CURSUL 9.

Condiiile de plat Instrumente de plat /

Tehnici de plat / Modalitile de plat
1.Condiiile de plat
Condiiile de plat se refer la modul concret n care
urmeaz s se fac plata, prile trebuie s se pun de acord
asupra mai multor elemente, i anume: moneda de plat;
termenul de plat; modalitatea de plat; garantarea plii.
a)Moneda de plat
n afacerile internaionale plata se face ntr-o moned
strin, adic moneda uneia din pri sau o moned ter, cu
circulaie internaional.
Valuta este o moned strin. Valutele folosite n mod
frecvent n plile internaionale dolar SUA, euro, franc
elveian, yen etc. au dou caracteristici importante:
convertibilitate i o anumit stabilitate a puterii de cumprare.
b)Termenul de plat
Momentul plii fixeaz n timp executarea obligaiei
debitorului, importatorului, fie la momentul livrrii (plata
imediat), fie la o dat ulterioar (plata amnat); exist,
totodat, practica plii n avans.
c)Modalitati de plata
- Plata imediat este uzual n contractele de vnzare
internaional de produse de baz sau intermediare, i n cazul
bunurilor de consum.Exportatorul livreaz mrfurile i trimite
factura spre ncasare, folosind una din modalitile de plat
consacrate: acreditivul, incasso, ordinul de plata.
- Plata n avans se practic sub forma plii integrale
nainte de livrare sub forma unei pli pariale, un avans.Este
cea mai sigur pentru vnztor i cea mai riscant pentru
cumprtor.C

1
 - Plata amnat nseamn separarea momentului livrrii
mrfii de momentul plii, n sensul realizrii unei vnzri pe
credit.
Varianta cea mai comun este plata n cont deschis:
cumprtorul se oblig s plteasc bunurile ntr-o anumit
perioad de timp( de 30, 60 sau 90 de zile de la livrare).La
vnzrile pe credit, preul convenit va include dobnda pe
perioada amnrii

2.Instrumente de plat
Instrumente de plat reprezint nscrisuri materiale
(ordinul de plat, cecul) sau electronice (cardul), care
nlocuiesc circulaia banilor lichizi i mijlocesc plata n
moned scriptural.Unele dintre acestea ndeplinesc i funcia
de mijloc de creditare pe termen scurt; este vorba de efectele
de comer (cambia, biletul la ordin) i cardul de credit.
Viramentul - este un ordin dat de importator bncii sale de
a transfera (vira) n beneficiul furnizorului strin, ntr-un cont
la o banc strin, o anumit sum, pentru plata datoriei sale.
n urma ordinului primit, banca importatorului va efectua
diferite operaiuni pentru ca banii s ajung n contul precizat
de exportator; de ndat ce banca avizeaz pe furnizor, suma
respectiv va fi disponibil n contul acestuia
Cecul este un ordin scris dat de o persoan unei bnci, de a
plti o sum de bani determinat unui ter, beneficiarul
cecului. n acest sens, ordonatorul folosete un formular
tipizat, pus la dispoziie de bnci pentru titularii de conturi de
cecuri.
2
 Cecul trebuie s cuprind: denumirea de cec, ordinul
necondiionat de a plti o anumit sum de bani, numele celui
care trebuie s plteasc trasul, locul unde plata trebuie
fcut (n lips,

plata se face la domiciliul/sediul trasului), data i locul

emiterii (semntura celui care emite cecul
trgtorul.Principala funcie a cecului este cea de instrument de
plat la vedere.
Circuitul cecului implic ordonatorul (emitentul),
beneficiarul i banca sau bncile care deruleaz operaiunea
de plat. n cazul plilor tranzaciilor internaionale, acest
circuit cuprinde urmtoarele faze:
emisiunea cecului de ctre importator i remiterea
documentului respectiv exportatorului;
depunerea cecului la banca importatorului i solicitarea plii;
trimiterea cecului la banca importatorului i solicitarea plii;
plata cecului de ctre banca importatorului,
ncasarea cecului de ctre exportator.

Efectele de comer: cambia i biletul la ordin

Cambia- este un ordin scris i necondiionat dat de o
persoan (trgtor, ) unei alte persoane (tras, ) de a plti o sum
de bani, la vedere sau la o anumit scaden, unui
beneficiar(creditorul ; posesor de bun-credin). Cnd trata
este acceptat de debitor (trasul), ea reprezint recunoaterea
unei datorii ctre trgtor.

