Sunteți pe pagina 1din 12

PLAN DE INVESTIII

Obiectul investiiei: Spltorie auto

Descrierea afacerii
Spltoria auto desfoar nu numai lucrri de ndeprtare a prafului i
murdriei de pe caroseria automobilului, dar i o serie ntreag de servicii cosmetice ce
in de splarea i ngrijirea mainii, redarea luciului pentru vopseaua de pe caroseria
mainii, ndeprtarea petelor de rugin i a celor lsate de smoal pe suprafaa uilor.
Spltoria auto va fi situat pe strada Prelungirea Brilei, pe o suprafa de 200
m , oferind posibilitatea unei eventuale extinderi, asigurnd n acelai timp accesul
2

tirurilor i camioanelor.

Piaa de desfacere
Evoluia pieei n acest domeniu trebuie corelat cu tendinele de pe piaa
autoturismelor. Aceste tendine sunt ascendente, nregistrndu-se creteri de la an la an
n ceea ce privete numrul autovehiculelor vndute n ara noastr (circa 23,1 n 2007
fa de 2006). Aceast evoluie pozitiv se datoreaz creterii accentuate a numrului de
autovehicule importate, mai ales ca urmare a variantei de achiziionare a acestora n
sistem leasing.n consecin i numrul spltoriilor pentru maini a crescut. La fel de
adevrat este ns c multe dintre acestea au avut o durat de via redus, datorit unei
planificri defectuoase, care nu a corespuns realitii.

Clieni
Potenialii clieni ai spltoriei auto vor fi: deintorii de autoturisme, oferii de
TIR-uri, oferii de microbuze, oferii care pregtesc mainile pentru vnzare, taximetritii.
Din punctul de vedere al posibilitilor financiare, clienii care apeleaz la aceste servicii
se ncadreaz n categoria celor cu venituri medii sau superioare, n primul rnd pentru
faptul c dein autoturisme, iar n al doilea rnd pentru c sunt dispui s plteasc
pentru o treab pe care ar putea s o fac ei nii.
n ceea ce privete preferinele clienilor, trebuie precizat c cererea are o
important component geografic (n sensul c o persoan cu domiciliul n Constana
nu va apela niciodat la o spltorie auto din Baia Mare sau viceversa, cu excepia poate
a situaiei n care respectivul se afl ntmpltor n cealalt localitate). Activitatea
spltoriei este sezonier, numrul de clieni crecnd n perioada rece a anului.

Concurena
Dac acceptm limitarea concurenei n plan geografic, rezult c orice firm
trebuie s se compare n primul rnd cu societile de acelai profil, localizate n imediata
apropiere. Analiza comparativ urmeaz s vizeze dotrile i capacitile existente, gama
de servicii, nivelul tarifelor etc. n funcie de aceste elemente se pot lua msurile care se
impun pentru obinerea unei cote de pia ct mai bune pe plan local.
O concuren puternic este exercitat i de majoritatea benzinriilor, care ofer
serviciul de spltorie auto, fie integral (exterior, interior, motor) prin intermediul unor
uniti specializate, fie se limiteaz la splatul i curatul parbrizelor.
O component aparte a concurenei, dar care nu poate fi trecut cu vederea, o
constituie acele persoane care spal maini n schimbul unor sume foarte mici de bani i
chiar spltorii de parbrize care pot fi ntlnii n multe dintre intersecii.

1
Promovarea
O metod eficient de promovare pentru toate unitile care prin produsele sau
serviciile lor se adreseaz conductorilor auto implicit i n cazul spltoriilor auto
const n avertizarea prin intermediul indicatoarelor plasate pe drumurile publice, care
atrag atenia potenialilor clieni.
De asemenea se va utiliza promovarea n paginile unei reviste cu profil auto, i
n emisiuni de acelai gen la radio.

