CUPRINS

Introducere.3

Cap.1 Abordri teoretice privind creditul bancar. Rolul su n economie.

1.1. Conceptul i caracteristicile creditului. Formele i funciile creditului
bancar............................................................................................................5
1.2. Rolul creditului bancar n economia de pia......
.................................13
1.3. Fazele de acordare a unui credit..
.....17

Cap.2. Analiza activitii bncii comerciale "MOLDINDCONBANK" S.A.

2.1. Aspecte generale privind activitatea BC "MOLDINDCONBANK" S.A21

2.2. Analiza activitii i operaiunilor de creditare a BC "MOLDINDCONBANK"
S.A. pentru anul 2007 ......28

Cap.3. Ci de perfecionare a sistemului creditar din Republica Moldova.

3.1 Asigurarea rambursrii creditelor bancare ....35

3.2.Remedierea activitii de creditare prin utilizarea metodelor informatice..42
3.3. Reglementri privind limitarea riscului de credit..............................................47

Concluzii ...49

Bibliografie ...50
 Introducere.

Aprut o dat cu schimbul n natur i cunoscnd n evoluia sa numeroase

forme,creditul ndeplinete un rol esenial in economia modern.
Sistemul de credit bancar este reprezentat de banca central a statului i de diverse tipuri de
bnci. Politica de credit realizat prin Banca Central cu ajutorul unor instrumente i
tehnici specifice urmrete s asigure prin promovarea funciilor creditului echilibrul
general economic al societii.
Banca central elaboreaz un ir de acte juridice sub form de regulamente,
instruciuni, norme prin care reglementeaz i supravegheaz activitatea bncilor
comerciale n domeniul ereditar.
Rolul bncilor comerciale const n faptul c ele acord mijloace bneti (necesare
economiei naionale) sub form de credite bancare. Astfel, bncile crediteaz acele sfere
ale economiei care necesit mijloace bneti, contribuind la prosperarea economiei
naionale. Bncile comerciale acord credite sectorului real al economiei pentru
acoperirea cheltuielilor de producie, precum: combustibilul, energia, taxele etc, ce asigur
finisarea produciei. De asemenea, ele acord credite investiionale necesare relansrii
tehnologice, achiziionrii de tehnologii, mecanisme moderne, procurrii unor complexe
industriale, mecanisme de fabricaie moderne etc. n acest mod, bncile comerciale
contribuie la sprijinirea i dezvoltarea durabil a economiei naionale.
Bncile comerciale contribuie n mod substanial i la susinerea nivelului de trai al
populaiei prin acordarea creditelor de consum, a creditelor pentru educaie i nvmnt,
pentru procurarea, reconstruirea i repararea imobilelor.
Creditul bancar, ca i moneda, este o categorie economico-financiar creat pentru a servi
la rezolvarea unor probleme economice, sociale sau legate de procesul de schimb. Pentru
o activitate prosper a ntreprinderilor industriale i a altor ramuri ale economiei
naionale, un rol semnificativ l au relaiile de creditare i de decontare cu bncile care au
drept obiectiv consolidarea economiei, extinderea produciei, soluionarea problemelor
sociale.
2
 Teza conine trei capitole :

Capitolul 1: Abordri teoretice privind creditul bancar. Rolul su n economie

care conine caracteristicile, formele, funciile creditului bancar, rolul su n economia
de tranziie, fazele de acordare a creditului i dobnda partea component a creditului.
Capitolul 2: Analiza activitatii bancare BC "MOLDINDCONBANK" S.A.,care
include informaia general privind activitatea, analiza operaiunilor de creditare.
Capitolul 3:i de perfecionare a sistemului creditar. n care se asigurarea
rambursrii creditelor bancare, schimbri n mecanismul creditor n condiiile economiei
de pia.
Teza de curs se termin cu o concluzie generalizatoare.
Baza metodologic este literatura de specialitate, legi i regulamente precum i
internet.

3
Cap.1 Abordri teoretice privind creditul bancar. Rolul su n economie.
1.1.Conceptul i caracteristicile creditului. Formele i funciile creditului bancar.
Creditul a aprut pe baza dezvoltrii produciei de mrfuri, n evoluia acesteia,
ntr-un anumit moment, relaiile de credit depind sfera produciei i circulaiei
mrfurilor, schimbul cptnd forma unor relaii monetare.
Apariia creditului a depins de un anumit stadiu de dezvoltare a schimbului, cnd
vnztorul pred valori de ntrebuinare n schimbul unei promisiuni c va primi cndva
o valoare. Acest fapt constituie o vnzare pe credit. Sub aspect economic creditul
const, deci, n cedarea unor valori de ntrebuinare prezente n schimbul unor valori de
primit n viitor.
Termenul de credit vine din limba latin, de la creditum, participiul trecut al
verbului credere, semnificnd ncrederea celui care d unei persoane anumite bunuri,
lucrri sau servicii, c va primi n schimb valori corespunztoare. n limba romn
cuvntul credit a ptruns n secolul XVIII, preluat din limba francez prin cuvntul
credit .
Analiza apariiei cuvntului evideniaz faptul c, pe msura instituionalizrii
funciei monetare ca mijloc de plat, a avut loc decalarea n timp a actului de vnzare de
cel de creditare.
Acest fenomen exprim o conexiune direct ntre productor i consumator, ntre
ofert i cerere, i ntre cei doi ageni economici reprezentativi ai economiei: furnizorul
i beneficiarul.
Sub alt aspect, creditul a aprut din necesitatea stingerii obligaiilor dintre diferii
ageni economici, proces cruia nu-i poate face fa moneda lichid, n aceast
perspectiv creditul reprezentnd o prghie a desfurrii oricrui proces economic. La
nivelul agentului economic se constat c pe lng capitalul propriu acesta contracteaz
i mprumuturi, n particular bancare, sub forma creditului. Lrgirea produciei, ctre
care tinde orice manager, crearea condiiilor pentru a rezista proceselor concureniale i

4
obinerea unui profit care s-i asigure desfurarea normal a activitii sunt de
neconceput fr existena creditului.
n mod simplificat, creditul poate fi definit ca o form special de micare a
valorilor: vnzare de mrfuri cu plata amnat sau cu transferare de moned cu titlul de
mprumut.
n peisajul literaturii monetare romneti, Victor Slvescu, definete noiunea de
credit, astfel: creditul i operaiunea de credit constituie acel fapt economic prin care se
cedeaz o sum de bani efectuat la un moment dat din partea unui subiect economic, n
folosina altui subiect economic, cu obligaia acestuia din urm de a restitui mai trziu,
la un termen fixat, suma primit plus o sum de bani, care se cheam interes sau
dobnd.
Francezul Charles Gide definete creditul ca fiind schimbul unei bogii prezente
contra unei bogii viitoare, iar profesorul F. Leitner afirm c prin credit se nelege
cedarea i primirea unui bun la o epoc, n credina c acelai bun, sau altul de aceeai
valoare, va fi restituit la o dat viitoare, potrivit nelegerii ntre pri .
Elementul comun care se regsete n diferitele definiii ale creditului prezint trei
aspecte:
Existena unei disponibiliti la unii ageni economici i acceptarea de ctre acetia s
le cedeze (mprumut) altor ageni (debitori);
Pierderea temporar a unor drepturi de ctre cel care acord mprumutul
(mprumutant);
Obligativitatea mprumutatului de a restitui mprumutul la un termen numit scaden,
nsoit n mod obligatoriu de dobnd.

Caracteristicile creditului
n amplitudinea sa, relaia de creditare evideniaz un set de caracteristici, prin care
i se delimiteaaz sfera i se caracterizeaz coninutul.
a) Subiectele relaiei de credit, creditorul i debitorul, acoper o mare diversitate n
ceea ce privete apartenena la structurile social-economice, motivia angajrii ntr-un
raport de credit i durata acestui angajament etc. Dup natura participanilor la procesul
5
de creditare, acetia pot fi grupai n trei categorii cu ampl cuprindere: ntreprinderile,
populaia i statul.
Raportul de credit implic, din punct de vedere patrimonial, redistribuirea unor
capitaluri disponibile, ceea ce presupune existena unor procese de economisire sau de
acumulri monetare.
n calitate de creditori, ntreprinderile i populaia se afirm difereniat n diferite
ri, tendina fiind, n rile dezvoltate economic,de cretere a ponderii populaiei la
procesul de creditare, ceea ce genereaz ample modificri n activitatea bancar, de
transformare financiar a disponibilitilor monetare n economii financiare.
n calitate de debitor, alturi de ntreprinderi, i n cea mai mic msur de populaie, se
afirm cu putere statul, ponderea acestuia n debitul naional variind ntre 20% i 40%,
n funcie de ar i timp ( stadiul evoluiei economice ).

b) Promisiunea de rambursare, elementul esenial al relaiei de credit, presupune

riscuri care necesit, n consecin, angajarea unor garanii.
n raporturile de credit riscurile probabile sunt riscul de nerambursare i riscul de
imobilizare.
Riscul de nerambursare const n probabilitatea ntrzierii plii sau a incapacitii de
plat datorit conjuncturii, dificultilor sectoriale, deficienelor mprumutatului.
Prevenirea riscului se poate realiza prin diversificarea sa sau prin garantarea
mprumutului.
Riscul de imobilizare survine la banc sau la deintorul de depozite, care nu sunt n
msur s satisfac cererile titularilor de depozite, din cauza unei gestiuni nereuite a
creditelor acordate. Prevenirea unui asemenea risc se poate obine prin administrarea
judicioas a depozitelor i creditelor de ctre bnci, angajarea de credite pe hrtii de
valoare, mobilizarea efectelor prin rescont i prin alte operaiuni. n acest sens, banca
trebuie s-i ntreasc poziia sa de creditare prin garanii personale i garanii reale.
Garania personal este angajamentul luat de o ter persoan de a plti, n cazul n care
debitorul este n incapacitate. Garania poate fi simpl i solidar.
Garania real cuprinde dreptul de reinere, gajul, ipoteca i privilegiul.

6
Dreptul de reinere permite creditorilor s rein un bun corporal, proprietate a
debitorului, atta timp ct el nu a fost achitat integral.
Gajarea este actul prin care debitorul remite creditorului un bun n garania creditului,
gajul. Acesta poate avea loc cu sau fr deposedare.
Ipoteca este actul prin care debitorul acord creditorului dreptul asupra unui imobil, fr
deposedare i cu publicitate, conferindu-i creditorului dreptul de preferin i dreptul de
urmrire. Ipoteca poate fi legal, convenit sau juridic.
Privilegiul este dreptul conferit de lege unor creditori de a avea prioritate n a fi pltii
atunci cnd dispun de o garanie asupra unei pri sau asupra totalitii patrimoniului
debitorului. Privilegiile pot fi generale i speciale, respectiv mobiliare i imobiliare.
O bun garanie nu reprezint dect o precauie suplimentar i nu un suport al unui risc
mai mult dect probabil. n caz de necesitate, transformarea garaniilor n bani
presupune pentru creditor eforturi i cheltuieli suplimentare, implicnd imobilizri
ndelungate ale fondurilor.

c) Termenul de rambursare, caracteristic esenial a creditului, are o mare varietate.

De la termene foarte scurte ( 24 ore ) se ajunge la termene de la 30 la 50 de ani i chiar
100 de ani ( pentru construcia de locuine ).
Pentru creditele pe termen scurt este specific rambursarea integral la scaden.
Creditele pe termen mijlociu i lung implic adesea rambursarea ealonat, fapt ce
nseamn c, pe parcurs, la termene stabilite, lunare, trimestriale etc., o dat cu plile
cuvenite pentru dobnzi se ramburseaz o parte din mprumut.

d) Dobnda reprezint caracteristica definitorie a creditului. Clauza dobnzii fixe,

cuvenit n cadrul acordului de credit, este acceptabil pentru ambele pri, pentru
ntregul mprumut i pe toat durata creditului.
Sub presiunea inflaionist s-a instituit regimul dobnzilor variabile ( sensibile ), situaie
n care dobnzile se modific periodic ( de regul semestrial ), n funcie de nivelul
dobnzilor pe pia.