3
 Biletul la ordin este un nscris prin care o persoan
(emitentul) se oblig s plteasc altei persoane (beneficiarul),
sau la ordinul acestuia, o anumit sum de bani la scaden.
Cambia ndeplinete n circuitul comercial mai multe
funcii:
-Mijloc de plat
Cambia poate servi pentru plata datoriei pe care trgtorul
o are la beneficiar, nlocuind circulaia banilor n numerar.Pe
de alt parte, aceasta poate servi la acoperirea obligaiilor de
plat ntre participanii la lanul andosrii.

Mijloc de creditare
ntre momentul naterii obligaiei de plat a debitorului
(importatorul) i cell ncasrii contravalorii creanei sale de
ctre creditor se scurge un anumit interval de timp, deci se
creeaz o relaie de creditare. Ca atare, n valoarea cambiei
trebuie s se reflecte i costul creditrii, innd seama de
valoarea creanei, dobnda pieei i nr de zile pn la
scaden.
Scadena (termenul de plat), aceasta poate fi indicat n
mai multe feluri: -scadena la vedere, scadena la un anumit
termen de la prezentare, scadena la un anumit termen de la
data emiterii; scadena la o dat fix.
Mijloc de garantare
Operaiunile cu trat se caracterizeaz printr-un grad ridicat
de garanie conferit de mecanismul cambial. n primul rnd,
trasul este obligat s accepte cambia la prezentare , iar din
momentul acceptrii trasul devine debitorul principal al
obligaiei de plat. n al doilea rnd, cambia poate fi
4
 avalizat un ter (avalistul) asumndu-i obligaia de a plti n
locul debitorului, dac acesta nu efectueaz plata.
Mijloc de obinere de fonduri bneti
Deintorul unei cambii are mai multe posibiliti: s o
pstreze pn la scaden i s o ncaseze; s o foloseasc n
calitate de mijloc de plat, andosnd-o n favoarea unui
creditor al su;, s o foloseasc pentru a obine imediat fonduri
bneti, prin procedeul scontrii .
Scontarea repr vnzarea tratei prin andosarea acesteia n
favoarea unei bnci comerciale, care pltete imediat
girantului o valoare de scont, calculat prin deducerea din
suma nscris pe cambie a unei dobnzi (scont) pentru plata
nainte de scaden.

Modaliti de plat: ordinul de plat i incasso-ul

Ordinul de plat i incasso-ul sunt modaliti de plat care

nu se caracterizeaz prin existena unui sistem implicit de
garantare a plii cum este cazul n acreditivul documentar.
Ca atare, prile se confrunt cu riscul de neplat i de regul
i se solicit garanii pentru acoperirea acestui risc.
Avantajele acestor modaliti sunt n principal cele de
operativitate i cost redus, ceea ce le face preferate n relaiile
dintre parteneri care se cunosc i ntre care exist ncredere.
Ordinul de plat
Ordinul de plat este dispoziia dat de o persoan
(ordonatorul) unei bnci de a plti o sum determinat unei
5
alte persoane (beneficiarul) n vederea stingerii unei obligaii
bneti a ordonatorului fa de beneficiar. Plata se face prin
debitarea contului ordonatorului de la banca acestuia i
transferul sumei respective n contul beneficiarului, la banca
acestuia din urm, adic prin virament, denumire sub care
mai este cunoscut acest mijloc de plat.
Prile implicate n derularea unui ordin de plat sunt:
ordonatorul, cel care iniiaz operaiunea; beneficiarul, cel n
favoarea cruia se face plata; bncile, care au rol de
prestatoare de servicii.
Caracteristica ordinului de plat este aceea c el poate fi
anulat sau modificat de ordonator. Pe de alt parte, ordinul
poate fi simplu (ncasarea sa nefiind condiionat de
prezentarea vreunui document sau explicaie cu privire la
scopul plii excluznd cazul cnd se solicit o chitan); i
documentar (ncasarea fiind determinat de obligaia
beneficiarul de a prezenta pentru ncasare anumite documente:
facturi, dovada plii unor chirii, a unor speze de transport etc.),
acesta din urm fiind folosit n tranzaciile internaionalei

