Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Realizat de:
Palade Relu
Ploscariu Petru
Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ
Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ este cea mai mare banc din Japonia, care a fost nfiinat
la 1 ianuarie 2006, odat cu fuziunea Bncii Tokyo-Mitsubishi i Bncii UFJ. La 31 octombrie
2010 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ a fost clasat de ctre Bloomberg, ca fiind cea mai mare
banc din Japonia i a opta din lume.
2
Washington i Texas, precum i prin dou birouri international i conturi bancare. De asemenea,
sprijina poliele de asigurare i investiiile de trust din Hong Kong. Compania a luat fiin n
1880 iar sediul central se afl la Tokio. Banka Mitsubishi din Tokio UFJ, Ltd. este o filialp a
Mitsubishi UFJ Financial Group Inc.
Analiza evoluiei indicatorilor din contul de profit i pierdere pentru Bank of Tokyo-
Mitsubishi UFJ din Japonia, pentru ultimii 7 ani, calculul indicatorilor de performan
(cauze, consecine). Comparaie cu indicatorii pe ntreg sistemul bancar.
Indicatorii din contul de profit si pierdere a Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ din Japonia in
perioada 2010 2016 (Tabelul nr:1):
3
Evoluia indicatorilor din contul de profit i pierdere pentru Bank of Tokyo-
Mitsubishi UFJ din Japonia:
Grafic nr:1 Evoluia veniturilor din dobnzi
5000000
4500000
4000000
3500000
3000000
2500000
Venituri din dobnzi
2000000
1500000
1000000
500000
0
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
4
2500000
2000000
1500000
Cheltuieli cu dobnzile
1000000
500000
0
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
2500000
2000000
1500000
500000
0
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
5
Veniturile nete din dobnzi s-au majorat semnificativ n perioada 2010-2012-2013 ca
urmare a creterii numrului de credite acordate n perioada de boom economic, dup care au
nceput s scad treptat de la un an la altul, datorit influenei crizei financiare.
Grafic nr:4 Evoluia provizioanelor constituite n vederea acoperirii creditelor
neperformante
700000
600000
500000
400000
100000
0
2010 2011
2012 2013
2014 2015
2016
De-a lungul timpului provizioanele au crescut ntr-un ritm normal, ns n perioada 2013-
2015 acestea au cunoscut o cretere accelerat ca urmare a nerecuperrii creditelor, fapt datorat
apariiei crizei i scderii veniturilor ntregii populaii.
6
Grafic nr:5 Evoluia profitului nainte de impozitare
1800000
1600000
1400000
1200000
1000000
Profitul nainte de
800000 impozitare
600000
400000
200000
0
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
7
Pentru calculul indicatorilor de performan ai Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ vom
utiliza datele din tabelul urmtor exprimate n milioane yeni japonezi:
CP = capital propriu.
PN 415.155
2010 : RRF = CP x100 = 4373097 x100 = 9,493 %
8
PN 363.515
2011 : RRF = CP x100 = 9.668.153 x100 = 3,760 %
PN 581.288
2012 : RRF = CP x100 = 11.318 .294 x100 = 5,136 %
PN 542.436
2013 : RRF = CP x100 = 9.153.931 x100 = 5,926 %
PN 1.468 .040
2014 : RRF = CP x100 = 6.467 .120 x100 = 22,700 %
PN 859.819
2015 : RRF = CP x100 = 9.102.840 x100 = 9,446 %
PN 461.796
2016 : RRF = CP x100 = 8.671.037 x100 = 5,326 %
A = total active.
9
PN 415.155
2010: RRE = A x 100 = 110.159 .923 x 100 = 0,377 %
PN 363.515
2011: RRE = A x 100 = 188.749 .117 x 100 = 0,193%
PN 581.288
2012:RRE = A x 100 = 188.929 .469 x 100 = 0,308 %
PN 542.436
2013: RRE = A x 100 = 195.766 .083 x 100 = 0,277 %
PN 1.468 .040
2014: RRE = A x 100 = 193.499 .417 x 100 = 0,759%
PN 859.819
2015: RRE = A x 100 = 200.084 .397 x 100 = 0,427 %
PN 461.796
2016: RRE = A x 100 = 202.861 .288 x 100 = 0,228 %
3. Efectul de prghie ( EP )
Efectul de prghie este un indicator de expresivitate pentru activitatea bancar, care ne
arat gradul de utilizare a unor resurse suplimentare ce pot avea ca efect creterea rentabilitii
financiare a capitalului propriu.