7
 n cadrul acordului de credit se poate prevedea adiionarea dobnzii cuvenite i
plata integral a acesteia la ncheierea contractului.
Dobnda este considerat n teoria marxist ca pre al capitalului de mprumut, care
se stabilete pe piaa capitalurilor de mprumut, prin jocul cererii i ofertei acestora. n
teoria modern a dobnzii, dup apariia Teoriei generale a lui J. M. Keynes,
nivelul dobnzii este considerat a fi rezultatul tensiunii dintre cererea i oferta ntregii
mase de bani aflate n circualie. n plus, nu poate fi pierdut din vedere influena
autoritilor monetare n fixarea nivelului dobnzii, determinat ca rat procentual a
dobnzii.
Rata dobnzii este preul pltit pentru a dispune timp de un an de o anumit cantitate de
moned.
Rata dobnzii reprezint raportul procentual dintre: mrimea absolut a dobnzii anuale
pltite i creditul acordat:
d = Da / C x 100, unde:
d = rata dobnzii exprimat n procente;
Da = mrimea dobnzii anuale;
C = creditul total acordat.
Mrimea dobnzii totale ( D ) este direct proporional cu mrimea creditului acordat
( C ), durata lui ( T ) rata dobnzii ( d ):
D = d x C x T / 100
Rata dobnzii este n strns corelaie cu rata profitului, trebuind s fie mai mic
dect aceasta. Altfel, ntreprinztorii nu vor angaja credite, deoarece prin valorificarea
acestora prin investiii ar trebui s consume ntregul profit sau chiar mai mult, pentru a
plti dobnd, ceea ce-ar face nerentabil activitatea lor. Rata dobnzii depinde ns i
de rata inflaiei , adic de rata deprecierii monetare.
Aprut pe o anumit treapt a dezvoltrii raporturilor marfaro-bneti, nc n
ornduirea sclavagist, i cunoscnd n evoluia sa numeroase forme, creditul joac azi
un rol esenial n orice economie modern.

8
e) Acordarea creditului ( Tranzacia ). Creditul poate fi constituit n cadrul unei
tranzacii unice: acordarea unui mprumut, vnzarea unei obligaiuni, angajarea unui
depozit.
n cadrul sistemelor de credit deschis ( linii de credit ), mprumuturile efective
intervin la intervale liber alese de ctre debitor, crile de credit fiind modalitile cele
mai rspndite pentru aceast form.
Consimirea tranzaciei, respectiv acordarea creditului, fiind un act de mare
importan, creditorul trebuie s-i asigure o bun informare i documentare pentru
evitarea riscului.

f) Consemnarea i transferabilitatea sunt caracteristici necesare ale creditului.

Acordurile de credit sunt consemnate, n marea lor majoritate, prin nscrisuri instrument
de credit a cror form de prezentare implic aspecte multiple i difereniate, esenial
fiind obligaia ferm a debitorului privind rambursarea mprumutului, respectiv dreptul
creditorului de a i se plti suma angajat.
Prin intermediul transferului se realizeaz cesiunea creanei, a dreptului de a ncasa
suma nscris n instrumentul de credit, precum i veniturile accesorii.
Transferul direct este desfurat n cadrul raporturilor directe ntre creditori sau
ntre bnci privind circulaia cambiei ( scontare i rescontare ), a cecului etc., n timp ce
transferul pe pieele financiare are ca obiect obligaiunile i alte hrtii de valoare
asimilate.
Transferabilitatea instrumentelor de credit i deci transferul acordurilor de credit de
la un beneficiar la altul ( de la un creditor la altul ) este, in primul rnd, o expresie a
lichiditii portofoliului de creane, a posibilitii pentru fiecare creditor de a transforma
creane n bani, potrivit unei necesiti sau unei noi opiuni.
Practica bancar relev c transferabilitatea deine un loc important, deoarece
permite utilizarea fluxurilor fireti de constituire i utilizare a capitalurilor temporar
disponibile.
Prin creditare, bncile folosesc, ntr-o prim etap, capitalurile temporar
disponibile mobilizate de ele, pentru ca ntr-o etap urmtoare s recurg la concursul

9
altor fluxuri de capital existente sau create de banca de emisiune i alte bnci prin
opreaiile de recreditare.

Formele creditului bancar.

Forma definitorie a creditului, creditul bancar cuprinde o sfer larg de relaii,

angajnd modaliti diferite, pe termen scurt i pe termen mijlociu i lung, privind
operaii bazate sau nu pe nscrisuri garantate sau negarantate.
Creditul bancar constituie o form de suplinire i completare a cecului comercial,
avnd ns o sfer mai larg, fiind mai elastic i mai eficient, se poate mica, ad
libitum , in orice direcie. La baza formrii creditului bancar se afl disponibilitile
devenite temporar libere n urma rotaiei de ansamblu a fondurilor participante la
procesele economice.
Participanii la angajarea creditului bancar sunt, pe de o parte, bncile, care apar n
calitate de creditori, iar, pe de alt parte, diferiii ageni economici care solicit credit, n
calitate de debitori.
Dac n cazul creditului comercial partcipanii la relaiile de credit sunt n cele
mai multe cazuri ntreprinztori, n cazul creditului bancar numai unul dintre
participani este agent nefinanciar , productorul ( ntreprinztorul ), cellalt partcipant
fiind banca, adic un agent financiar. Banca apare n ipostaza de deintor al sumei
mprumutate.
Datorit elasticitii sporite a creditului bancar fa de creditul comercial, creditul
bancar a devansat creditul comercial, existnd o legtur organic ntre cele dou
credite, deoarece deseori creditul comercial se poate transforma n credit bancar sau
creditul bancar poate constitui un bun suport pentru un credit comercial.
Prin formarea depozitelor bancare pe seama disponibilitilor, pe de-o parte, i
acordarea de credite pentru activitatea de exploatare curent sau realizarea obiectivelor
de investiii, pe de alt parte, bncile i clienii lor ( ntreprinztorii ) se gsesc n
raporturi de reciprocitate. Modalitile tehnice de creditare a activitii curente a

10
agenilor economici sunt multiple: creditele de trezorerie, linia de credit simpl, linia
de credit confirmat, linia de credit revolving, creditele cu destinaie special etc.
Creditele de trezorerie sunt credite pentru acoperirea unor goluri de cas, indiferent de
cauza care determin aceste goluri. Ele sunt credite fr destinaie prestabilit, aa
numitele credite nonafectate. Aceste credite nu sunt garantate n mod expres, ci prin
starea de bonitate a debitorului. Datorit acestor particulariti, creditele de trezorerie se
caracterizeaz printr-o mare operativitate.
Linia de credit simpl definete limita maxim a creditului ce se accept a se acorda
ntr-un cadru general prestabilit.
Linia de credit confirmat beneficiaz de o consemnare ntr-un document scris,
convenit la banc.
Linia de credit revolving pune n eviden un mecanism de creditare cu auto-ncrcare
pe msur ce creditele anterioare au fost rambursate, fr a mai fi necesar producerea
expres de documente care s ateste necesitatea rennoirii creditului.
Unele credite, mai ales cele pentru constituirea de stocuri, reclam respectarea
destinaiei creditului i o eviden distinct n contabilitatea bncii. Asemenea credite
cu destinaie special se acord pentru constituirea de stocuri sezoniere privind materii
prime agricole, pentru producia de conserve, pentru stocarea unor materiale de
construcii etc.

Funciile creditului bancar.

Creditul bancar realizeaz dou funcii:
1) Redistribuirea fondurilor temporar disponibile: n activitatea de creditare,
bncile folosesc nu numai fondurile lor proprii ci i un nsemnat volum de fonduri
atrase de la teri, cum ar fi: disponibilitile existente n conturile clienilor bancari,
diverse plasamente pe termen scurt efectuate de ntreprinderi i instituii.
n acest fel prin intermediul bncilor se mobilizeaz disponibiliti bneti temporar
existente la anumite categorii de ageni economici, urmnd a fi utilizate credite pe
termen scurt, pentru acoperirea unor nevoi temporare la ali ageni economici,

11
realizndu-se astfel o redistribuire temporar a unei mari pri a disponibilitilor
existente la un moment dat n economie.
2) Funcia de emisiune presupune o alt latur a creditului bancar prin care se
realizeaz lrgirea creditului i anume pe calea crerii de mijloace bneti suplimentare.
Funcia de emisiune a creditului este indispensabil ntr-o economie n care activitatea
economic n cretere solicit un volum sporit de mijloace bneti.
Politica de credit a bncilor constituie totodat i politica de emisiune, ntruct creditul
acordat de bnci este sursa unor mijloace bneti suplimentare pentru agenii
economici, contribuind la realizarea unor corelaii ntre masa banilor n circulaie i
nevoile productive.
Dac pulsul de mijloace bneti cerut de dezvoltarea economic nu poate fi
acoperit prin funcia de redistribuire a creditului, el poate fi completat prin lrgirea
creditului pe calea crerii de noi mijoace bneti.
De exemplu, o depunere la banc de 10000 lei, de ctre un cient bancar oarecare
poate provoca o lrgire a posibilitilor de creditare ale bncilor, astfel: n conformitate
cu prevederile legale, banca primitoare a depunerii iniiale de 10000 lei este obligat s
pstreze lichid un anumit procent din aceast depunere, iar restul poate fi utilizat pentru
acordarea unui credit depunndu-l n cont la o banc spre fructificare; la rndul ei cea
de-a doua banc, poate pstra lichid procentajul legal, iar restul poate fi utilizat pentru
un nou credit, la o alt banc, .a.m.d. Cu alte cuvinte, depunerea iniial de 10000 lei
este multiplicat, injectndu-se n economie, sub form de credit, o sum cu att mai
mare cu ct circuitul se repet de mai multe ori. Aceast cifr se numete
multiplicatorul creditului i ilustreaz creterea mai mare a masei banilor n circulaie
dect depunerea iniial.

Dobnda preul capitalului de mprumut.

Creditul este inseparabil de dobnd. Dobnda este forma de remunerare a
creditorului de ctre debitor pentru folosirea capitalului de mprumut; este preul
capitalului de mprumut, al valorii de ntrebuinare a acestuia. Dobnda poate fi privit

12
att ca mrime absolut, ca sum pe care debitorul trebuie s o plteasc creditorului,
ct i ca mrime relativ, ca rat procentual. Rata dobnzii se determin raportnd
suma anual a dobnzii achitate ( de achitat ) la capitalul mprumutat.
Din punctul de vedere al bncii, putem deosebi dou categorii de dobnzi: dobnda
bonificat i dobnda perceput.
Dobnda bonificat reprezint remunerarea disponibilitilor bneti ale titularilor de
conturi constituite ca depozite la banc. Capitalul mobilizat la dispoziia bncilor este
fructificat n procesul creditrii. Nivelul dobnzilor bonificate este dependent de rata
inflaiei, rata dobnzii de refinanare ( taxa oficial a scontului, n cazul rescontrii ) i
ratele dobnzilor practicate de celelalte bnci comerciale.
Dobnda perceput este dobnda pe care o ncaseaz bncile de la clienii lor n calitate
de debitori, corespunztor creditelor acordate. La rndul su, dobnda perceput este
dependent de o serie de factori i anume:
Erodarea monetar;
Nivelul cheltuielilor cu operaiunile bancare;
Gradul de risc;
Profitul bancar;
Rezerva minim obligatorie.
Cele dou categorii de dobnzi sunt interdependente, se afl ntr-o strns corelaie, n
sensul c dobnda peceput se stabilete pornind de la nivelul dobnzii bonificate,
innd cont de nivelul marjei dobnzii i de rezerva minim obligatorie depus la banca
central.
Teoretic, dobnda a fost analizat de pe poziiile mai multor orientri doctrinare i
a fost i este practicat n cadrul unor sisteme economice esenial diferite.
n gndirea marxist, al crei principal obiectiv la ntemeietori au fost exproprierea
expropriatorilor i lichidarea capitalismului, dobnda apare ca form de redistribuire
a plusvalorii, form particular de participare a bancherilor la nsuirea fr plat a
plusprodusului. Se sugereaz n aceast doctrin ideea de ilegitimitate a dobnzii,
caracterul ei de abuz. Doctrina marxist a explicat tendina de lung durat de scdere a
ratei dobnzii prin reducerea ratei medii a profitului n condiiile absenei inflaiei.
13
 Potrivit altor concepii, rata dobnzii este preul care echilibreaz cererea i oferta
de moned i apare ca o recompens pentru renunarea la lichiditate pe o anumit
perioad. i cum acordarea creditului comport un risc, dobnda poate opera i ca o
prim contra riscului de insolvabilitate a debitorului sau de depreciere inflaionist a
monedei.
n doctrina keynesist rata dobnzii poate fi un instrument de influenare a
volumului de investiii i deci de combatere a recesiunii i omajului. Aceast idee este
contestat de orientarea monetarist, care o consider ineficace pe termen mijlociu i
lung.
Principalele cauze care influeneaz creterea ratei dobnzii sunt:
Proliferarea inflaiei;
Agravarea dezechilibrelor balanei de pli;
Majorarea deliberat a ratei dobnzii;
Trecerea de la dobnzi real negative ( dobnda nominal sub rata inflaiei ) la
dobnzi pozitive;
Accentuarea nencrederii n debitori.

