
769 769 9
7 11.9
2 5 5 7
769 769 9
7 11.9
3 5 5 7
769 769 9
7 11.9
4 5 5 7
769 769 9
7 11.9
5 5 5 7
TOTAL 4
8
CALCULANDO EL COSTO:
COSTOS
P U
CO CO
R N
STO ST
O I
S OS COST
D T
VAR FIJ
A U A OST
IAB OS
C R OTAL
LES TO
CI I
TOT TA
O O
AL L
N S
7 9 49
6 . 249 48 74403
1 9 6 18.1 5.4 .56
5 7 6
7 9 49
6 . 249 48 74403
2 9 6 18.1 5.4 .56
5 7 6
7 9 49
6 . 249 48 74403
3 9 6 18.1 5.4 .56
5 7 6
7 9 49
6 . 249 48 74403
4 9 6 18.1 5.4 .56
5 7 6
7 9 49
6 . 249 48 74403
5 9 6 18.1 5.4 .56
5 7 6
TOTAL 37201
7.8
IN COST
GR OS BENEFIC
A
ES TOTA IO
OS L
915
74403
70. 17166.94
1 .56
5
915
74403
70. 17166.94
2 .56
5
915
74403
70. 17166.94
3 .56
5
915
74403
70. 17166.94
4 .56
5
915
74403
70. 17166.94
5 .56
5
TOTAL 85834.7
Sumatoria de losbeneficios
=0.230727401
Sumatoria de los costos
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costo fijo
=5713.08182
Precio de ventacosto variable unitario
CAPACIDAD UTILIZADA
7695.100%
5713.08182...x
5713.08182100
=74.24
7695
COSTOS FIJOS
DESCRI C COSTO COSTO TOTAL
PCIN A MENSUA ANUAL
N L
T
I
D
A
D
Alquiler 1 275.145 3301.74
Agua 1 50.796 609.552
Electricid
1 105.825 1269.9
ad
Telfono 1 8.466 101.592
Administr
1 507.96 6095.52
ador
Contador 1 338.64 4063.68
Ingeniero
1 634.95 7619.4
Industrial
Operario
6 1650.87 19810.44
s
Balones
4 67.728 812.736
de Gas
Vigilante 1 275.145 3301.74
2 3.3864 812.736
Conbusti
4
ble
0
Manteni 1 126.99 1523.88
miento
Suministr 1 13.5456 162.5472
os
TOTAL 4059.45 49485.46
COSTOS VARIABLES
P
R
E
C
DE I
O
SC
RIP C P C P P
M
CIO
E
N
N
S
U
A
L
cas 0
cara .
de 3. 3
nara 5 0. 0. 3 3.
nja 3
env 4
ase 6
de 6 6
vidri 0. 0. . 55
o 1 2
2
1
3
.
1
5
4
tripa 2
s de 6
cac 7 0. 4. 4 25
ao 4
3
1
2
.
2 9
jugo 2
de 6
cac 3 0. 1. 7 37
ao 6
9
3
.
2
3
1.
5
4
7
pect 2 0. 6 1 11
ina 2
6
.
bez 5
oato 0. 9
de 0
sodi 0 0. 1 0 79
o 7
azu 5
car 3 0. 2 2. 3 63
2
.
2
6
7
2
3
tapa 0. 6 0. 3 39
s 1 3
1
9
6 9
etqu 0. 0. . 23
etas 1 8
2
1
5
7
.
4 25
9
5
1
TOT 3. 9 4
AL 5
Resumen
8
Inversin
Costos 4
Fijos
Costos 2
Variables CALCULANDO EL
INGRESO:
Costos 7
Totales
P GR P IN
A R T AD R G
O O E R
D DE C E
U PR I S
C OD O O
D
E
C
UC
I V
CI
O E
ON
N N
T
A
7 1
89
6 76 1
7 26
1 9 95 .
2
5 6
7 1 90
8 7 78 1 95
2 4 41 . 5.
