BALANCE GENERAL INICIAL

Compaa El Ejemplo No. 1 Ltda.

CONCEPTO

ACTIVOS

Activo Corriente

Bancos
Total Activos
PASIVOS

Pasivo Corriente

Pasivo a largo plazo

Total Pasivos
PATRIMONIO
Capital social
Total Pasivo ms Patrimonio
 BALANCE GENERAL INICIAL

Compaa El Ejemplo No. 1 Ltda.

VALOR

170,000,000
170,000,000

50,000,000
50,000,000

120,000,000
170,000,000
 FORMATO PARA EL BALANCE G
ACTIVOS
Activo Corriente
Caja
Bancos 170,000,000
Inversiones Temporales
Deudores Varios
Inventarios 9,900,000
Gastos Pagados por Anticipado
Total Activo Corriente 179,900,000
Propiedad Planta y Equipo
Activos Depreciables
Construcciones
Maquinaria y Equipos 19,970,000
Muebles y Enseres 32,667,800
Equipo de Oficina 4,749,700

Equipo de comunicaciones y computo 8,271,000

Equipo de Transporte 68,000,000

- Depreciacin Acumulada -6,490,313
TOTAL ACTIVOS DEPRECIABLES 127,168,187
Activos Amortizables
Licencias Normas y Patentes 1,279,000
Diferidos, costos y Gastos de constitucin y
2,500,000
apertura
Amortizacin Acumulada 0
TOTAL 3,779,000
No Depreciables
Terrenos. 0
Construcciones en Curso 0
Maquinaria en Montaje 0

Propiedad planta y equipo en Transito 0

Total activos fijos 0

Otros Activos
Inversiones 0
TOTAL ACTIVOS 310,847,187
Cuentas de Orden Deudores

Cuentas de Orden Acreedoras por contra

PASIVOS
Pasivos corrientes
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por Pagar
Impuestos gravmenes y tasas 6,536,720
Obligaciones Laborales 79,927,240
 Ingresos Recibidos por Anticipado 0
Total pasivos corrientes 86,463,960
Pasivos a Largo Plazo
Bonos en circulacin 0
Obligaciones Financieras LP 33,564,824
Otros pasivos LP 0
Total pasivos largo plazo
Total Pasivo 120,028,784
PATRIMONIO
Capital
Aporte social 120,000,000
Reserva Legal 0
Reserva Estatutaria 12,000,000
Reserva Eventual o voluntaria 0
Supervit 17,875,880
Utilidades Acumuladas
Utilidades (o Perdida) del Ejercicio 40,942,523
Total Patrimonio 190,818,403
Total Pasivo y Patrimonio 310,847,187
Cuentas de orden acreedoras

Cuentas de orden deudoras por contra

activo menos pasivopatrimonio

310,847,187 120,028,784 190,818,403

 EL BALANCE GENERAL
ACTIVOS
vo Corriente

d Planta y Equipo
s Depreciables

s Amortizables

Depreciables

os Activos

PASIVOS
os corrientes
s a Largo Plazo

TRIMONIO

190,818,403

0
225000000 193965517.24138
31,034,483
 TEM
1 2

1%
Caja
Bancos 14,166,667 14,336,667
Inversiones Temporales
Deudores Varios
Inventarios 825,000 834,900

Gastos Pagados por Anticipado

Total Activo Corriente 14,991,667 15,171,567

Construcciones
Maquinaria y Equipos 1,664,167 1,684,137
Muebles y Enseres 2,722,317 2,754,984
Equipo de Oficina 395,808 400,558

Equipo de comunicaciones y computo 689,250 697,521

Equipo de Transporte 5,666,667 5,734,667

Depreciacin Acumulada - 540,859 - 547,350

Licencias Normas y Patentes 106,583 107,862

Diferidos, costos y Gastos de constitucin
208,333 210,833
y apertura
Amortizacin Acumulada -

Terrenos.
Construcciones en Curso
Maquinaria en Montaje

Propiedad planta y equipo en Transito

Total activos fijos

Inversiones
TOTAL ACTIVOS 25,903,932 26,214,779
Cuentas de Orden Deudores

Cuentas de Orden Acreedoras por contra

Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por Pagar

Impuestos gravmenes y tasas 544,727 551,263

 Obligaciones Laborales 6,660,603 6,740,531

Ingresos Recibidos por Anticipado -

Total pasivos corrientes 600,444 607,649

Capital
Aporte social 10,000,000 10,000,000
Reserva Legal -
Reserva Estatutaria 1,000,000 1,000,000
Reserva Eventual o voluntaria -
Supervit 1,489,657 1,489,657
Utilidades Acumuladas

Utilidades (o Perdida) del Ejercicio 3,411,883 3,411,883

Total Patrimonio 15,901,534 15,901,534

Total Pasivo y Patrimonio
Cuentas de orden acreedoras

Cuentas de orden deudoras por contra

6%
BALANCE GENERAL PROYECTADO
AOS
TEM
1 2
Activo Corriente
Caja
Bancos 170,000,000 180,200,000
Inversiones Temporales
Deudores Varios
Inventarios 9,900,000 10,494,000