1.2. Rolul creditului bancar n economia de pia.

Pentru ca rolul creditului s se exercite n mod efectiv i eficient, manifestndu-i la

maximum avantajele i diminund la minimum pericolele i dezavantajele, este
necesar ntrunirea mai multor condiii obiective i subiective, care se pot grupa n cinci
mari categorii:
1. Condiii de ordin juridic, legal, referitoare la existena unui cadru juridic, a
unor legi care s reglementeze cu precizie, fr echivoc, msurile de protecie acordate
contractelor ncheiate ntre creditor i debitor, procedurile de coerciiune fa de
debitorii recalcitrani, modul de lichidare a operaiunilor de credit ajunse n litigiu etc.,
astfel nct s creasc ncrederea agenilor economici i s se limiteze riscurile.
2. Condiii de ordin instituional, infrastructural, constnd n existena unui
sistem de instituii i organisme solide, bine concepute, cu atribuii clare n efectuarea
14
operaiunilor de credit, dar i n exercitarea controlului asupra modului cum sunt
respectate aceste atribuii.
3. Condiii de ordin social-politic, referitoare la existena cadrului general de
linite i pace social i politic, de stabilitate i continuitate a opiunilor generale ale
factorilor de decizie macroeconomic, ct i la regimul politic existent i atitudinea lui
fa de economie, fa de libera iniiativ, fa de pia. Este evident c un climat social
caracterizat prin convulsii ntre diferite categorii sociale, un regim politic ubred,
contestat, o politic economic oscilant sau opiuni i atitudini nesigure, fr
perspective clare vor afecta elementul esenial al creditului, ncrederea, descurajnd att
economisirea prin intermediul instituiilor specializate, ct i apelul la credite sau
acordarea lor.
4. Condiii de ordin economic, legate de situaia de ansamblu a economiei
naionale, de perspectivele ei, dar i de conjunctura economic a momentului pe plan
intern i internaional. Are importan situaia resurselor existente n economie la
dispoziia agenilor economici, accesul la acestea, structura economiei naionale,
situaia pieei de mrfuri, a pieei capitalurilor etc.
5. Condiii de ordin psihologic, referitoare nu numai la ncredere ca suport
hotrtor al creditului, ci i la comportamentul agenilor economici, a nterprinztorilor,
dar i a populaiei n ansamblul ei. Aici putem preciza i nclinaiile diferitelor grupuri
sociale spre economisire sau consum, spre investiii sau spre tezaurizare, precum i
atitudinile populaiei n raport cu libera iniiativ etc., care in de tradiii, de religie, de
nivel de cultur i educaie, de profesiunea i poziia social a fiecruia.
Creditul bancar i n general activitatea bncilor implicate n toat activitatea vieii
economice constituie un domeniu deosebit de propice nu numai pe plan economic, dar
i social-politic, al perioadei de tranziie.
olitica n domeniul creditului a devenit una din principalele mijloace de aciune asupra
conjuncturii economice. Politica de credit este chemat s prentmpine necorelaiile i
eventualele dezechilibre care ar putea s apar. Dac se considera c economia se afla
n faza supranclzirii , creditarea prea intens putnd antrena creterea preurilor i
amplificarea inflaiei, statul poate interveni pentru temperarea creterii, printr-o politic

15
de credit restrictiv, prin ridicarea ratei dobnzilor, prin ridicarea nivelului rezervelor
bancare i prin alte decizii i msuri corespunztoare.
Trebuie luate n considerare i problemele riscurilor presupuse de utilizarea creditului,
care, ignorate, ar putea provoca prbuirea n lan a sistemului bancar, cu consecine
negative pe plan economic, social i politic.
Folosind creditele, agenii economici, ctig timp n lupta cu concurena, pot s-i
adapteze operativ activitatea n conformitate cu cerinele pieei i printr-o activitate
eficient i creeaz i mijloacele necesare pentru rambursarea ratelor scadente i plata
dobnzilor.
Procesele de creditare din economie vor fi n permanen supuse perfecionrii i
modernizrii, cu rezultate benefice pentru ntreaga ar.

1.3. Fazele de acordare a unui credit.

Dup cum rezult din analiza bilanului bancar, principala operaiune de activ o
reprezint creditarea.
La modul general, acordarea unui credit presupune cinci faze:
1. Analiza dosarului de creditare;
2. Decizia de acordare a creditului;
3. Acceptarea clientului;
4. Acordarea efectiv a creditului;
5. Supravegherea creditului si soluionarea cazurilor de contencios.

1. Analiza dosarului de creditare: comport att analiza debitorului i a proiectului

ntocmit, precum i a garaniilor prezentate de acesta.
Studierea comportamentului debitorului: vizeaz cunoaterea trecutului financiar
al acestuia, respectiv, n ce msur i-a onorat corect obligaiile referitoare la
mprumuturile anterioare. Obinerea de informaii referitoare la client este posibil, n
unele ri, prin existena unor fiiere publice sau a unor organisme private care pot oferi
informaii cu privire la situaia unei ntreprinderi sau a alteia.

16
Pentru persoanele fizice s-a generalizat practica fiierelor, care pot fi pozitive ( pentru
clienii buni pltitori ) i negative ( pentru clienii cu incidente de pli ).
Experiena demonstreaz c nscrierea unui client n fiierul negativ, antreneaz
aproape, n mod sistematic, respingerea cererii de creditare.
O alt posibilitate de obinere a informaiilor cu privire la debitor const in adresarea
ctre ali bancheri al solicitantului de credite, aceasta fiind o soluie puin eficient,
datorit gradului de generalitate sporit al rspunsului.
Analiza situaiei financiare: n cazul unei ntreprinderi, riscul este msurat cu
ajutorul bilanului i al contului de rezultate, iar n situaia persoanelor particulare,
situaia financiar este determinat prin patrimoniul net. Evaluarea acestui patrimoniu
este realizat printr-un chestionar completat pe baza anumitor documente.
Capacitatea de rambursare a agenilor economici poate fi evideniat, in funcie de
destinaia creditului, astfel:
Dac este cazul unui credit pentru finanarea investiiilor este necesar a se
considera ca vor fi generate suficiente resurse pentru asumarea serviciului de mprumut.
ntr-o asemenea situaie se face apel la teoria tradiional a investiiilor, potrivit creia
eficacitatea marginal a investiiei trebuie s fie superioar ratei de dobnd sau
termenul de recuperare a investiiei s fie inferior mediei sectoriale pentru acelai tip de
investiii.
Dac este cazul unui credit de funcionare, determinarea capacitii de rambursare
se efectueaza prin analiza contului de rezultate i a tabloului de finanare, prin care se
poate determina msurarea impactului cu dobnzile asupra rezultatelor.
Dac este un credit de restructurare, pe care l solicit debitorul, intruct fondul de
rulment este insuficient sau negativ, atunci analiza se realizeaz n funcie de nivelul
cheltuielilor financiare.
n ceea ce privete persoanele fizice, trebuie calculat venitul disponibil, pornind de
la informaiile colectate pe baza unor anchete sau pe baza unor acte precum:
ofia de salarizare;
ontiinrile fiscale;
ofia alocaiilor familiale.
17
 Personalitatea i competenele persoanelor fizice debitoare reprezint elemente
pe care bancherul trebuie s le ia n considerare, atunci cnd analizeaz dosarul de
credit.
Referitor la analiza proiectului de investiie (sau a bunului ce urmeaz a fi
achiziionat), trebuie fcut distincia ntre proiectul ntreprinderii i cel al persoanelor
fizice.
Proiectul ntreprinderii justific, ntotdeauna, cererea de credite; un astfel de
proiect trebuie, la modul general s fie productiv.
n cazul persoanelor fizice, proiectul este evaluat prin analiza valorii bunului, precum i
a proiectului economic care susine cumprarea.
Atunci cnd banca estimeaz c se prezint un proiect mai mult sau mai puin
riscant, capacitatea de rambursare i situaia financiar a debitorului trebuie susinute cu
garanii suplimentare. n general, pentru achiziia de locuine, garania se prezint sub
forma unei ipoteci asupra bunului respectiv. Pentru ntreprinderi, o achiziie imobiliar
d natere unei garanii ipotecare. n schimb, pentru o mulime de bunuri de echipament
finanate prin creditul clasic, garania nu este solicitat.

2. Decizia de acordare a creditului:

n cazul particularilor, decizia este adoptat, fr cazuri excepionale, la nivel local, de
ctre un decident care a primit delegaie pentru o astfel de operaiune. Orice acordare a
creditului este un act de gestiune, iar fiecare banc caut s-i majoreze produsul net
bancar, putnd face acest lucru n diverse moduri, pe diferite piee corespunztoare
activitilor pe care le practic.
Pe piaa creditelor acordate persoanelor fizice, majorarea produsului net bancar se
realizeaz prin majorarea dobnzilor percepute.
Banca poate majora creditele acordate dezvoltnd la modul comercial noi utilizri.
O asemenea msur poate fi susinut printr-o decizie de natur monetar, cum ar fi
diminuarea rezervelor obligatorii. Dezvoltarea comercial a activitii de creditare
trebuie s fie, ntotdeauna, acompaniat de o lrgire a criteriilor de selecie. Invers, dac

18
se impun noi norme monetare, acestea ar putea face mai severe criteriile de acceptare i,
in acelai sens, ar reduce fluxurile de creditare.
De asemenea, banca poate utiliza rata dobnzii urmrind dou obiective: s varieze
volumul creditelor acordate, iar la un volum egal al acestora s practice o discriminare
pentru debitori. Diminund rata dobnzii, la modul general, banca poate spera
majorarea volumului utilizrilor sale dar, elasticitatea volumului creditelor nu este
foarte mare, n acest caz.
Invers, banca poate, prin majorarea ratei de dobnd, s reduc volumul creditelor
acordate. n acest sens elasticitatea este mai puternic, i n consecin, riscul de
gestiune se concretizeaz n reducerea rezultatelor bancare. Concluzia care se poate
formula este c, n sectorul bancar, aciunea prin pre este mai puin benefic dect n
alte sectoare.
n fapt, n majoritatea rilor, modificrile de rat a dobnzii intervin, mai degrab,
ca rezultat al concurenei i al presiunilor eventuale ale autoritii monetare.

3. Acceptarea clientului:
Cea de-a treia etap se manifest atunci cnd, ntre nevoile formulate de client i
propunerea bncii se manifest o diferen, n sensul c banca ofer mai puin dect
dorete clientul. n acest caz, clientul trebuie s-i revizuiasc proiectul in funcie de
noile propuneri, acceptndu-le sau refuzndu-le.

4. Acordarea efectiv a creditului:

A patra faz este tehnic i const n semnarea de ctre client a unei serii de
documente sau de autorizri, astfel nct instrumentele de plat s fie acionate la
fiecare scaden.

5. Supravegherea creditului i soluionarea cazurilor de contencios:

n cadrul celei de-a cincea faze, dac ratele de rambursare nu sunt onorate la
scaden, atunci incidentele de plat care se produc, conduc la manifestarea
contenciosului i a procedurilor specifice domeniului bancar.

19
Cap.2. Analiza activitii bncii comerciale "MOLDINDCONBANK" S.A.
2.1. Aspecte privind activitatea BC "MOLDINDCONBANK" S.A.