Incasso-ul documentar
Incasso-ul documentar este o tehnic de plat care const n
acordarea de ctre exportator bncii sale a unui mandat de a
ncasa , suma reprezentnd contravaloarea unei tranzacii
comerciale i de a o vira n contul su; el va depune la banc
documentele care atest executarea obligaiei sale de livrare
6
 Potrivit URC, incasso (collection) nseamn manevrarea
(handling) de ctre bnci a documentelor primite n scopul de
a 1) obine plata i/sau acceptarea, 2) de a remite
documentele contra plat 3) de a remite documente n alte
condiii
Exist dou tipuri de incasso:
-simplu se refer la documente financiare nensoite de
documente comerciale,
- documentar cnd implic i documente comerciale.

Prile implicate n derularea unui incasso sunt:

ordonatorul (principal), respectiv exportatorul care d mandat
de ncasare bncii sale;
banca remitent (remitting bank), respectiv banca nsrcinat
de exportator cu efectuarea operaiunilor de ncasare;
banca participant (collecting bank), respectiv orice banc,
alta dect cea remitent, implicat n procesarea incasso-ului;
banca prezentatoare (pesenting bank), respectiv banca
participant din strintate, nsrcinat cu ncasarea prin
prezentarea documentelor ctre cumprtor;
trasul (drawee), adic partea creia trebuie s i fie fcut
prezentarea documentelor spre plat, respectiv importatorul.

Mecanismul incasso-ului documentar prezint mai multe

faze

7
 Exportator (1) Importator

(2)(6) (4 bis)(4)
(5)
Banca Banca
exportatorului importatorului
(3)

Exportatorul expediaz marfa n conformitate cu contractul

i obine documentele care atest livrarea mrfurilor.
(1) Documentele sunt depuse la banca exportatorului, odat cu
prezentarea mandatului de ncasare. Totodat, exportatorul
ntocmete o scrisoare de instruciuni, prin care precizeaz
natura i numrul documentelor necesare pentru efectuarea
plii, mrimea sumei de ncasat i modalitile de ncasare i
transfer.
(2) Banca exportatorului trimite documentele i scrisoarea de
instruciuni bncii prezentatoare, aceasta fiind, de regul, o
banc corespondent situat n ara importatorului. Bncile
sunt obligate s respecte cu exactitate instruciunile
ordonatorului, n caz contrar rspunderea lor fiind angajat.
(3) , (4 bis) Banca prezentatoare remite documentele
cumprtorului numai dup ce acesta a dispus plata sau a
acceptat o cambie tras asupra lui. Primind documentele,
importatorul poate intra

8
 n posesia mrfii. n cazul n care nu accept documentele,
el va indica bncii motivele pentru care amn sau refuz
plata. Banca prezentatoare informeaz pe vnztor n
legtur cu situaia documentelor (plat, acceptare,
amnare, refuz).
(5), (6) Plata documentelor depinde de tipul de incasso
utilizat: documente contra plat sau documente contra
acceptare.

Instruciunile unui incasso primite de trgtor, trebuie

s cuprind urmtoarele elemente principale:
identificareabncii remitente (denumirea, adresacomplet i
corect);
ordonatorul (denumirea, adresa complet i corect);
bancaprezentatoare (denumirea, adresacomplet i corect);
suma i valuta n care este ncheiat incasso-ul;
lista documentelor care trebuie prezentate;
suportarea comisioanelor;
eventualele dobnzi ce trebuie colectate;
instruciuni privind eliberarea documentelor
instruciuni n cazul neefecturii plii;
meniunea c incasso-ul se supune prevederilor Publicaiei
522;
numele i adresa complet a importatorului (trasului);
denumirea exact a mrfii i descrierea acesteia (cantitate,
calitate, pre unitar etc.).

La incasso-ul documente contra plat , banca elibereaz

documentele de livrare numai contra plii facturii ce indic
valoarea tranzaciei. De ndat ce importatorul face dovada plii,
banca prezentatoare elibereaz documentele pe baza crora
cumprtorul poate prelua marfa.

9
 La incasso-ul documente contra acceptare banca
prezentatoare va elibera documentele contra acceptrii de
ctre importator a unei cambii, cu scadena conform cu
termenul de plat din contractul comercial. n acest caz,
exportatorul acord importatorului un credit pe termen scurt,
fiind supus riscului specific operaiunilor de creditare.
Ambele metode prezint avantajul c documentele rmn
sub control bancar pn n momentul n care plata a fost
fcut sau cambia a fost acceptat.