Gastos Pagados por Anticipado

Total Activo Corriente 179,900,000 190,694,000

Propiedad Planta y Equipo
Activos Depreciables
Construcciones
Maquinaria y Equipos 19,970,000 21,168,200
Muebles y Enseres 32,667,800 34,627,868
Equipo de Oficina 4,749,700 5,034,682

Equipo de comunicaciones y computo 8,271,000 8,767,260

Equipo de Transporte 68,000,000 72,080,000

Depreciacin Acumulada - 6,490,313 - 6,879,732
Activos Amortizables
Licencias Normas y Patentes 1,279,000 1,355,740
Diferidos, costos y Gastos de constitucin
2,500,000 2,650,000
y apertura
Amortizacin Acumulada -

Terrenos.
Construcciones en Curso
Maquinaria en Montaje

Propiedad planta y equipo en Transito

Total activos fijos

Otros Activos
Inversiones
TOTAL ACTIVOS 310,847,187 329,498,018
Cuentas de Orden Deudores

Cuentas de Orden Acreedoras por contra

Pasivos corrientes
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por Pagar

Impuestos gravmenes y tasas 6,536,720 6,928,923

Obligaciones Laborales 79,927,240 84,722,874

Ingresos Recibidos por Anticipado

Total pasivos corrientes 86,463,960 91,651,798

PATRIMONIO
Capital
Aporte social 120,000,000 127,200,000
Reserva Legal
Reserva Estatutaria 12,000,000 12,720,000
Reserva Eventual o voluntaria
Supervit 17,875,880 18,948,433
Utilidades Acumuladas

Utilidades (o Perdida) del Ejercicio

Total Patrimonio 190,818,403 202,267,507

Total Pasivo y Patrimonio 310,847,187 329,498,018
Cuentas de orden acreedoras

Cuentas de orden deudoras por contra

 BALANCE GENERAL PROYECTADO
MESES
3 4 5
Activo Corriente
1% 0% 0.00%

14,277,167 14,180,833 14,166,667

841,335 842,160 842,160

15,108,602 15,006,658 14,991,667

Propiedad Planta y Equipo
Activos Depreciables

1,677,147 1,665,831 1,664,167

2,743,551 2,725,039 2,722,317
398,896 396,204 395,808

694,626 689,939 689,250

5,710,867 5,672,333 5,666,667

- 545,078 - 541,400 - 540,859
Activos Amortizables
107,415 106,690 106,583

212,458 212,667 212,667

No Depreciables

Otros Activos

26,105,983 25,929,836 25,903,932

Pasivos corrientes

548,976 545,271 544,727

 6,712,556 6,667,264 6,660,603

605,128 601,045 600,444

Pasivos a Largo Plazo

10,000,000 10,000,000 10,000,000

1,000,000 1,000,000 1,000,000

1,489,657 1,489,657 1,489,657

3,411,883 3,411,883 3,411,883

15,901,534 15,901,534 15,901,534

5% 4% 6%
ERAL PROYECTADO
AOS
3 4 5
Corriente

189,210,000 196,778,400 208,585,104

11,018,700 11,459,448 12,147,015

200,228,700 208,237,848 220,732,119

Planta y Equipo
Depreciables

22,226,610 23,115,674 24,502,615

36,359,261 37,813,632 40,082,450
5,286,416 5,497,873 5,827,745

9,205,623 9,573,848 10,148,279

75,684,000 78,711,360 83,434,042

- 7,223,718 - 7,512,667 - 7,963,427
Amortizables
1,423,527 1,480,468 1,569,296
 2,782,500 2,893,800 3,067,428

345,972,919 359,811,836 381,400,546

s corrientes

7,275,369 7,566,384 8,020,367

88,959,018 92,517,379 98,068,422

96,234,387 100,083,763 106,088,789

RIMONIO

133,560,000 138,902,400 147,236,544

13,356,000 13,890,240 14,723,654

19,895,854 20,691,689 21,933,190

212,380,883 220,876,118 234,128,685

345,972,919 359,811,836 381,400,546
GENERAL PROYECTADO
MESES
6 7 8 9
Activo Corriente
0.35% 0.05% 1.00% 0.01%

14,216,250 14,173,750 14,308,333 14,168,083

845,048 845,460 853,710 853,793

15,044,138 14,999,163 15,141,583 14,993,166

edad Planta y Equipo
tivos Depreciables

1,669,991 1,664,999 1,680,808 1,664,333

2,731,845 2,723,678 2,749,540 2,722,589
397,194 396,006 399,766 395,848

691,662 689,595 696,143 689,319

5,686,500 5,669,500 5,723,333 5,667,233

- 542,752 - 541,130 - 546,268 - 540,914
tivos Amortizables
106,956 106,637 107,649 106,594

