Sunteți pe pagina 1din 15

NOT EXPLICATIV

la bugetul municipal Chiinu


pe anul 2017

Estimrile bugetului municipal Chiinu pe anul 2017 au fost


elaborate n conformitate cu prevederile Legii finanelor publice i
responsabilitii bugetar-fiscale nr. 181 din 25.07.2015, Legii nr. 436-XVI
din 28.12.2006 Privind administraia public local, Legii nr. 136 din
17.06.2016 Privind statutul municipiului Chiinu, Legii nr.397-XV din
16.10.2003 Privind finanele publice locale, Notelor metodologice
elaborate de Ministerul Finanelor Privind elaborarea de ctre autoritile
administraiei publice locale a proiectelor bugetelor locale pentru anul 2017
i a estimrilor pe anii 2018-2019 .
La estimarea bugetului pe anul 2017 s-a inut cont de indicii
macroeconomici pe aceti ani i de urmtoarele particulariti specifice:

la partea de venituri

Particularitile specifice de ordin fiscal sunt:

La impozitul pe venitul persoanelor fizice


La data de 01.11.2013 Parlamentul a adoptat Legea nr. 267 pentru
modificarea i completarea Legii nr. 397-XV din 16.10.2013 Privind
finanele publice locale, prin care pentru bugetul municipal Chiinu a
fost stabilit cota defalcrilor de la impozitul pe venitul din salariu i alte
impozite pe venit (111110,111121, 111130) n mrime de 50 la sut din
volumul total colectat n teritoriul municipiului Chiinu (contingent).
Calculul impozitului din salariu sa efectuat reieind din prognoza
creterii salariului mediu nominal lunar i estimrile fondului de
remunerare a muncii pe genuri de activiti.
2

n anul 2017 se prevede majorarea cu 5 la sut scutirile anuale


personale i pentru persoanele ntreinute de la 10128 lei n anul 2016 pn
la 10620 lei n anul 2017 i, respectiv, de la 2256 lei pn la 2340 lei.
De asemenea, obiectivele politicii fiscale prevd majorarea cotei de
impozitare a veniturilor persoanelor fizice ceteni obinute din
transmiterea in posesie i/sau n folosin (locaiune, arend, uzufruct)
proprietatea imobiliar unor altor persoane fizice ceteni de la 5 la sut
pana la 10 la sut din valoarea contractului.
La impozitul pe venit obinut din activiti independente

Incepnd cu 1 ianuarie 2017, se propune stabilirea unui regim fiscal


simplificat privind impozitul pe venitul persoanelor fizice care obin
venituri din activiti independente de comer cu alte persoane fizice fr a
constitui o form organizatorico-juridic a activitii de antreprenoriat.
Astfel, se propune ca acest regim simplificat privind impozitul pe
venit s fie acordat i pentru persoanele fizice care obin venituri din
activiti de comer, fr a constitui o form organizatorico-juridic a
activitii de antreprenoriat, n sum ce nu depesc 600000 lei ntr-o
perioad fiscal.
n scopul susinerii acestei categorii de contribuabili i compensrii
cheltuielilor suportate pentru procurarea (achiziionarea) mainilor de cas
i de control utilizate n activitate, se propune ca n prima perioad fiscal
contribuabilul s fie n drept s diminueze suma impozitului pe venit
datorat cu suma cheltuielilor suportate pentru procurarea (achiziionarea)
mainei de cas i de control utilizate n activitate.
Obiectul impunerii va constitui venitul din activiti independente de
comer obinut n perioada fiscal de declarare.
Cota impozitului pe venit va constitui 1% din obiectul impunerii, dar
nu mai puin de 3000 lei anual (pentru anul 2017 3000,0 lei, inndu-se
cont de cheltuielile necesare la procurarea mainilor de cas).
Posibilitatea desfurrii de ctre persoanele fizice-ceteni a
activitii n domeniul comerului cu amnuntul n baza patentei de
ntreprinztor se menine numai pentru persoane care au deinut patent
de ntreprinztor la situaia 31.12.2016.