Banca comercial "MOLDINDCONBANK" S.A. este o institutie financiara

universala, care are posibilitatea de a presta toate tipurile de servicii bancare moderne
pentru persoane juridice si fizice. Banca si-a inceput activitatea la 1 iulie 1959 n
calitate de filiala a Stroibank-ului din URSS, sarcinile de baza ale careia erau finantarea
constructiilor obiectelor industriale, a intreprinderilor complexului energetic,
magistralelor de transport. Dupa destramarea URSS, prin decizia Aunarii de Constituire
din 25 octombrie 1991, banca a fost transformata intr-o banca comerciala pe actiuni
pentru industrie si constructii - BC Moldindconbank S.A. Fondatorii bancii au fost
Calea Ferata din Moldova, Aeroportul din Chisinau, Moldagrotehnica,
Moldavhidromas si altii. Banca se gaseste printre cele mai mari 5 banci din republica,
are o retea de filiale ramificate pe tot teritoriul tarii care se extinde in continuu, precum
si relatii corespondente cu banci din Europa, America si Asia. BC
"MOLDINDCONBANK" S.A. i intensific colaborarea cu partenerii strini n diverse
domenii ale activitii financiare. Civa ani la rnd, au fost valorificate mijloacele
financiare pentru finanarea operaiunilor comerciale din liniile de credite oferite de
ctre Citibank, N.. i Commerzbank, Frankfurt. Din anul 1999 s-a inceput utilizarea
liniei de credit de la Banca Mondial n cadrul proiectului de dezvoltare a sectorului
privat. n 2001 a fost deschis linia de credit de la Corporaia Financiar Internaional,
mijloacele creia sunt valorificate cu succes. Extinderea relaiilor externe i-a gsit
expresia n cooperarea BC Moldindconbank SA cu bncile strine Citibank,
Commerzbank, Drezdnerbank, Rabobank, Interbanka, Eximbank (Washington). De
asemenea se duc tratative de cooperare cu alte instituii financiare internaionale.

Prosperitatea BC Moldindconbank S.A. se bazeaz pe trei factori decisivi:

fidelitatea clienilor, susinerea acionarilor i profesionalismul angajailor.Atasamentul
fa de cele mai bune tradiii bancare, profesionalismul nalt al echipei de angajai,
preocuparea continu pentru dezvoltarea celor mai noi servicii i tehnologii bancare i

20
permit bncii s menin una dintre poziiile de vrf pe piaa financiar a Moldovei i
reputaia unui partener de afaceri de ncredere.

Drept misiune BC MOLDINCONBANK S.A. cunoate acordarea serviciilor i

produselor bancare calitative i moderne cu scopul obinerii veniturilor pentru creterea
pe termen lung a capitalului acionarilor.

Pe cnd sarcina de baz a BC MOLDINCONBANKS.A. pe anii 2008-2010 este

Accelerarea ritmurilor de cretere ale bncii i majorarea n continuare a ponderii
bncii pe piaa bancar a Republicii Moldova.

Structura organizatorica a BC Moldindconbank S.A.

Sursa: www.micb.md

Conducerea bncii comerciale MOLDINCONBANKS.A. include n componena sa:

21
Consiliul bncii
Presedintele Consiliului Bncii Valerian Mrzac
Membru al Consiliului Gheorghe Beliciuc
Membru al Consiliului Anatol Boorovschi
Membru al Consiliului Nicolae Platon
Membru al Consiliului Fiodor Iacovlenco
Membru al Consiliului Aliona taevscaia
Membru al Consiliului Alexandr Bondarciuc
Membru al Consiliului Veaceslav Majeru

Comitetul de conducere
Presedinte al Comitetului de conducere Cartaov Serghei
Vicepreedinte al Comitetului de conducere Svetlana Banari
Vicepreedinte al Comitetului de conducere Sergiu Roca
Vicepreedinte al Comitetului de conducere Gheorghe Ursu
Vicepreedinte al Comitetului de conducere Alexandru Sveriniuc
Contabil -ef al Bncii Nadejda Cuharschi

Comisia de cenzori
Presedinte al Comisiei de cenzori Leonid Neznaiko
Membru al Comisiei de cenzori, contabil-sef al "Combinatului poligrafic" Afanasie David
Membru al Comisiei de cenzori, contabil-ef SRL "JORJ-TEX" Silvia Negru

Indicatori principali ai BC MICB S.A. pentru perioada 31 decembrie anii 2005-2007.

2005 2006 2007

Indicatori principali

Active 1 795 592 2 416 597 3 708 985

Creditul, brut 1 118 968 1 611 067 2 678 715

Depozite 1 296 198 1 876 860 3 042 044

Capital 238 032 322 766 440 778

Profitul pn la impozitare 20 918 109 399 124 537

Coeficieni

ROA- rentabilitatea activelor 2,6 4,3 3,7

ROE rentabilitatea capitalului 17,9 32,6 30,0

Rata suficienei capitalului 21,8 20,0 18,3

Rata lichiditii curente 29,5 28,3 25,1

22
 Rata lichiditii pe termen lung 0,55 0,51 0,87

Sursa: Raportul anual al BC Moldinconbank S.A.

Actualmente BC Moldinconbank S.A. acord un spectru larg de credite n mod

diferit persoanelor fizice de cele juridice, i anume:

Produse creditare corporative acordate pentru:

1. Finanri pentru activiti curente. Acordat n scopul de a ajuta s desfaurarea

activitii zilnice i acoperirea necesarului de finanare rezultat din cheltuieli curente sau
sezoniere, procese de producie cu ciclu lung de fabricaie, decalajele dintre ncasri i
pli. Se acord pe un termen de pn la 24 luni n valut naional, dolari americani i
euro.

2. Finanri pentru proiecte pe termen mediu i lung. Se acord afacerilor pentru

achiziionarea de echipamente, cldiri, proiecte imobiliare, finanarea altor proiecte de
investiii sau chiar preluarea altor credite de investiii. Se acord pe un termen de peste
18 luni n valut naional, dolari americani i euro.

3. Creditul Prima afacere - destinat ntreprinderilor nou-create i firmelor care

doresc s se iniieze n business. Avnd drept destinaie completarea mijloacelor
circulante sau necesiti investiionale; creditul se acord n sum nu mai mult de 1 500
000 MDL pe un termen maxim de 24 luni. Perioada de graie 2 luni sau 6 luni n
dependen de destinaie. Rata dobnzii i comision conform tarifelor bncii. Iar drept
asigurare cunoate imobil, automobil.

4. Operaiuni documentare. Se acord companiilor ntru finanarea activitii de

comer, fie el intern sau internaional, prin intermediul unor instrumente pe care BC
Moldindconbank SA este ntotdeauna gata s le ofere: acreditiv: angajamentul
irevocabil al bancii de a plati contra documentelor prezentate. Acest instrument ofer
siguran i protecie contra riscurilor; scrisoare de garanie bancar: un instrument
prin care banca se angajeaz irevocabil s fac o plata la cererea beneficiarului

23
garaniei, fie el persoan fizic sau juridic, cerere ce va fi insoit de documentele
expres menionate n textul garaniei, n cadrul perioadei de valabilitate i n deplin
conformitate cu toate celelalte condiii prevzute n garanie.

5. Credite din contul resurselor organismelor internaionale:

Proiectului de Investiii i Servicii Rurale, finanat de Agenia Internaional de
Dezvoltare (IDA, RISP - 2). Presupune creditarea persoanelor fizice sau juridice
angajate n activitatea de antreprenoriat n spaiul rural. Se acord maxim pe un termen
de 15 ani n valoare de 150.000 USD.

Recreditarea din mijloacele financiare din cadrul Proiectului de Investiii i

Servicii Rurale, finanat de Agenia Internaional de Dezvoltare (IDA, RISP - 2).
Presupune creditarea persoanelor fizice sau juridice angajate n activitatea de
antreprenoriat n spaiul rural. Se acord maxim pe un termen de 15 ani in valoare de
250.000 USD.

Recreditarea din mijloacele financiare din cadrul Proiectului de Investiii i

Servicii Rurale, finanat de Agenia Internaional de Dezvoltare (IDA, RISP 1).
Reprezint creditarea gospodriilor rneti, ntreprinderilor de producie agricol,
prelucrare, comer i servicii din spaiul rural. Se acord ntreprinderilor nou-formate
(linia special), la termen de 7 ani cu plantaii multianuale la termen de 15 ani n sum
de: * linia general 500 000 USD; * linia special: - persoane individuale - 125 000
MDL; - grup de persoane - 600 000 MDL.

Acordarea creditelor din resursele Fondului Internaional pentru Dezvoltare

Agricol pentru implementarea Proiectului de Finanare Rural i Dezvoltare a
ntreprinderilor Mici, gestionate i monitorizate de Directoratul Liniei de Credit
(DLC -FIDA). Beneficiaz de sub-mprumuturi ntreprinderile mici i mijlocii cu profil
agricol de orice form organizatorico-juridic din toate judeele (cu excepia or.
Chiinu i Bli). Se acord pe un termen de 5 ani, plantaiilor multianuale - 15 ani.
Suma maxim - 500 000 USD.

24
 Primul proiect de dezvoltare a sectorului privat al Directoratului Liniei de
Credit pe lng Ministerul Finanelor (Banca Mondial). Creditarea ntreprinderilor
cu capital privat. Suma maxim 2,5 mln USD, suma maxim poate fi acordat n
cazul existenei resurselor n cadrul proiectului. Termenul maxim 7 ani.

Proiectul de Revitalizare a Agriculturii (PRA) finanat din resursele FIDA

PRA. Creditarea ntreprinderilor mici i mijlocii cu profil agricol nregistrate n
unitile teritorial administrative din RM, inclusiv UTA Gagauzia, cu excepia or.
Chiinu i Bli. Suma maxim 30.000 USD pentru ntreprinderi cu un singur fondator
i 100.000 USD pentru ntreprinderi cu mai muli fondatori. Termen mediu - 7 ani.
Termen maxim - 15 ani (pentru plantaii multianuale). Element de Grant 20% - 30% n
dependen de termenul creditului. Creditele pentru completarea capitalului circulant
aferent investiiei vor fi eliberate pe termen de 2 ani i vor constitui maxim 25% din
costul total al investiiei.
Programul de Dezvoltare a Afacerilor Rurale (PDAR) finanat din resursele
FIDA 3. Creditarea ntreprinderilor mici i mijlocii din spaiul rural nregistrate n
unitile teritorial administrative din RM, inclusiv UTA Gagauzia, cu excepia or.
Chiinu i Bli. Suma maxim - 150.000 USD. Termen maxim - 15 ani. Creditele
pentru completarea capitalului circulant aferent investiiei vor fi eliberate pe termen de
2 ani i vor constitui maxim 25% din suma creditului. Pariticiparea proprie a
beneficiarului - cel puin 20% din valoarea total a investiiei.
Recreditarea din mijloacele financiare din cadrul Acordului de mprumut,
semnat ntre Kreditanstalt fur Wiederaufbau (KfW), Republica Moldova i SA
Sudzucker Moldova. ntreprinderile private de orice form organizatorico-juridica.
Termenul maxim 7 ani. Suma maxim - echivalentul n MDL a 50.000 EUR.
Creditele se acord numai n MDL.

Programului Naional de Abilitare Economic a Tinerilor crediteaz

ntreprinderile din spaiul rural private de orice form organizatorico-juridica. La toi
fondatori vrsta urmeaz s fie cuprins ntre 18 30 de ani. Se acord pe un termen de

25
5 ani. n sum de 300.000 lei. Cu element de grant - pn la 40% din suma creditului.
Completarea capitalului circulant - nu este eligibil.

Rata dobnzii, comisioanele i alte pli aferente creditelor acordate persoanelor

juridice se stabilesc n dependen de tipul de activitate, durata de activitate, business-
planul, cifra de afaceri i alte criterii ce determin situaia economico-financiar a
agentului economic.