213,396 213,500 215,583 215,604

No Depreciables

Otros Activos

25,994,596 25,916,884 26,162,972 25,906,523

asivos corrientes

546,633 544,999 550,174 544,781

 6,683,915 6,663,934 6,727,209 6,661,269

602,546 600,744 606,449 600,504

sivos a Largo Plazo

10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000

1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000

1,489,657 1,489,657 1,489,657 1,489,657

3,411,883 3,411,883 3,411,883 3,411,883

15,901,534 15,901,534 15,901,534 15,901,534

 10 11 12

0.04% 0.30% 2%

14,172,333 14,209,167 14,450,000

854,123 856,598 873,098

14,997,663 15,036,642 15,291,500

1,664,832 1,669,159 1,697,450

2,723,406 2,730,484 2,776,763
395,967 396,996 403,725

689,526 691,318 703,035

5,668,933 5,683,667 5,780,000

- 541,076 - 542,482 - 551,677

106,626 106,903 108,715

215,688 216,313 220,479

25,914,294 25,981,644 26,422,011

544,945 546,361 555,621

 6,663,268 6,680,585 6,793,815

600,684 602,245 612,453

10,000,000 10,000,000 10,000,000

1,000,000 1,000,000 1,000,000

1,489,657 1,489,657 1,489,657

3,411,883 3,411,883 3,411,883

15,901,534 15,901,534 15,901,534

6% 5% 4%
 6%

170,825,917

10,167,383

15,291,500

20,067,021
32,826,511
4,772,776

8,311,183
68,330,367
- 6,521,845

1,285,214

2,567,521

312,357,386

6,568,478
 80,315,553

7,240,336

120,000,000
-
12,000,000
-
17,875,880

40,942,593
190,818,403
6%
 ESTADO DE RESULTADO
Estado de Resultad
Del 1 Al d

CONCEPTO
Ventas brutas
(-) Devoluciones y Descuentos en ventas (DDV)
Total Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Materias Primas (I.I.MP)
Inventario Inicial de Productos en Proceso (I.I.PP)
Inventario Inicial de Productos Terminados (I.I.PT)
+ Compras de Materias Primas
- Devoluciones y Descuentos en Materias primas
+ Mano de Obra Directa
+ Costos Indirectos de Fabricacin
-Inventario Final de Materias Primas (I.F.MP)
-Inventario Final de Productos en Proceso (I.F.PP)
-Inventario Final de Productos Terminados (I.F.PT)
TOTAL COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS O GASTOS DE OPERACIN
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
TOTAL GASTOS OPERATIVOS
UTILIDAD OPERATIVA
OTROS INGRESOS Y OTROS EGRESOS
+ Otros Ingresos
- Otros Egresos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos por Intereses
Otros Gastos financieros
TOTAL GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Menos Impuestos
Menos Reservas
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

ESTADO DE RESULTADOS

TEM

Ventas brutas
(-) DDV
 Total Ventas Netas
COSTO DE VEN
I.I.MP
I.I.PP
I.I.PT
+ Compras de MP
- DDMP
+ MOD
+ CIF
- I.F.MP
- I.F.PP
- I.F.PT
TOTAL CDV
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTA
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
UTILIDAD OPERATIVA
OTROS INGRESOS Y OTR
Otros Ingresos
Otros Egresos
GASTOS FINANC
Gastos Por Intereses
Otros Gastos F
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Menos Impuestos
Menos Reservas
UTILIDAD DEL EJERCICIO
 ESTADO DE RESULTADOS DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL
Estado de Resultados de la Compaa Mes a Mes
Del 1 Al del mes de de 200( )
0 0

VALOR AO ENERO FEBRERO

225,939,400 21,087,677 21,539,556

225,939,400

6,800,000 634,667 648,267

3,100,000 289,333 295,533
6,700,000 625,333 638,733
32,000,000 2,986,667 3,050,667
-
45,600,000 4,256,000 4,347,200
46,261,877 4,317,775 4,410,299
- 7,650,000 - 714,000 - 729,300
-
-
132,811,877 12,395,775 12,661,399
93,127,523 8,691,902 8,878,157

38,000,000 3,546,667 3,622,667

3,500,000 326,667 333,667
41,500,000 3,873,333 3,956,333
51,627,523 4,818,569 4,921,824

4,335,000 404,600 413,270

4,335,000
47,292,523 4,413,969 4,508,554
6,350,000 592,667 125,589
-
40,942,523 3,821,302 3,903,187

