TEMA 11: GESTIN DE COBROS

Y PAGOS
El pago del precio de la mercanca objeto del contrato es la ppal.
obligacin del comprador. En funcin del tiempo que transcurre entre la
entrega de la mercanca y el cobro, el pago puede ser de dos formas:

1. Pago al contado: se efecta en el momento de recibir la mercanca

o prestar el servicio, o en un breve periodo de tiempo.
1.1 Domiciliacin bancaria: Es un servicio que prestan las
entidades bancarias a sus clientes, consistente en efectuar los pagos
peridicos que el cliente haya autorizado. La operacin es iniciada por
el beneficiario. Tiene validez por tiempo indefinido mientras no sean
anuladas por el titular de la cuenta o rechazada por la entidad
financiera o no se realice cambio de titularidad en las domiciliaciones.

Ventajas: rapidez en las gestiones, evitan los desplazamientos y

prdida de tiempo, proporcionan una gestin segura gracias a las
siguientes caractersticas:
-Devolucin de dinero en caso de error
-notificacin en caso de error (10 das)
-Derecho de cancelacin
-Eliminar coste de envo, cheque, facturas
-Existen bonificaciones por domiciliacin
Inconvenientes: necesidad de disponer de efectivo siempre en la
cuenta

1.2 Contrareembolso
1.3 Transferencia bancaria: es un medio de pago mediante el cual
el cliente (ordenante) ordena a un banco que transfiera desde
su cuenta una cantidad de dinero al vendedor (beneficiario). Ambas
cuentas pueden pertenecer a la misma entidad o no. La entidad
bancaria puede o no cobrar comisiones por esta operacin y se hace
efectiva en el territorio nacional en un mximo de 48 horas. Pueden
realizarse a travs de: cajeros, banca electrnica o personalmente
en una oficina.

Modalidades de transferencias:

Segn la moneda utilizada puede ser una nica moneda o dos, pero la
emisin y el recibo tiene que concordar.

Segn la entidad del ordenante y del beneficiario; pueden ser internas si

ambos tienen la misma (se denomina traspaso interno y es gratuito)
o externas si cada uno pertenece a una entidad distinta (genera
gastos para quien genera la transferencia).

Segn el pas pueden ser nacionales: en este caso el ordenante como el

beneficiario se encuentran en Espaa. Se tratan de forma especfica
cuando no sean en o sean cantidades superiores a 12.500 y el
beneficiario y/u ordenante no sean residentes. Exteriores o
fronterizas: uno de las dos partes se encuentra fuera de Espaa.

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 Formas de emisin de las transferencias:

Ordinaria: es la ms frecuente y se realiza por fax, carta o bien

personndose el ordenante en la sucursal.

Telemticamente: mediante la conexin a la banca electrnica se emite

un fichero normalizado en la entidad financiera. Se usa cuando se
realizan muchas transferencias.

1.4 Tarjetas bancarias: son emitidas por las entidades y pueden

estar asociadas a una cuenta corriente o a una cuenta de ahorro. El
coste para el titular de la tarjeta comprende: comisiones de emisin,
renovacin, por disposicin en cajerosPara el proveedor o el
comercio el coste es el datafono y una comisin por el importe
pagado. Hay diversos tipos:

-Tarjeta de dbito: estn asociadas a una cuenta corriente o a una

cuenta de ahorro y permiten disponer de los fondos existentes en
dicha cuenta. Se pueden utilizar para realizar compras o retirar
dinero, pero solo hasta el lmite existente en la cuenta asociada.

-Tarjeta de crdito: asociadas tambin a una cuenta corriente o de

ahorro. El titular puede realizar compras o retirar efectivo hasta un
cierto lmite aunque no disponga de fondo para ello en ese
momento. Luego el decidir si realiza el pago al contado (final del
mes) o plazos (con pago de intereses).

-Tarjetas comerciales: son tarjetas emitidas por una empresa

comercial que permiten que sus clientes paguen las compras
efectuadas en sus establecimientos.

Tarjeta monedero: permiten realizar pagos en general, de

pequeos importes u obtener dinero hasta la cantidad que el titular
haya entregado previamente a la entidad de dinero electrnico que
la emite mediante ingreso o transferencia a la cuenta de la tarjeta.
El importe es recargable.

