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INFORME PRACTICAS PRE PROFESIONAL

TERMINAL I

PRESENTACIN
NDICE
I. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
1.1. Razn Social

SALUD AMBIENTAL VINOS S.A.C

1.2. Direccin

Urbanizacin los Jardines Mz. 1 Lote 11, del Barrio Vichay, Distrito
de Independencia Ancash

1.3. Objeto Social


o Control de plagas control de sustancias toxicas y
radiolgicas
o Servicios de forestacin y deforestacin
o Servicios de manejos de residuos slidos municipales,
biocontaminados, hospitalarios peligrosos y mineros.
o Bioseguridad limpieza, descontaminacin, desinfeccin
integral de hospitales, clnica y afines.
o Servicios de sistemas de gestin ambiental
o Proveedor de materiales y accesorios de sistemas de
riego tecnificado.
o Servicios de evaluacin e impacto ambiental.

1.4. Ruc

20542068109

1.5. Resea Histrica


La empresa constructora Y DE SALUD AMBIENTAL VINOS S.A.C fue
fundada el 07 de enero del 2010, por la iniciativa de uno de los
socios Federico Camones Caballero; que a la vez crearon otra
empresa del mismo nombre dedicado a servicios de diversin
nocturno (discoteca), es una empresa familiar de 5 hermanos y
una conyugue, domiciliado en la casa de sus padres que paso a
nombre de los hijos; otros de los socios son Tarcila Camones
Caballero, Percy Camones Caballero, Carlos Camones Caballero,
Mauro Camones Caballero, casado con doa Liberata Crdova
Fernndez.
Esta empresa se dedica entre otros al servicio de construccin y
consultora de edificaciones en losas deportivas, edificios
viviendas, oficinas habitaciones urbanas, carreteras, terminales
aeropuerto.

1.6. Proceso productivo

INSPECCIN
PLAGA /ENTORNO

Plagas: extensin /causas


DIAGNOSTICO

MEDIDAS MEDIDAS DE
CORRECTORAS CONTROL
Higinicas y Fsicas- biolgicas

EVALUACIN Y CONTROL
Examen correccin
comprobacin

Exterminacin
Desinfeccin/

1.7. Tipo de gobierno de la empresa

Empresa de servicios Familiar: conformada por los convivientes el


seor Javier Tomas VINO SNCHEZ, identificado con D.N.I N3
1650232 y la seora Betty Amparo PAZCE VALVERDE, identificado
con D.N.I N 31666454
La gerencia est conformada por el gerente general, por el sub
gerente. Los socios nombrados como primeros administradores a
Javier Tomas VINO SNCHEZ como gerente general y como sub
gerente a Betty Amparo PAZCE VALVERDE:

La sociedad cuenta con:


- La junta general
- El gerente general
- El sub gerente
II. PLATAFORMA ESTRATGICA
2.1. Misin
Ser reconocidos como la Empresa Lder en brindar Soluciones de
Seguridad de Saneamiento Ambiental, limpieza, desinfeccin,
Control de Insectos, Plagas, roedores Rastreros, alcanzando una
Imagen Confiable con nuestros, Clientes y Proveedores.
2.2. Visin
Ser reconocidos a nivel regional como una empresa prestadora de
servicios de control de plagas eficiente y comprometida con la
calidad y la excelencia.
2.3. Marco axiolgico
RESPETO E INTEGRIDAD:
Trabajamos basndonos en el respeto mutuo, con nuestros
clientes, proveedores y pblico en general; apoyndonos en
principios ticos y morales que nos permitan mantener un
ambiente favorable y cordial en la sociedad en la que nos
desenvolvemos.
CALIDAD:
Estamos comprometidos con ofrecer a nuestros clientes,
productos y servicios que cumplan con las ms estrictas normas
y estndares de calidad.
COMPROMISO:
Promovemos e incentivamos la aplicacin de los principios de
calidad, respeto e integridad para fomentar y lograr la base de
nuestro xito; con responsabilidad social y desarrollo sostenible.

PROFESIONALISMO
El profesional encargado se encuentra constantemente
capacitado y calificado para brindar un servicio de calidad,
garanta y asesoramiento para nuestros clientes basados en el
cumplimiento de las Normas Tcnicas Peruanas y las Normas
Internacionales.

RESPONSABILIDAD SOCIAL
Ms all de las utilidades que podamos generar y siendo
nosotros un actor importante del entorno social, buscamos de
manera paralela y simultanea cumplir con nuestra obligacin
moral hacia la sociedad, contribuyendo en la medida de lo
posible con el mejoramiento de las condiciones de seguridad de
aquello que se relaciona con nuestras actividades.
III. ANLISIS DEL MACRO Y MICRO ENTORNO: Anlisis de los
factores que influyen en el entorno de la institucin
3.1. Factores Legales (Leyes Tributarias). :
REGLAS APLICABLES A TODAS LAS SOCIEDADES
- Artculo 1.- La Sociedad
Quienes constituyen la Sociedad convienen en aportar bienes o
servicios para el ejercicio en comn de actividades econmicas.
- Artculo 2.- mbito de aplicacin de la Ley
Toda sociedad debe adoptar alguna de las formas previstas en
esta ley. Las sociedades sujetas a un rgimen legal especial son
reguladas supletoriamente por las disposiciones de la presente
ley.
La comunidad de bienes, en cualquiera de sus formas, se regula
por las disposiciones pertinentes del Cdigo Civil.
- Artculo 3.- Modalidades de Constitucin
La sociedad annima se constituye simultneamente en un solo
acto por los socios fundadores o en forma sucesiva mediante
oferta a terceros contenida en el programa de fundacin
otorgado por los fundadores.
La sociedad colectiva, las sociedades en comandita, la sociedad
comercial de responsabilidad limitada y las sociedades civiles
slo pueden constituirse simultneamente en un solo acto.

El inciso d) del artculo 3 de la LIGV


Define por CONSTRUCCIN a: Las actividades clasificadas
como construccin en la clasificacin Internacional Industrial
Uniforme (CIIU) de las Naciones Unidas. Y el inciso f) de la
misma norma, por contrato de construccin: Aquel por el que
se acuerda la realizacin de las actividades, Tambin incluye las
arras, depsito de garanta que se pacten respecto del mismo y
que superen el lmite establecido en el Reglamento.
NIC 11 CONTRATO DE CONSTRUCCIN
Un contrato de construccin es un contrato, especficamente
negociado, para la fabricacin de un activo o un conjunto de
activos, que estn ntimamente relacionados entre s o son
interdependientes en trminos de su diseo, tecnologa y
funcin, o bien en relacin con su ltimo destino o utilizacin.