Produse creditare acordate persoanelor fizice:

1) Card de credit. Cu destinaia de a satisface necesitile curente ff gaj i fr

girani. Suma creditului de la 5.000 MDL pn la 50.000 MDL;
Termen maxim 48 luni; Perioada de graie 30 de zile (pe parcursul acestei perioade
rata dobnzii este de 0%). Rata dobnzii i comision conform tarifelor bncii.
2) Credit Succes. Destinaia satisfacerea necesitilor curente. Suma creditului de
la 3.000 MDL pn la 40.000 MDL cu pasul de 1.000 MDL; Termen maxim - 26 luni;
Rata dobnzii i comision conform tarifelor bncii; fr gaj i fr girani.
3) Credit Succes Plus. Cu destinaia de a satisface necesitile curente. Suma
creditului de la 3.000 MDL pn la 40.000 MDL cu pasul de 1.000 MDL. Termen
maxim - 48 luni; Rata dobnzii i comision conform tarifelor bncii; fr gaj, fr
girani.
4) Credit de trezorerie. Destinaia satisfacerea necesitilor curente. Suma creditului
de la 2.000 MDL pn la 40.000 MDL cu pasul de 1.000 MDL; Termen maxim 12
luni; Rata dobnzii i comision conform tarifelor bncii; fr gaj, fr girani;
modalitatea de acordare transferarea sumei la contul de card sau n numerar.
5) Overdraft pe card de debit. Destinaia satisfacerea necesitilor curente.
Se acord deintorilor de carduri salariale Cirrus/Maestro eliberate de BC MICB SA
pe baz de contract cu deintorul; Suma maxim a creditului trei salarii lunare nete;
Termen 24 luni de la data semnrii contractului; Rata dobnzii i comision conform
tarifelor bncii; Asigurare garania de plat a ntreprinderii pentru salariaii si.
26
6) Credit pentru procurarea mrfurilor de consum n baza acordurilor de
colaborare cu destinaie de a procura bunuri de valoare mare i durat lung de
utilizare. Suma creditului 70%, 80% sau 100% din preul bunului procurat;
Termen maxim 24 luni;
Rata dobnzii:
- pentru credite pe termen de pn la 1 an 0 %;
- pentru credite pe termen de 2 ani primul an 0%,
al doilea an rata dobnzii comercial;
comision conform tarifelor bncii, n cazul creditului neasigurat;
pn la 30.000 MDL fr gaj;
peste 30.000 MDL cu gajarea altui bun dect cel procurat din contul creditului i
acceptat de Banc.
7) Credit de consum pentru necesiti curente i investiionale.
Destinaia necesiti curente sau investiionale;
Suma creditului: se stabilete n dependen de valoarea asigurrii;
Termen maxim termenul contractului de depozit;
Rata dobnzii i comision conform tarifelor bncii. Asigurare: depozit bancar.
8) Credit expres. Se acord spre satisfacerea necesitilor curente sau investiionale;
Suma creditului se stabilete n limita a 50% din valoarea de pia a gajului fr TVA
n cazul asigurrii creditului cu mijloace de transport i 75% n cazul asigurrii
creditului cu imobil; Termen maxim 36 luni; Rata dobnzii i comision conform
tarifelor bncii; Asigurare imobil, mijloace de transport;
Modalitatea de acordare transferarea sumei la contul de card sau n numerar.

2.2.Analiza activitii i operaiunilor de creditare a BC MOLDINDCONBANK"

S.A. pentru anul 2007.

Anul 2007 a reprezentat pentru BC Moldinconbank S.A. un an al realizrilor de

mare succes i marcheaz un adevrat salt n activitatea bncii. Pentru BC
Moldinconbank S.A. cea mai nsemnat performan a anului 2007 este accelerarea

27
ritmurilor de dezvoltare, care a atins cel mai nalt nivel de cretere i care ncepnd cu
anul 2001 a evoluat mai rapid comparativ cu alte instituii bancare. Aceasta s-a
refrelctat pozitiv asupra tuturor al indicatorilor i n primul rnd, asupra poziiei bncii
pe pia. Astfel, n condiiile concurenei, BC Moldinconbank S.A. s-a plasat pe locul
trei n sistemul bancar.

Banca reuete s nregistreze o cretere accelerat a tuturor activitilor sale.

Volumul resurselor i activelor au atins la finele anului suma de 3.709,0 mil. lei, ritmul
de cretere constituind 53,5%, portofoliul de credite a constituit 2.678,7 mil. lei,
majorndu-se cu 66,3%, volumul depozitelor atrase a constituit 3.042,0 mil. lei,
marcnd o cretere de 62,1% . capitalul bncii a atins 440,8 mil. lei, majorndu-se cu
118,0 mil. lei. Beneficiul net obinut a reprezentat 114,7 mil. lei, ceea ce a nregistrat o
cretere cu 25,5% fa de anul 2006.

Condiiile mediului extern, n care a activat BC Moldinconbank S.A. n anul 2007 au

fost complicate i contradictorii. Sectorul agrar a suferit un declin fr precedente n
urma secetei din iulie-august. Volumul produciei agricole a sczut cu 23,1%,
reprezentnd o reducere drastic comparativ cu anul 2006, cnd diminuarea a constituit
1,1%. Evoluia industriei a fost marcat de influiena recesiunii provocate de blocarea
exportului, precum i de situaia nefast din agricultur, ceea ce a determinat
nregistrarea indicatorului negativ de 2,7% a produciei industriale. Sectorul serviciilor
n anul 2007 a continuat s se dezvolte, ca urmare a sporirii consumului populaiei,
stimulat din mijloacele financiare provenite de la remiteni, astfel serviciile de plat
prestate de populaie n anul 2007 au nregistrat, n condiii comparabile de preuri, o
majorare de 3,9% fa de anul 2006. Vnzrile de mrfuri cu amnuntul s-au majorat cu
8,0%, o valoare mai mare fa de anul 2006 cnd creterea a constituit 6,9%. n general,
datorit consumului final i a serviciilor, PIB al rii s-a majorat cu 3,0% , ntr-un ritm
mai mic dect anii precedeni. Factorii negativi din interiorul rii precum i situaia
economic pe plan mondial (deprecierea valutei americane i creterea preurilor la
resursele energetice) au stimulat resursele inflaioniste. Inflaia n anul 2007 a constituit
13,1% i datoria msurilor Bncii Naionale a Moldovei de sterilizare a masei monetare

28
este la un nivel mai mic dect anul 2006 i anume 14,1%. Permanent a avut loc
sterilizarea valutei naionale prin emiterea de certificate ale BNM cu rate nalte.
Respectiv pe piaa financiar s-a remarcat majorarea ratelor dobnzii la resursele
financiare. Rata dobnzii la depozite n lei s-a majorat de la 13,3% pn la 15,7%, n
timp ce rata la rata la credite a nregistrat o cretere nesemnificativ de la 18,6% pn
la 19%.

Activele i lichiditatea.
n anul 2007 BC Moldinconbank S.A. a nregistrat o majorare esenial a
activelor totale, care la 31 decembrie 2007 nsumau 3.709,0 mil. lei. Volumul creterii a
constitui 1.292,4 mil.lei sau cu 53,5% mai mult dect n anul precedent, ponderea de pe
pia pe total active majorndu-se de la 10,35% pn la 11,45%.
O influien pozitiv asupra acestei majorri a avut-o principalul factor al activelor
creditele nete care au sporit cu 1.033,3 mil.lei sau cu 66,89% fa de anul 2006.
ponderea bncii pe piaa creditelor s-a majorat cu 1,29 puncte procentuale, de la 11,60%
valoarea nregistrat n 2006, pn la 12,89% n 2007. De asemenea, s-a majorat
semnificativ portofoliul net la valorilor mobiliare (+179,4 mil.lei) i soldurile conturilor
la BNM (+245,3 mil.lei).
Banca monitorizeaz nivelul lichiditilor conform Reglementrilor emise de
BNM, care prevd dou tipuri de principii. Primul principiu se bazeaz p raportul dintre
activele i pasivele pe termen lung (nelichidate). Al doilea principiu calculeaz
lichiditatea curent a bncii n baza raportului dintre activele lichide i activele bancare
totale. Lichiditatea bncii la data de 31 decembrie 2007, calculat conform celor dou
principii, a constituit 0,87% i respectiv 25,12%. Banca urmrete zilnic evoluia
nivelului lichiditii pentru a-i putea achita obligaiile la data cnd acestea devin
exigibile.
Pasivele.

Sursa de finanare a operaiunilor active ale Bncii sunt obligaiunile. i deci,

obligaiile Bncii la finele anului 2007 au constituit 3.268,2 mil.lei, nregistrnd o
majorare de 1174,4 mil.lei sau cu 56,1% fa de anul 2006. pe parcursul anului,
29
structura obligaiunilor Bncii au cunoscut o mbuntire esenial. Un aport deosebit
n acest sens l-au avut resursele atrase sub form de deozite de la persoanele fizice i
juridice, care au crescut cu 1224,4 mil.lei (+68,3%). Cea mai mare pondere n baza de
depozite total revine depozitelor persoanelor fizice -64,4%, care s-au majorat n
valoare absolut cu 991,5 mil.lei fa de sfritul anului 2006. soldul depozitelor
persoanelor juridice a nregistrat la sfritul perioadei 1057,3 mil.lei, cu 28,3% mai mult
fa de nceputul anului. Ponderea resurselor atrase de la persoanele fizice i juridice
reprezint 92,3% din totalul obligaiunilor Bncii. Resursele primite de la alte bnci au
nregistrat o micorare de 29,4%.

n structura obligaiunilor s-a modificat, de asemenea valoarea instrumentelor

financiare acordate, datoriile ctre bnci, alte mprumuturi i alte oligaiuni, care n
ansamblu reprezint 7,7% din totalul obligaiunilor Bncii.

Veniturile i cheltuielile.

Veniturile totale obinute pe parcursul anului 2007 au nsumat 493,6 mil.lei,

majorndu-se fa de nivelul din anul 2006 cu 49,0% sau cu 162,4 mil.lei. Din toat
suma veniturilor 74,8% revine veniturilor aferente dobnzilor i comisioanelor la
creditele acordate clienilor. Cheltuielile aferente dobnzilor au nsumat 203,5 mil.lei,
nregistrnd o majorar de 95,9%. Astfel, venitul net aferent dobnzii al Bncii a
constituit 165,9 mil.lei i a crescut cu 25,1% sau cu 33,3 mil.lei.

Veniturile neaferente dobnzilor au crescut fa de anul 2006 cu 31,1% majorndu-

se cu 29,5 mil.lei. Esenial au contribuit la realizarea acestei creteri veniturile din
comisioanele ncasate, care n anul 2007 s-au majorat cu 15,7 mil.lei. Veniturile nete din
activitatea financiar nsumeaz 32,9 mil.lei sau 26,5% din veniturile neaferente
dobnzilor.

Cheltuielile neaferente dobnzilor se cifreaz la 130 mil.lei, n cretere fa de anul

2007 cu 26,5%. Principalii factori care au determinat indicele respectiv sunt creterea
creltuielilor generale i administrative cu 16,6 mil.lei i a cheltuielilor privind

30
remunerarea personalului cu 6,4 mil.lei. pierderea valorii la credite i alte active s-a
majorat fa de anul 2006 cu 20,4 mil.lei.

Dezvoltarea intensiv n anul 2007 a permis BC Moldinconbank S.A. s-i

majoreze ponderea pe pia. Astfel, cota bncii la capitolul volumul activelor s-a
majorat de la 10,35% pn la 11,45%, la credite de la 11,60% pn la 12,89%, la
depozitele atrase de la 10,80% pn la 13,01%

Diagrama 1. Ponderea pe pia a bncilor.

Sursa:Rraportul anual al BC MOLDINCONBANKS.A pe anul 2007.