La impozitele pe proprietate
La estimarea impozitelor funciar i pe bunurile imobiliare s-a inut
cont de prevederile Titlului VI al Codului fiscal, Legii nr. 1056-XVI din
16.06.2000 pentru punerea n aplicare a Titlului VI din Codul Fiscal",
datele evidenei fiscale, datele Cadastrului funciar pe municipiul Chiinu,
precum i datele Direciei de colectare a impozitelor i taxelor locale din
cadrul Primriei municipiului Chiinu.
Politica fiscal pentru anul 2017, aprobat de ctre Parlamentul RM
prin Legea nr. 281 din 16.12.2016 se prevede majorarea intervalului de
3

impozitare a cotei maxime pentru bunurile imobiliare cu destina ie locativ


(apartamente i case de locuit individuale, terenuri aferente acestora
bunuri) de la 0,3 la sut pn la 0,4 la sut, precum i a cotei pentru
bunurile imobiliare cu alt destinaie dect cea locativ sau agricol de la
0,1 la sut pn la 0,3 la sut.
Baza impozabila a bunurilor imobiliare evaluate i reevaluate este
valoarea estimat de ctre organele cadastrale. Pentru bunurile imobiliare
neevaluate conform prevederilor Legii nr. 1056-XVI din 16.06.2000 baza
impozabil este valoarea contabil a bunului.
Calculul impozitelor pe bunurile imobiliare a fost efectuat reieind
din baza impozabil (indicii obinui de la IFS pe municipiu Chiinu) cu
aplicare cotelor de impozitare.

La taxa pentru folosirea drumurilor de ctre autovehiculele


nmatriculate n Republica Moldova
Pentru anul 2017 se prevede meninerea cotelor taxelor rutiere pentru
autovehiculele nmatriculate n Republica Moldova stabilite pe anul 2016 i
defalcrilor n mrime de 50 % din totalul ncasrilor din teritoriul
muncipiului.

La ncasrile din arenda terenurilor i locaiunea patrimoniului


public municipal
La estimarea ncasrilor din arenda terenurilor i locaiunea
patrimoniului public municipal s-a inut cont de mrimea tarifelor de baz
pentru chirie, prevzute n anexa nr. 7 la Legea bugetului de stat pe anul
2016 nr. 154 din 01.07.2016 i indicii prezentai de ctre subdiviziunile
respective ale Consiliului municipal Chiinu.

La taxa pentru patenta de ntreprinztor

Calcul ncasrilor pentru patenta de ntreprinztor a fost ntocmit


conform cuantumului taxei lunare prevzut n anex la Legea nr. 93-XVI
din 15.07.1998 cu privire la patenta de ntreprinztor i informaiei
prezentate de ctre la IFS pe municipiu Chiinu.

Drept cluz au servit:


estimrile indicatorilor macroeconomici pe anul 2017, efectuate n
baza evoluiei economiei naionale n anii 2015-2016;
evoluia ncasrii veniturilor bugetului municipal Chiinu pe anii
2013-2016;
datele Inspectoratului fiscal de stat din municipiu privind ncasarea
impozitelor i taxelor la buget, precum i calculele la unele impozite;
datele Biroului Naional de Statistic la situaia din 1 ianuarie 2016
privind numrul de populaie, structura demografic a acesteia pe fiecare
unitate administrativ-teritorial;
4

datele Direciei generale pentru statistic a municipiului Chiinu la


situaia din 1 ianuarie 2016 privind numrul de salariai, fondul de
remunerare a muncii i salariul mediu pe municipiul Chiinu;
prognoza indicilor activitii economice din teritoriu pentru anul
2017;
indicii economici i calculele impozitelor i taxelor solicitate i
prezentate de unii ageni economici din teritoriu;
declaraiile generalizate despre veniturile obinute de ctre
contribuabili, prezentate de ctre Inspectoratul fiscal de stat din municipiu;
datele altor organe publice i subdiviziuni ale Consiliului municipal
Chiinu, care exercit controlul asupra unor activiti de la care se
ncaseaz pli la contul bugetului.

Venituri

Calculele conform tipurilor de impozite i taxe au fost efectuate


reieind din baza impozabil (obiectivele impunerii) i mrimea cotelor
stabilite de legislaie pentru fiecare impozit i tax.
Veniturile generale ale bugetului municipal pentru anul 2017 se
estimeaz n sum de 3356684,6 mii lei, inclusiv:
- venituri proprii 411567,1 mii lei;
- defalcri de la impozitele i taxele de stat 1137474,9 mii lei;
- ncasri de la prestarea serviciilor cu plat 65155,5 mii lei;
- plata pentru locaiunea bunurilor patrimoniului public
15962,7 mii lei;
- tax la cumprarea valutei strine de ctre persoanele fizice n
casele de schimb valutar 9000,0 mii lei;
- donaiile voluntare interne pentru instituiile bugetare 3787,6
mii lei;
- transferuri de la bugetul de stat 1686005,5 mii lei
- transferuri de la Fondul Ecologic Naional - 27731,3 mii lei.