5% 5%
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
AOS
1 2 3
225,939,400 237,236,370 249,098,189
 225,939,400 237,236,370 249,098,189
COSTO DE VENTAS
6,800,000 7,140,000 7,497,000
3,100,000 3,255,000 3,417,750
6,700,000 7,035,000 7,386,750
32,000,000 33,600,000 35,280,000
-
45,600,000 47,880,000 50,274,000
46,261,877 48,574,971 51,003,719
- 7,650,000 - 8,032,500 - 8,434,125
-
-
132,811,877 139,452,471 146,425,094
93,127,523 97,783,899 102,673,094
OS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS O GASTOS DE OPERACIN
38,000,000 39,900,000 41,895,000
3,500,000 3,675,000 3,858,750
51,627,523 54,208,899 56,919,344
OTROS INGRESOS Y OTROS EGRESOS

GASTOS FINANCIEROS

4,335,000 4,551,750 4,779,338

47,292,523 49,657,149 52,140,007
6,350,000 6,350,000 6,350,000

40,942,523 42,989,649 45,139,132

5% 5%
 0 0 0.00% 0.35%

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

20,590,611 19,054,223 18,828,283 19,619,071

619,707 573,467 566,667 590,467

282,513 261,433 258,333 269,183
610,593 565,033 558,333 581,783
2,916,267 2,698,667 2,666,667 2,778,667

4,155,680 3,845,600 3,800,000 3,959,600

4,215,999 3,901,418 3,855,156 4,017,073
- 697,170 - 645,150 - 637,500 - 664,275

12,103,589 11,200,468 11,067,656 ###

8,487,022 7,853,754 7,760,627 8,086,573

3,463,067 3,204,667 3,166,667 3,299,667

318,967 295,167 291,667 303,917
3,782,033 3,499,833 3,458,333 3,603,583
4,704,988 4,353,921 4,302,294 4,482,990

395,063 365,585 361,250 376,423

4,309,925 3,988,336 3,941,044 4,106,567

59,996 11,350 946 22,304

3,731,229 3,452,819 3,411,877 3,555,176

4% 6%

S
4 5
259,062,116 274,605,843
 259,062,116 274,605,843

7,796,880 8,264,693
3,554,460 3,767,728
7,682,220 8,143,153
36,691,200 38,892,672

52,284,960 55,422,058
53,043,868 56,226,500
- 8,771,490 - 9,297,779

152,282,098 161,419,024
106,780,018 113,186,819

43,570,800 46,185,048
4,013,100 4,253,886
59,196,118 62,747,885

4,970,511 5,268,742
54,225,607 57,479,143
6,350,000 6,350,000

46,944,697 49,761,379
4% 6%
 0.05% 1.00% 0.01% 0.04% 0.30%

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

18,941,253 21,087,677 18,850,877 18,918,659 19,506,102

570,067 634,667 567,347 569,387 587,067

259,883 289,333 258,643 259,573 267,633
561,683 625,333 559,003 561,013 578,433
2,682,667 2,986,667 2,669,867 2,679,467 2,762,667

3,822,800 4,256,000 3,804,560 3,818,240 3,936,800

3,878,287 4,317,775 3,859,783 3,873,661 3,993,942
- 641,325 - 714,000 - 638,265 - 640,560 - 660,450

### ### 11,080,938 ### 11,466,092

7,807,191 8,691,902 7,769,940 7,797,878 8,040,009

3,185,667 3,546,667 3,170,467 3,181,867 3,280,667

293,417 326,667 292,017 293,067 302,167
3,479,083 3,873,333 3,462,483 3,474,933 3,582,833
4,328,107 4,818,569 4,307,456 4,322,945 4,457,176

363,418 404,600 361,684 362,984 374,255

3,964,690 4,413,969 3,945,773 3,959,961 4,082,921

5,034 63,919 5,962 3,037 19,303

3,432,348 3,821,302 3,415,971 3,428,254 3,534,704

 0.90%

DICIEMBRE TOTAL
20,861,738 238,885,728

627,867 7,189,640
286,233
618,633
2,954,667

4,210,400
4,271,513
- 706,350

###
8,598,775

3,508,667
323,167
3,831,833
4,766,941

400,265

4,366,676
58,759

3,780,360
 TEM
1
SALDO INICIAL

INVERSIN INICIAL 14,166,667

Ventas de Contado 18,828,283
Ventas a Crdito
Otros Ingresos
TOTAL DISPONIBLE 32,994,950

Compra de Maquinaria y Equipo -

Pago de Cuentas por Pagar -
Arrendamientos -
Servicios -
Publicidad y promocin 500,000
Sueldos 6,347,845
Gastos administrativos 3,166,667
Gastos de ventas 291,667
Gastos de transporte
Prestaciones sociales 2,312,311
Parafiscales 792,792
TOTAL EGRESOS 13,411,282
SALDO EFECTIVO DEL PERIODO 19,583,668