-Tarjeta affinity: se pueden emitir por establecimientos comerciales

o de servicios y con ellas se acumulan puntos que sirven para
solicitar descuentos en la compra de artculos o pagar servicios en
dicho establecimiento. Tambin son de este tipo las tarjetas de
crdito emitidas por entidades bancarias.

1.5 Cheque: es un documento mediante el cual una persona ordena a

una entidad bancaria a que pague a otra persona una cantidad de
dinero.

El cheque es pagadero a la vista, es decir, se abona en el momento de su

presentacin, con independencia de la fecha que figure en el documento,
siempre y cuando el titular del cheque tenga fondos disponibles en el
banco. El cheque permite actuar por va judicial contra el titular en caso de
impago.

Elementos personales:

Librador: persona que emite el cheque y ordena el pago.

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Librado: entidad bancaria que recibe la orden de pago y en la que el
librador tiene una cuenta corriente con fondos suficientes para
pagar el cheque a su presentacin.

Tomador: persona que recibe el cheque y tiene derecho a cobrarlo

Endosante: persona que posee un cheque y lo trasmite a otra mediante

el endoso. El endoso es una clusula que sirve para transmitir el
derecho de cobro del cheque. Se cumplimenta en el reverso del
cheque identificando el endosatario y firmado por el endosante. El
endoso ha de ser tota.

Endosatario: persona que recibe el cheque por endoso.

Avalista: persona que garantiza el pago del cheque si no lo hace aquel al

que avala. El aval se realiza en el reverso del cheque con la
indicacin Por aval e ir firmado por el avalista. Si no se expresa
quien es el avalado, se entender que es el librador. Puede ser total
o parcial.

Elementos formales:
-La denominacin de cheque debe de estar insertada en el documento

-El mandato de pagar una suma determinada en euros o moneda extrajera

convertible

-El nombre de quin debe pagar, que ser necesariamente un banco

-El lugar de pago

-El lugar y fecha de emisin del cheque

-La firma del que expide el cheque

- Cdigo de cuenta y cdigo IBAN

-Persona a favor de la que se emite el cheque

-Serie, tipo y nmero de serie, ya que el nmero de documento de cada

cheque es nico

-El importe del cheque ha de expresarse en nmero y letras.

Formas de emisin:

Cheque al portador: lleva escrita la expresin al portador y puede ser

cobrado por cualquier persona que lo presente al cobro.

Cheque nominativo: se pagar a la persona que aparezca designada en

documento (se exige la presentacin del DNI y la firma al dorso)

Cheque nominativo no a la orden: aparecer, a continuacin del

nombre del tomador, la expresin no a la orden. Esto implica que el
cheque no podr transmitirse por endoso.

Cheques especiales:

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Cheque cruzado: es aquel al que el librador o el tomador lo cruza en el
anverso con dos rayas transversales paralelas. Solo puede cobrarse
mediante ingreso en cuenta bancaria. Existen dos tipos:

-Cruzado general: cuando no aparece ninguna expresin entre las

dos barras que lo cruzan o aparece Banco y Ca. Permite ingresarlo en
cualquier banco. El tomador de un cheque que sea cliente del banco
librado puede cobrarlo en efectivo.

-Cruzado especial: entre las dos barras se escribe el nombre de un

banco determinado. Solo podr cobrarse mediante abono en cuenta de
ese banco. Si el banco librado y el que aparece en el cruzado es el mismo
y el librador es cliente suyo, puede cobrarlo en efectivo.

Cheque para abonar en cuenta: solo se puede cobrar mediante el

abono en cuenta bancaria. No se puede abonar en efectivo. En el anverso
del cheque debe incluir la expresin Para abonar en cuenta

Cheque conformado: es un cheque en cuyo reverso el banco librado

dar co0nfimidad, acreditando la existencia de fondos suficientes en la
cuenta del librador para hacerse frente al pago del cheque. El banco
retiene la cantidad necesaria en la cuenta del librador.
Cheque bancario: es un cheque emitido por la propia entidad bancaria y
que, adems responde a su pago. Refuerza las garantas del documento.
Lo expide el banco a peticin del titular de una cuenta de la que el banco
retira su importe para garantizar el pago.

Cheque de ventanilla, apostatado o continuo.

Cheque de viaje: son nominativos y seriados, por lo que solo puede

hacerse efectivo por los titulares de los mismos. Suelen llevar estampadas
cantidades fijas e invariables. El comprados de los cheques ha de firmarlos
a su recepcin y cuando los entrega en otras sucursales diferentes a las
que lo emiti con las que se tenga convenio en un pas extranjero. Puede
emitirse en cualquier moneda de curso legal.