Decreto legislativo N 1269 que crea el


Rgimen Mype Tributario (RMT) del Impuesto a la Renta, que
comprende a los contribuyentes de la micro y pequea empresa
domiciliados en el pas, siempre que sus ingresos netos no
superen las 1,700 Unidades Impositivas Tributarias (UIT) en el
ejercicio gravable, es decir que no superen los S/ 6715,000.
La norma tiene como objetivo que las micro y pequeas
empresas tributen de acuerdo a su capacidad. Con la norma las
Mype tendrn un rgimen tributario especial para pagar el
Impuesto a la Renta desde 10% de sus ganancias netas
anuales. El monto de la UIT para este ao asciende a S/
3,950. El presente decreto legislativo entra en vigencia el 1 de
enero de 2017.

Tasas. El impuesto a la renta a cargo de los sujetos del RMT se determinar


aplicando a la renta neta anual determinada de acuerdo a lo que seale la

RENTA NETA ANUAL TASAS

Hasta 15 UIT 10%

Ms de 15 UIT 29.50%

Ley del Impuesto a la Renta, la escala progresiva acumulativa de acuerdo al


siguiente detalle:

Imputacin de renta bruta para empresa de Construccin ( Art.


63)
Se trata de un rgimen de EXCEPCIN de imputacin de rentas
brutas (y no de determinacin de ingresos netos gravables),
aplicables a las empresas de construccin y similares que
ejecutan contratos de obras cuyos resultados corresponden a
ms de un ejercicio, para efectos de determinacin de la renta
bruta y consecuentemente pagos a cuenta mensuales.

Artculo 63 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta,


determinarn su renta bruta aplicando sobre los importes
cobrados por cada obra, durante el ejercicio
comercial, incluyendo el monto cobrado por adelantos de obra,
el porcentaje de ganancia bruta calculado para el total de cada
una. Por su parte el artculo 36 del Reglamento de la Ley del
Impuesto a la renta precisa que para efecto de asignar la renta
bruta a cada ejercicio gravable de acuerdo a lo previsto en el
inciso a) del artculo 63 de la Ley, entindase por porcentaje
de ganancia bruta al resultante de dividir el valor total pactado
por cada obra menos su costo presupuestado, entre el valor
total pactado por dicha obra multiplicado por cien.

3.2. Factores Econmicos :


La economa peruana estara creciendo 5.8% durante los
primeros cinco meses del ao. Ligeramente por debajo de los
pronsticos oficiales del Ministerio de Economa y Finanzas (MEF),
y del Banco Central de Reserva (BCR). Los mercados laborales
todava caminan bien, reflejndose esto en empleo e ingresos, los
cuales a su vez sostienen el consumo.
Sin embargo, para los siguientes meses se empezarn a notar los
efectos reales de las menores exportaciones y los menores
precios de las materias primas. Por otro lado, como reflejo de las
polticas monetarias expansivas en los pases desarrollados se
viene produciendo una fuerte entrada de capitales, que puede
contrarrestar los efectos contractivos observados en el sector
exportador. La poltica fiscal tendr este ao un sesgo expansivo,
lo que se reflejara en el aumento de los sueldos y del gasto
corriente, as como de la inversin pblica. Para evitar una
desaceleracin ser crucial mantener las expectativas
empresariales y la confianza del consumidor, variables que
decidirn el signo final del ciclo.
PBI de la Construccin
Inflacin
Tasa de Inters
Tipo de Cambio
Gasto Pblico
Inversin
3.3. Factores Polticos:
Inflacin

Este fenmeno econmico consiste en la suba sostenida del


nivel general de precios de los bienes y servicios, por lo tanto
no es el incremento del precio de un determinado bien, sino de
todos los bienes y servicios. Este fenmeno no es un problema
en s mismo, sino es el sntoma de desequilibrio entre la Oferta
y Demanda Global, es decir por la totalidad de los bienes y
servicios que se transan en una economa.

Como sucede en la vida diaria, cuando disminuye la cantidad


de bienes que se ofrecen en el mercado, o aumenta la
demanda del mismo, el precio de ste sube. Este mismo
proceso afecta el Nivel General de Precios, cuando aumenta la
Demanda Global o disminuye la Oferta Global.

Es por ello que el BCR es muy cuidadoso en el manejo de las


variables relacionadas con el aumento en la liquidez, porque
puede originar un aumento en la Demanda Global y provocar el
mencionado desequilibrio, con la consecuente inflacin;
lamentablemente, los peruanos tenemos amplia experiencia en
esta situacin, cuando llegamos a tener una inflacin de
7,200% en un ao. (S, 7,200%, no me estoy equivocando) y
una de sus causas, tal vez la principal, fue un aumento
descontrolado de la liquidez, en ese momento para financiar
gasto pblico, que no estaba sostenido por impuestos.

El tipo de cambio

Experiment un fuerte incremento en el mercado interbancario


peruano segn datos del Banco Central de Reserva (BCR), debido
a la cada en los precios de los minerales y el fortalecimiento del
dlar. El tipo de cambio cerr en S/3,285 por dlar, un 1% ms
que el cierre de la cotizacin de ayer. Con ese resultado, el dlar
redujo sus prdidas en el ao a 2,14% y a 1,41% en los ltimos
doce meses, segn dijo el BCR.

El dlar se fortaleci en todo el mundo conforme se acerca la


reunin de la Reserva Federal (Fed) de junio, pues se espera que
sea entonces cuando se anuncie una nueva alza de las tasas de
inters. En Mxico, el peso baj 0,84%, el real de Brasil lo hizo en
0,61%, el peso chileno cay 0,99% y el peso colombiano en
1,68%. As, el tipo de cambio en Per fue la que tuvo la tercera
cada ms alta en el da. (la moneda venezolana perdi 1,49%).

El tipo de cambio del Per se perjudic porque el alza del dlar


influy en que bajen los precios de los minerales que son los
principales productos de exportacin del pas. Al bajar su precio,
se espera que en el futuro, los ingresos de dlares a la economa
disminuyan y por tanto, el tipo de cambio suba.