Efectul de parghie este pozitiv atunci cnd angajarea unor resurse noi este avantajoas,
respectiv cnd costul resurselor suplimentare este mai mic sau egal cu rentabilitatea economic,
i negativ, n situaia invers.
Efectul de prghie se calculeaz dup formula:
10
A
EP = CP x 100
A 110.159 .923
2010: EP = CP x 100 = 4.373 .097 x 100 = 25,190 %
A 188.749 .117
2011: EP = CP x 100 = 9.668 .153 x 100 = 19,522 %
A 188.929 .469
2012: EP = CP x 100 = 11.318 .294 x 100 = 16,692 %
A 195.766 .083
2013: EP = CP x 100 = 9.153.931 x 100 = 21,386%
A 193.499 .417
2014: EP = CP x 100 = 6.467 .120 x 100 = 29,920 %
A 200.084 .397
2015: EP = CP x 100 = 9.102.840 x 100 = 21,980 %
A 202.861 .288
2016: EP = CP x 100 = 8.671 .037 x 100 = 23,395 %
4. Rata profitului ( RP )
Rata profitului se calculeaz ca raport ntre profitul net (PN) i total venituri (V):
PN
RP = V x 100
11
PN 415.155
2010: RP = V x 100 = 1.438 .701 x 100 = 28,856 %
PN 363.515
2011: RP = V x 100 = 2.530 .682 x 100 = 14,364 %
PN 581.288
2012: RP = V x 100 = 3.915 .729 x 100 = 14,845 %
PN 542.436
2013: RP = V x 100 = 4.366 .811 x 100 = 12,422 %
PN 1.468.040
2014: RP = V x 100 = 3.895 .794 x 100 = 37,683 %
PN 859.819
2015: RP = V x 100 = 2.758 .504 x 100 = 31,169 %
PN 461.796
2016: RP = V x 100 = 2.550 .947 x 100 = 18,103 %
V 1.438 .701
2010: RUA = A x 100 = 110.159 .923 x 100 = 1,306 %
V 2.530 .682
2011: RUA = A x 100 = 188.749 .117 x 100 = 1,340 %
V 3.915 .729
2012: RUA = A x 100 = 188.929 .469 x 100 = 2,072 %
12
V 4.366 .811
2013: RUA = A x 100 = 195.766 .083 x 100 = 2,230 %
V 3.895 .794
2014: RUA = A x 100 = 193.499 .417 x 100 = 2,012 %
V 2.758.504
2015: RUA = A x 100 = 200.084 .397 x 100 = 1,378 %
V 2.550 .947
2016: RUA = A x 100 = 202.861 .288 x 100 = 1,257 %
Pentru calculul indicatorilor de performan pentru intreg sistemul bancar japonez vom
utiliza datele din tabelul urmtor exprimate n miliarde yeni japonezi:
13
Total 144.862,9 112.740,9 113.426,2 123.888,6 121.824,1 142.363,1 137.342,2
active
CP = capital propriu.
PN 333,8
2010 : RRF = CP x100 = 2.861,1 x100 = 11,667%
PN 780,5
2011 : RRF = CP x100 = 2.583 x100 = 30,217%
PN 640,7
2012 : RRF = CP x100 = 2.615 x100 = 24,501%
PN 300,2
2013 : RRF = CP x100 = 2.660,1 x100 = 11,285%
PN 367,1
2014 : RRF = CP x100 = 2.679,4 x100 = 13,701%
PN 52,1
2015 : RRF = CP x100 = 2.686,2 x100 = 1,940%
14
PN 78,3
2016 : RRF = CP x100 = 2.693,3 x100 = 2,907%
A = total active.