PLAZOS PARA EL PAGO DEL CHEQUE:

El cheque es pagadero a la vista. El tomador debe presentarlo al cobro en
los siguientes plazos:
-Emitido y pagadero en Espaa: 15dias
-Emitido en Europa y pagadero en Espaa: 20 das
-Emitido fuera de Europa y pagadero en Espaa: 60 das
Si se presentan al cobro fuera de estos plazos podrn ser pagados si;
-Existen fondos en la cuenta
-El librador no ha revocado la orden de pago
-No ha prescrito (no hayan transcurrido 6 meses desde la finalizacin del
plazo de presentacin).
Estos plazos computan a partir de la fecha de emisin del cheque,
contando los das inhbiles, pero si el plazo coincide con da inhbil se
pasa al primer da hbil siguiente.
IMPAGO DEL CHEQUE

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La falta de pago de un cheque presentado al cobro dentro de los plazos
legales se pueden acreditar mediante protesto notarial, mediante una
declaracin del librado en el reverso del cheque indicando la cantidad no
satisfecha y el da de la presentacin. Adems tambin puede hacerse
mediante una declaracin fechada de cmara o sistema de compensacin
en la que conste que el cheque se present en tiempo hbil y que no se ha
pagado.
Si no hay fondos suficientes para pagar el cheque, el librado (banco)
pagar el saldo disponible de la cuenta del librador. El tomador no puede
rechazar el pago parcial.
El tomador puede reclamar el importe no pagado, el 10% del importe no
pagado, los gastos ocasionados, intereses calculados conforme al inters
legal del dinero incrementado en dos puntos, indemnizacin por daos y
perjuicios.

1.6 El recibo: Es un documento que sirve para justificar el pago de una

determinada cantidad de dinero. Constante dos partes:
-El recibo propiamente dicho, que se entrega a la persona que ha realizado
el pago como justificante de este.
-La matriz que queda en el talonario, en la que se escribe de forma
abreviada el contenido del recibo.
Lo emite el acreedor de la deuda y aunque no existe una forma expresa de
documento, este, debe contener al menos:
-N de recibo
-Nombre de quien abona el importe
-Cantidad en n y letra
-Concepto claro
-Lugar y fecha de expedicin
-Nombre y firma de quien recibe el dinero
2. Pago aplazado: el pago se efecta con posterioridad a la
entrega de los bienes o servicios.
Segn su duracin estos pueden ser:
-A corto plazo: inferior a un ao
-A largo plazo: superior a un ao
Esta modalidad suele generar intereses cuya cuanta depender del
tiempo de aplazamiento y de la relacin existente entre cliente y
proveedor.
2.1 Letra de cambio: una letra de cambio es un documento
formal por el cual una persona (librador) ordena pagar
(librado) una cantidad de dinero (nominal) a la orden de un
tercero (tomador) en una fecha determinada (vencimiento) y
en un lugar determinado.
Personas que intervienen en la letra de cambio:
Librador: Persona que emite la letra y ordena el pago; vendedor.
Librado: Persona que ha de pagar la letra: el comprador. (Si acepta y
firma la letra se convierte en aceptante)
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Tomador: Persona que ha de cobrar la letra; un banco. Puede endosar la
letra a terceras personas.
Avalista: persona que garantiza el pago de la letra en caso de que no lo
haga el librado.
Endosante: persona que posee la letra y la transmite a otra mediante
endoso
Endosatario: persona que recibe la letra mediante un endosa y que a su
vez, puede endosarla.
Impreso oficial de la letra de cambio
La emisin de una letra ha de hacerse en papel timbrado. El importe del
timbre depende del nominal de la letra. Debe contener:
a. Lugar de libramiento: poblacin en la que se expide la letra. Si falta
se considera emitida en el domicilio del librador.
b. Moneda: euros o moneda extranjera convertible admitida a cotizacin
oficial
c. Importe: en cifras
d. Fecha de libramiento: da, mes y ao en que se emite la letra
e. Vencimiento: fecha en la que ha de efectuarse el pago de la letra.
Puede ser:
-A fecha fija: vence en una fecha determinada
-A un plazo contado desde la fecha: se computa el plazo desde el da
siguiente a la fecha de libramiento. Ej.: sesenta das fecha
-a la vista: la letra es pagadera el da de su presentacin al cobro. Salvo
indicacin en contra del librador, deber presentarse dentro del ao
siguiente a su emisin
-a un plazo contado desde la vista: el computo del plazo se har a partir
de la fecha de aceptacin o, a falta de ella, la de protesto.
f. Nombre del tomador: persona a cuya orden se ha de pagar la letra
g. Importe en letras: si hay discordancia entre cifras y letras prevalecen
las letras.
h. Lugar de pago: si falta se suplir por el del domicilio del librado. Si es
una entidad bancaria, pues el domicilio ser el del banco.
i. Cuenta bancaria: en la que el librado domicilia el pago.
j. Clusulas facultativas:
-con gastos o sin gastos: indica si el tomador debe o no protestar la
letra en caso de impago. Los gastos son por cuenta del librador. Si no pone
nada se entender sin gastos.
-no a la orden: indica que la letra no podr endosarse
k. Aceptacin: aceptacin del librado mediante su firma. Refuerza la
confianza de que la letra ser pagada.
l. Nombre y domicilio del librado: pueden ser personas fsicas o
jurdicas. Tambin pueden ser varios.
m. Nombre, domicilio y firma del librador: la firma es obligatoria: Las
personas jurdicas libraran letras a travs de sus apoderados y harn
constar la expresin por poder