Comparativ cu prevederile aprobate pe anul 2016 veniturile globale


ale bugetului pentru anul 2017 s-au majorat cu 286780,4 mii lei sau cu 9,3
la sut i cu 211528,7 mii lei sau cu 6,7 la sut fa de executat pe anul
2016.
Evoluia cadrului global de venituri al bugetului municipal Chiinu
pe anii 2013 2017 (proiect), detaliat la ncasarea impozitelor, taxelor i
altor pli se prezint n tabelul nr. 1, care se anexeaz la nota explicativ.
Evoluia veniturilor bugetului municipal Chiinu la principalele
grupuri de venituri n valoare nominal i ca pondere n totalul veniturilor
pe anii 2016-2017 (proiect) se prezint n tabelul urmtor (de mai jos):
5
Ponderea Ponderea
n n Ponderea
2016 2016
veniturile veniturile 2017 proiect n
aprobat executat
globale globale veniturile
globale

Venituri proprii (ncasrile


directe i integrale)
375850.8 12,3 357011,2 11,4 411567,1 12,3

Inclusiv:

Impozitele pe proprietate 107044,7 111965,8 164167,0

Taxele locale 208908.6 187747,7 191243,7

Alte impozite i taxe 59897,5 57297,7 56156,4

Defalcrile de la impozitele
i taxele de stat
1042000,0 33,9 1132119,2 36,0 1137474,9 33,9
inclusiv

Impozitul pe venitul din salariu 928000,0 1002029,9 1137474,9

Taxa pentru folosirea


drumurilor de ctre
autovehiculele nmatriculate n
114000,0 130089,3
RM
Transferuri 1562726,1 50,9 1570190,8 49,9 1713736,8 51
inclusiv
Transferuri cu destinaie
special de la bugetul de 1490983,9 1494251,6 1686005,5
stat
Transferuri din fondul de
65969,2 65969,2 -
compensare
Transferuri de la Fondul
27731,3
Ecologic Naional
ncasri de la prestarea
serviciilor cu plat
59078,7 1,9 59502,0 1,9 65155,5 1,9
Plata pentru locaiunea
bunurilor patrimoniului 16840,8 0,6 15355,5 0,5 15962,7 0,5
public
Taxa la cumprarea valutei
strine de ctre persoanele
fizice n casele de schimb
9000,0 0,3 9889,9 0,3 9000,0 0,3
valutar
Donaiile voluntare interne
pentru instituiile bugetare
4407,8 0,1 1087,3 3787,6 0,1
Donaiile voluntare externe
pentru instituiile bugetare
3069904, 3145155, 3356684,
Veniturile globale 100,0 100,0 100,0
2 9 6

Veniturile proprii (ncasrile directe i integrale) estimate pentru


anul 2017, s-au majorat cu 35716,3 mii lei sau cu 9,5 % fa de suma
aprobat pe anul 2016 i cu 54555,9 sau cu 15,3 % fa de ncasrile
anului 2016, n fond din motivul majorrii estimrilor ncasrilor
impozitelor pe proprietate, care constituie 164167,0 mii lei i s-au majorat
cu 57122,3 mii lei sau cu 53,4 % fa de suma aprobat pe anul 2016, i cu
52201,2 mii lei sau cu 46,6 la sut fa de realizrile anului 2016, innd
cont faptul c prin art. 149 din Legea nr. 281 din 16.12.2016 Cu privire la
6

modificarea i completarea unor acte legislative au fost ntroduse


modificri n Codul fiscal i a fost majorat cota impozitului pentru
bunurile imobiliare cu alt destinaie dect cea locativ sau agricol de la
0,1 la sut pn la 0,3 la sut. Calculul impozitului pe bunurile imobiliare
achitat de ctre persoanele juridice i fizice nregistrate n calitate de
ntreprinztor din valoarea estimat (de pia) a bunurilor imobiliare a fost
efectuat reieind din baza impozabil (valoarea estimat a bunurilor) cu
aplicarea cotei de impozitare 0,3, estimrile impozitului menionat au
constituit 90000,0 mii lei.
n suma total a veniturilor proprii este inclus suma calculat a
taxelor locale, reieind din obiectivele impozabile i mrimea cotelor de
impozitare stabilite n conformitate cu prevederile Titlului VII al Codului
Fiscal pentru anul 2017 i prevederile proiectului deciziei Consiliului
municipal Chiinu Cu privire la aprobarea i punerea n aplicare a
taxelor locale pentru anul 2017. Suma taxelor locale constituie n total
191243,7 mii lei, micorndu-se cu 17664,9 mii lei sau cu 8,5 la sut fa
de suma total aprobat pe anul 2016 i majorndu-se cu 3496,0 mii lei sau
cu 1,9 la sut fa de ncasrile anului 2016.
Estimrile taxelor locale au fost diminuate fa de prevederile aprobate
pe anul 2016 n fond din contul micorrii ncasrilor taxei de pia n sum
de 2967,1 mii lei, taxei pentru unitile comerciale i/sau de prestri servicii
n sum de 6902,3 mii lei i taxei pentru dispozitivele publicitare n sum
de 6065,3 mii lei, innd cont de:
- demolarea unor dispozitive de publicitate. Pe parcursul anului curent au
fost efectuate demontri de dispozitivele publicitare. Ca urmare, s-a
micorat suprafaa impozabil a dispozitivelor publicitare cu 12129,9 m.p.
fa de suprafaa planificat pe anul 2016, i, dup demontrile efectuate a
constituit 40712,1 m.p.
- micorarea suprafeelor terenurilor pieelor i imobilelor amplasate n
aceste piei din municipiu de la 296690 m.p. n anul 2015 pn la 280056,0
m. p. n anul 2016 (conform informaiei Direciei generale comer,
alimentaie public i de prestri servicii);
- la data de 22.10.2016 camera de liceniere a suspendat, pe un termen de
2 luni, licenele eliberate titularilor de licen pentru genul activitatea n
domeniul jocurilor de noroc. n acest domeniul n municipiul Chi inu au
activat 4 cazinouri i 167 sli cu automate de jocuri de noroc cu ctiguri
de bani, care la moment nu au reinoit activitatea. Pierderile bugetului
municipal Chiinu de la aceast aciune n ultimele 2 luni ale anului 2016
au constituit circa 5400,0 mii lei.

