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AUDITORIA FINANCIERA
Perodos que comprenden: Del 01 de enero al 31 de diciembre 2013 y Del 01
de enero al 31 de diciembre 2014.
ANEXO N 01
PROGRAMA DE TRABAJO
OBJETIVO GENERAL N 1
PROCEDIMIENTOS GENERALES:
1.7 Elabore las cdulas sumarias de los rubros que conforman las
cuentas del balance general.
OBJETIVOS ESPECFICOS. N 1
PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS
OBJETIVOS ESPECFICOS N 2
PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS
a) CAJA
1) Preparar cedula que muestre los saldos en Caja y Fondos fijos a
la fecha del examen.
b) BANCOS
d) EXISTENCIAS
2. Haga una cdula del movimiento de activo fijo por cada uno de
las subdivisionarias as como de su depreciacin
correspondiente.
3. Haga una inspeccin fsica de los bienes que a juicio suyo son
pertinentes y anote el estado de stos, el cdigo.
f) CARGAS DIFERIDAS
g) INFRAESTRUCTURA PBLICA
k) PATRIMONIO
m) CONTINGENCIAS
n) CUENTAS DE ORDEN
1. Pedir a la Jefatura de Contabilidad los procedimientos de
registro de las cuentas de orden, tales como: cartas fianzas,
bienes en prstamo, custodia y bienes no depreciables.
MUNICIPALIDAD PROVINCIA DE HUARMEY OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONAL
o) FLUJOS DE EFECTIVO