Activitatea de creditare.
Creditarea corporativ reprezint una din activitile de baz ale BC
Moldinconbank S.A., care valorific cel mai mare volum al resurselor financiare i
genereaz cea mai mare sum a veniturilor. Strategia i tactica bncii n domeniul
creditrii n anul 2007 s-a bazat pe principiul diversificrii portofoliului de credite pe
clieni, pe ramuri de economie, valut, termene de acordare, tipul gajului i alte criterii
destinate diminurii riscurilor. n legtur cu riscurile sporite n domeniul agriculturii i
industriei vitivinicole n anul precedent, banca a limitat volumul creditelor acordate
acestor rmuri, concentrndu-se mai mult pe domeniile industriei, comerului i
construciei. n domeniul creditrii BC Moldinconbank S.A. i-a consolidat
semnificativ poziia pe piaa bancar. Cota de pia dup portofoliu de credite s-a
majorat pe parcursul anului 2007 de la 11,6% pn la 12,9%. Volumul creditelor

31
acordate la 31 decembrie 2007 a atins cifra de 2678,7 mil. lei, nregistrnd o cretere de
66,3%.
Diagrama 1.Dinamica portofoliilor de credite brut i provizioanele pentru credite (mii lei)

Sursa: raportul anual al BC MOLDINCONBANKS.A pentru anul 2007

Acest succes al BC Moldinconbank S.A se datoreaz activitii intensive cu

clienii, orientat spre aprobarea individual, oferirea condiiilor i produselor adecvate
i avantajoase. Banca diversific continuu produsele creditare pentru a satisface pe
deplin cerinele clienilor, perfecionnd n permanen produsele i serviciile
suplimentare. BC Moldinconbank S.A ofer credite investiionale, pentru completarea
capitalului circulant, cerdite i faciliti overdraft, credite din resursele organismelor
financiare internaionale (IFC, EBRD, World Bank) i alte fonduri de dezvoltare (IFAD,
AID).
BC Moldinconbank S.A crediteaz ageni economici din toate ramurile
economiei naionale. n 2007 ponderea cea mai mare n portofoliu de credite au deinut-
o creditele acordate comerului (29,2%) i creditele acordate industriei alimentare
(11,9%) care au nregistrat o cretere de 53,4% i activitatea financiar i asigurri
(3,6%), transport i construcia drumurilor (2,8%) i agricultur (2,4%). Alte sectoare
ale industriei au beneficiat de credite n valoare de 14,7%. Asupra majorrii
portofoliului de credite au influienat efectiv creditele acordate pentru procurarea
imobilului (11,3%) i creditele de consum valoarea crora a constituit 16%. Alte
sectoare ale economiei ocup 5,1% din totalul creditelor acordate. Calitatea
portofoliului de credite este un indicator de importan major, care reflect
performana real a bncii n domeniul creditrii. Concomitent cu rezultatele excelente n
ce privete creterea portofoliului i ocuprii segmentelor suplimentare de pia n anul
2007, BC Moldinconbank S.A a realizat mbuntirea calitii creditelor acordate.
32
Ponderea fondului de risc pe creditele acordate n totalul portofoliului de credite s-a
redus de la 4% pn la 3,7%. Diversificarea activitii de creditare cu scopul diminurii
riscurilor, asigurarea ritmurilor nalte de cretere i meninerea profitabilitii nalte
reprezint sarcinile de baz ale bncii n domeniul creditrii.

Creditarea cu amnuntul.
Obiectivul activitii de creditare al BC Moldinconbank S.A pe parcursul anului
2007 a fost diversificarea i extinderea gamei de produse de creditare competitive
oferite persoanelor fizice. Anul 2007 s-a caracterizat prin majorarea cererii populaiei la
produsele de creditare, fapt apreciat pozitiv, deoarece acordarea creditelor persoanelor
fizice reprezint potenialul de baz n creterea segmentului serviciilor bancare cu
amnuntul. BC Moldinconbank S.A i orienteaz strategia de dezvoltare spre
satisfacerea deplin a cerinelor populaiei n domeniul creditrii i creterii poziiilor
bncii pe acest segment de perspectiv al pieei bancare. n contextul strategiei de
diversificare a portofoliului de credite, promovarea creditelor acordate populaiei poart
un carcter prioritar. Banca pune la dispoziie o gam larg de produse creditare pentru
persoanele fizice, dezvoltnd concomitent reeaua de distribuie i optimiznd
tehnologiile de acordare a creditelor retail. Astzi oferta bncii n acest domeniu include
9 produse speciale, printre care credite pentru procurarea bunurilor n rate, credite de
trezorerie, credite ipotecare, credite expres i altele. Portofoliul creditelor acordate
persoanelor fizice s-a majorat aproximativ de 2 ori fa de anul 2006, nregistrnd o
valoare de 429,2 mil. lei. Din toat gama creditelor destinate persoanelor fizice cel mai
mult solicitat a fost creditul Succes care a constituit 26,6%. De asemenea, n anul
2007 creditele acordate pentru procurarea imobilului au nregistrat o cretere de 20,6%
fa de anul 2006, reprezentnd 21,7% din totalul creditelor acordate. Majorarea cererii
din partea persoanelor fizice la credite pentru procurarea imobilului a fost determinat
de factorii favorabili ai pieei de costrucii locative, care n ultimii ani se dezvolt
intensiv. Banca ofer clienilor si posibilitatea de a procura imobile att pe piaa
primar, ct i pe piaa secundar.

33
Cap.3. Ci de perfecionare a sistemului creditar din Republica Moldova.
3.1. Asigurarea rambursrii creditelor bancare.

Garania este un concept generic utilizat pentru a acoperi diferite tehnici, metode
sau instrumente definite cu scopul de a asigura mprumutatorul c-i va recupera
capitalul i dobnzile aferente n cazul n care clientul devine insolvabil. Contractul de
garanie este un accesoriu la contractul de mprumut.
Garania se refer la active reale i financiare cesionate, la metode i tehnici n
favoarea creditorului. Dac de exemplu mprumutatul nu mai poate rambursa creditul,
banca va executa garania. Aceast procedur reduce riscul pentru banc atunci cnd
acord un credit. Dar garania nu reduce riscul mprumutului n sine, care este
determinat de abilitatea mprumutatului de a-i rambursa datoriile i de ali factori.
Garania reduce riscul bncii, dar crete costurile. Costurile mai mari sunt ca urmare a
necesitii unei documentaii adecvate pentru garanie i cele cu urmrirea acesteia. Dar
far garanii unii imprumutai nu ar putea obine credite, mprumutaii care nu doresc
s-i piard garantia au un stimulent in a-i respecta obligaiile de plat. Astfel
beneficiul garaniei este i pentru imprumutai i pentru imprumuttori.
Din punctul de vedere al imprumutului propriu-zis avem doua forme de
manifestare a relaiilor de garanie:
credit personal - n sensul c este legat de persoana cruia i se acord i de caracterul
ei, fiind forma cea mai pur dar i cea mai riscant, noiunea de garanie fiind ceva
virtual.
credit real - n sensul c exist un bun sau un fond de bunuri cu care se garanteaz
(creditele cu garanii mobiliare i imobiliarea sunt cele mai notabile exemple).

(Observaie: nu trebuie confundata garania personal - o garanie acordat de o ter

parte, cu creditul personal - exist numai banca i c1ientul i nu exist nici un bun
material sau financiar sau alt ter persoan fizic sau juridic).
Posibilitatile de rambursare se determin pe baza analizei financiare i economice,
a altor indicatori, date, studii, avizri. Se pune accent pe indicatorii economico-

34
financiari i pe proiectele de investiii prezentate la banc i pentru care se solicit
creditul. Studiul de fezabilitate constituie i de data aceasta (a stabilirii operaiilor)
documentul principal. Se deduce din afirmaia de mai sus, c existent i determinarea
exact a garaniilor este mai important n cazul creditelor pe termen lung. Este firesc s
fie aa, ntruct imobilizarea fondurilor n credite este mai mare i mai de lung durat
n cazul creditrii obiectivelor. Este normal c garaniile imobiliare nu pot fi puse de
regul n cazul creditelor pe termen scurt, ntruct patrimoniul agentului economic ar fi
n permanent pericol de a se frmia i diminua.
Se poate afirma c garaniile reprezint acoperirea material a datoriilor legate de
creditele solicitate sau acordate.

n practica internaional exist trei tipuri principale de garanii pentru credite i

anume:
- garanii reale;
- garanii personale;
- alte garanii.
Garaniile constituie deci un privilegiu pentru banc n raport cu ali creditori.
Garaniile pentru credite sunt asiguratorii i sunt oferite, att de agenii economici
care mprumut, ct i de alte persoane fizice sau juridice, care devin n acest fel,
garanii.
Garania este aa de important, inct exist i o c1asificare a creditelor acordate
de bncile comerciale. Astfel, exist creditul garantat sau acoperit i creditul negarantat
cu valori materiale. Creditul negarantat poate fi individual, cnd se acord unei
persoane fizice fr nici o obligaie sau formalitate, creditul cu gir personal pentru
fiecare operaiune i creditul prin scont de polie, n acest din urma caz, mai multe
persoane, prin obligaii luate anterior, garanteaz rambursarea la scaden.
Garantiile pot fi clasificate dupa o multitudine de criterii, fiind enumerate i
descrise pe scurt cele mai importante.

35
Garantia poate fi:
simpl; privat;
solidar (mai multe persoane fizice sau juridice); a statului .

Garania poate fi:

explicit (exist un bun sau promisiunea ferm a plii - polia de asigurare );
implicit (acreditivul documentar n finanarea comerului internaional ).
Garaniile reale sunt bunuri tangibile, mobile i imobile, utilizate pentru garantare.
Forma de manifestare este reprezentat de gaj i ipoteca.
Garaniile personale implic existena unui ter - garant - care preia obligaia
clientului mprumutat, cand acesta nu respecta clauzele creditului. Materializarea
acestui tip de garanie se face prin gir i andosare n cazul titlurilor de credit i prin
cesiunea de crean n cazul activelor necorporale i a creantelor.

Cele mai utilizate categorii de garanii:

1. Dreptul de gaj general - este o garantie automat n cazul n care nu exist un
activ identificabil constituit ca i garanie (termenul este "credit negarantat"). Creditorii
care accept acest tip de garanie se numesc creditori negarantai. Toti creditorii aflai
n aceast situaie au aceleai drepturi. La momentul execuiei mprumutatului nti
sumele recuperate merg la creditorii garantai i numai ceea ce rmne va fi mprit
proportional cu ponderea creanelor sale n total creane.
2. Dreptul de retenie al bncii - acest tip de garantie decurge automat in
momentul n care o banc acord un mprumut i nu exist un contract special de
constituire a garaniei. Acest tehnic pernite bncii s uzeze de dreptul su de retenie
i n cazul n care lipsete un contract de garanie i anume s rein bunurile
mprumutatului, dac acestea nu sunt declarate a nu face obiectul dreptului de retenie.
Cel mai bun exemplu este situaia n care mprumutatul face pli depind plaforul
convenit cu banca. Aceasta poate reine orice cont deschis de c1ientul respectiv pn
cnd c1ientul nu va lichida soldul debitor al contului curent sau va ncheia un contract
de creditare cu banca. Dreptul de retenie se pierde odat cu pierderea posesiei bunului
36
respectiv de ctre banc. Deci aceast tehnic de garantare are utilizri limitate.
3. Gajul - este o garanie care presupune nstrinarea bunului respectiv n favoarea
bncii ca i garantie. Gajul cu deposedare nseamn luarea n posesie a garaniei
respective. Gajul fiirii deposedare nseamna c bunurile gajate rmn la mprumutat i
se practic pe scar larg cnd exact bunurile respective formeaz obiectul creditului
acordat sau sunt utilaje cu care c1ientul ii desfaoar activitatea. n general bunurile
care constituie gajuri fr deposedare sunt: mijloace de producie, birotica, mobilier,
autoturisme, materii prime, materiale, produse finite - agricole i neagricole - animale
etc. De asemenea contractul de garanie poate prevedea gajarea unor bunuri viitoare, n
momentul notificarii la Notariatul Public a bunurilor gajate se spune ca s-a constituit
dreptul de garanie. Contractul de gaj expir cnd obligaiile mprumutatului sunt
respectate complet.
4. Ipoteca - reprezint un bun imobil care reprezint o garanie prin intermediul
unui contract de ipotec - contract accesoriu la contractul de credit. Esential n acest
caz este ca mprumutatul s dovedeasc cu nscrisuri c este proprietarul bunului (are
titlu de proprietate). i contractul de ipotec trebuie autentificat la Notariat n plus este
supus publicitii ipotecare. Acest element se materializeaz n Cartea funciara (n
Transilvania i Nordul Moldovei - sistem motenit de la Imperiul Austro-Ungar) i
Registrul de Inscripiuni i Transcripiuni (n celelalte regiuni ale rii). Ipotecile pot
fi de mai multe grade, iar creditorii n acest caz vor avea prioritatea dat de rangul
ipotecii pe care o dein.
6. Garanii cu titlu personal (numite contract de fidejusiune) - pot fi acordate unui
mprumutat de persoane fizice, de alte firme (inc1usiv bnci) i de guverne. Garaniile
personale pot fi limitate sau nelimitate, n primul caz garania are un obiectiv c1ar - o
anumit obligaie a mprumutatului. Banca are posibilitatea s solicite o nou garanie
personal limitat ori de cte ori apare un risc n derularea creditului acordat iar
garaniile nu mai sunt acoperitoare, n al doilea caz se acoper toate obligaiile
mprumutatului.