Personal necesar
n activitatea spltoriei auto vor fi antrenai opt muncitori + 2 angajai n sala de
ateptare n care va funciona un mic bar cu buturi non-alcoolice .
Serviciile splltoriei auto se vor evedinia prin operativitate i calitate. Spltoria auto va
funciona 16 ore pe zi, 360 zile pe an. Personalul angajat nu are nevoie de o calificare
anume, ci doar de o minim experien n relaiile cu clienii i de cunoaterea sau
nsuirea modului de utilizare a echipamentelor i instalaiilor.

Investiia necesar
Costurile primei faze se focalizeaz pe dou mari componente: spaiul de lucru
(hala) i echipamentele:

VARIANTA 1
I. spaiul de lucru:
- structura metalic + panouri sandwich + manopera (480 m 2 * 130 / m 2 * 3,5 RON/)
= 218.400 RON
- 2 ui rabatabile(4 m lungime,7 m nlime) = 7.000 RON
- termopane (pentru separare interior vestiar, grup sanitar, sal de ateptare, spaiu
depozitare) = 27.625 RON
- utilare interior (vestiar, grup sanitar) = 15.000 RON

II. echipamente:
- instalatie pentru splat sub presiune cu sistem de nclzire a apei (2)= 29.400 RON
- instalatie pentru splat sub presiune fr sistem de nclzire a apei =
3.325 RON
- instalaie ecologic de reciclare a apei conform directivelor UE = 70.000 RON
- echipament de curat cu perii = 35.000 RON
- aspirator pentru medii uscate i umede (2) = 4.900 RON
- mainde polishat = 1.050 RON
- consumabile (spume,soluii de curat, spray-uri, burei) = 7.000 RON
- echipament de protecie pentru fiecare angajat = 800 RON

III. racordare utiliti = 10.500 RON

IV. promovare (pres, radio) = 2.450 RON

TOTAL V1: 432.450 RON

Pentru determinarea preului unitar se are n vedere costul unitar = (salarii


angajai: 11.700 RON + cheltuieli cu utilitile: 3.350 RON + consumabile: 1.550 RON +
ntreinere utilaje: 500 RON)/900 clieni pe lun, la care se adaug un profit de 11 RON.

2
VARIANTA 2
I. spaiul de lucru:
- structura metalic + panouri sandwich + manopera (480 m 2 * 130 / m 2 * 3,5 RON/)
= 218.400 RON
- 2 ui rabatabile(4 m lungime,7 m nlime) = 7.000 RON
- termopane (pentru separare interior vestiar, grup sanitar, sal de ateptare, spaiu
depozitare) = 26.625 RON
- utilare interior (vestiar, grup sanitar) = 15.000 RON

II. echipamente:
- instalatie pentru splat sub presiune cu sistem de nclzire a apei (2)= 27.300 RON
- instalatie pentru splat sub presiune fr sistem de nclzire a apei =
3.325 RON
- instalaie ecologic de reciclare a apei conform directivelor UE = 60.000 RON
- echipament de curat cu perii = 31.200 RON
- aspirator pentru medii uscate i umede (2) = 4.600 RON
- mainde polishat = 1.050 RON
- consumabile (spume,soluii de curat, spray-uri, burei) = 6.000 RON
- ecipament de protecie pentru fiecare angajat = 800 RON

III. racordare utiliti = 10.500 RON

IV. promovare (pres, radio) = 2.450 RON

TOTAL V2: 414.250 RON

Pentru determinarea preului unitar se are n vedere costul unitar = (salarii


angajai: 11.700 RON + cheltuieli cu utilitile: 3.650 RON + consumabile: 1.550 RON +
ntreinere utilaje: 500 RON)/870 clieni pe lun, la care se adaug un profit de 10 RON.