Poltica Monetaria

Tasa de Encaje, es un instrumento de Poltica Monetaria que


utiliza el Banco Central de Reserva del Per (BCR), con el fin de
regular la expansin del crdito y la liquidez del sistema
financiero, que es una variable importante para lograr el
equilibrio macroeconmico y as evitar la inflacin. EL BCR tiene
la facultad de fijar esta tasa, que es de cumplimiento
obligatorio por las instituciones financieras.

Desde el mes de junio de 2013, el BCR ha venido aplicando una


poltica de reduccin sostenida de la tasa de encaje, con la
finalidad de inyectar liquidez en moneda nacional y de esa
manera incentivar las colocaciones en moneda nacional y,
consecuentemente, desincentivar los prstamos en moneda
extranjera, ya que estos ltimos conllevan un riesgo cambiario,
por el aumento en el precio de la moneda extranjera, como
viene sucediendo en los ltimos meses.

3.4. Factores Demogrficos:


Nacional
La poblacin total poblacin censada ms la omitida de la
Repblica del Per segn los Censos Nacionales 2007: XI de
Poblacin y VI de Vivienda realizados por el Instituto Nacional
de Estadstica e Informtica ascenda a 28 220 764 habitantes,
la poblacin censada en dicho ao fue de 27 412 157. El
crecimiento poblacional se cifr en el 1,14 % anual, una de las
tasas ms bajas de la historia peruana
Regional
Ancash tuvo en 1940 una poblacin de 450 mil habitantes, 75
aos despus, en 2015, acumula 1 milln 148 mil En la
actualidad, la tasa de crecimiento poblacional es apenas de
0.55% al ao, lo cual ubica a la regin en el penltimo lugar del
ranking nacional, tan slo por encima de Cajamarca pero muy
por debajo del promedio nacional (1.13%). Son pocas las
provincias ancashinas en las que la poblacin creci a un ritmo
promedio anual mayor al 1 %, entre ellas, Ocros, Huaraz,
Casma, Santa y Huarmey; las dems crecieron por debajo del
promedio.
Local
Segn proyecciones del INEI en el 2015, el rea metropolitana
de Huaraz alberga 127.041 habitantes

3.5. Factores ecolgico:

Los especialistas en la proteccin de cultivos han desarrollado un


mtodo ms diversificado y duradero: el manejo integrado de
plagas. Se fundamenta en los siguientes tres principios:

Tanto como sea posible, se debe depender de las medidas no


qumicas para mantener las poblaciones de las plagas en un
nivel bajo. Por ejemplo, se emplean mtodos de cultivo que
hacen menos hospitalario el medio ambienta para las plagas, y
mantienen las plantas ms sanas, para que puedan resistir o
tolerar el ataque. Esto puede incluir la introduccin de
patgenos o enemigos naturales que no sean del rea.

El objetivo es controlar las plagas, no erradicarlas. Se vigilan las


poblaciones de las especies de plagas importantes, y las
intervenciones de monitoreo y control se hacen, nicamente,
cuando sea necesario. (Los modelos estadsticos comunes que
se utilizan son: el nivel del umbral econmico (NUE), y el nivel
del umbral para tomar accin (NUTAL). El primero se establece
evaluando las prdidas sufridas en base al valor del cultivo, los
daos que ste puede tolerar durante cada etapa de su
crecimiento sin perjudicar, mayormente, su rendimiento o valor
en el mercado, y el costo de las medidas que se tendran que
tomar para proteger el cultivo. El segundo nivel se refiere a la
magnitud de la poblacin de las plagas que requerira accin
para controlarlas y evitar que lleguen al nivel del umbral
econmico. El uso adecuado de los umbrales de control reduce
la frecuencia de aplicacin de los pesticidas.)

Cuando sea indispensable emplear los pesticidas, (Los


Pesticidas incluyen las variedades siguientes: insecticidas,
acricidas, herbicidas, arbocidas, rodenticidas, fungicidas,
miticidas, etc., as como los reguladores de crecimiento de las
plantas (p.ej. las hormonas y los compuestos mejorados,
genticamente) se escogen y se aplican de tal manera que los
efectos para los organismos beneficiosos, los seres humanos y
el medio ambiente, sean mnimos.

3.6. Identificacin de los grupos de inters de la organizacin

RUBRO EMPRESA RUC UBICACIN


Constructora 206002645 JR. Caraz N
Principales JANHO S.A.C 17 713
competidores Constructora 206007224 PS. Las Colinas
C&G 77 N 130 Urb. El
Mirador
Construcciones y 206004232 Av.
consultoras 259 Confraternidad
BLAS S.A.C inter. Este
N904
Constructora FCC206013756 Av. Gamarra N
14 316
Constructora BE 206005021 JRN. Los
YL 75 puquiales s/n
RUBRO EMPRESA RUC UBICACIN
EPS CHAVIN S.A 201191470 Av. Diego Ferrer
51 s/n
Principales
Clientes GOBIERNO 205306890 Plaza de Armas
REGIONAL DE 19 s/n
ANCASH
DIXIAL S.AC 205336148 JR. Sucre SN
00 Monterrey
Unin de 201001136 AV. Nicolas
cerveceras 10 Ayllon 3986
peruanas backus Lima Ate
y Johnston s.a.c
RUBRO EMPRESA RUC UBICACIN
Venta de trampas 104223992 Av.
Principales Tomahawk y 8 Independencia
Proveedores redes de niebla N 293
Ferretera 202140500 Av. Raimondi N
Fecope 62 601
S & A PRINT 104670698 Jr. Victor Velez
ARTIS MAGIC 32 N 154
S.A.C
SERVICIOS 104542273 Jr. Francisco
GENERALES 22 Bolognesi N
AGROLUK 259
Multiservicios 103166082 Av. Las Puyas
Alvarado 35 s/n
Huascaran 206015076 PJ. Las Colonias
Representaciones 9 N 130
Ferreteros

3.7. Anlisis FODA estratgico:

FORTALEZA:
- Productos biodegradables, preocupados por la ecologa la
empresa se capacita tambin en este mbito para tener un plus
frente a la competencia.
- Tenemos como principal cliente al grupo cervecero ms grande
del paiz.
- Personal capacitado y actualizado, los tcnicos en control de
plagas.
- Excelente servicio.