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n. Aval: espacio reservado a los avales. El avalista responde de la misma
forma que el avalado. Si no se indica a quien se avala, se entender que
es al aceptante y si la letra no est aceptada, al librado. Se podr avalar la
totalidad o una parte del importe.
. Endoso: espacio reservado al primer endoso. Se identificarn el
endosante y el endosatario y debe firmar el endosante. No puede ser
parcial.
o. Espacio en blanco: puede destinarse a otras clusulas o acuerdos a
nuevos avales o endosos.
Ventajas de la letra de cambio:
Transmisin: se transmite de persona a persona por endoso.
-Aval: la obligacin que contiene se puede afianzar por aval
-Domiciliacin: puede hacerse en un banco para que el cobro pueda ser
automtico en la cuenta del deudor.
-Descuento: se puede descontar en una entidad bancaria y as el librador
puede disponer del nominal de la letra antes de su vencimiento aunque
tenga que pagar intereses por antelacin
-Ingreso: en comparacin con la carta de crdito, que le deudor puede
ingresar el dinero hasta el da anterior al vencimiento no siendo necesaria
la congelacin anticipada de fondos.
-Legalidad: une a las partes contratantes con un vinculo legal, gozando as
del privilegio de no necesitar escritura pblica que legitime el vinculo. Para
que tenga validez y autenticidad plena solos e requiere el cumplimento de
la normativa.
IMPAGO DE LA LETRA DE CAMBIO:
Cuando la letra no es aceptada o no es pagada por el librado se puede
recurrir a la accin cambiaria, que puede ser directa o de regreso:
-Accin directa: el tomador puede llevar a cabo la reclamacin en caso de
impago, contra el librado aceptante o sus avalistas, reclamando el importe
de la letra, los gastos ocasionados y los intereses.
-Accin de regreso: el tomador puede llevar a cabo la reclamacin contra
los endosantes, el librador, y los dems obligados cambiarios si el
aceptante no ha pagado o el librado no ha aceptado. Es necesario el
protesto o declaracin equivalente.
El protesto notarial: por falta de pago debe hacerse dentro de los 8 das
hbiles siguientes al de vencimiento.
Declaracin equivalente: si la letra est domiciliada en un banco se
puede sustituir el protesto por una declaracin de la entidad al dorso de la
letra.
Declaracin del librado: declaracin escrita por el librado: declaracin
escrita por el librado, fechada y firmada en laque se niega a la aceptacin
o al pago.
El impago de la letra da derecho a reclamar: el importe de la letra, el
inters legal incrementado en dos puntos y los gastos ocasionados por el
impago.