Se cunosc urmtorii indicatori afereni celor dou variante de proiect propuse:

Nr. Variante
Indicatori U.M.
crt.. V1 V2
1 Valoarea investiiei alocate RON 432.450 414.250
2 Capacitatea de producie nr.clieni 10.800 10.440
3 Costul unitar RON 19 20
4 Preul unitar RON 30 30
5 Costuri de producie anuale RON 205.200 208.800
6 Valoarea produciei anuale RON 324.000 313.200
7 Durata de execuie a investiiei ani 3 3
8 Ealonarea investiiei RON
I an RON 206.225 82.390
II an RON 156.250 125.635
III an RON 69.975 206.225
9 Durata de funcionare eficient ani 10 10
10 Coeficient de actualizare % 15 15
1. Indicatorii statici
3
Investiia specific arat care este efortul investiional, n lei, ce se face pentru
realizarea unei uniti de capacitate fizic ton, bucat, metro ptrat, numr clieni etc.
Se determin ca raport ntre volumul investiiei i capacitatea de producie:
Ii
Is =
qi
n care:
I s - investiia specific;
I i - investiia aferent variantei i;
q i - capacitatea anual de producie aferent variantei I n uniti fizice.

V1: I s = 432.450/10.800 = 40,04 RON/client

V2: I s = 414.250/10.440 = 39,68 RON/client

Investiia specific reprezentnd o cheltuial pe unitatea de produs, criteriul de


eficien pentru acest indicator este min (V1,V2), i deci varianta optim este V2.

Termenul de recuperare a investiiilor exprim perioada de timp n care investiia se


recupereaz din profit n urma punerii n funciune a unor capaciti de producie. Se
determin astfel:
Ii
Ti =
Phi
n care:
T i - termenul de recuperare pentru varianta i;
I i - investiia aferent variantei i;
P hi - profitul anual aferent variantei i.
Optimul pentru acest indicator este minim T i .

V1: P h1 = (30-19)*10.800 = 118.800 RON


T 1 = 432.450/118.800 = 3,64 ani

V2: P h 2 = (30-20)*10.440 = 104.400 RON


T 2 = 414.250/104.400 = 3,97 ani

Unul din pricipalele obiective ale fiecrui investitor este recuperarea ct mai
rapid a sumelor investite, deci varianta optim este min(V1,V2) = V1.

Coeficientul de eficien economic a investiiilor exprim profitul annual ce se


obine la un leu investit i se pteaz pentru varianta la care coeficientul de eficien
economic este cel mai mare.
P
e i = hi
Ii
n care:
e i - coeficientul de eficien economic pentru varianta i;
P hi - profitul anual aferent variantei i;

4
I i - investiia aferent variantei i.

V1: e 1 = 118.800/432.450 = 0,27

V2: e 2 = 104.400/414.250 = 0,25

max (V1,V2) optim V1

Randamentul economic al investiiilor asigur comparabilitatea ntre profitul final


obinut n urma realizrii obiectivului economic i efortul investiional i se calculeaz cu
ajutorul relaiei:
P *n
R i = hi -1
Ii
n care:
R i - randamentul economic al variantei i;
P hi - profitul anual aferent variantei i;
n - durata de funcionare eficient;
I i - investiia aferent variantei i.
Optimul pentru acest indicator este maxim R i .

118 .800 * 10
V1: R1 = - 1 = 1,75
432.450

104.400 * 10
V2: R2 = - 1 = 1,52
414.250

max (V1,V2) optim V1

Cheltuieli specifice recalculate - asigur nsumarea efortului investiional cu cheltuielile


echivalente, care se calculeaz cu formula:
K i = I i +C hi *n
n care:
K i - cheltuieli recalculate;
I i - investiia aferent variantei i;
C hi - cheltuielile anuale de producie aferente variantei i;
n - durata de funcionare eficient.
432.450 205.200 * 10
V1: K1 = = 23 RON/client
10.800 * 10
414.250 208.800 * 10
V2: K 2 = = 23,97 RON/client
10.440 * 10
Optimul pentru acest indicator este minim(V1,V2) = V1.
Centralizarea rezultatelor obinute:

Variante
Indicatori
V1 V2
1.Investiia specific 40,04 39,68
5
2.Termenul de recuperare 3,64 3,97
3.Coeficientul de eficien 0,27 0,25
4.Randamentul economic 1,75 1,52
5.Cheltuieli recalculate 23 23,97

2. Imobilizri i pierderi de venit net

Varianta 1: Investiie ealonat n mod descresctor

Varinata 2: Investiie ealonat n mod cresctor

Volumul imobilizrilor - se calculeaz cu ajutorul relaiei:


d
Im = I
h 1
h * (d-h+k)
n care:
I m - mrimea imobilizrilor;

6
d - durata de execuie a obiectivului;
I h - fonful de investiii cheltuit n anul h;
k factor de corecie care poate lua valori n funcie de momentul la care se
consider c s-a cheltuit investiia astfel: 0, dac investiia s-a realizat (cheltuit) la
sfritul anului; 0,5 dac s-a realizat la jumtatea anului; 1, dac investiia s-a realizat la
nceputul anului.