OPORTUNIDADES:
- Reconocimiento por sus clientes.
- Cartera de clientes leal a la organizacin.
DEBILIDADES:
- Poca publicidad, la empresa solo llega a sus clientes por
recomendacin
- Falta de liquides para tener contratos de mayor cuanta
- No contar con vehculos propios para las obras
- Falta de personal especializado por pocos servicios al da

AMENAZAS
- Limitacin de personal de salud ambiental
- Para poder lograr la expansin la empresa debe de buscar
conocer cuanta diferencia existe con las plagas de otros lugares,
esto debido a los climas y otros factores que influyen.
- Existencia de empresas fumigadoras, que aumentan la
competencia.

3.8. Matriz EFE y EFI matriz, diamante de PORTER


Matriz EFE

OPORTUNIDADES PES CALIFICAC PESO


O IN PONDERA
DO
Reconocimiento por sus 0.25 3 0.75
clientes.
Cartera de clientes leal a la 0.10 2 .20
organizacin.
Proceso de descentralizacin y 0.05 2 0.10
fortalecimiento de actividades

SUB TOTAL 1.05


AMENAZAS PES CALIFICAC PESO
O IN PONDERA
DO
Limitacin de personal de 0.15 3 0.45
salud ambiental
Para poder lograr la expansin 0.20 1 0.20
la empresa debe de buscar
conocer cuanta diferencia
existe con las plagas de otros
lugares, esto debido a los
climas y otros factores que
influyen
Falta de implementacin de 0.05 2 0.1
laboratorio de agua y
bromatolgico.
Indiferencia de las autoridades .20 3 0.60
locales en temas sanitarias.
SUB TOTAL 1.35
TOTAL 1

DONDE:
PESO: Importancia dentro del escenario
VALOR:
1 = amenaza mayor
2 = amenaza menor
3 = oportunidad menor
4 = oportunidad mayor
El peso ponderado de las amenazas va por encima de las oportunidades, con 1.35 Y
1.05 respectivamente, lo cual establece que el ambiente externo con respecto a las
oportunidades no es favorable para la organizacin, por lo cual la empresa debe de
maximizar sus oportunidades.

Matriz EFI
FORTALEZA PES CALIFICAC PESO
O IN PONDERA
DO
Productos biodegradables, 3 0.20 0.60
preocupados por la ecologa la
empresa se capacita tambin
en este mbito para tener un
plus frente a la competencia.
Tenemos como principal 4 0.25 1
cliente al grupo cervecero ms
grande del paiz.
Excelente servicio. 2 0.10 0.20
Personal capacitado y 2 0.10 0.20
actualizado, los tcnicos en
control de plagas.
SUB TOTAL 2
DEBILIDADES PES CALIFICAC PESO
O IN PONDERA
DO
Poca publicidad, la empresa 3 0.20 0.60
solo llega a sus clientes por
recomendacin
Falta de liquides para tener 2 0.20 0.40
contratos de mayor cuanta
No contar con vehculos 2 0.05 0.10
propios para las obras
Falta de personal por pocos 3 0.15 0.45
servicios al da
TOTAL 1.55

El peso ponderado total de las fortalezas internas de la organizacin es


favorable. Las fuerzas internas son favorables a la organizacin con un
peso ponderado total de 2 contra 1.55 de las debilidades.
El total 3.55 indica que la empresa tiene una posicin interna fuerte.
Diamante de PORTER

3.9. Matriz de perfil competitivo (MPC)

.
IV. DE LA EMPRESA

4.1. Organigrama
La junta general estar integrada por los socios que tengan expeditos
sus derechos como tales, estas sern convocadas por el gerente
general.

Junta
Gerente
general
General
de socios

Ingenieri
Asesor Residentye a de
contable de obras proyecto
s

Concursos
Estimaci
Construc y
Capartaz on de
cion presupuest
obras
os

Operario Vigilante Contrato Facturaci


s s s on

4.2. Funciones de las principales reas de la empresa


JUNTA GENERAL
Funciones
Modificacin de estatutos sociales
La disolucin de la sociedad
Aumento o reduccin el capital
Aprobacin del balance final
GERENTE GENERAL
Facultades
Administrar los bienes muebles e inmuebles
Representar A la empresa ante toda clase de
autoridades polticas, tributarias, municipales.
Adquirir a ttulo oneroso o toda clase de bienes
inmuebles.
Representar a la empresa ante SUNAT, Sunarp,
municipalidades y dems entidades tributarias.
Abrir y cerrar cuentas corrientes de ahorro
Efectuar retiros y sobres giros con o sin garanta
inmobiliaria
ASESOR CONTABLE
Funciones

Procesar, codificar y contabilizar los diferentes


comprobantes por concepto de activos, pasivos,
ingresos y egresos, mediante el registro numrico
de la contabilizacin de cada una de
las operaciones

Verificar que las facturas recibidas en el


departamento contengan correctamente
los datos fiscales de la empresa que cumplan con
las formalidades requeridas.

Registrar las facturas recibidas de los proveedores,


a travs del sistema computarizado administrativo
para mantener actualizadas las cuentas por pagar.
Cualquier otra actividad fijada por
el Gerente Administrativo de la empresa

Elaboracin de cheques para el recurso humano de


la empresa, proveedores y servicios.

INGENIERA DE PROYECTOS
Funciones:

Planificar y controlar el trabajo que se lleva a cabo.

Promover la seguridad laboral en todas las


instalaciones a su cargo.

Identificar riesgos, evaluarlos y mitigarlos cuando


no sea posible prevenirlos.

Alcanzar los estndares de calidad requeridos.

Controlar el progreso del proyecto en relacin con lo


dispuesto en el planning.

Controlar los costes en funcin de los lmites


establecidos por el presupuesto.

Gestionar el cambio.
Resolver las cuestiones relativas al cliente.

Motivar a los equipos para alcanzar una mayor


productividad.

4.3. Organigrama del rea en donde desarrolla las practicas estudio


CONTABLE
ESTUDIO

Contador
Publico
Asistentes de practicante de
Contabilidad contabilidad

4.4. Funciones del rea en donde desarrolla sus practicas

Estudio contable
Funciones
Asesoramiento general

Registrar las facturas recibidas de los proveedores, a travs


del sistema computarizado administrativo para mantener
actualizadas las cuentas por pagar.

Revisar el clculo de las planillas de retencin de Impuesto


sobre la renta del personal emitidas por los empleados, y
realizar los ajustes en caso de no cumplir con las
disposiciones.

Llevar mensualmente los libros generales


de Compras y Ventas, mediante el registro de facturas
emitidas y recibidas a fin de realizar la declaracin de IGV.
Elaborar los comprobantes de diario, mediante el registro
oportuno de la informacin siguiendo con los Principios
Contables generalmente Aceptado, a objeto de obtener los
estados financieros.