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 2.2 El pagar: es un documento por el cual una persona fsica o
jurdica, llamada firmante, se obliga a pagar a otra llamada
beneficiario una cantidad en una fecha determinada.
Personas que intervienen
Firmante: persona que extiende el pagar y se compromete a su pago.
Debe firmarlo.
Beneficiario: persona a la que ha de hacerse el pago.
Tomador: Persona con derecho a exigir el pago. Puede coincidir con el
beneficiario o con el ltimo endosatario.
Endosante: persona que transmite el pagar mediante endoso.
Endosatario: persona que recibe el pagar mediante endoso.
Avalista: persona que garantiza que el firmante har efectivo el importe
del pagar a su vencimiento.
Requisitos de un pagar
-Denominacin de pagar inserta en el texto
-Promesa de pago de una cantidad determinada en euros o moneda
extranjera convertible
-Indicacin del vencimiento. Si no se indica se considera a la vista. Los
pagars cuyo vencimiento sea un plazo desde la vista debern
presentarse al firmante, que incluir la expresin visto para comenzar a
contar el plazo desde esa fecha.
-Lugar en que se ha de efectuar el pago
-Nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago
-Fecha y lugar en que se firme el pagar
-La firma del que emite el ttulo
Si un pagar no es pagado a su vencimiento habr que protestarlo. Puede
ser utilizado como instrumento cambiario: endosarlo (salvo que contenga
la clausula no a la orden), descontarlo cederlo en gestin de cobros.
2.3 El recibo normalizado: se utiliza para realizar
pagos de forma peridica por la pr3estacion de un servicio
continuado o porque hemos negociado el pago de una compra
mediante varios pagos aplazados. Consiste en domiciliar en
una entidad bancaria los pagos a realizar. El pagador deber
autorizar a su entidad el pago de los recibos con cargo a su
cuenta.
Si la empresa emisora no quiere esperar al vencimiento de
cada recibo puede entregarlos a la entidad bancaria para que
les anticipe el pago (descuento) para que gestione el cobro.

MEDIOS DE PAGO EN COMERCIO INTERNACIONAL:

Los medios de pago internacionales son las transacciones econmicas con
el exterior que impliquen el intercambio de bienes o servicios entre
compradores y vendedores de distinto pas.
-Pago directo: orden de pago, transferencia o cheque
-Cobranzas
-Crdito documentario o carta de crdito
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La eleccin del medio de pago depende de factores como:
-Conocimiento y confianza mutua entre el vendedor y el comprador
-Tamao y frecuencia de las operaciones
-Las normas legales existentes en los pases involucrados en la
transaccin
-Costes bancarios generados por la utilizacin de dichos
instrumentos
3.1 Orden de pago / transferencia: Instrumento mediante
el cual un ordenante transfiere fondos a favor de un beneficiario a travs
de entidades bancarias (banco remitente y banco pagador). Exige una
gran confianza ya que ofrece un nivel de seguridad muy bajo.
-El exportador enva la mercanca y la documentacin necesaria para que
esta pueda ser recibida por el importador
-El importador solicita a su banco que realice una transferencia bancaria al
exportador.
3.2 Cobranzas: instrumento a travs del cual un exportador
gestiona el cobro de su venta ante su importador, utilizando los servicios
de las entidades bancarias. Con este sistema se garantiza que no va a
entregar la propiedad de la mercanca hasta que el importador acepte o
pague el efecto.
-El exportador enva la mercanca pero no la documentacin para
poder retirarla.
-Paralelamente, enva a travs de su banco al banco importador los
documentos acreditativos de la propiedad de la mercanca y el documento
financiero.
-El banco del importador Presenta el documento financiero a su
cliente para que pague o lo acepte.
-En el momento que el importador paga o acepta recibe la
documentacin para poder retirar la mercanca.
3.3 Carta de crdito: Medio de pago mediante el cual un
banco de la plaza del importador acta por cuenta y orden de un cliente,
se compromete y obliga ante un beneficiario a efectuar un pago siempre y
cuando se cumplan las condiciones del crdito. Constituye una garanta de
pago porque es un compromiso de pago respaldado por un banco. Estas
garantas se amplan segn las cartas de crdito sean irrevocables y
confirmadas. Se considera de bajo riesgo porque el banco expedidor tiene
la obligacin legal de pagar, siempre y cuando se presenten todos los
documentos requeridos y se cumplan todos los trminos estipulados en el
contrato.
Partes que intervienen:
Ordenante: comprador- importador
Banco emisor: banco del importador
Banco corresponsal
Beneficiario: vendedor- exportador
Procedimiento:

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-El importador solicita a su banco la apertura de un crdito documentario y
se lo comunica al exportador, indicndole la documentacin que debe
remitir.
-El exportador procede al envo de la mercanca al lugar convenido, y
paralelamente, a travs de su banco remite al banco del importador la
documentacin acreditativa de que la mercanca ha sido enviada en las
condiciones pactadas.
-El banco importador recibe esta documentacin, comprueba que est en
regla y procede al pago. El banco importador garantiza la operacin.
Tipos de crdito documentarios:
Revocable: cuando despus de su apertura y antes de haber procedido al
pago, el importador puede anularlo.
Irrevocable: cuando una vez abierto ya no se puede cancelar.
Confirmados: un tercer banco garantiza el cumplimiento del pago en el
supuesto de que el banco emisor no lo hiciese.
A la vista: el pago de la operacin es al contado. En el momento de
presentar la documentacin al banco del importador procede al pago.
A plazo: el pago de la operacin es aplazado.