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTAD

TEMS
1
SALDO INICIAL
INGRESOS
INVERSIN INICIAL 170,000,000
Ventas de Contado 236,626,333
Ventas a Crdito
Otros Ingresos
TOTAL DISPONIBLE 406,626,333
EGRESOS
Compra de Maquinaria y Equipo
Pago de Cuentas por Pagar
Arrendamientos
Servicios
Publicidad y promocin 6,000,000
Sueldos 76,174,136
Gastos administrativos 38,000,000
Gastos de ventas 3,500,000
 Gastos de transporte
Prestaciones sociales 27,747,734
Parafiscales 3,513,509
TOTAL EGRESOS 160,935,379
SALDO EFECTIVO DEL PERIODO 245,690,954
 FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

2 3 4 5

INGRESOS
14,166,667 14,166,667 14,166,667 14,166,667
21,539,556 20,590,611 19,054,223 18,828,283

35,706,223 34,757,278 33,220,890 32,994,950

EGRESOS

500,000 500,000 500,000 500,000

6,347,845 6,347,845 6,347,845 6,347,845
3,166,667 3,166,667 3,166,667 3,166,667
291,667 291,667 291,667 291,667

2,312,311 2,312,311 2,312,311 2,312,311

792,792 792,792 792,792 792,792
13,411,282 13,411,282 13,411,282 13,411,282
22,294,941 21,345,996 19,809,608 19,583,668

5% 5% 4% 6%
DE EFECTIVO PROYECTADO
AOS
2 3 4 5

INGRESOS
178,500,000 187,000,000 193,800,000 204,000,000
248,457,650 260,288,966 269,754,020 283,951,600

426,957,650 447,288,966 463,554,020 487,951,600

EGRESOS

6,300,000 6,600,000 6,840,000 7,200,000

79,982,843 83,791,550 86,838,515 91,408,963
39,900,000 41,800,000 43,320,000 45,600,000
3,675,000 3,850,000 3,990,000 4,200,000
 29,135,121 30,522,507 31,632,417 33,297,281
3,689,184 3,864,860 4,005,400 4,216,211
168,982,148 177,028,917 183,466,332 193,122,455
257,975,502 270,260,049 280,087,688 294,829,145
VO PROYECTADO
MESES
6 7 8 9

SOS
14,166,667 14,166,667 14,166,667 14,166,667
19,619,071 18,941,253 21,087,677 18,850,877

33,785,738 33,107,920 35,254,344 33,017,544

SOS

500,000 ### 500,000 ###

6,347,845 6,347,845 6,347,845 6,347,845
3,166,667 3,166,667 3,166,667 3,166,667
291,667 291,667 291,667 291,667

2,312,311 2,312,311 2,312,311 2,312,311

792,792 792,792 792,792 792,792
13,411,282 13,411,282 13,411,282 13,411,282
20,374,456 19,696,638 21,843,062 19,606,262
10 11 12

14,166,667 14,166,667 14,166,667

18,918,659 19,506,102 20,861,738

33,085,326 33,672,769 35,028,405

500,000 ### 500,000

6,347,845 6,347,845 6,347,845
3,166,667 3,166,667 3,166,667
291,667 291,667 291,667

2,312,311 2,312,311 2,312,311

792,792 792,792 792,792
13,411,282 13,411,282 13,411,282
19,674,044 20,261,487 21,617,123
170,000,000
236,626,333

406,626,333

6,000,000
76,174,136
38,000,000
3,500,000

27,747,734
9,513,509
160,935,379
245,690,954
Conclusiones del estudio de mercados
1.2.1 Ventas proyectadas
VENTAS PROY

TEM 1 2 3
Anillos 150 166 180
Aretes 150 180 210
Collares 150 170 200

TOTAL U 450 516 590

VENTAS PROYECTADAS DEL NEGOCIO

Unidades
AOS
TEMS 1 2 3
Anillos 2,774 3,115 3,240
Aretes 3,870 4,100 4,300
Collares 3,840 4,150 4,400

TOTAL U. 10,484 11,365 11,940

VENTAS PRO

TEMS 1 2 3
Anillos 1,740,000 1,925,600 2,088,000
Aretes 3,045,000 3,654,000 4,263,000
Collares 4,500,000 5,100,000 6,000,000
TOT. $ 9,285,000 10,679,600 12,351,000

VENTAS PROYECTADAS DEL NEGOCIO

En pesos
AOS
TEMS 1 2 3
Anillos 32,178,400 36,134,000 37,584,000
Aretes 78,561,000 83,230,000 87,290,000
Collares 115,200,000 124,500,000 132,000,000
TOTAL $ 225,939,400 243.864.000.00 256.874.000.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA DEL NEGOCIO