Responsabilidades

Revisar que se cumplan con los principios de


contabilidad de aceptacin general.

Mantener y cumplir los lineamientos del Sistema de Gestin


de la Calidad.

Responsable en cumplimiento de las funciones y objetivos


del rea.

Velar por la aplicacin de la norma y el cumplimiento de las


normas de la organizacin.

Cuidar el resguardo y mantenimiento de la confidencialidad


de la informacin suministrada por la organizacin y por el
cliente

Cumplir con las normas y procedimientos de seguridad y


salud en el trabajo.

PRACTICANTE DE CONTABILIDAD
Funciones
Mantener registros financieros para las pequeas empresas
o compaas.
supervisar las horas de trabajo de los empleados, las
ventas, los gastos, los pagos y las horas facturables para
asegurar que los libros financieros sean precisos y que la
empresa sea rentable.
preparar los depsitos bancarios mediante la verificacin y
el equilibrio de los ingresos, control de los registros de
ventas.
Registro de libros electrnicos y manuales.
V. PROCESO CONTABLE DE LA EMPRESA

proyeccin del desarrollo de obras


1 ao
puntos de
servicio
local 5
otros distritos 2
total de
servicios 7
VI. PRESUPUESTO MAESTRO

VII. ANLISIS TRIBUTARIO DE LA EMPRESA


La empresa Salud Ambiental Vinos S.A pertenece al nuevo rgimen
mipe-tributario (RMT) sin superar sus 300UIT de ingresos netos
anuales, pagando el 1% de los ingresos netos obtenidos en el mes.
Persona Jurdica que emite facturas electrnica, boleta y otros, el
cual no tiene lmite de compras por el rgimen acogido y declaracin
anual obligado.

PAGO DE TRIBUTOS DE LA EMPRESA SALUD AMBIENTAL


VINOS
IGV-Cuenta propia
Impuesto a la Renta renta tercera categora
Otras instituciones - OSCE
RGIMEN GENERAL DEL IMPUESTO A LA RENTA
El acogimiento a este rgimen se puede efectuar desde la fecha en que las
empresas inicien sus actividades o desde la fecha en que as lo consideren
por cambio de rgimen tributario.
Es un rgimen tributario que comprende las personas naturales y jurdicas
que generan rentas de tercera (aquellas provenientes del capital, trabajo o
de la aplicacin conjunta de ambos factores

Renta de 3 categora
El Impuesto a la Renta de Tercera Categora grava la renta obtenida por
la realizacin de actividades empresariales que desarrollan las
personas naturales y jurdicas. Generalmente estas rentas se producen
por la participacin conjunta de la inversin del capital y el trabajo.

LIBROS CONTABLES COMPLETOS


Conjunto de Libros y Registros que integran la contabilidad de una
empresa comprendida en el Rgimen General del Impuesto a la Renta
con ingresos mayores a 150 UITs. Los libros que integran la contabilidad
completa son el Libro Caja y Bancos, el Libro de Inventarios y Balances,
el Libro Diario, el Libro Mayor, el Registro de Compras y el Registro de
Ventas.

Ley del Impuesto General a las Ventas


- El Impuesto General a las Ventas grava las siguientes operaciones con
relacin a la empresa:
o La prestacin o utilizacin de servicios en el pas.
o Los contratos de construccin.

Ley del impuesto a la renta


El Impuesto a la Renta es un tributo que se determina anualmente y
considera como ejercicio gravable aquel que comienza el 1 de enero
y finaliza el 31 de diciembre de cada ao. Grava las rentas que
provengan de la explotacin de un capital (bien mueble o inmueble),
las que provengan del trabajo realizado en forma dependiente e
independiente, las obtenidas de la aplicacin conjunta de ambos
factores (capital y trabajo), as como las ganancias de capital.
- Si bien la determinacin del Impuesto a la Renta es de carcter anual,
a lo largo del ejercicio gravable, dependiendo del tipo de renta, se
realizan pagos a cuenta de manera directa por el contribuyente o se
efectan retenciones. Estos conceptos son considerados adelantos del
Impuesto Anual y se pueden utilizar como crditos a fin de aminorar
(reducir, descontar) el monto del Impuesto que se determine en la
Declaracin Jurada Anual.

RGIMEN DEL IGV


Percepciones
El cliente o importador a quien se le efecta la percepcin, podr
deducir del IGV que mensualmente determine, las percepciones que
le hubieran efectuado hasta el ltimo da del perodo al que
corresponda la declaracin, asimismo de contar con saldo a favor
podr arrstralos a perodos siguientes, pudiendo compensarlos con
otra deuda tributaria, o solicitar su devolucin si hubiera mantenido
un monto no aplicado por un plazo no menor de tres (3) perodos
consecutivos.

VIII. ESTRUCTURA DE COSTOS DE LA EMPRESA

Ingresos de Actividades Ordinarias

(-)Costo de Ventas
Ganancia (Prdida) Bruta

(-)Gastos de Ventas y Distribucin


(-)Gastos de Administracin

Ganancia (Prdida) Operativa

Ganancia (Prdida) antes de Impuestos

(-)Ingreso (Gasto) por Impuesto

Ganancia (Prdida) Neta de


Operaciones Continuadas
Ganancia (Prdida) Neta del
Ejercicio

IX. PLAN DE CUENTAS


El presente es el plan de cuentas usadas en la declaracin anual de
la empresa salud ambiental vinos.