Defalcrile de la veniturile generale de stat estimate pentru anul


2017 s-au majorat cu 157567,0 mii lei sau cu 15,1 la sut fa de
prevederile aprobate pe anul 2016 i cu 67447,8 mii lei sau cu 6,0 la sut
fa de ncasrile anului 2016 i constituie 1199567,0 mii lei, inclusiv:
- impozitul pe venitul din salariu n sum de 1074567,0 mii lei. Im-
pozitul pe venitul din salariu, ca i n anii precedeni, este cea mai
7

nsemnat surs de venituri din impozitele i taxele prognozate pentru anul


2017 cu o pondere de 66,7 la sut din totalul impozitelor i taxelor
bugetului municipal. Este de menionat c suma calculat pentru anul 2017
reieind din salariu mediu lunar 6120,0 lei i cotele de impozitate 7% i
18% a sporit cu 146567,0 mii lei sau cu 15,8% fa de ncasrile aprobate
pentru anul 2016 n sum de 928000,0 mii lei.
- taxa pentru folosirea drumurilor de ctre autovehiculele nmatriculate
n Republica Moldova a fost exclus din propunerile la bugetul municipal
n urma aprabrii de ctre Parlamentul Republicii Moldova a modificrilor
la Legea fondului rutier nr. 720-XI1I din 2 februarie 1996 i Legea privind
finanele publice locale nr. 397-XV din 16 octombrie 2003.
Prin modificrile operate, Guvernul a propus un mecanism nou pentru
finanarea infrastructurii drumurilor locale, i anume prin transferuri cu
destinaie special de la bugetul de stat pentru autoritile publice locale de
ambele nivele.
Astfel, noul mecanism, prevede:
- transferuri pentru autoritile publice locale de nivelul I (inclusiv
bugetele municipale Chiinu i Bli) prin repartizarea a 50% din volumul
colectat al taxei pentru folosirea dramurilor de ctre autovehiculele
nmatriculate n Republica Moldova, n funcie de numrul de locuitori n
unitile administraiv-teritoriale n baza datelor oficiale existente la
momentul calculrii, care vor fi utilizate exclusiv pentru infrastructura
drumurilor comunale i a strzilor;
- transferuri pentru autoritile publice locale de nivelul II, pentru
reparaia i ntreinerea drumurilor publice locale de interes raional
(municipal), prin repartizarea mijloacelor financiare din fondul rutier (de la
bugetul de stat) n funcie de kilometri echivaleni administrai.

innd cont de prevederile Legii nr. 33 din 17.03.2017 Pentru


modificarea i completarea Legii bugetului de stat pe anul 2017 nr. 279 din
16.12.2016, bugetul municipal Chiinu urmeaz a fi adus n concordan
cu Legea bugetului de stat pe anul 2017 , astfel categoria transferuri cu
destinaie special de la bugetul de stat se completeaz cu pozi ia
Transferuri pentru finanarea infrastructurii drumurilor publice locale cu
suma de 105820,1 mii lei.
Veniturile colectate de la ncasrile de la prestarea serviciilor cu
plat, plata pentru locaiunea bunurilor patrimoniului public, tax la
cumprarea valutei strine de ctre persoan ele fizice n casele de schimb
valutar i donaiile voluntare interne pentru instituiile bugetare reprezint
o surs de venit mai puin semnificativ, ponderea acestora n totalul
veniturilor bugetului pe anul 2017 constiutie 2,9 la sut la nivelulul
bugetului aprobat pe anul 2016.
Veniturile bugetului n anul 2017 din contul transferurilor de la
bugetul de stat constituie 1713736,8 mii lei fa de 1562726,1 mii lei
aprobate n bugetul pe anul 2016, inclusiv:
8