1 6 6
7 1 92
9 7 79 1 67
3 8 89 . 2.
9 6 4
7 1 92
9 8 79 1 67
4 8 89 . 2.
9 6 4
7 1 92
9 8 79 1 67
5 8 89 . 2.
9 6 4
TOTAL 45
82
34
.8
CALCULANDO EL COSTO:
COSTOS
P COST COSTO
A R UN OS S
O VARI FIJOS
D
U
ABLE
C
S
C TOTAL
TOTA
I
L
O
N
7
6 24918 49485.4
9.6
1 9 .1 6
5
7
8 25190 49485.4
9.3
2 4 .4 6
1
7
9 25889 49485.4
9.1
3 8 .94 6
9
7
9 25889 49485.4
9.1
4 8 .94 6
9
7
9 25889 49485.4
9.1
5 8 .94 6
9
TOTAL
INGR COSTO B
A ESOS S E
TOTAL N
E
F
I
C
I
O
1
4
8
74403.5 5
89262
1 6 8
.
4
4
1
6
2
90955 74675.8 7
2 .6 6 9
.
7
4
1
92672 7
75375.4 2
3 .4
9
7
1
92672 7
75375.4 2
4 .4
9
7
1
92672 7
75375.4 2
5 .4
9
7
TOTAL 8
3
0
2
9
.
1
8
Sumatoria de losbeneficios
=0.221289809
Sumatoria de los costos
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costo fijo
=5918.053066
Precio de ventacosto variable unitario
CAPACIDAD UTILIZADA
7995.100%
5918.053066...x
5713.08182100
=74.02
7695
BEN T
EFIC O PUNTO
IO T RELACIN DE
T TOT A BENEFICIO/COS EQUILIBR
AL L TO IO
8583 3 0.230727401 5713.0818
7 4.7 7 2
2
0
1
7
.
8
3
7
5
2
0
5
.
7 8302 6 5918.0530
9.18 2 0.221289809 66
I) Localizacin de la planta:
4 0.4 4
D. 4 0
5 0.75 4
C. 3 0
7 0.7 7
C. 6 0
7 0.35 5
E. 5 0
7 0.7 7
D. 7 0
5 0.5 5
G. 5 0
7 1.75 6
C. 8 2
6.2
TO 5
TA
L
Donde:
CALI E
FICA S
CION C
ES A
L
A
S
REG 1
ULA
R
3
BUE 4
NA
7
EXC
ELE 8
NTE
1
0
R C
E A
A
R
A
U
J
O
M
Alq 7 8
uil C 8 4 96 5
er 0 0
de 0 0
Ter
ren
o
En 7 7
erg P 7 4
a y
Flu
ido
s
As
pe 5 5
cto
s P 5 3
So
cio
-
Cul
tur
ale
s
Elaboracin: Alumnos del Grupo de Trabajo N 03 de la Asignatura de
Elaboracin de Proyectos de Inversin de la Escuela de Administracin de la UNT
2011
Pj
S
( )
J = AJ
S BJ
Donde:
5 4 3
7800 7 5
J= ( ) () ()
8400
7
5
J =0.69
7800 5 7 4 5 3
J= ( ) () ()
9600
7
5
J = 0.35
V PARTE
ESTUDIO
FINANCIERO
DEL
PROYECTO DE
LOS
DERIVADOS
DE CACAO
o
Total
Terreno 3900
6 65 0
Maquina 1000
Etiquetadora 1 10
Maquina 1500
Llenadora 1 15
Maquina 520
Encorchador 1 52
a
Cubas 960
Metlicas 2 48
Ollas
industriales 4 25
1000
Cocina 800
Industrial 2 40
Horno 78
1 78
Computador 1000
a 1 10
Impresora 200
1 20
Escritorio 1600
2 80
Furgoneta 5000
1 50
Balones de 400
VIII. Cuadro de Depreciacin de la Maquinaria y equipo
Per.