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo


1011 Caja M.N.
Cuentas por Cobrar Comerciales -
12
Terceros
12121 Fact..x cobrar emit.cartera MN
Materiales Auxiliares, Suministros
25
y Repuestos
251 Materiales auxiliares
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
3381 Maq y equipos de explotacin
3383 Muebles y enseres
3386 Equipos diversos
37 Activo Diferido
3712 Impuesto a la renta dif.-Resultad
Depreciacin, Amortizacin y
39
Agotamiento Acumulados
39132 Maq.y equipo de explotacin
39134 Muebles y enseres
39135 Equipos diversos
Tributos, Contraprest.y Aportes al
40 Sist.de Pens.y de Salud por pagar

40111 IGV - Cuenta propia


40171 Renta de tercera categora
42121 Fact x pagar emitidas MN
50 Capital
5011 Acciones
50 Resultados Acumulados
5911 Utilidades acumuladas
5931 RESULTADO DEL EJERCICIO
60 Compras
6031 Materiales Auxiliares
61 Variacin de existencias
6131 Materiales Auxiliares
Depreciacin y amortizacin de
68
intangibles
68132 Maquinarias y equipos de explo
68144 Muebles y enseres
68145 Equipos diversos
69 Costos de Ventas
6956 Materiales auxil suministros y
repuestos
70 Ventas
7041 Terceros
75 Otros ingresos de gestin
7599 Otros ingresos de gestin
Cargas imputables a cuentas de
79
costos y gastos
791 Cargas imp.a ctas de costos y
gtos
88 Impuesto a la renta
881 Impuesto a la Renta- Corriente
Determinacin del resultado del
89
ejercicio
891 Utilidad
95 Gasto de venta
951 Gastos de Venta

X. AUDITORIA INTERNA
La empresa Salud Ambiental Vinos, no cuenta con una auditoria
interna para ninguna de sus reas, el cual Es el conjunto de acciones,
actividades, planes, polticas, normas, registros, procedimientos y
mtodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y
su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que
afectan a una entidad pblica, al ser esta implementada traera los
siguientes beneficios:

Seguridad razonable de:

- Contar con informacin confiable y oportuna


- Lograr los objetivos y metas establecidos
- lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las
operaciones

- Fomentar la prctica de valores


- Asegurar el cumplimiento del marco normativo
- Promover el desarrollo organizacional
XI. PRESENTACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA
XII. BALANCE DE COMPROBACIN
XIII. AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
XIV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XX
Cu XV. Nombre Debi Cred Deu Acr Acti Pasi Per Ga

XXVI. XXVIII. XXIX. XXX. XXXI. XXXII. XXXIII. XXXIV. XX


XXVII. Caja M.N. 38, 28, 10, 10,

XXXVIII. XL. XLI. XLII. XLIII. XLIV. XLV. XLVI. XLV


XXXIX. Fact..x cobrar
33, 33,
emit.cartera MN
L. LII. LIII. LIV. LV. LVI. LVII. LVIII. LIX
LI. Materiales
22, 22,
auxiliares
LXII. LXIV. LXV. LXVI. LXVII. LXVIII. LXIX. LXX. LXX
LXIII. Maq y equipos de
7 7, 7,
explotacin
LXXIV. LXXVI. LXXVII. LXXVIII. LXXIX. LXXX. LXXXI. LXXXII. LXX
LXXV. Muebles y enseres 3 3, 3,

LXXXVI. LXXXVIII. LXXXIX. XC. XCI. XCII. XCIII. XCIV. XCV


LXXXVII. Equipos
11, 11, 11,
diversos
XCVIII. C. CI. CII. CIII. CIV. CV. CVI. CVI
XCIX. Impto.a la renta
dif.-Resultad
CX. CXII. CXIII. CXIV. CXV. CXVI. CXVII. CXVIII. CXI
CXI. Maq.y eq.de
explotacin
CXXII. CXXIV. CXXV. CXXVI. CXXVII. CXXVIII. CXXIX. CXXX. CXX
CXXIII. Muebles y enseres

CXXXIV. CXXXVI. CXXXVII. CXXXVIII.CXXXIX. CXL. CXLI. CXLII. CXL


CXXXV. Equipos
7 7, 7,
diversos
CXLVI. CXLVIII. CXLIX. CL. CLI. CLII. CLIII. CLIV. CLV
CXLVII. IGV - Cuenta propia 5 5

CLVIII. CLX. CLXI. CLXII. CLXIII. CLXIV. CLXV. CLXVI. CLX


CLIX. Renta de tercera
1
categora
CLXX. CLXXII. CLXXIII. CLXXIV. CLXXV. CLXXVI. CLXXVII. CLXXVIII.CLX
CLXXI. Fact x pagar
26, 26,
emitidas MN
CLXXXII. CLXXXIV. CLXXXV. CLXXXVI.CLXXXVII.
CLXXXVIII.
CLXXXIX.CXC. CXC
CLXXXIII. Acciones 21, 21, 21,

CXCIV. CXCVI. CXCVII. CXCVIII. CXCIX. CC. CCI. CCII. CCI


CXCV. Utilidades
1 1, 1,
acumuladas
CCVI. CCVIII. CCIX. CCX. CCXI. CCXII. CCXIII. CCXIV. CCX
CCVII. RESULTADO DEL
1 1, 1,
EJERCICIO
CCXVIII. CCXX. CCXXI. CCXXII. CCXXIII. CCXXIV. CCXXV. CCXXVI. CCX
CCXIX. Materiales
22, 22, 22,
Auxiliares
CCXXX. CCXXXII. CCXXXIII. CCXXXIV.CCXXXV. CCXXXVI.CCXXXVII.
CCXXXVIII.
CCX
CCXXXI. Materiales
22, 22,
Auxiliares
CCXLII. CCXLIV. CCXLV. CCXLVI. CCXLVII. CCXLVIII.CCXLIX. CCL. CCL
CCXLIII. Maquinarias y
equipos de explo
CCLIV. CCLVI. CCLVII. CCLVIII. CCLIX. CCLX. CCLXI. CCLXII. CCL
CCLV. Muebles y enseres

CCLXVI. CCLXVIII. CCLXIX. CCLXX. CCLXXI. CCLXXII. CCLXXIII.CCLXXIV.CCL


CCLXVII. Equipos
diversos
CCLXXVIII. CCLXXX. CCLXXXI. CCLXXXII.CCLXXXIII.
CCLXXXIV.
CCLXXXV.CCLXXXVI.
CCL
CCLXXIX. Materiales
22, 22,
auxil sumin y repue
CCXC. CCXCII. CCXCIII. CCXCIV. CCXCV. CCXCVI. CCXCVII. CCXCVIII.CCX
CCXCI. Terceros 3 28, 25, 2

CCCII. CCCIV. CCCV. CCCVI. CCCVII. CCCVIII. CCCIX. CCCX. CCC


CCCIII. Otros ingresos de
gestion
CCCXIV. CCCXVI. CCCXVII. CCCXVIII.CCCXIX. CCCXX. CCCXXI. CCCXXII. CCC
CCCXV. Cargas imp.a
23, 23,
ctas d cos y gtos
CCCXXVI. CCCXXVIII.CCCXXIX. CCCXXX. CCCXXXI.CCCXXXII.
CCCXXXIII.
CCCXXXIV.
CCC
CCCXXVII. Impto a la
Renta- Corriente
CCCXXXVIII. CCCXL. CCCXLI. CCCXLII. CCCXLIII.CCCXLIV.CCCXLV. CCCXLVI. CCC
CCCXXXIX. Utilidad 2 2, 2