- transferuri curente primite cu destinaie special de la bugetul


de stat la bugetul municipal pentru nvmntul precolar,
primar, secundar general, special i complementar - n sum de
1486703,4 mii lei;
- transferuri curente primite cu destinaie special ntre bugetul
de stat i bugetele locale de nivelul II pentru asigurarea i
asistena social n sum de 34649,9 mii lei;
- transferuri curente primite cu destinaie special ntre bugetul
de stat i bugetele locale de nivelul II pentru coli sportive n
sum de 50344,7 mii lei;
- transferuri curente primite cu destinaie special ntre
instituiile bugetului de stat i instituiile bugetelor locale de
nivelul II n sum de 6400,0 mii lei;
- transferuri primite cu destinaie special ntre bugetul de stat
i bugetele locale de nivelul II pentru infrastructura drumurilor
n sum de 105820,1 mii lei;
- alte transferuri curente cu destinaie general ntre bugetul de
stat i bugetele locale de nivelul II n sum de 2087,4 mii lei;
- transferuri primate ntre bugetele locale de nivelul II i
bugetele locale de nivelul I ntre uniti administrativ-
teritoriale 27731,3 mii lei.

Cheltuieli

Prognoza prii de cheltuieli a bugetului municipal Chiinu pe anul


2017 a fost elaborat n conformitate cu prevederile Legii finanelor
publice i responsabilitii bugetar-fiscale nr.181 din 25.07.2014 i
ordinelor ministrului finanelor nr. 208 i nr. 209 din 24.12.2015, prin
care au fost aprobate Clasificaia bugetar nou i Setul metodologic
privind elaborarea, aprobarea i modificarea bugetului ( n cadrul sistemului
informaional de management financiar SIMF).

Cheltuielile la grupele principale de cheltuieli au fost estimate innd


cont de propunerile autoritilor i instituiilor bugetare i de prognoza
resurselor bugetare pe anul 2017.
Resursele bugetare pe anul 2017, estimate n sum total de 3830638,1
mii lei, includ:

veniturile bugetare - 1558042,0 mii lei , inclusiv 9000,0 mii lei


taxa de la cumprarea valutei strine de ctre persoanele fizice n
casele de schimb valutar;
transferurile cu destinaie special de la bugetul de stat 1679605,5
mii lei;
9

transferurile din Fondul republican de susinere social a populaiei


-6400,0 mii lei;
mijloacele financiare aferente operaiunilor cu activele financiare -
60600,0 mii lei;
veniturile colectate de autoritile/instituiile bugetare - 84905,8 mii
lei;
granturi de la Fondul Ecologic Naional 27731,3mii lei;
resursele proiectelor finanate din surse externe 317442,5 mii lei
soldul de mijloace bneti la contul bugetului municipal format la
01.01.2017 9629,4 mii lei;
mijloacele financiare aferente datoriilor bugetului municipal:
mprumuturi interne - 210000,0 mii lei;
rambursarea mprumuturi interne -19770,4 mii lei;
rambursarea mprumuturilor externe i recreditate - 103948,0
mii lei;

Cheltuielile bugetului municipal Chiinu pe anul 2017 se


estimeaz n sum total de 3775038,1mii lei, n raport cu bugetul
aprobat pe anul 2016 cu o cretere de 566779,0 mii lei sau cu 17,7 la sut,
fapt ce se explic n special prin majorarea cheltuielilor din contul
resurselor proiectelor finanate din surse externe cu 184300,4 mii lei mai
mult comparativ cu anul 2016. Comparativ cu cheltuielile bugetului
municipal executate n anul 2015 prognoza pentru anul 2017 este n
cretere cu 883536,8 mii lei sau cu 30,5 la sut.
Evoluia cheltuielilor bugetului municipal Chiinu pe anii 2013-
2017 este prezentat n urmtoarea tabel, fiind aplicat pentru anii
precedeni modalitatea de calcul a totalului cheltuielilor specific pentru
anii 2016 - 2017.
mii lei
Executat pe anul 2013 2612566,3
Executat pe anul 2014 2713824,4
Executat pe anul 2015 2891501,3
Aprobat pe anul 2016 3208259,1
Proiect pe anul 2017 3775038,1
Devieri 2017 fa de 2016 566779,0