PN 333,8
2010: RRE = A x 100 = 144.862,9 x 100 = 0,230%
PN 780,5
2011: RRE = A x 100 = 112.740,9 x 100 = 0,692%
PN 640,7
2012:RRE = A x 100 = 113.426,2 x 100 = 0,565%
PN 300,2
2013: RRE = A x 100 = 123.888,6 x 100 = 0,242%
PN 367,1
2014: RRE = A x 100 = 121.824,1 x 100 = 0,301%
PN 52,1
2015: RRE = A x 100 = 142.363,1 x 100 = 0,037%
PN 78,3
2016: RRE = A x 100 = 137.342,2 x 100 = 0,057%
15
3. Efectul de prghie ( EP )
Efectul de prghie se calculeaz dup formula:
A
EP = CP x 100
A 144.862,9
2010: EP = CP x 100 = 2.861,1 x 100 = 50,631% (5.063,188)
A 112.740,9
2011: EP = CP x 100 = 2.583 x 100 = 43,647%
A 113.426,2
2012: EP = CP x 100 = 2.615 x 100 = 43,371%
A 123.888,6
2013: EP = CP x 100 = 2.660,1 x 100 = 46,573%
A 121.824,1
2014: EP = CP x 100 = 2.679,4 x 100 = 45,467%
A 142.363,1
2015: EP = CP x 100 = 2.686,2 x 100 = 52,998%
A 137.342,2
2016: EP = CP x 100 = 2.693,3 x 100 = 50,994%
4. Rata profitului ( RP )
Rata profitului se calculeaz ca raport ntre profitul net (PN) i total venituri (V):
PN
RP = V x 100
16
PN 333,8
2010: RP = V x 100 = 562,1 x 100 = 59,384%
PN 780,5
2011: RP = V x 100 = 952,5 x 100 = 81,942%
PN 640,7
2012: RP = V x 100 = 686,6 x 100 = 93,315%
PN 300,2
2013: RP = V x 100 = 438,8 x 100 = 68,414%
PN 367,1
2014: RP = V x 100 = 371,1 x 100 = 98,922%
PN 52,1
2015: RP = V x 100 = 55,8 x 100 = 93,369%
PN 78,3
2016: RP = V x 100 = 83,7 x 100 = 93,548%
V 562,1
2010: RUA = A x 100 = 144.862,9 x 100 = 0,388%
V 952,5
2011: RUA = A x 100 = 112.740,9 x 100 = 0,845%
V 686,6
2012: RUA = A x 100 = 113.426,2 x 100 = 0,605%
17
V 438,8
2013: RUA = A x 100 = 123.888,6 x 100 = 0,354%
V 367,1
2014: RUA = A x 100 = 121.824,1 x 100 = 0,301%
V 55,8
2015: RUA = A x 100 = 142.363,1 x 100 = 0,039%
V 83,7
2016: RUA = A x 100 = 137.342,2 x 100 = 0,061%
18
Evoluia indicatorilor de performanan la nivelul Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ i la
nivelul ntregului sistem bancar japonez
35,000
30,000
25,000
20,000
Mitsubishi UFJ
15,000 Sistemul bancar japonez
10,000
5,000
0
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Dac pn n anul 2011 rata rentabilitii finaciare a Bancii Tokyo-Mitsubishi UFJ din
Japonia a avut un trend descendent, n timp ce rata rentabilitii financiare la nivelul sistemului
bancar japonez cretea, ncepand cu anul 2012 i pn n 2014 a cunoscut un trend ascendent, n
timp ce la nivel de sistem rata a inregistrat scderi.
ncepnd cu anul 2014 att rata rentabilitii financiare de la nivelul Bancii Tokyo-
Mitsubishi UFJ, ct i cea de la nivelul ntregului sistem a cunoscut o scdere semnificativ ca
urmare a influenei negative a factorilor economici i financiari, i chiar a influenei dezastrului
natural care a avut loc n anul 2015.
19
Grafic nr: 7 Evolutia Ratei rentabilitii economice
1.2
0.8
0.4
0.2
0
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
20
Grafic nr: 8 Evoluia Efectului de prghie
80,000
70,000
60,000
50,000
20,000
10,000
0
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
21
Grafic nr: 9 Evoluia Ratei profitului
120,000
100,000
80,000
20,000
0
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
22
3
2.5
0.5
0
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Putem spune c att Banca Tokyo-Mitsubishi UFJ, ct i ntreg sistemul bancar japonez
i-au utilizat eficient activele pn n anul 2012-2013, cnd rata utilizrii acestora a nceput s
scad ca urmare a apariiei crizei, influenei negative a factorilor economici i financiari, i
producerii dezastrului natural din 2015, care a afectat Japonia ntr-un mod pregnant.
23