CCCL. CCCLII. CCCLIII. CCCLIV. CCCLV. CCCLVI. CCCLVII. CCCLVIII. CCC


CCCLI. Gastos de Venta 1 1,

CCCLXIII. CCCLXIV. CCCLXV. CCCLXVI.CCCLXVII.CCCLXVIII.


CCCLXIX.CCCLXX. CCC
============
CCCLXII.
============
======
CCCLXXVI.CCCLXXVII.
CCCLXXVIII.
CCCLXXIX.
CCCLXXX.CCCLXXXI.
CCCLXXXII.
CCC
CCCLXXIV.
CCCLXXV. TOTALES 227, 227, 83, 83, 33, 33, 25, 2

CCCLXXXVII. CCCLXXXVIII.
CCCLXXXIX.
CCCXC. CCCXCI. CCCXCII. CCCXCIII.CCCXCIV.CCC
CCCLXXXVI. GANANCIA DEL
EJERCICIO
CD. CDI. CDII. CDIII. CDIV. CDV. CDVI. CD
CCCXCIX. S U M A S I G
CCCXCVIII. 33, 33, 25, 2
UALES

CDX.
CDXI.
CDXII.
CDXIII.
CDXIV.
CDXV.
CDXVI.
CDXVII.
CDXVIII.
CDXIX. SALUD Ambiental VINOS
CDXX. Estado de Situacin Financiera
CDXXI. Al 31 de Diciembre de 2016
CDXXII. (En miles de soles)
CDXXIII.
CDXXV.
CDXXVI. CDXXVII.
CDXXIV. N CDXXVIII.
2016

CDXXXIII.CDXXXIV. CDXXXV.
CDXXXII. Activos
CDXXXVI. Pasivos y Patrimonio
CDXLI. CDXLIII.
CDXL. Activos Corrientes CDXLII.
CDXLIV. Pasivos Corrientes
CDL.
1
0
,
0
CDXLVIII.Efectivo y Equivalentes al Efectivo
8
7
.
CDXLIX. 6 CDLI.
1 1 CDLII. Otros Pasivos Financieros
CDLVII. CDLIX.
CDLX. Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas
CDLVI. Otros Activos Financieros
CDLVIII. por Pagar
CDLXIV. Cuentas por Cobrar Comerciales CDLXV. CDLXVII.
y Otras Cuentas por Cobrar CDLXVI.0 CDLXVIII. Cuentas por Pagar Comerciales

CDLXXII. Cuentas por Cobrar CDLXXVI. Impto. a la Renta y


Comerciales Particip.corrientes
CDLXXIII.
CDLXXIV. CDLXXV.
0

CDLXXX. Cuentas por Cobrar


a Entidades Relacionadas CDLXXXIV. Otras Cuentas por Pagar
CDLXXXI.
CDLXXXII. CDLXXXIII.
0
CDLXXXVIII. Otras Cuentas por CDLXXXIX. CDXCI.
CDXCII. Ingresos Diferidos
Cobrar CDXC. 0
CDXCVII.
CDXCVIII. CDXCIX.
CDXCVI. Anticipos
0 D. Provisin por Beneficios a los Empleados
DV. DVII.
DIV. Inventarios DVIII. Otras Provisiones
DVI. 0
DXIII. DXV.
DXII. Activos Biolgicos
DXIV. 0 DXVI. Pasivos por Impuestos a las Ganancias
DXX. Activos por Impuestos a las DXXI. DXXIII.
DXXIV. Otros Pasivos no Financieros
Ganancias DXXII. 0
DXXXII. Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos
Incluidos en Grupos de Activos para su
DXXVIII. Otros Activos no Financieros DXXIX. DXXXI. Disposicin Clasificados como Mantenidos para la
DXXX. 0 Venta
DXXXVI. Activos Corrientes Distintos al
Efectivo Pignorados como Garanta DXXXVII.
DXXXVIII. DXXXIX.
Colateral 0 DXL.
DXLIV. Total Activos Corrientes DXLVI. 1
Distintos de los Activos no 0
Corrientes o Grupos de Activos ,
para su Disposicin Clasificados 0
como Mantenidos para la Venta o DXLV. 8 DXLVII.
para Distribuir a los Propietarios 8 DXLVIII. Total Pasivos Corrientes
DLII. Activos no Corrientes o Grupos de
Activos para su Disposicin
Clasificados como Mantenidos para
la Venta o como Mantenidos para DLIII. DLV.
Distribuir a los Propietarios DLIV. 0 DLVI.
DLXII. 1
0
,
DLX. Total Activos Corrientes
0
DLXI. 8 DLXIII.
8 DLXIV. Pasivos No Corrientes
DLXIX. DLXXI.
DLXVIII. DLXXII. Otros Pasivos Financieros
DLXX.
DLXXVII.
DLXXVIII. DLXXIX.
DLXXX. Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas
DLXXVI. Activos No Corrientes
por Pagar
DLXXXV. DLXXXVI. DLXXXVII.
DLXXXIV.Otros Activos Financieros
0 DLXXXVIII. Cuentas por Pagar Comerciales
DXCII. Inversiones en Subsidiarias, DXCIII. DXCV.
Negocios Conjuntos y Asociadas DXCIV. 0 DXCVI.Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
DC. Cuentas por Cobrar Comerciales DCI. DCIII.
y Otras Cuentas por Cobrar DCII. 0 DCIV. Otras Cuentas por Pagar
DCVIII. Cuentas por Cobrar DCIX. DCXI.
Comerciales DCX. 0 DCXII. Ingresos Diferidos
DCXVI.Cuentas por Cobrar a DCXVII. DCXIX.
Entidades Relacionadas DCXVIII. 0 DCXX. Provisin por Beneficios a los Empleados
DCXXIV. Otras Cuentas por DCXXV.DCXXVI. DCXXVII.
DCXXVIII. Otras Provisiones
Cobrar 0
DCXXXIII.
DCXXXIV. DCXXXV.
DCXXXII. Anticipos DCXXXVI. Pasivos por Impuestos Diferidos
0
DCXLI. DCXLIII.
DCXL. Inventarios DCXLIV. Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente
DCXLII. 0
DCXLVIII.Activos Biolgicos DCXLIX. DCLI.DCLII. Otros Pasivos no Financieros
DCL. 0
DCLVII. DCLIX.
DCLVI. Propiedades de Inversin
DCLVIII. 0 DCLX. Total Pasivos No Corrientes
DCLXVI.
15,14
2
DCLXIV. Propiedades, Planta y Equipo
.
DCLXV. 6 DCLXVII.
2 6 DCLXVIII. Total Pasivos
DCLXXII. Activos Intangibles Distintos de la DCLXXIII.
DCLXXIV. DCLXXV.
Plusvala 0 DCLXXVI.
DCLXXXI.
DCLXXXII. DCLXXXIII.
DCLXXX. Activos por Impuestos Diferidos
0 DCLXXXIV. Patrimonio