Ponderea major n totalul cheltuielilor bugetului municipal o dein


cheltuielile de ordin social 59,9 la sut sau n valoare nominal n sum
de 2261390,2 mii lei (grupele principale de cheltuieli: nvmntul,
cultura, ocrotirea sntii, protecia social), cu o cretere cu 8 la sut fa
de indicii aprobai pe anul 2016 sau cu 178972,2 mii lei (tabelul nr. 2 la
not).
Cheltuielilor de in de gospodria comunal, transportul i
gospodria drumurilor le revin 31,8 la sut din totalul cheltuielilor i
10

constituie 1201274,0 mii lei , comparativ cu anul 2016 cu o cretere de


22,9 la sut sau cu 241406,5 mii lei, fapt ce se explic n special prin
majorarea cheltuielilor din contul resurselor proiectelor finanate din surse
externe cu 184300,4 mii lei Reabilitarea drumurilor i iluminatul public,
finanat din contul mprumutului acordat de BERD, BEI ( pentru anul 2016
133142,1 mii lei, pentru anul 2017 317442,5 mii lei).
Pentru programul de investiii i reparaii capitale pe anul 2017 se
estimeaz mijloace n sum de 138468,0 mii lei. Aceste cheltuieli dein
ponderea de 3,7 la sut din totalul cheltuielilor.

Pentru ntreinerea autoritilor executive i organelor


administrative se prevd 134208,4 mii lei, cheltuieli ce includ toate
activitile instituilor respective (aparatului Primriei, preturilor, direciilor
Consiliului municipal Chiinu), inclusiv cheltuielile ce in de demolarea
construciilor neautorizate 3500,0 mii lei, cte 700,0 mii lei pentru
fiecare pretur, dintre care 200,0 mii lei pentru realizarea msurilor de
accesibilitate la infrastructura social a persoanelor cu dizabiliti. La
aceste cheltuieli au fost incluse i alocaiile prevzute pentru cheltuielile ce
in de executarea documentelor judectoreti n sum de 12167,1 mii lei
(care pe parcursul anului urmeaz a fi distribuite la instituiile concrete prin
intermediul crora vor fi executate titlurile executorii) i alocaiile ce in de
achitarea subsidiilor .M. Binefctorul n sum de 286,0 mii lei.
Nivelul de asigurarea a necesitilor prezentate de instituii este
prezentat n tabelul nr. 3 la Not.
Aceste cheltuieli dein ponderea de 3,5 la sut din totalul
cheltuielilor bugetului municipal, cu o cretere n comparaie cu anul 2016
cu 4626,1 mii lei sau 3,6 la sut, n special din cauza majorrii cu 5935,4
mii lei cheltuielilor ce in de executarea documentelor judectoreti.

Alte cheltuieli dein ponderea de 2,5 la sut din totalul cheltuielilor


bugetului municipal Chiinu i constituie suma de 95297,7 mii lei. La
aceste cheltuieli au fost atribuite:
cheltuielile ce in de activitatea administrativ-militar a autoritilor
locale (cheltuieli de ntreinere a Centrului miliotar al municipiului i
cheltuielile legate de organizarea comisiilor medicale al recruilor)
1876,2 mii lei;
fondul de rezerv 30000,0 mii lei;
transferuri cu destinaie special pentru bugetele de nivelul I
-10200,0 mi lei;
cheltuielile ce in de deservirea mprumuturilor angajate - 53221,3
mii lei.

Repartizarea alocaiilor la nivel de autoriti/instituii n cadrul grupelor


principale de cheltuieli este prezentat n anexa nr. 4 la proiectul de decizie.
11

Evoluia cheltuielilor bugetului municipal Chiinu la nivel de grupe


principale de cheltuieli este prezentat n tabelul nr. 4 la Not.