Riscurile derulrii plilor prin incasso documentar

Riscul ntrzierii la plat este datorat faptului c circuitul
documentelor este imprecis ca durat, dnd posibilitatea
importatorului de a ntrzia preluarea documentelor contra
plat. Acest risc este mai mare n cazul n care modul de
executare a contractului, conjunctura pieei sau situaia
financiar a importatorului prezint variaii semnificative, pot
determina cumprtorul s amne momentul plii, n
ateptarea unor rabaturi de pre sau a momentelor de
conjunctur mai favorabile.
Riscul de neplat din partea importatorului. Apare ca
urmare a unor evenimente care pot pune pe cumprtor ntr-o
situaie nefavorabil, de ex: calitatea discutabil a mrfii,
conjunctura slab a mrfii pe pia, apariia unor oferte mai
avantajoase de marf similar.
Riscul diminurii ncasrii apare ca o consecin a riscurilor
de ntrziere sau de neplat, putnd lua urmtoarele forme:
scderea valorii i implicit a preului mrfii; efectuarea unor
cheltuieli suplimentare n sarcina exportatorului pentru
depozitarea,; plata de ctre exportator a unor dobnzi neluate
n calcul de eficien a exportului n situaia n care tranzacia
comercial este finanat de un ter pn n momentul ncasrii.

10
 Riscul pierderii mrfii apare:
-:n cazul n care marfa este expediat direct pe adresa unui
cumprtor de rea-credin care preia marfa, o nstrineaz i
refuz pl
- n cazul n care perioada de staionare a mrfurilor n
antrepozite sau pe mijlocul de transport se prelungete peste
limita legal

Incasso-ul documentar
Avantaje
Utilizare simpl i puin oneroas
Plata, de regul, mai rapid dect contra facturii
Principii clare aplicate la scar internaional (
Importatorul cumprtor are posibilitatea de a amna plata
sau acceptarea cambiei pn la sosirea mrfii
Decontarea prin incasso este mai sigur dect plata direct din
cont deschis sau prin ordin de plat
Inconveniente
Riscul ca importatorul s refuze acceptarea documentelor sau
s plteasc efectul de comer la scaden
Dac importatorul nu accept marfa, depozitarea acesteia se
face pe costul i riscul exportatorului
Importatorul nu are nicio garanie c va primi marfa la timp i
n conformitate cu condiiile contractuale
n cazul unor erori sau neclariti n documente pot aprea
ntrzieri la plat
Utilizarea incasso-ului documentar este
recomandat numai n anumite situaii: cnd relaiile dintre
exportator i importator se bazeaz pe ncredere reciproc;
cnd nu exist ndoieli n ceea ce privete solvabilitatea i
buna-credin din partea importatorului; n condiii de
stabilitate politic, economic i juridic n ara importatoare;

11
 Acreditivul documentar
A.d. este modalitatea de plat cel mai frecvent
utilizat n tranzaciile internaionale. Principalul avantaj al
acestuia este garania pe care o ofer celor implicai
(exportator, importator, bnci) n legtur cu aprarea
intereselor acestora n procesul efecturii plii; pe de alt
parte, buna sa executare cere din partea exportatorului o
munc de administrare riguroas, iar din partea
importatorului, suportarea unor costuri specifice.
Acreditivul documentar reprezint angajamentul asumat
de o banc la ordinul i n contul clientului su
(cumprtorul) de a plti sau accepta s plteasc o anumit
sum de bani contra documentelor atestnd livrarea mrfii pe
care vnztorul (beneficiarul acreditivului) se oblig s le
emit i s le prezinte n condiiile i termenele stabilite de
ordonatorul acreditivului.
Scrisoarea de credit comercial (. commercial letter of
credit) reprezint un document prin care banca emitent se
angajeaz n mod irevocabil fa de exportator s onoreze
cambiile trase asupra ei de ctre acesta, fie prin plat sau prin
acceptare (dac tratele sunt la termen), cu condiia ca, odat
cu tratele, s fie prezentate i documentele menionate n
scrisoarea de credit prin care se atest expedierea mrfii.

n derularea unui acreditiv documentar (AD) sunt

implicate cel puin patru pri, i anume:

12
 -ordonatorul (importatorul), cel care solicit bncii sale
deschiderea AD;
-banca emitent (banca importatorului), cea care la
solicitarea importatorului i asum angajamentul de plat;

-beneficiarul (exportatorul), cel n favoarea cruia a fost

deschis acreditivul i care prezint setul de documente la
banc n vederea ncasrii contravalorii mrfurilor livrate;
-banca exportatorului (banca
avizatoare/notificatoare/pltitoare/ negociatoare), cea care l
deservete pe beneficiarul acreditivului
Banca notificatoare avizeaz pe beneficiar c a fost
deschis un acreditiv n favoarea lui de ctre banca emitent i
l informeaz pe acesta despre condiiile cuprinse n L/C (the
bank that advises the credit at the request of the issuing
bank). Poate fi o sucursal a bncii emitente sau o banc
corespondent.

Banca corespondent (correspond bank sau

correspondent) este o banc ter situat n strintate cu care
banca de referin are un acord de servicii bancare reciproce.

Banca confirmatoare (confirming bank) este banca

notificatoare care confirm acreditivul notificat, adic
asociaz propria promisiune de plat, pe baza autorizrii sau
solicitrii bncii emitente.
13
 Banca nominalizat (nominated bank) este banca
desemnat de banca emitent care este autorizat s
plteasc, s accepte trate, s-i asume o plat amnat sau s
negocieze un acreditiv Banca nominalizat poate fi:
pltitoare (face plata acreditivului ), acceptatoare (accept
cambii la termen), negociatoare (negociaz cambii) ,
transferatoare (face acreditivul disponibil integral sau
parial).

Acreditivul documentar caracteristici:

-In primul rnd, n mecanismul acreditivului sunt
implicate relaii de creditare.
n cazul n care acreditivul presupune acceptarea de ctre
banca emitent a unor cambii trase asupra ei de ctre
exportator, creditul se acord prin intermediul efectului de
comer.
- formalismul sau caracterul documentar. Exportatorul
nu poate pretinde plata dect pe baza documentelor care
atest ndeplinirea condiiilor impuse de acreditiv. Bncile
vor decide plata exclusiv pe baza documentelor
- independena acreditivului fa de relaia contractual de
baz, n sensul c obligaiile asumate de pri, chiar dac au
ca temei un contract comercial, sunt autonome fa de acesta,
iar ntinderea lor este cea precizat n acreditiv.

14
 Acreditivul este o tranzacie distinct de cea de vnzare sau
de alte contracte care-i servesc de baz. Bncile nu sunt n
niciun fel implicate sau obligate de contractele respective..
Contractele care stau la baza acreditivului documentar
sunt:
contractul comercial ncheiat ntre cumprtor/importator i
vnztor/exportator n vederea livrrii unor mrfuri i/sau
prestrii unor servicii;
contractul dintre cumprtor/importator i banca emitent
pentru emiterea unui acreditiv, respectiv formularul prin care
sunt trasate instruciunile de emitere a acreditivului;
contractul dintre banca emitent i beneficiar (acreditivul).

Caracterul de garanie al acreditivului, ndeosebi atunci cnd

acesta este irevocabil. Astfel, banca importatorului garanteaz
executarea obligaiei de ctre clientul su, ordonatorul (importatorul),
acceptnd s plteasc contravaloarea tranzaciei n locul acestuia,
dac beneficiarul (exportatorul) respect condiiile nscrise n
acreditiv.
- adaptabilitatea, n sensul c, prin tipurile sale, acreditivul poate fi
adecvat diferitelor operaiuni de comer exterior.

15
16
 Tipuri de acreditive documentare
1 Din punct de vedere al fermitii angajamentului
. bancar:
revocabile (neacceptate de Publicaia 600)
irevocabile
2 Din punct de vedere al confirmrii acreditivelor
. irevocabile:
confirmate
neconfirmate
3 Din punct de vedere al domicilierii:
. n ara exportatorului (la banca notificatoare)
n ara importatorului (la banca emitent)
ntr-o ar ter (la o ter banc)
4 Din punct de vedere al momentului plii:
. cu plata la vedere
cu plata la termen
de acceptare
de negociere
5 Din punct de vedere al clauzelor pe care le conine:
. Transferabil
cu clauz roie (red clause)
cu clauz verde (green clause)
rennoibil (revolving)
subsisidiar (back-to-back)