CORPORACIN MINERA DE BOLIVIA

RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditoria Interna No DAI-2-00006/2014, correspondiente al Primer Seguimiento al

cumplimiento de las recomendaciones del Informe DAI-3-008/2012, correspondiente a la Auditoria
Especial sobre la Ejecucin de Gastos y Adquisicin de Activos Fijos del Proyecto Construccin
Empresa Boliviana del Oro, por el periodo entre el 1 de octubre de 2010 al 31 de diciembre de
2011.

El objetivo del seguimiento es evaluar la implantacin de las recomendaciones formuladas en el

informe correspondiente al Primer Seguimiento al Cumplimiento de las Recomendaciones del
Informe DAI-3-008/2012 Auditoria Especial sobre la Ejecucin de Gastos y Adquisicin de
Activos Fijos del Proyecto Construccin Empresa Boliviana del Oro, por el periodo entre el 1 de
octubre de 2010 al 31 de diciembre de 2011.

El objeto del seguimiento es el Informe DAI-3-008/2012, correspondiente a la Auditoria Especial

sobre la Ejecucin de Gastos y Adquisicin de Activos Fijos del Proyecto Construccin Empresa
Boliviana del Oro, por el periodo entre el 1 de octubre de 2010 al 31 de diciembre de 2011, as
como los documentos que sustentan la implantacin de las recomendaciones.

Como resultado del seguimiento, hemos determinado que no se ha dado cumplimiento a quince
(15) recomendaciones establecidos en el Informe DAI-3-008/2012, como ser:

RECOMENDACIONES NO CUMPLIDAS
1. Diferencias entre presupuesto y contabilidad falta de conciliacin de saldos.

2. Diferencia entre presupuesto y contabilidad falta de un sistema integrado de

contabilidad.

3. Comprobantes que no adjuntan documentacin de respaldo suficiente.

4. Inadecuada apropiacin contable en el registro de gastos.

5. Adquisiciones de bienes y servicios efectuadas sin procesos de contratacin.

6. Inadecuado clculo de las retenciones impositivas en la compra de oro e inexistencia de

registro contable de las retenciones.

7. Activos fijos sin cdigos de identificacin y que no cuentan con la respectiva acta de
entrega a los funcionarios responsables de su custodia proceso de codificacin
incompleto.
 DAI-2-0006/2014

8. Activos fijos sin cdigos de identificacin y que no cuentan con la respectivo acta de
entrega a los funcionarios responsables de su custodia falta de actualizacin de
activos asignados

9. Activos fijos que a la fecha no cumplen con el objetivo para el cual fueron adquiridos.

10. Inadecuado manejo de almacenes.

11. Inexistencia de saldo contable de inventarios.

12. Activos fijos adquiridos que no cumplen con las especificaciones tcnicas requeridas.

13. Depreciacin de activos fijos nuevos y que no fueron utilizados a la fecha.

14. Diferencias entre el recuento fsico y los registros de minerales (oro), en la sucursal de
Riberalta.

15. Adquisiciones que fueron recepcionadas con posterioridad al plazo establecido.