n totalul cheltuielilor bugetului municipal Chiinu ponderea major o


deine grupa principal nvmntul - 45,9 la sut i constituie sume
de 1734028,1 mii lei, fiind nregistrat o majorare comparativ cu anul 2016
cu 7,6 la sut.
n conformitate cu prevederile Legii privind finanele publice locale,
pentru nvmntul precolar, primar , secundar - general, special i
extracolar sunt prevzute transferuri cu destinaie special de la bugetul
de stat n sum de 1486703,4mii lei.
Cheltuielile de ntreinere a contabilitilor centralizate, serviciilor de
deservire administrativ centralizat, serviciilor de asisten
psihopedagogic din subordinea Direciei generale educaie, tineret i
sport, direciilor de sector i organelor administrative , cheltuielile ce in
de majorarea normelor de alimentaie a copiilor/elevilor, cheltuielile
pentru salarizarea cadrelor didactice din liceele i clasele cu profil i
altele constituie 244324,7 mii lei, inclusiv organele administrative -
5641,0 mii lei care sunt acoperite din contul resurselor proprii ale
bugetului municipal n sum de 140412,8 mii lei i veniturile colectate
n sum de 62001,9 mii lei.
Calculul mijloacelor financiare necesare pentru majorarea normelor de
alimentaie gratuit a elevilor/copiilor din contul mijloacelor proprii ale
bugetului municipal se prezint n anexele nr. 29-29.3 la decizie.
Repartizarea alocaiilor prevzute pentru lucrrile de reparaie
pentru instituiile de nvmnt i cultur (coli sportive) este prezentat
n a nexele nr. 30 - 30.5 la decizie.
Este de menionat faptul c, avnd n vedere majorarea numrului de
copii n instituiile precolare au fost prezentate Ministerului Finanelor
solicitri de majorare a transferurilor cu destinaie special pentru
nvmntul precolar n sum de 13151,1 mii lei, fiind acceptate de ctre
Ministerul Finanelor mijloace financiare n sum de 6569,1 mii lei.
n acest timp, a fost ajustat volumul transferurilor cu destinaie
special de la bugetul de stat cu 19684,4 mii lei, dintre care: pentru
majorarea normei de alimentaie a copiilor n instituiile precolare
-11695,5 mii lei, pentru sprijinul cadrelor didactice din instituiile de
nvmnt general n primii 3 ani de activitate pedagogic (art. 134 din
Codul educaiei) 1419,8 mii lei.
Totodat, au fost prevzute mijloace financiare din bugetul municipal
n scopul achitrii datoriilor cu termen expirat formate la 01.01.2017 n
sum de 20000,0 mii lei. Se propune alocarea de mijloace financiare cu
destinaie special pentru renovarea blocurilor alimentare din instituiile de
nvmnt n sum de 12000,0 mii lei.
12

La grupa principal Cultura sunt prevzute alocaii n sum


total de 152663,0 mii lei, care dein ponderea de 4,0 la sut n totalul
cheltuielilor bugetului municipal. La aceast grup de cheltuieli
transferurile cu destinaie special de la bugetul de stat constituie suma de
50344,7 mii lei pentru ntreinerea colilor sportive.
n cadrul acestei grupe de cheltuieli pentru susinerea teatrelor
municipale pentru anul 2017 sunt prevzute alocaii n sum de 12790,0
mii lei. Totodat, se propune iniierea procedurii de reorganizare ale , I.P.
Teatrul municipal de marionete i . M. Teatrul unui actor.

La grupa principal Protecia social sunt prognozate cheltuieli


n sum de 324041,5 mii lei pentru ntreinerea instituiilor /serviciilor
sociale i realizarea unui ir de msuri de asisten social, sau 8,7 la sut
din totalul cheltuielilor.
Transferurile cu destinaie special de la bugetul de stat constituie
34649,9 mii lei, care sunt prevzute pentru:
- compensaii pentru serviciile de transport 24299,3 mii lei;
- indemnizaii pentru copiii nfiai, copiii orfani i rmai fr ngrijirea
printeasc luai sub tutel/curatel 7776,0 mii lei (pentru 810
beneficiari);
- compensarea cheltuielilor tinerilor specialiti care activeaz n instituiile
de nvmnt din mediul rural pentru nchirierea locuinelor i a unor
tipuri de resurse energetice, acordarea indemnizaiei unice n primii 3 ani
de activitate 1575,1 mii lei;
- ntreinerea Instituiei publice Centrul social regional Renaterea, care
presteaz servicii sociale persoanelor infectate/afectate cu HIV/SIDA
999,5 mii lei.
Pentru anul 2017, se prevd alocaii pentru achitarea compensaiilor
pentru cltoria n transport pensionarilor n cuantum de 70 lei, conform
deciziei Consiliului municipal Chiinu n sum de 71204,0 mii lei, a
compensaiilor pentru nclzirea locuinelor pentru unele categorii de
populaie - 91860,0 mii lei, alimentarea persoanelor social vulnerabile n
cantinele de ajutor social 4993,6 mii lei, acordarea ajutoarelor unor
categorii de pensionari ctre srbtorile de Pati 7000,0 mii lei, etc.
De asemenea, la grupa respectiv, Direciei generale asisten social
i-au fost prevzute mijloace financiare n volum de 1500,0 mii lei pentru
achiziionarea serviciilor sociale de plasament temporar pentru persoane
vrstnice aflate n dificultate, pentru utilizarea crora Direcia n cauz
urmeaz s elaboreze i s promoveze spre aprobare n Consiliul municipal
Chiinu mecanismul de achiziionare a acestor servicii.