7. Gajul general este un gaj comun la dispoziia tuturor creditorilor, acesta avnd o
poziie egal fa de bunurile debitorului mpotriva cruia se deruleaz execuia silit.
37
Deci acest gaj nu confer bncii privilegiul de a-i recupera singur datoriile (ca n
cazul garaniilor reale), ceea ce nseamn c riscurile ei sunt mult mai mari.
Gajul general cuprinde intregul patrimoniu al debitorului, deci att bunurile mobile ct
i cele imobile. El reprezint o garanie prin efectul legii (chiar dac nu s-a ncheiat un
nscris separat).
8. Depozitele n lei i valut. Este vorba numai de disponibilittile bneti constituite
n depozite distincte, create special n scopul garaniei creditelor. Aceste depozite se
constituie pe baza unor contracte de gaj cu deposedare.
Asigurarea activelor mprumutailor constituie garanie a creditelor. Bunurile constituite
garanie sunt asigurate pe toat durata creditrii.
Asigurarea se face la valorile cu care bunurile respective sunt luate n calcul la fixarea
garaniei. Dac totui asigurarea se face doar pe un singur an, ea trebuie rennoit anual
de ctre agentul economic mprumutat. Imobilele sunt luate n garanie la valoarea de
asigurare nscris la administraia financiar. Toate drepturile cu titlu de despgubiri din
asigurarea bunurilor sunt acceptate de banc drept garanie a creditelor acordate bncii
creditoare, mprumutaii sunt obligai s predea bncii polie de asigurare, care se
pstreaz la aceasta pn la rambursarea tuturor creditelor i dobnzilor. Ca
exemplificare ordinea preferat a garaniilor la bncile comerciale este: garania
bancar, ipotecile, cesiunea de creane din exporturi efectuate prin acreditive, gajul fr
deposedare, valorile mobiliare (inclusiv efectele de comer avalizate). Dar indiferent de
tipul garaniei i caracteristicile ei, bncile serioase le consider ultima surs de
rambursare.
Supraprudena bancar (manifestat i n R.Moldova) face ca multe bnci s
solicite garanii de minimum 140% din valoarea nominal a mprumutului i dobnzilor
aferente. Garaniile de valori prea mari pot fi stvile n extinderea creditelor. Agenii
economici pot fi corespunztori ca activitate, derularea operaiunilor lor degaj
numerar, sunt profitabili dar nu dispun de garanii adecvate pentru anumite bnci, n
acest caz, dei eligibili pe baza activitii propriu-zise, nu pot primi mprumuturi
deoarece nu satisfac cerinele bncii din punctul de vedere al garaniei. De-a lungul
timpului s-au imaginat scheme de garantare care s ajute asemenea ntreprinderi, de

38
exemplu Fondurile de garantare a creditelor.

Garania real reprezint un activ acordat de ctre un debitor unui creditor (n cazul
nostru, banca ce a acordat mprumutul) astfel nct datoria s fie nsoit de o anumit
siguran. Deci o garanie real este ntotdeauna un element de activ mobiliar sau
imobiliar. Garania real const n rezervarea unor bunuri individualizate n scopul
garantrii creditului. Garaniile reale cuprind ipotecile i gajurile. Pentru a nu fi
contestate, garaniile reale trebuie s ndeplineasc anumite condiii:
- renunarea debitorului i punerea gajului n posesia creditorului (bncii) sau a unei
tere persoane convenite de cele dou prti;
- este necesar s se ncheie un contract, care s expliciteze creditul i s precizeze
garaniile consimtite;
- garaniile reale impun o responsabilitate din partea celor care le pastreaz, ei raspund
de conservarea bunurilor ipotecate sau luate n gaj;
- bunurile ce constituie garanii, nu se pot elibera dect cu acordul creditorului;
- garaniile s nu fie luate n perioadele periculoase ale unei ri (criza economic,
inflaie galopant, rzboi);
- banca trebuie s fie contient de faptul c gajul sau poate fi preluat de ctre un alt
creditor privilegiat (de exemplu, statul).
Banca mai poate fi afectat i de grija puterii publice de a ajuta s supravieuiasc
agenii economici cu dificultti. Este clar c n acest caz se micoreaz drepturile
creditorilor beneficiari de ipoteci i gaj. Este cazul cu ceea ce se ntampl n ara noastr
n aceast perioad.
Din aceasta cauza, banca trebuie s acorde credite nu numai n funcie de valoarea
gajului, ci s se aib n vedere i justificrile economice i financiare. Acestea din urm
pot descoperi riscuri serioase, care atrag dupa ele dificulti majore. Ca urmare, nu este
suficient ca o banc s acorde credite pe gaj, cu unele excepii, cum ar fi avansul pe
mrfuri, credite acordate societilor de comer exterior, credite pe perioade foarte
scurte. Creditele care cer o garanie real necesit o depunere n gaj a unor active.
Vorbind de creditele pe termen scurt, gajul cuprinde active circulante (avansurile pe
titluri, avansuri pe marf i avansul pe pia).
39
 Gajul este un accesoriu al contractului de credite. Prin el se remite bncii un bun
mobil pentru garantarea creditului. Aceste bunuri trebuie s fac obiectul vnzrii-
cumprrii, deci s fie cuprinse n circuitul civil.
Gajul este de doua feluri i anume: cu deposedare i fr deposedare.
Gajul cu deposedare se mai numete i amanet i presupune depunerea bunului mobil la
banc. Obiectele gajului cu deposedare pot fi reprezentate de bunuri de volum mic i
valoare mare (metale preioase, opere de art, bijuterii).
Gajul fr deposedare se aplic numai asupra produselor solului, materiilor prime
industriale, produselor n curs de fabricaie sau deja fabricate i aflate n depozit. Pentru
ca aceste produse s poat fi luate n garanie, se cere ndeplinirea urmatoarelor condiii:
- s existe posibilitatea real de obinere a lor;
- s se afle la agenii economici sau n depozite;
- s existe o pia sigur de valorificare a produselor.
Gajarea se face n ambele cazuri printr-un contract ncheiat separat de contractu 1 de
credite, ntre banc i agentul economic ce solicit mprumutul.
Ipoteca reprezint o garanie, care nu presupune deposedarea celui ce o prezint n
vederea obinerii creditului. Cel care constituie ipoteca poate fi debitorul (deci cel care
mprumut) sau un garant. Drept obiect al ipotecii se pot lua n consideraie numai
bunurile imobile actuale, nu i cele viitoare.
Aceste bunuri trebuie s fie incluse n circuitul civil i sunt formate din terenuri i
cldiri de orice fel.
Bunurile ipotecate pot fi luate n garanie numai la valoarea de asigurare, find c ele
aparin persoanelor fizice, sau numai la valoarea de nregistrare n contabilitate, dac
aparin agenilor economici. Persoanele fizice pot cere reevaluarea bunurilor ipotecate,
dac consider c valoarea real a acestora este mai mare dect cea de asigurare.
Bunurile imobile trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii pentru a fi luate n
consideraie la garanie:
- s poata fi vdute-cumparate;
- s permit amenajri i adaptri;
- s fie asigurate;

40
- s existe un nscris la notariat prin care s se specifice valoarea bunului garantat;
- cel ce constituie ipoteca s aib deplin capacitate de exerciiu asupra bunului
ipotecat.
Ipoteca trebuie nscris n registrul special de transcripiuni i inscriptiuni sau n
cartea funciar de la judectorie. Stingerea ipotecii are loc, n general, o data cu plata
ultimei scadene la creditul garantat prin ea.

3.2. Remedierea activitii de creditare prin utilizarea metodelor informatice.

n vremea noastr, epoc a bancarizrii masive, n care nu numai agenii

economici, dar i marea majoritate a familiilor i persoanelor au devenit clieni obinuii
ai bncilor, n condiiile majorrii explozive a volumului de operaiuni i desfurri
ample pe teritoriul reelei de filiale i agenii, activitatea bancar implic utilizarea pe
scar larg a informaticii i telecomunicaiei.
n cele ce urmeaz vom urmri referiri la acele implicaii ale informaticii care prin
sprijinul operatorilor bancari le uureaz deciziile.
Considerate altdat ca rezultate ale raporturilor strict personale, ntre client i
bancher" i a unor orientri proprii ale bancherului, adesea ncrcate de accente
subiective, decurgnd din acestea, deciziile de creditare sunt astzi supuse unor alte
cerine.
Deciziile de creditare sunt orientate, n primul rnd spre evitarea riscurilor.
Multiplicarea condiiilor de garantare, prin avere, prin venituri, prin profil
profesional i comportament, fiecare situate pe alte scri de valori, implic dificulti n
ierarhizare.
Necesitatea de a obiectiviza fenomenele, a asigura criterii care s acioneze, cu
exactitate, n exprimarea i comensurarea situaiilor diferite, specifice, fiecrui virtual
debitor, implic intervenia informaticii n munca operatorului bancar.
Astfel adoptarea metodelor informatice n activitatea bancar necesit rezolvarea a
dou probleme distincte :
construirea unui sistem de cuantificare i ierarhizarea condiiilor i premizelor de

41
acordare a creditului (credit scoring) ;
implementarea unui sistem informatic i de prelucrare electronic a datelor care s
asigure o ierarhizare obiectiv a fiecrei solicitri, n sine, i prin aceasta, ntre diferii
solicitani.
Bineneles, rezultatele acestor aciuni reprezint numai o baz a procesului de
stabilire a deciziei. Cazurile ce se afirm, prin ndeplinirea corect a condiiilor i
premizelor stabilite, vor fi soluionate mai uor, n favoarea lor plednd elemente
semnificative.
Pe de alt parte, se supun, pe aceast cale, ateniei cazurile dificile, care urmeaz s fie
analizate pe baza unor criterii complementare, nereprezentate n preselecie i unde
caracterul subiectiv al aprecierilor bancherului, se poate angaja, hotrtor n adoptarea
deciziei, cu toate consecinele sale acceptate contient, ca expresie a riscului.
CREDIT-SCORINGUL
Credit-scoringul pe care o putem exprima ca o notaie de apreciere, sau de
evaluare, a atributelor solicitantului n vederea acordrii creditului, i propune s
stabileasc un mod de ierarhizare a solicitanilor de credit printr-o not medie sau
un punctaj. n acest scop sunt necesare :
stabilirea unui numr de variabile prin ierarhizare (stare material, nivel de
venituri, stabilitatea la locul de munc i de domiciliu, vrst, sarcini familiale, com-
portament n relaiile cu bncile i n calitate de debitor etc.). Pe ct de precise pot fi
ierarhizrile stabilite prin notaii, pentru fiecare variabil, pe att de confuz poate deveni
nota rezultat din agregare, ntruct agregarea ca mod de generalizare, nseamn
pierdere de informaie, renunarea la laturile concrete dezvluite de acestea.
Agregarea aduce la acelai numitor, dar conduce la pierderea identitii unor
caracteristici specifice subiectului. Fenomenul de compensare, ce se produce prin
agregare, poate pune n umbr laturile, eseniale, fiind acoperite prin aprecierea pozitiv
a altor caracteristici, nesemnificative pentru scopul propus : riscul minim.
Astfel, eficiena sistemului n ansamblul su este, strns legat de considerarea
factorilor celor mai semnificativi, care pot constitui variabile ale sistemului, i
optimizarea modului de agregare.

42
 Creditele de consum reprezint n toate rile dezvoltate o component importan
a creditelor acordate de ctre bncile comerciale. n SUA acestea reprezint circa 20%
(330 miliarde din totalul de 1 736 miliarde, n 1988).
De aci i importana sistemului de credit scoring aplicat n acest domeniu care este
semnificativ i, prin aceasta, lmuritor.
Crile de credit majore sunt considerate cele ce aparin sistemelor naionale, VISA
sau MASTER CARD, cu importante funcii pentru efectuarea plilor, n timp ce crile
de credit de magazin sunt evident valabile n relaii strict locale.
Aplicarea sistemului credit-scoring, aici exemplificat, nseamn adunarea punctelor
ntrunite de solicitant (considernd cte o evaluare pentru fiecare din cele 10
caracteristici), rezultat care este comparat cu numrul stabilit ca limit ntre acordare
i respingere.
Sistemul, n ntregul lui, simplu la prima vedere, de fapt este expresie a politicii de
creditare a bncii (stabilit pe baze tiinifice) plecnd de la reconsiderarea periodic
a,datelor statistice i prelucrate prin metode specifice : a regresiei multiple sau a tehnicii
cunoscute sub numele de analiza discriminatorie multipl (multiple discriminant
analysis-MDA).