Avnd n vedere c imobilizrile reprezint sume neproductive, pentru acest


indicator criteriul de eficien: minim(V1,V2).

Considerm c investiia noastr se face n prima zi a anului respectiv. n acest


caz, k=1.

V1: I m = 206.225*(3-1+1) + 156.250*(3-2+1) + 69.975*(3-3+1) = 1.001.150 RON

V2: I m = 82.390*(3-1+1) + 125.635*(3-2+1) + 206.225*(3-3+1) = 704.665 RON

min (V1,V2) optim V2

Imobilizarea specific - se calculeaz cu ajutorul formulei:


d

i m =
I h * ( d h 1)
h 1

d
n care:
i m - imobilizarea specific;
d - durata de execuie a obiectivului.

Criteriul de eficien pentru acest indicator este minim (V1,V2).

V1: i m = 1.001.150/3 = 333.716,7 RON

V2: i m = 704.665/3 = 234.888,3RON

min (V1,V2) optim V2

Pierderea de venit ca urmare a imobilizrilor - reflect efectul nerealizat ca urmare a


scoaterii din circuitul productiv a resurselor investiionale, prin relaia:
d
P i = a* I
h 1
h * (d-h+1)
n care:
P i - pierderea de venit ca urmare a imobilizrilor;
a - coeficient de eficien economic mediu.
Criteriul de eficien pentru acest indicator este minim (V1,V2).
n urma analizelor fcute s-a determinat un coeficient de eficien de 15%.

V1: P 1 = 0,15*1.001.150 = 150.172,5 RON

7
V2: P 2 = 0,15*704.665 = 105.699,8 RON

min (V1,V2) optim V2

Concluzionnd, n funcie de indicatorii luai n calcul, varianta cu pierderi


minime ca urmare a imobilizrilor, i deci varianta optim, este V2.

3. Influena factorului timp.Metoda actualizrii.

Investiia actualizat la momentul finalizrii lucrrilor de execuie:


d
m2
I act = I
h 1
h *(1+a) d h 1

n care:
I h - investiia anual;
a - rata de actualizare;
h - anul de realizare;
d - perioada de realizare a investiiei;
n - perioada de funcionare a obiectivului de investiii.

m
V1: I act2 = 206.225*1,15 3 + 156.250*1,15 2 + 69.975*1,15 1 = 600.183,25 RON

m
V2: I act2 = 82.390* 1,15 3 + 125.635*1,15 2 + 206.225*1,15 1 = 528.229,75 RON

Criteriul de eficien pentru acest indicator este minim (V1,V2) varianta optim V2.

Beneficiul actualizat (constant) la momentul finalizrii lucrrilor de execuie:


m2 (1 a ) n 1
Bact = Bh *
a(1 a ) n
n care:
Bh - beneficial anual;
a - rata de actualizare;
n - perioada de funcionare a obiectivului de investiii.
m2 1,1510 1 4,0455 1
V1: Bact = 324.000* 10 = 324.000* 0,15 * 4,0455 = 1.626.073,38 RON
0,15 * 1,15
m2 1,1510 1 4,0455 1
V2: Bact = 313.200* 10 = 313.200* 0,15 * 4,0455 = 1.571.870,934 RON
0,15 * 1,15
Criteriul de eficien pentru acest indicator este maxim (V1,V2) varianta optim V1.
Randamentul economic actualizat la momentul finalizrii lucrrilor de execuie:

m2 m
Ract = ( Bact2 / I act ) 1
m2

m2
V1: Ract = (1.626.073,38 / 600.183,25) 1 = 1,709

m2
V2: Ract = (1.571.870,934 / 528.229,75) 1 = 1,976

8
Criteriul de eficien pentru acest indicator este maxim (V1,V2) varianta optim V2.

Termenul de recuperare actualizat la momentul finalizrii lucrrilor de execuie:

m
= Bact2
m2
I act

d
(1 a) n 1
I h *(1+a) d h 1 = Bh *
h 1 a (1 a ) n
d

I
h 1
h * (1 a ) d h 1
=
(1 a ) T 1
a (1 a ) T
Bh
(1 - aA) = B B(1+a) T =1
1
(1+a) T =
B
1 log K
= K T log(1+a) = log K T =
B log(1 a)
d

V1: A=
I
h 1
h * (1 a ) d h 1
=
600.183,25
= 1,852
324.000
Bh
B = 1 aA = 1 - 0,15*1,852 = 0,722
1 1
K= = 0,722 = 1,385
B
log 1,385
T = log 1,15 = 2.33

V2: A=
I
h 1
h * (1 a ) d h 1
=
528.229,75
= 1,687
313.200
Bh
B = 1 aA = 1 - 0,15*1,687 = 0,747
1 1
K= = 0,747 = 1,339
B
log 1,339
T = log 1,15 = 2.09

Criteriul de eficien pentru acest indicator este minim (V1,V2) varianta optim V2
4. Determinarea VNAT i alegerea variantei optime

n d
1
V1: VNAT = (Vh Ch IH ) (1 a)
h 1
h

Coef. de
Nr. Flux (Vh- actualizare
Ih Ch Vh 1 VNA
crt. Ih-Ch)
(1 a) h
1 -206.225 -206.225 1/1,15 = 0,8695 -179.312,64
9
2 -156.250 -156.250 1/1,15 2 = 0,7561 -118.140,63
3
3 -69.975 -69.975 1/1,15 = 0,6575 -46.008,56
4 -205.200 324.000 118.800 0,5717 67.917,96
5 -205.200 324.000 118.800 0,4971 59.055,48
6 -205.200 324.000 118.800 0,4323 51.357,24
7 -205.200 324.000 118.800 0,3759 44.656,92
8 -205.200 324.000 118.800 0,3269 38.835,72
9 -205.200 324.000 118.800 0,2842 33.762,96
10 -205.200 324.000 118.800 0,2471 29.355,48
11 -205.200 324.000 118.800 0,2149 25,530,12
12 -205.200 324.000 118.800 0,1869 22.203,72
13 -205.200 324.000 118.800 0,1625 19.305,00
Total 432.450 2.052.000 3.240.000 755.550 48.518,78

n d
1
V2: VNAT = (Vh Ch IH ) (1 a)
h 1
h

Coef. de
Nr. Flux (Vh- actualizare
Ih Ch Vh 1 VNA
crt. Ih-Ch)
(1 a) h
1 -82.390 -82.390 1/1,15 = 0,8695 -71.638,11
2 -125.635 -125.635 1/1,15 2 = 0,7561 -94.992,62
3
3 -206.225 -206.225 1/1,15 = 0,6575 -135.592,94
4 -208.800 313.200 104.400 0,5717 59.685,48
5 -208.800 313.200 104.400 0,4971 51.897,24
6 -208.800 313.200 104.400 0,4323 45.132,12
7 -208.800 313.200 104.400 0,3759 39.243,96
8 -208.800 313.200 104.400 0,3269 34.128,36
9 -208.800 313.200 104.400 0,2842 29.670,48
10 -208.800 313.200 104.400 0,2471 25.797,24
11 -208.800 313.200 104.400 0,2149 22.435,56
12 -208.800 313.200 104.400 0,1869 19.512,36
13 -208.800 313.200 104.400 0,1625 16.965,00
Total 414.250 2.088.000 3.132.000 629.750 42.244,13

Observm c prima variant obine cel mai ridicat nivel pentru venitul net
actualizat total, i astfel funcie de acest indicator putem allege ca variant optim V1.