La grupa principal Ocrotirea sntii cheltuielile constituie


68849,8 mii lei sau 1,8 la sut din totalul cheltuielilor, fiind prevzute
alocaii pentru programele municipale i dotarea tehnico-material a
13

instituiilor de ocrotire a sntii. Repartizarea alocaiilor pe tipuri de


lucrri i utilaj este prezentat n tabelele nr. 5-5.1 la not.

La grupa principal Gospodria de locuine i gospodria


serviciilor comunale se prevd cheltuieli n sum de 296806,5 mii lei
(inclusiv aparatul Direciai generale locativ-comunale i amenajare 5913,0
mii lei), cu ponderea de 7,9 la sut n totalul cheltuielilor. Detalierea pe
tipuri de lucrri a alocaiilor este prezentat n anexele nr. 15 - 24 la
proiectul de decizie.

La grupa principal Servicii n domeniul economiei se prevd


alocaii n sum total de 860886,8 mii lei . Acest grup deine ponderea
de 2,8 la sut n totalul cheltuielilor.
Partea major o constituie cheltuielile la grupa Transportul unde
sunt atribuite cheltuielile ce in de meninerea i reparaia
drumurilor/strzilor i cheltuielile ce in de subvenionarea ntreprinderilor
de prestare a serviciilor de transport i constituie suma total de 870422,5
mii lei.
Lista categoriilor de populaie i numrul persoanelor care vor
beneficia n anul 2017 de dreptul la cltoria gratuit n transportul public
din municipiu (troleibuze, autobuze) se prezint n anexa nr. 43 la decizie.
La acest grup principal sunt atribuite cheltuielile de ntreinere a
Direciei generale economie, reforme i relaii patrimoniale, Direciei
generale comer, alimentaie public i prestri servicii, Direciei generale
arhitectur, urbanism i relaii funciare, Direciei agricultur i alimentaie
i aparatului Direciei transport public i ci de comunicaie n sum total
de 33064,3 mii lei.
n afar de aceasta la aceast grup sunt reflectate cu semnul
minus mijloacele financiare ce se preconizeaz a fi obinute din
vnzarea terenurilor i cldirilor n sum de 55600,0 mii lei.

n conformitate cu prevederile pct. 2.3.5 din Planul de aciuni pentru


implementarea Strategiei Naionale de Descentralizare, aprobat prin
Legea nr. 68 din 05.04.2012, i n corespundere cu Strategia de dezvoltare
a managementului finanelor publice pentru anii 2013-2020, aprobat prin
Hotrrea Guvernului nr. 573 din 06.08.2013, la etapa elaborrii proiectului
de buget pe anul 2017 i estimrilor pe anii 2018-2019
autoritile/instituiile bugetare au prezentat propuneri la bugetul bazat
pe programe i performan.
Cheltuielile repartizate conform clasificaiei programelor sunt
prezentate n anexa nr. 3 la proiectul de decizie.
Programele sunt prezentate n anexele nr. 6 - 6.40 la prezenta Not.

Balana bugetului municipal


14

Pentru anul 2016 bugetul municipal Chiinu se estimeaz cu o


depire a cheltuielilor asupra veniturilor n sum de 418353,5 mii lei.
Sursele de finanare a deficitului se constituie din mijloacele ce se
preconizeaz de a fi obinute din vnzarea apartamentelor ctre populaie
n sum de 5000,0 mii lei, mprumuturile externe n sum de 317442,5 mii
lei i mprumuturile interne n sum de 210000,0 mii lei, soldul de mijloace
bneti la contul bugetului municipal format la 01.01.2017 n sum de
9629,4 mii lei .
Este prevzut rambursarea sumei de principal a mprumuturilor
angajate n sum de 123718,4 mii lei.

La prezenta not se anexeaz:


Tabelul nr. 1. Evoluia veniturilor bugetului municipal Chiinu
pe anii 20132017;
Tabelul nr. 2. Cheltuielile bugetului municipal Chiinu pe anii 2013
- 2017;
Tabelul nr. 3. Nivelul de asigurarea a necesitilor prezentate de
instituii la bugetul pe anul 2017;
Tabelul nr. 4. Evoluia cheltuielilor bugetului municipal Chiinu
aprobate pe anii 2013-2017 conform grupurilor principale de cheltuieli.
Tabelul nr. 5. Repartizarea alocaiilor prevzute pentru dotarea tehnic
a instituiilor medicale pe anul 2017;
Tabelul nr. 5.1. Repartizarea alocaiilor prevzute pentru lucrri de
reparaie;
Tabelele nr. 6 - 6. 40. Programele pe anul 2017.

ef adjunct al Direciei generale finane Valentina Vzduan


15