Depre Depreci Val
Preci de
Descripcin ciacin acin or
o Unitario depreciaci
Anual Acumulada(5) Residual
n(aos)
M.
1000 10 100 500 500
Etiquetadora
M. Llenadora 1500 10 150 750 750
M.
520 10 52 260 260
Encorchadora
Cubas
480 8 120 600 360
Metlicas (2)
Ollas ___
250 5 200 1000
Industriales (4) ___
Cocina ___
400 5 80 400
Industrial ___
Horno 78 7 11.14 55.7 22.3
Computadora 333
1000 6 333.33 1666.66
(2) 34
33.3
Impresora 200 6 33.33 166.66
4
133
Escritorios (2) 400 6 133.33 666.66
34
142
Furgoneta 5000 7 714.29 3571.43
8.57
Mesas de ___
300 5 60 300
Acero ___
Licuadora
2000 8 250 1250 750
Industrial
2237.4 11187.1 457
TOTAL
2 1 0.89
IX. Ingresos de la Ventas:
Ventas del Vino:
Precio
A Demanda de In
Estimada Venta
16
1 10483 15.4
16
2 10682 15.4
16
3 10885 15.4
17
4 11092 15.4
17
5 11303 15.4
Ventas de la Mermelada:
Precio
A Demanda de In
Estimada Venta
91
1 7695 11.9
93
2 7841 11.9
95
3 7989 11.9
96
4 8141 11.9
98
5 8295 11.9
A
o
Capital de Trabajo 1
Materia Prima
1.
Azcar 8
0,
Levadura
3
0,
Cascara de naranja 01
1,
Cacao en grano 25
3.
Total de M. Prima 36
Insumos
0,
Es Ca Co
Etiquetas 3
ce nt. st Ca
0,
na
Corchos An o pit
2
rio ual 0, al
Ma 10 3.3 35
Bozal 3
teri 48 1, 6 22
Botella
a 3 5 2.8
2,
P. 8
Insde Insumos
Total 10 3 2,3 24
5.
um 48 11
Costo Unitario 66
os 3 0.9
59
33
3.7
Total de Capital de Trabajo para Vino 8
Capital de Trabajo Ao 1
Materia Prima
Azcar 0,8
Cascara de naranja 0,0005
Tripas de cacao 0,32
Jugo de cacao 0,47
Pectina 0,14
Benzoato 0,01
Total de M. Prima 1,7405
Insumos
Etiquetas 0,3
Tapa 0,5
Envase de vidrio 0,7
Total de Insumos 1,5
Costo Unitario 3.24
Mermelada:
C
an
t.
M
en
Escen su Co Ca
ario al
Materi 76 1, 13
a P. 95
Insum 76 1, 11
os 95
Total de Capital de Trabajo para 24
Mermelada
Capital de Total:
Capital de Trabajo 59
Vino
Capital de Trabajo 24
Mermelada
84
Total de capital
Inters FRK
del
BCP
0.18
0.3197778418
Aos A
S I m C S
o
r
t
i
z
a
c
i
n
1
1
,
1
8 1 8 2 6
1 2
1
3
,
1
6 1 9 2 5
2 5
1
5
,
5
5 1 7 2 4
3 0
1
8
,
3
4 7 7 2 2
4 3
2
1
,
6
2 3 8 2
5 0 0
Descripci
n 1 2 3 4 5
Prstamo
Amortizac 1 1 1 18 2
in
1 1 1 72 3
Inters
Escudo 4 3 3 21 1
Fiscal
Distribuci
n de la 1 1 1 93 5
Deuda
Aos
1 2 3 4 5
A.