Rata intern de rentabilitate


Se consider a min - 15% i a max - 20%.
VNA
V1: RIR = a min + ( a max - a min )*
VNA VNA

Flux Coef. Coef.


Nr.
Ih Ch Vh (Vh-Ih- a min VNA a max VNA
crt.
Ch) 15% 20%
1 -206.225 -206.225 0,8695 -179.312,64 0,8333 -171.847,29
2 -156.250 -156.250 0,7561 -118.140,63 0,6944 -108.500,00

10
3 -69.975 -69.975 0,6575 -46.008,56 0,5787 -40.494,53
4 -205.200 324.000 118.800 0,5717 67.917,96 0,4822 57.285,36
5 -205.200 324.000 118.800 0,4971 59.055,48 0,4008 47.615,04
6 -205.200 324.000 118.800 0,4323 51.357,24 0,3348 39.774,24
7 -205.200 324.000 118.800 0,3759 44.656,92 0,2790 33.145,20
8 -205.200 324.000 118.800 0,3269 38.835,72 0,2325 27.621,00
9 -205.200 324.000 118.800 0,2842 33.762,96 0,1938 23.023,44
10 -205.200 324.000 118.800 0,2471 29.355,48 0,1618 19.221,84
11 -205.200 324.000 118.800 0,2149 25.530,12 0,1345 15.978,60
12 -205.200 324.000 118.800 0,1869 22.203,72 0,1121 13.317,48
13 -205.200 324.000 118.800 0,1625 19.305,00 0,0934 11.095,92
Total 432.450 2.052.000 3.240.000 755.550 48.518,78 -32.763,71

48.518,78
RIR = 0,15 + (0,2 0,15)* 48.518,78 32.763,71 = 0,179

Criteriul de eficien pentru acest indicator este indeplinit:


a min < RIR < a max ; 0,15 < 0,179 < 0,2

VNA
V2: RIR = a min + ( a max - a min )*
VNA VNA

Flux Coef. Coef.


Nr.
Ih Ch Vh (Vh-Ih- a min VNA a max VNA
crt.
Ch) 15% 20%
1 -82.390 -82.390 0,8695 -71.638,11 0.8333 -68.655,59
2 -125.635 -125.635 0,7561 -94.992,62 0.6944 -87.240,94
3 -206.225 -206.225 0,6575 -135.592,94 0.5787 -119.342,41
4 -208.800 313.200 104.400 0,5717 59.685,48 0.4822 50.341,68
5 -208.800 313.200 104.400 0,4971 51.897,24 0.4008 41.843,52
6 -208.800 313.200 104.400 0,4323 45.132,12 0.3348 34.953,12
7 -208.800 313.200 104.400 0,3759 39.243,96 0.2790 29.127,60
8 -208.800 313.200 104.400 0,3269 34.128,36 0.2325 24.273,00
9 -208.800 313.200 104.400 0.2842 29.670,48 0.1938 20.232,72
10 -208.800 313.200 104.400 0,2471 25.797,24 0.1618 16.891,92
11 -208.800 313.200 104.400 0,2149 22.435,56 0.1345 14.041,80
12 -208.800 313.200 104.400 0,1869 19.512,36 0.1121 11.703,24
13 -208.800 313.200 104.400 0,1625 16.965,00 0.0934 9.750,96
Total 414.250 2.088.000 3.132.000 629.750 42.244,13 -22.079,38

42.244,13
RIR = 0,15 + (0,2 0,15)* 42.244,13 22.079,38 = 0,183

Observm c i aceast variant de proiect ndeplinete criteriul de eficien


pentru acest indicator.

a min < RIR < a max ; 0,15 < 0,183 < 0,2

11
Dac realizm o comparaie ntre rezultatele obinute pentru acest indicator la
fiecare variant de proiect, observm diferene minore, dar care ns duc la concluzia c
a doua variant este cea mai indicat.

Determinarea indicatorilor statici, venitului net actualizat total, precum i a ratei


interne de rentabilitate conduc la stabilirea concluziei finale, i anume: varianta optim
este V2.

12