Avand in vedere prevederile Ordinului 3055/2009 cu modificarile si completarile
ulterioare, in opinia mea, monografia contabila este urmatoarea: - incheiati cu clientul contract in care puteti prevede un avans, si modalitatea de efectuare a platilor ulterioare. Anexati la acesta lista ornamentelor de care va beneficia clientul : flori, baloane, etc) . Se va intocmi necesarul de materiale in baza unui deviz de lucrari . - pentru avansul prevazut in contract emiteti factura: 4111=% 419 4427 - la incasarea avansului emiteti si bon fiscal/chitanta: 5311/ 5121= 4111 - Achizitionarea materialelor necesare, inclusiv materialele pentru montaj : %=401 3028 4426 - facturi servicii terti: %=401 628 4426 - in momentul confectionarii obiectelor decorativein baza devizului de materiale emiteti bonurile de consum prin care se elibereaza din magazie necesarul de materiale: 6028=3028 - la definitivarea lucrarilor se va intocmi PV de predare a lucrarii catre client, aviz de insotire si factura finala. In acesta factura se va storna avansul achitat de client.Iinregistrarea facturii finale va fi urmatoarea: 4111=% 704 - valoarea totala a contractului 419- in rosu- valoarea avansului 4427 -la incasarea cv facturii emiteti bon fiscal sau chitanta: 5311/ 5121= 4111