OPERACIONES FINANCIERAS BSICAS EN LA GESTIN DE COBROS

Y PAGOS

El librado o el tenedor de un efecto comercial puede conservar el efecto

hasta su vencimiento y cobrarlo en ese momento o bien:

a. Negociar o descontar el efecto en un banco: consiste en

presentar los efectos comerciales a una entidad bancaria para hacer
efectivo su importe antes de su vencimiento. La persona que realiza
esta operacin obtiene liquidez y el banco se convierte en el tenedor
del efecto abonando su importe menos los gastos e intereses
pactados. Cuando llega el vencimiento del efecto, si el librado no
abona el nominal, la persona que descont el efecto tendr que
devolver al banco su importe ms los gastos de devolucin.
El descuento de efectos conlleva una serie de gastos:
-Descuentos: son los intereses y se calculan sobre el nominal
-Comisiones: dependen del tipo de efecto y se calculan sobre
el nominal
-Gastos varios: gastos de correo, timbre

Importe Lquido = Nominal Descuento comercial

Comisiones - Gastos
Clculo del descuento comercial:
DC = N x i El tiempo sern los das comprendidos entre la fecha de
xn
liquidacin con el banco y el vencimiento del efecto. Hay que tener en
cuenta como est expresado el vencimiento:

-Fecha fija: los das se calculan contando desde la fecha de negociacin y

la fecha de vencimiento.
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-Plazo desde la fecha: primero se calcula la fecha de vencimiento y
despus procedemos como en el caso anterior.

-Plazo desde la vista: primero se calcula la fecha de vencimiento contando

el plazo desde la fecha de aceptacin. Despus, igual.

Factura de descuento: las empresas suelen enviar al descuento varios

efectos a la vez. La factura de descuento recoge las letras que enviamos
al descuento y las distintas variables que nos permitirn determinar el
importe lquido a percibir.

b. Enviar el efecto en gestin de cobro a una entidad bancaria,

que se encargar de cobrarlo a su vencimiento: en la gestin
de efectos el banco no cobra intereses, ya que no adelanta el dinero,
pero cobrar comisiones y otros gastos (ms el 21% sobre
comisiones)

Importe Lquido = Nominal Comisiones 21% IVA sobre

FACTORING

El factoring es un contrato por el que una empresa cede a una sociedad de

factoring, denominada factor, los derechos de cobro a cambio de una
comisin, y esta se encargar de todas las gestiones necesarias para
realizar el cobro.

Debe ser una entidad financiera ( la de factoring) y el cedente, un

empresario o profesional.

La entidad de factoring carga a sus clientes el inters por la financiacin

anticipada y las comisiones por la gestin del cobro.

-Sin recurso: el factor asume los riesgos del impago. Si la factura

resulta impagada no se puede reclamar al empresario.

-Con recurso: la sociedad de factoring realiza la gestin del cobro

pero no asume los riesgos del impago. Si las facturas resultan impagadas,
el empresario debe reintegrar el importe del factor.

CONFIRMING

Es un servicio ofrecido por entidades financieras que consisten en

gestionar los pagos de una empresa a sus proveedores, ofrecindoles la
posibilidad de cobrar las facturas con anterioridad a la fecha de
vencimiento. El confirming es un servicio de gestin de pagos y no un
servicio de gestin de deudas.

-El cliente recibe la mercanca y la factura de su proveedor e informa al

banco de las condiciones e importe a pagar por el proveedor

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-La entidad financiera notifica al proveedor la confirmacin de su factura y
le indica los costes y condiciones del anticipo de la misma. El proveedor
decide si espera al vencimiento o anticipa el cobro. Si porta por el anticipo
la entidad financiera le abona el importe tras aplicar el descuento.

-El cliente puede recibir de la entidad financiera financiacin para el pago

de la factura.

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