AOS
 TEMS 1 2 3

Salario Bsico 42,746,210.00 44,883,520.50 49,265,007.03

Prima
3,560,759.29 3,738,797.26 4,103,775.09
(8.33%)
Vacaciones
1,782,516.96 1,871,642.80 2,054,350.79
(4.17%)
Cesantas
3,560,759.29 3,738,797.26 4,103,775.09
(8.33%)
Intereses
sobre
427,462.10 448,835.21 492,650.07
Cesantas
(1%)
Caja Comp.
1,709,848.40 1,795,340.82 1,970,600.28
(4%)
ICBF
1,282,386.30 1,346,505.62 1,477,950.21
3%
SENA
854,924.20 897,670.41 985,300.14
2%
Pensiones
5,129,545.20 5,386,022.46 5,911,800.84
(12%)
Salud
3,633,427.85 3,815,099.24 4,187,525.60
(8.5)
Riesgo
Profesional 1,282,386.30 1,346,505.62 1,477,950.21
(3%)

Total Mano de
65,970,225.89 69,268,737.19 76,030,685.34
Obra Anual

PRODUCCIN P

TEM
1 2 3
I.I. 0 459 468
V 450 516 590
I.F. 459 468 477
PP 909 525 599

PRODUCCIN PROYECTADA DEL NEGOCIO

AOS
TEM
1 2 3
I.I. 0 10694 10908
V 10484 11365 11940
I.F. 10694 10908 11126
PP 21178 11579 12158
 CANTIDADES DE MATERIA
CS = MP1 (C

TEM
1 2 3
I.I.MP 0 500 510
P.P. 909 525 599
I.F.MP 500 510 520
CMP 1868 994 1068

CANTIDADES DE MATERIAS PRIMAS NECESARIAS DEL NEGOCIO

CS = MP1 (Cantidad Estndar Materia prima 1)
AOS
TEM
1 2 3
I.I.MP 0 22448 23795
P.P. 21178 11579 12158
I.F.MP 22448 23795 25222
CMP 44085 12785 14644
Estas aumentan anualmente un 6%

COSTO DE MATERIAL UTILIZADO

CLCULO DE LA MATERIA PRIMA A UTILIZAR
Cantidad utilizada por
Clase de material Unidad de compra Precio unitario
unidad
Cueros 0.76 cm Metros 5000
Hilos 1 metro Metros 400
Apliques 2 Unidad 55

Total M.P

CALCUL

TEM 1 2 3
Empaques 450 450 450
Arriendo 3,585,000 3,585,000 3,585,000
Agua 76,800 76,800 76,800
Luz 77,000 77,000 77,000
Internet
115,000 115,000 115,000
Telfono
Total 3,854,250 3,854,250 3,854,250

CALCULO DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN DEL NEGOCIO

AOS
TEM
1 2 3
Empaques 5495 5825 6174
Arriendo 43020000 43020222 43020000
Agua 921600 921600 921600
 Luz 940277 996693 1056494
Telefono
1380000 1380000 1380000
Internet

CLCULO DE LA NECESIDAD DE MATERIA PRIMA

Producto: Empresa:
MATERIA PRIMA REQUERIDA

Lista de materia
Cantidad necesaria por producto Nmero de unidades a producir ( por mes)
prima

Cuero 0.76 cm 150

Hilos 1 metro 150

Apliques 2 150

PROGRAMACIN DE LA PRODUCCIN
Tiempo por operacin
Operaciones Produccin requerida Tiempo total en minutos
mnima

corte 10 min 459 4590

armado 30 min 459 13770

confeccin 20 min 459 9180
Control de
calidad y 20 min 459 9180
empaque
Totales: 80 min 459 36720

CURSOGRAMA ANALTICO
Mtodo actual: Mtodo propuesto:
Detalles del
Actividad Tiempo
mtodo

Corte propuesto Alistamiento de materiales 1 min

Corte propuesto Colocar moldes sobre la plancha de trabajo 2 min

corte Realizar corte 7 min

armado Pasar cortes a armado 2 min
armado Organizar piezas 28 min
confeccin costuras de piezas 20 min
Control de
Retirar excesos de hilo 5 min
calidad
Control de Verificar que las piezas estn correctamente
5 min
calidad confeccionadas
empaque Organizar cada pieza en su empaque 5 min

empaque Colocar etiqueta 5 min

Totales: 80 min
 VENTAS PROYECTADAS PARA EL PRIMER AO
Unidades
MESES
4 5 6 7 8
185 198 210 225 246
240 275 300 340 370
230 265 290 330 360

655 738 800 895 976

EL NEGOCIO

OS
4 5
3,900 4,130
4,550 4,800
4,670 4,900

13,120 13,830

VENTAS PROYECTADAS PARA EL PRIMER AO

En pesos
MESES

4 5 6 7 8
2,146,000 2,296,800 2,436,000 2,610,000 2,853,600
4,872,000 5,582,500 6,090,000 6,902,000 7,511,000
6,900,000 7,950,000 8,700,000 9,900,000 10,800,000
13,918,000 15,829,300 17,226,000 19,412,000 21,164,600

L NEGOCIO

OS
4 5
45,240,000 47,908,000 112% 104%
92,365,000 97,440,000 106% 105%
140,100,000 147,000,000 108% 106%
277.705.000.00 292.348.000.00