Ingresos
a. 1 Producto
Vino 1 1 1 1 1
a.2
Producto 9 9 9 9 9
Mermelada
TOTAL
INGRESO 2 2 2 2 2
B. Costos
de
Inversin
b.1
Inversin
b.2 Valor
Residual 4
C. Costos
Totales 2 2 2 2 2
C.1 Costos
Variables 8 8 8 8 8
c.1.1
Producto 5 5 5 5 5
Vino
c.1.2
Producto 2 2 2 2 2
Mermelada
C.2 Costos
Fijos 1 1 1 1 1
c.2.1
Producto 6 6 6 6 6
Vino
c.2.2
Producto 4 4 4 4 4
Mermelada
TOTAL
COSTO
Depreciaci
n 2 2 2 2 2
TOTAL DE
EGRESOS 2 2 2 2 2
U.A.I (A-B)
4 5 5 6 6
Impuesto
(30%) 1 1 1 1 2
U.D.I
3 3 4 4 4
Depreciaci
n 2 2 2 2 2
Flujo
Econmic 3 4 4 4 5
o
Flujo
Financiero
2 2 1 1 6
Flujo de
Caja del 1 2 2 3 4
Proyecto
VAN E=
CONCLUSIONES
Determinacin de la Muestra:
FORMATO DE LA ENCUESTA
Edad: F
Sexo: M
1 Usted consume bebidas espirituosas (alcohlicas)?
SI NO
Qu bebidas consumen usted ms frecuentemente?
a Cerveza
b Vino
c Ron
d Pisco
2 Usted consumira vino?
SI NO
Por qu no consume vino?
a Muy caro
b No tengo el habito de consumo
c No me gusta
d Por problemas de salud.
3 En qu tipo de ocasin compra Vino?
a En Fiestas.
b Fechas Simblicas.
c En cualquier ocasin.
d Nunca.
4 Con que frecuencia compra Vino?
a 1 -2 veces al mes.
b Cada 2 meses.
c Cada 3 meses.
d Cada 4 meses.
e Nunca
5 Qu vinos consume ms frecuentemente?
a Santiago Queirolo
b Borgoa
c Tabernero
d Ninguno.
6 Si se elaborara un vino de cacao en la Regin de Tumbes, usted lo
comprara?
a Si lo comprara.
b Probablemente lo comprara
c Probablemente no lo comprara.
d No lo comprara.
7 Consume usted mermeladas?
SI NO
8 Con que frecuencia usted compra mermelada de las diferentes
marcas?
a cada semana.
b cada mes.
c Cada 2 meses
d Cada 3 meses.
9 Cul es la mermelada que usted demanda ms?
a Mermelada Gloria
b Mermelada Fanny
c Mermelada A-1
d Otros_______________
e Ninguna
10 Comprara usted mermelada de jugo de cacao?
SI NO
11 En qu establecimiento comprara los productos antes mencionados?
a En el Minimarket
b En el Supermercado
c En una tienda.
d En un centro comercial.
12 Por qu prefiere comprarlo en dicho lugar?
a Cercana
b Atencin
c Garanta
d Precio
1 Consumo de bebidas
alcohlicas F
e Calidad
SI
13 2 Cul es el
medio
NO publicitario de
8 mayor impacto
en su decisin de
TOTAL
compra?
3
a Televisin
b Diario
c Revista
d Radio
TABULACIN DE LA ENCUESTA
Cerveza
2
Vino
3
1.2Porque no Frecu
consume Vino
Ron encia
Muy caro 2 3
No tengo el 3
habito
Piscode 1
consumo 0
NoEn
meblanco
gusta 2
3 8
No por 2
problemas
TOTALde 6
salud 3
Otras razones 2
8
TOTAL
4
F
r
e
c
u
e
n
c
i
2 Consumira Vino a
SI 2
9
7
8
NO 4
3
8
TOTAL 1
F
r
e
c
4 Frecuencia con la que u
compra el vino e
n
c
i
a
1-2 veces al mes 1
F 1
r 2
Cada 2 meses e 1
c 0
3 Ocasin en que u 5
compra
Cada vino
3 meses e 3
n 8
c
Cada 4 meses 4
i
a 2
Nunca 1 7
En fiestas
1 6
En blanco
1 8
TOTAL
Fechas 9 3
5 Vinos de simblicas
consumo ms 0 8
En cualquier
frecuente 9F 1
ocasin 6
Santiago de Queirolo 6
Nunca
57
1
En blanco
Borgoa 9
31
TOTAL 8
Tabernero 1
4
Ninguno 7
En blanco 3
TOTAL 3
6 Si se elaborara un vino de
cacao en la Regin de Tumbes, Fr
usted lo comprara?
