MONOGRAFIA 02

CURSO: PLAN CONTABLE

Profesor: C.P.C Carlos Castaeda F. Email: ccf444@yahoo.com.pe

02 de Enero del 2013 inicia sus operaciones la empresa LA COMERCIALITY S.A.

que se dedicara a vender motores electricos .Los aportes de los socios son
los siguientes :

Dinero en efectivo : 18,000

Dinero en cuenta corriente: 22,000
Mercaderias: 30,000
30 motores c / u 1,000
Total Capital Social: 70,000

RUC: 209890987
Direccion: Av. Los Alamos 566 Lima
Operaciones:

12-Jan Compra de mercaderias:

10 motores c / u S/. 1,000 mas IGV, segn factura N 002789 a Cia Lima SRL
con RUC: 20345678901 Direccion: Av Las Flores 345 Rimac. Se paga con cheque
N 0094-45 el 50 %, el resto queda pendiente
20-Jan Venta de 15 motores , c / u 1,300 mas IGV con factura N 001.001 a la empresa
Pacifico S.A con RUC: 20056789543 Direccion: Jr. Las Acacias 456 Lince.
Se cobra la mitad en efectivo .El saldo queda pendiente
29-Jan El dueo del local nos cobra de alquiler S/.1,200 .No nos recarga IGV porque
es un empleado sin negocio .Nos da un recibo de arrendamiento N 67-890
SUNAT,el seor: Jose Tripa Salas RUC: 10089765432 , le pagamos en efectivo
y lo consideramos : Gasto de administracion y ventas en partes iguales.

30-Jan Se compra utiles de oficina por S/.200 mas IGV en efectivo .Se consumen de
inmediato .Gasto de Administracion , Factura N 001-908 Librera La Pluma
de Oro, Direccion: Jr. Los Unicornios 456.Lima RUC: 20897656789.

Se pide:
Diario
Mayor
Hoja de trabajo del Balance General
Estados Financieros.

" La contabilidad no solo es cargar y abonar es mucho m

PERODO 2013
RUC 209890987
DENOMINACIN LA COMERCIALITY S.A
LIBRO DIARIO
N Fecha Descripcion Cuenta asoc
Reg. Operac. Codigo
1 POR APERTURA
1 2-Jan por el activo, pasivo y patrimonio 101
1 104
1 201
1 501
POR COMPRA DE MERCADERA
2 12-Jan segn factura N 002789 601
2 4011
2 42121
12 POR VARIACIN DE EXISTENCIAS
3 de mercadera 201
3 61
POR PAGO DE MERCADERA
con chequeN0094-45
4 42121
4 104
SALDO POR PAGAR
5 601
5 421
POR VENTA DE MERCADERA
6 20-Jan 121
6 4011
6 70
POR COBRO
7 segn factura N 001-001 101
7 121
POR COBRO DE ALQUILER
9 635
9 10
POR PAGO DE ALQUILER
10 recibo N 67-890 94
10 95
79
POR COMPRA DE UTILES DE OFICINA
11 603
11 4011
11 421
DESTINO
94
 79
con chequeN0094-45
691
201
MONOGRAFIA 02
SO: PLAN CONTABLE

ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO

CAPITAL

Lima SRL
aga con cheque

a la empresa

V porque

en efectivo

onsumen de

bonar es mucho mas"

IBRO DIARIO
Cuenta asociada Saldos y Movimientos
Denominac. Debe Haber

caja 18,000.00
cta cte operativa bcp 22,000.00
mercadera 30,000.00
capital social 70,000.00

mercadera 10,000.00
igv 1,800.00
fact./boleta por pagar 11,800.00

mercadera 10,000.00
variac. de existencias mercadera 10,000.00

fact./boleta por pagar 10,000.00

cta cte operativa bcp 10,000.00

mercadera 5,900.00
fact./ boleta por pagar 5,900.00

fact./ boleta por cobrar 23,010.00

igv 3,510.00
mercadera 19,500.00

caja 11,505.00
fact./ boleta por cobrar 11,505.00

Alquileres 1,200.00
caja 1,200.00

gastos administrativos 600.00

gastos de ventas 600.00
1,200.00

compra 200.00
IGV 36.00
fact. / boleta por pagar 236.00

GASTOS DE ADMINISTRACION 200.00

CARGAS INMPUTABLES 200.00

COSTO DE VENTA 15,000.00

MERCADERIA( ALMACEN ) 15,000.00

160,051.00 160,051.00
 BALANCE DE COMPROBACION CO
SUMAS SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS
Cta.
Debe Haber Deudor Acreedor Debe
COMPROBACION COMERCIALICITY
ARGAS TRANSFERIDAS BALANCE RESULT POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION

Haber Activo Pasivo y Pat Prdida Ganancia Prdida

SULTADO POR FUNCION

Ganancia
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANC
EJERCICIO: Diciembre 2013
20365689741
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y eq de efectivo
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requer
Y BALANCES - BALANCE GENERAL"

pla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

BALANCE GENERAL"

ROBOT SA
PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Impuesto a la Renta y Participaciones corriente
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

Contingencias
Inters minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Resultados del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

mnima requerida para este Formato.

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANC
EJERCICIO: Diciembre 2013
20365689741
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y eq de efectivo
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requer
Y BALANCES - BALANCE GENERAL"

pla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

BALANCE GENERAL"

ROBOT SA
PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Impuesto a la Renta y Participaciones corriente
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

Contingencias
Inters minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Resultados del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

mnima requerida para este Formato.

 Empresa Robot SRL
Estado de Resultados por Funcion
Del 1ro al 31 Diciembre 2013
Expresado en Nuevos Soles

Ingresos Operacionales
Ventas Netas

Otros Ingresos Operacionales

Total Ingresos Brutos
Costo de Ventas
Otros Costos Operacionales
Total Costos Operacionales
Utilidad Bruta
Gastos de Ventas

Gastos de Administracin
Ganancia (Perdida) por Venta de Activos
Otros Gastos
Utilidad Operativa
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Resultados antes de Partp. e Impto a la Renta
Participacin de los trabajadores
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta del Ejercicio
 Empresa Robot SRL
Estado de Resultados por Funcion
Del 1ro al 31 Diciembre 2013
Expresado en Nuevos Soles

Ingresos Operacionales
Ventas Netas

Otros Ingresos Operacionales

Total Ingresos Brutos
Costo de Ventas
Otros Costos Operacionales
Total Costos Operacionales
Utilidad Bruta
Gastos de Ventas

Gastos de Administracin
Ganancia (Perdida) por Venta de Activos
Otros Gastos
Utilidad Operativa
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Resultados antes de Partp. e Impto a la Renta
Participacin de los trabajadores
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta del Ejercicio