DIRECTA DEL NEGOCIO

OS
 4 5

54,186,164.35 59,604,513.22

4,513,707.49 4,965,055.95

2,259,563.05 2,485,508.20

4,513,707.49 4,965,055.95

541,861.64 596,045.13

2,167,446.57 2,384,180.53

1,625,584.93 1,788,135.40

1,083,723.29 1,192,090.26

6,502,339.72 7,152,541.59

4,605,823.97 5,066,383.62

1,625,584.93 1788135.397

83,625,507.44 91,987,645.25

PRODUCCIN PROYECTADA PARA EL PRIMER AO

MESES
4 5 6 7 8
477 486 496 506 516
655 738 800 895 976
486 496 506 516 526
664 748 810 905 926

DEL NEGOCIO
OS
4 5
11126 11348
13120 13830
11348 11575
13342 14057
 CANTIDADES DE MATERIAS PRIMAS NECESARIAS PARA EL PRIMER AO
CS = MP1 (Cantidad Estndar Materia prima 1)
MESES
4 5 6 7 8
520 530 540 551 562
664 748 810 905 926
530 540 551 562 573
1133 1217 1280 1375 1396

CESARIAS DEL NEGOCIO

ateria prima 1)
OS
4 5
25222 26735
13342 14057
26735 28339
15314 16117

IZAR

Valor total

3800
400
110

$ 4310

CALCULO DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

PARA EL PRIMER AO
MESES
4 5 6 7 8
450 450 459 459 459
3,585,000 3,585,000 ### 3,585,000 3,585,000
76,800 76,800 ### 76,800 76,800
77,000 77,000 78,540 78,540 78,540

115,000 115,000 ### 115,000 115,000

3,854,250 3,854,250 3,855,799 3,855,799 3,855,799

FABRICACIN DEL NEGOCIO

OS
4 5
6544 6936
43020000 43020000
921600 921600
 1119883 1187075

1380000 1380000

MATERIA PRIMA
Perodo:
ERIDA

Cantidad total de
de unidades a producir ( por mes)
materia prima requerida

150 114 metros

150 150 tubos de hilos

150 300

Tiempo total en das

9.4

33
22

22

86.4

OGRAMA ANALTICO
Fecha: 21-10-2016 Elaborado por:

Tiempo Distancia Observaciones

1 min 5 metros

2 min 0

7 min 0
2 min 3 metros
28 min 0
20 min 0

5 min 5 metros

5 min 0 Misma mesa

5 min 2 metros

5 min 0 Misma mesa

80 min 15 metros
 9 10 11 12
264 290 310 350
415 440 460 490
425 450 470 500

1,104 1,180 1,240 1,340

9 10 11 12
3,062,400 3,364,000 3,596,000 4,060,000 32,178,400
8,424,500 8,932,000 9,338,000 9,947,000
12,750,000 13,500,000 14,100,000 15,000,000
24,236,900 25,796,000 27,034,000 29,007,000
 9 10 11 12
526 536 547 558
1104 1180 1240 1340
536 547 558 569
1114 1191 1251 1351
 9 10 11 12
573 584 595 607
1114 1191 1251 1351
584 595 607 619
1584 1661 1722 1822

9 10 11 12
473 459 459 477
3,585,000 3,585,000 3,585,000 3,585,000 43,020,000
76,800 76,800 76,800 76,800 921,600
80,896 78,540 78,540 81,681 940,277

115,000 115,000 115,000 115,000 1,380,000

3,858,169 3,855,799 3,855,799 3,858,958 46,261,877

 TEM
1 2 3
Maquinaria y
19,970,000 19,933,584 19,897,168
Equipos
Equipos de
Comunicacin y 8,271,000 8,041,251 7,811,502
Cmputo
Muebles y
32,667,800 32,122,338 31,576,876
Enseres
Equipos de
4,749,700 4,617,765 4,485,830
Oficina
Equipo de
68,000,000 66,866,667 65,733,334
Transporte
Valor 133,658,500 131,581,605 129,504,710

36,416

436,992

400,576
 DEPRECIACIONES Y/O AMORTIZACIONES
PROYECTADAS PARA EL PRIMER AO
MESES
4 5 6 7

19,860,752 19,824,336 19,787,920 19,751,504

7,581,753 7,352,004 7,122,255 6,892,506

31,031,414 30,485,952 29,940,490 29,395,028

4,353,895 4,221,960 4,090,025 3,958,090

64,600,001 63,466,668 62,333,335 61,200,002

127,427,815 125,350,920 123,274,025 121,197,130

 8 9 10 11

19,715,088 19,678,672 19,642,256 19,605,840

6,662,757 6,433,008 6,203,259 5,973,510

28,849,566 28,304,104 27,758,642 27,213,180

3,826,155 3,694,220 3,562,285 3,430,350

60,066,669 58,933,336 57,800,003 56,666,670

119,120,235 117,043,340 114,966,445 112,889,550

 12

19,569,424

5,743,761

26,667,718

3,298,415

55,533,337

110,812,655
 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
ACTIVOS DEPRECIABLES