S lo comprara 1
Probablemente lo
1
comprara
Probablemente no lo
1
comprara
7 Consume mermeladas F
No lo comprara r 3
e
c
En blanco u
e
0
1 Con que frecuencia usted n
TOTAL c F3
compra mermelada de las
diferentes marcas? i
a
Cada semana
3
9
SI 2
2
Cada mes
5
NO 1
9
3
Cada 2 meses
TOTAL 8
6
1
Cada 3 meses 3
En blanco 5
TOTAL 3
F
r
e
c
8 Qu mermelada usted u
demanda ms e
n
c
i
a
1
Mermelada Gloria 4
9 Comprara usted F
6
mermelada de jugo r
de cacao
e
1
Mermelada Fanny c 2
u 6
e
4
Mermelada A-1
n 3
Otros ci
9
2 En qu establecimiento a F
5
comprara En
los blanco
SI
productos 3 r
antes mencionados? 7
2 e
1
c3
TOTAL u8
NO 6
e1
0
n
3 c
TOTAL 8 i
1 a
5
Minimarket
3
4
Supermercado
9
1
Tienda 8
8
8
Centro Comercial
9
En blanco 2
3
TOTAL 8
1
3 Por qu prefiere F
comprarlo en dicho r
e
c
u
e
lugar?
n
c
i
a
1
Cercana 4
5
1
Atencin
9
1
Garanta 0
2
3
Precio
1
8
Calidad
2
En blanco 2
3
TOTAL 8
1
F
r
e
c
4 Cul es el medio publicitario de
u
mayor impacto en su decisin de
e
compra?
n
c
i
a
3
Televisin 1
8
2
Diario
6
1
Revista
1
2
Radio
6
En blanco 0
3
TOTAL 8
1
GRAFICOS 1
NO; 23%
SI; 77%
GRAFICO 1.1
En blanco; 22%
Ron; 9%
Cerveza; 59%
Vino; 10%
GRAFICO 2
NO; 22%
SI; 78%
GRAFICO 2.1
Razones del no
consumo de vino
NO ME GUSTA; 27%
GRAFICO 3
Ocasiones en las que se consume
vino
En blanco; 5%
Nunca; 17% En fiestas; 29%
GRAFICO 4
En blanco; 2%
Nunca; 20% 1-2 veces al mes; 29%
GRAFICO 5
En blanco; 9%
Ninguno; 19% Santiago de Queirolo; 20%
Tabernero; 12%
Borgoa; 40%
GRAFICO 6
No lo comprara; 10%
Probablemente no lo comprara; 3%
S lo comprara; 46%
GRAFICO 7
Consumo de mermeladas
NO; 15%
SI; 85%
GRAFICO 8
En blanco; 15%
Cada semana; 26%
Cada 3 meses; 9%
GRAFICA 9
En blanco; 15%
Otros; 2%
Mermelada Gloria; 38%
Mermelada A-1; 11%
GRAFICO 10
NO; 16%
SI; 84%
GRAFICO 11
Establecimiento de compra
En blanco; 1%
Centro Comercial; 23% Minimarket; 14%
Supermercado; 13%
Tienda; 49%
GRAFICO 12
En blanco; 1%
Calidad; 22%
Cercana; 38%
Precio; 8%
GARFICO 13
Revista; 3% Radio; 7%
Diario; 7%
Televisin; 83%