SISTEMELE EXPERT

Sistemul expert reprezint un model superior de prelucrare a datelor, exprimat prin

programe speciale, n msur s simuleze raionamentele unui specialist, prin punerea n
ecuaie a cunotinelor sale.
Sistemele expert sunt utilizate n special pentru a stabili diagnostice n situaii de
disfuncionaliti, sau pentru a stabili programe de aciune in vederea perfecionrii
pornind de la o stare de fapt dat.
Sistemele expert au ptruns pe larg n practica bancar, n 1988 considerndu-se c
39% din bncile comerciale dezvoltau sau exploatau asemenea sisteme. O treime din
instituiile financiare considerau la acea dat, strategic i vital, de a investi n acest
domeniu, i, funcie de aceste intenii, se considera necesar i posibil creterea de 4
ori a acestei activiti pn n 1992".
43
Sistemele expert au aplicaie n activitatea bancara pe planuri multiple: n stabilirea
deciziei privind acordarea creditului, n analiz financiar legata de acesta; n creterea
precauiei privind plile i optimizarea plasamentelor i a vnzrii produselor
financiare.
n cadrul unui asemenea sistem analiza mprumutului mcar a fost descompus
pe dou niveluri. Primul se refer la istoricul creditului" perspectivele de dezvoltare,
situaia financiar, starea relaiilor cu furnizorii i clienii. Acest, tip de informaii sunt
uor de preluat i considerat (respectiv transcris) cci ele fac obiect al unor proceduri
bine definite la interiorul bncii.
Al doilea nivel de analiz este mai complex. Programul ia n considerare tehnicile
de evaluare, proprii bncii, reflectate ntr-un context economic dat i concluziile unei
experiene n adoptarea deciziilor privind acordarea creditului.
Procedeul care permite transcrierea acestei expertize, se bazeaz pe O funciune de
nvare cu ajutorul exemplelor.
Pe aceast baz calculatorul furnizeaz aprecieri i soluii funcie de caracteristicile
cazului supus analizei. Astfel, n final, se obine un raport confidenial, care este utilizat
de cadrele superioare ale bncii, dar care nu este dezvluit clientului.
Evaluri iniiale apreciaz c acest sistem expert poate fi capabil a nlocui (ca nivel
de competen) un om avnd ntre 6 luni i un an experien n domeniul acordrii
creditelor.
Un rol deosebit are n reeaua American Express expertul, AA (Autho-rizor's
Assistant) generalizat n perioada 19861988. Acesta este capacitatea s ia decizii
unice n cadrul a 20- 35% din acordrile de credit. Dar refuzurile de credit revin
sistematic ca sarcini ale personalului uman.
Una din problemele, a cror rezolvare a fost dificil, legat de funciunea
expertului AA n asigurarea securitii n desfurarea plilor din disponibilitile din
cont; sau din credite, a fost operarea n timp real (maximum 10 secunde) dac se dorete
servirea nestnjenit a clienilor bncii i evitarea suspiciunilor neavenite (n asemenea
mprejurri se recurge la ntrebri care prin rspuns s verifice rapid cunoaterea unor

44
detalii privind identitatea titularului de cont, informaii de regul cunoscute numai de
acesta, ca de pild ; numele de fat al soiei).
Comparaiile fcute, cu soluiile date n timp infinit (n 870 cazuri), arat corectitudine
n 96,5% din cazuri fa de 85% n condiiile autorizatorilor neasistai, ceea ce relev
nc o dat eficiena i credibilitatea aciunii sistemelor expert.
n legtur cu acordarea creditului adesea este necesar o analiz financiar
riguroas. Sistemul expert CHARIS al societii ACASTE realizeaz rapoarte
specializate complete i ilustrate minuios cu ansamble de dispozitive, tablouri ale
fluxurilor privind necesarul de fonduri de rulment, diagnostic prin metoda scorului i, n
fine, un text de analiz pe 8 pagini.
O serie de instituii de credit (Caisse Ouvriere Belge, Caisse Populaire de Lorraine)
pun la dispoziia clientului programe pe calculator n sprijinul orientrii privind
vnzarea de produse financiare, respectiv pentru a le uura opiunile de plasament, de
capital.
nsi pota francez s-a angajat n a asigura asemenea servicii pentru a lrgi tot
mai mult informarea i stimulnd participarea persoanelor, din toate mediile, la
plasamentul n hrtii de valoare.

Folosirea calculatoarelor n programe complexe, denumite de fapt i inteligen

artificial, se extinde tot mai mult n sfera bancar. Aceste sisteme sunt utilizate pe larg
pentru a ierarhiza condiiile i premizele economice i sociale ale deciziei de creditare,
sau de pli, n general, de angajare bancar.

Din toate sursele de informare utilizate se desprinde ns faptul c aceste sisteme

(ele nsele orientate de om prin programe) sunt folosite mai ales pentru preselecionare,
pentru pregtirea deciziei, pentru formularea unui suport obiectiv, n spe cuprinztor
i multilateral al deciziei.
n marea majoritate a cazurilor, decizia revine omului, n toat plenitudinea
rspunderilor ce i le asum, mai ales cnd fundamentele sunt exprimate, prin folosirea
acestor metode, fr echivoc.

45
 Decurgnd din toate acestea, cerina formrii multilaterale i n sprijinul unei ferme
responsabiliti a lucrtorilor bancari la toate nivelurile, se impune.

3.3. Reglementri privind limitarea riscului de credit.

Principalul factor perturbtor n activitatea unei bnci sunt creditele acordate, sau
mai precis neperformante. Creditarea este o activitate de baz ntr-o banc i principalul
mod prin care bncile obin venituri i, deci, profit. ns, n cazul n care o banc acord
un credit unui client, iar acesta, din anumite motive, nu va putea s-i achite obligaia
fa de banc (restituirea creditului plus dobnda aferent), banca va nregistra pierderi
pe care va trebui s le suporte din profit. Pentru a reduce la minimum pierderile din
credite neperformante i a proteja in acest fel depozitele persoanelor fizice i juridice,
lucrtorii bancari implicai n activitatea de creditare trebuie s procedeze cu
responsabilitate la evaluarea riscurilor pe care le presupune acordarea mprumuturilor i
s depun toate eforturile pentru a-i ncasa debitorii.
Iat de ce se impun n aceast direcie cteva msuri prudeniale, unele stabilite de
fiecare banc i altele de ctre Banca Central (sau autoritatea de supraveghere, cnd
aceasta este o instituie separat).
La acordarea creditelor, bncile urmresc ca solicitanii s prezinte credibilitate
pentru rambursarea acestora la scaden. n acest scop, dei cerinele sunt unitare, toate
societile bancare purced la o analiz a bonitii clienilor i solicit garantarea
creditelor n condiiile stabilite prin normele de creditare (aspecte prezentate anterior).
Pentru limitarea riscului de credit. Banca Central poate stabili urmtoarele reguli:
- limitarea creditrii unui singur debitor;
- limitarea mprumuturilor mari acordate;
- constituirea de provizioane.

Expunerea maxim faa de un singur debitor. Normele moldoveneti stabilesc

c mprumuturile acordate de o societate bancar unui singur debitor nu pot depi,
cumulate, 20% din fondurile proprii ale acesteia.

46
 Se consider un singur debitor, orice persoan sau un grup de persoane fizice sau
juridice care beneficiaz, mpreun sau cu titlu individual, de mprumuturi i garanii
acordate de aceeai societate bancar i care sunt legate economic ntre ele, n sensul c:
- una dintre persoane exercit asupra celorlalte, direct sau indirect, putere de control;
- nivelul cumulat al mprumuturilor acordate reprezint un singur risc de credit pentru
societatea bancar, ntruct persoanele sunt legate ntr-o asemenea msur nct, dac
una dintre ele va ntmpina dificulti de rambursare, alta sau celelalte vor ntmpina
dificulti similare.
De asemenea, sunt restricionate mprumuturile acordate persoanelor aflate n
relaii speciale cu banca. De exemplu, volumul creditelor care pot fi acordate de o banc
acionarilor si este de minim 20% din fondurile proprii. Cnd clientul este acionar
semnificativ (deine mai mult de 5% din capitalul bncii) restricia se accentueaz,
dreptul restrngndu-se la 20% din fondurile proprii pentru toti actionarii la un loc.In
aceste conditii posibilitatea bancii de a intra in relatii bancare cu astfel de clienti este
mult mai redusa.
Riscuri de credit drept problem cunoate expunerea excesiv a managementului
bncilor comerciale la riscurile de credit, a cror cauz este:
Incapacitatea bncii, dat fiind influena negativ, inclusiv a riscurilor juridice, de
a realiza transmiterea dreptului de proprietate asupra averii gajate in cazul
nerambursrii creditului de ctre debitor;
Lipsa birourilor informative de credit;
Dificultile legate de vanzarea gajului.
Factorii riscului de credit sunt:
1) Perfecionarea legislaiei gajului:
Coninutul clar al contractelor de credit, perfectate la notariat;
Accelerarea procedurii de transmitere a dreptului de proprietate.
2) Crearea unui sistem complex de birouri informative de credit.
3) Crearea unui sistem complex de birouri pentru vanzarea averii gajate a bncii
comerciale.

47
Concluzie.

n urma studiului fcut asupra temei contribuia creditelor bancare n relansarea

economiei n tranzacii am tras concluzia c formele creditrii au suferit modificri din
momentul apariiei noiunii de credit, tot odat cu aceste modificri au fost schimbate i
direciile de finanare. Am stabilit c importana acestuia se rezum din destinaia lui
(producie,circulaie,consum). Aceasta jucnd un rol important n formarea activitii
unui agent economic i respectiv lansarea i desfurea activitii acestuia. n aa
modalitate agentul economic are posibilitatea s existe n cazul cnd are o activitate
rentabil i capacitatea de solvabilitate.
Formele acreditrii au la fel o contribuie major n economie, fiecare form de
acreditare avnd importana sa. Creditul bancar este elastic i eficient deoarece
disponibilitile bneti mobilizate din anumite ramuri ale economiei pot fi dirijate ctre
ntreprinztori indiferent de sfera lor de activitate. Importana creditelor deriv i din
fuciile acestora. Funcia de mobilizare, funcia de restabilire i funcia de emisiune,
acestea au un ir de efecte favorabile asupra economie unei ri.
Analiznd activitatea BC Moldinconbank S.A am stabilit principale direcii de
stimulare n urma acordrii creditelor, precum menionnd i pricipalele activiti de
baz. Una dintre ele fiind activitatea de creditare. Cele mai multe credite fiind acordate
in industria comertului 55.26% apoi in industria energetii si a combustibelui
13.67%,dupa care in constructia drumurilor si trasportare 7.57%. n continuare am
analizat riscurile cu care se confrunct banca, cele mai importante riscul de credit i
operational, pentru prevenirea acestora banca a iniiat un sistem de control i dirijare a
riscurilor. Urmrind analiza efectuat am putut observa c banca a obinut o cretre n
dinamic n 2007 n toate domeniile de activitate i n special n activitatea de creditare.
n finalul tezei date de an am prezentat o analiza necesara pentru desfasurarea
activitatii de creditare.
Teza se incheie cu regelemntrile privind limitarea riscurilor de creditit.

48
Bibliografia:

1. A.Caraganciu Moned i credit - Chiinu, 2004

2. C.Floricel Moned i credit - Bucureti, 1997
3. Dedu Vasile Gestiunea bancar Bucureti, 1999
4. N.Huanta Bani i bnci Bucureti, 2001
5. S.Obornic Economia i rolul bncilor Iai, 2001
6. Vasile Turliuc, Vasile Cocri, Angela Boariu, Ovidiu Stoica, Valeriu Dornescu,
Dan Chirlean Moned i credit , Editura Economic, 2005
7. Prof. univ. dr. Gheorghe Manolescu Moneda i ipostazele ei , Editura
Economic, 1997, Academia Romn Institutul De Cercetri Financiare i Monetare
VICTOR SLVESCU
8. Nicolae Dardac, Teodora Vcu Moned Credit 2

9. Legea RM cu privire la Banca Nationala Moldovei.

10. Regulament cu privire la activitatea de creditare a bncilor comerciale din RM

Internet:
11. www.bnm.md
12. www.economic.md
13. www.micb.md

49