Maquinaria y Equipos

tem Cantidad Costo Unitario Costo Total Vida til

Laminador
elctrico para 2 7000000 14000.000 10 aos
apliques

Mquina de
coser triple 3 1990.000 5970.000 10 aos
arrastre

Total Maquinaria y Equipos 19970.000

Muebles y Enseres

tem Cantidad Costo Unitario Costo Total Vida til

Vitrinas de lujo 5 1335.000 6675.000 5 aos

Archivador
3 690,000 2070.000 5 aos
Folderama

Escritorio
2 4614.900 9229.800 5 aos
Ejecutivo

Poltronas 7 1999.000 13993.000 5 aos

Sof 1 700,000 700,000 5 aos

Total Muebles y Enseres 32667.800

Equipos de Oficina

tem Cantidad Costo Unitario Costo Total Vida til

Archivador
3 495,000 1485.000 3 aos
horizontal
 Archivador
3 495,000 1485.000 3 aos
horizontal

Caja Fuerte 1 849,900 849,900 3 aos

Fotocopiadora 1 1599.900 1599.900 3 aos

Caja
1 814,900 814,900 3 aos
Registradora

Total Equipos de Oficina 4749.700

Equipos de Comunicacin y Cmputo

tem Cantidad Costo Unitario Costo Total Vida til

Computador
2799.000 2 5598.000 3 aos
MAC

Intercomunicad
354,000 2 708,000 3 aos
or

Telfono con
189,000 3 567,000 3 aos
contestador

Impresora 699,000 2 1398.000 3 aos

Total Equipos de Comunicacin y Cmputo 8271.000

Equipo de Transporte (vehculos livianos y pesados)

tem Cantidad Costo Unitario Costo Total Vida til

Mini van
2 34000.000 68000.000 5 aos
Chevrolet N300

Total Equipo de Transporte 68000.000

ACTIVOS AMORTIZABLES
Licencias. Normas y Patentes

tem Cantidad Costo Unitario Costo Total Vida til

Examen de
Patentabilidad
1 1279.000 1279.000 3 a 5 aos
de Patente de
Invencin
 Examen de
Patentabilidad
1 1279.000 1279.000 3 a 5 aos
de Patente de
Invencin
Total Licencias. Normas y Patentes 1279.000
Diferidos. costos y gastos de constitucin y apertura

tem Cantidad Costo Unitario Costo Total Vida til

Gastos de
7336.000 7336.000 5 aos
constitucin

Gastos de
477,000 477,000 5 aos
investigacin

19970000
Valorizaciones 32667.800
y
4749.700 133658500 5 aos
Desvalorizacion
es 68000.000
8271.000
Total Diferidos 141471500
PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIABLES

aria y Equipos

Valor de salvamento

7.000000-3.500.000= 3,500,000
3.500.000/10= 350.000/12= 29,167
29,166.00

1990.000- 1120.000= 870,000

870.000/10= 7,250
87.000/12=
7,250.00

es y Enseres

Valor de salvamento

1335.000-980.000= 355,000
255.000/5= 5,917
71.000/12=
5,916
690.000-440.000= 250,000
250.000/5= 4,167
50.000/12=
4,166
4614.900-3700.000= 914,900
914.900/5= 15,248
182.980/12=
15,248
1999.000-720.000= 1,279,000
1279.000/5= 21,317
255.800/12=
21,316
700.000-580.000= 2,000
120000/5=
24.000/12=
2,000

os de Oficina

Valor de salvamento

495.000-390.000= 2,917
105.000/3=
35.000/12=
 2,916
849.900-740.000= 3,053
109.900/3=
36.633/12=
3,052
1599.900-1480.000= 3,331
119.900/3=
39.966/12=
3,330
814.900-710.000= 2,914
104.900/3=
34.966/12=
2,913

municacin y Cmputo

Valor de salvamento

2799.000-1780.000= 28,306
1019.000/3=
339.666/12=
28,305
354.000-250.000= 2,889
104.000/3=
34.666/12=
2,888
189.000-100.000= 2,472
89.000/3=
29.666/12
2,472
699.000-590.000= 3,028
109.000/3=
36.333/12=
3,027

vehculos livianos y pesados)

Valor de salvamento

34000.000-30000000= 66,667
4000.000/5=
800.000/12=
66,666

AMORTIZABLES
Normas y Patentes

Valor de salvamento

1279.000-900.000= 10,528
 379.000/3=
126.333/12=
10,527

tos de constitucin y apertura

Valor de salvamento

7336.000-6300.000= 17,267
1036.000/5=
207.200/12=
17,266
477.000-270.000= 3,450
207.000/50
41.400/12=
3,450
178538.500-160000.000= 308,975
18538.500/5=
3707.700/12=
308,975

540,859 12
6,490,313