DCLXXXVIII. Activos por Impuestos


Corrientes, no Corriente

DCLXXXIX. DCXCI.
DCXC. 0 DCXCII. Capital
DCXCVII.
DCXCVIII. DCXCIX.
DCXCVI. Plusvala
0 DCC. Primas de Emisin
DCCV. DCCVII.
DCCIV. Otros Activos no Financieros
DCCVI. 0 DCCVIII. Acciones de Inversin
DCCXII. Activos no Corrientes Distintos al
Efectivo Pignorados como Garanta DCCXIII. DCCXV.
Colateral DCCXIV.0 DCCXVI. Acciones Propias en Cartera

DCCXX. Total Activos No Corrientes DCCXXI.DCCXXII. DCCXXIII.


0 DCCXXIV. Otras Reservas de Capital
DCCXXIX. DCCXXXI.
DCCXXVIII. DCCXXX.
DCCXXXII. Resultados Acumulados

DCCXXXVII.
DCCXXXVIII.
DCCXXXVI.

DCCXXXIX.
DCCXL. resultados del ejercicio

DCCXLV.DCCXLVI.
DCCXLIV.

DCCXLVII.
DCCXLVIII. Total Patrimonio
DCCLIII. DCCLV.
DCCLII. DCCLIV.
DCCLVI.

DCCLX. TOTAL ACTIVOS DCCLXI.DCCLXII. DCCLXIII.


10,088 DCCLXIV. TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
DCCLXVIII. SALUD AMBIENTAL VINOS
DCCLXIX. Estado de Resultados
DCCLXX. Por los aos terminados el 31 de Diciembre de 2016
DCCLXXI. (En miles de soles)
DCCLXXII.
DCCLXXIV.
DCCLXXV.
DCCLXXIII. No
2016
DCCLXXVII.
DCCLXXVIII.
DCCLXXVI.
DCCLXXX.
DCCLXXXI.
DCCLXXIX. Ingresos de Actividades Ordinarias 7 25,707
DCCLXXXIII.
DCCLXXXIV.
DCCLXXXII. otros ingresos operacionales 8 256
DCCLXXXVI.
DCCLXXXVII.
DCCLXXXV. Costo de Ventas 9 -22,659
DCCLXXXIX.
DCCXC.
DCCLXXXVIII. Ganancia (Prdida) Bruta
3,304
DCCXCII.DCCXCIII.
DCCXCI. Gastos de Ventas y Distribucin 10 -1,273
DCCXCV.DCCXCVI.
DCCXCIV. Gastos de Administracin 0
DCCXCVIII.
DCCXCIX.
DCCXCVII. Otros Ingresos Operativos 0
DCCCI. DCCCII.
DCCC. Otros Gastos Operativos 0
DCCCIV.DCCCV.
DCCCIII. Otras Ganancias (Prdidas) 0
DCCCVII.DCCCVIII.
DCCCVI. Ganancia (Prdida) Operativa
2,031
DCCCX. DCCCXI.
DCCCIX. Ganancia (Prdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0
DCCCXIII.
DCCCXIV.
DCCCXII. Ingresos Financieros 0
DCCCXVI.
DCCCXVII.
DCCCXV.Ingresos por Intereses calculados usando el Mtodo de Inters Efectivo 0
DCCCXIX.
DCCCXX.
DCCCXVIII. Gastos Financieros 0
DCCCXXI. Ganancia (Prdida) por Deterioro de Valor (Prdidas Crediticias Esperadas o DCCCXXII.
DCCCXXIII.
Reversiones) 0
DCCCXXV.
DCCCXXVI.
DCCCXXIV. Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 0
DCCCXXVIII.
DCCCXXIX.
DCCCXXVII. Diferencias de Cambio Neto 0
DCCCXXX. Ganancias (Prdidas) por Reclasificacin de Activos Financieros a Valor DCCCXXXI.
DCCCXXXII.
Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado 0
DCCCXXXIII. Ganancia (Prdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos
Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en DCCCXXXIV.
DCCCXXXV.
Resultados 0
DCCCXXXVI. Ganancias (Prdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones DCCCXXXVII.
DCCCXXXVIII.
de Riesgo Compensadoras 0
DCCCXXXIX. Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe DCCCXL.
DCCCXLI.
en Libros del Dividendo a pagar 0
DCCCXLIII.
DCCCXLIV.
DCCCXLII. Ganancia (Prdida) antes de Impuestos
2,031
DCCCXLVI.
DCCCXLVII.
DCCCXLV. Ingreso (Gasto) por Impuesto 11 569
DCCCXLIX.
DCCCL.
DCCCXLVIII. Ganancia (Prdida) Neta de Operaciones Continuadas
DCCCLII.DCCCLIII.
DCCCLI. Ganancia (Prdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto 0
DCCCLV.DCCCLVI.
DCCCLIV. Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio 1,463
DCCCLVII.
DCCCLVIII.
DCCCLIX.
DCCCLX.
DCCCLXI.
DCCCLXII.
DCCCLXIII.
DCCCLXIV.
DCCCLXV. SALUD AMBIENTAL VINOS
DCCCLXVI. Estado de Flujos de Efectivo
DCCCLXVII. Mtodo Directo
DCCCLXVIII. Por los aos terminados el 31 de Diciembre de 2016
DCCCLXIX. (En miles de soles)
DCCCLXX. DCCCLXXI.
DCCCLXXII.
DCCCLXXIV.
DCCCLXXV.
DCCCLXXIII. N
2016
DCCCLXXVI. Flujo de Efectivo de Actividades de Operacin DCCCLXXVII.
DCCCLXXVIII.
DCCCLXXIX. Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operacin DCCCLXXX.
DCCCLXXXI.

DCCCLXXXIII.
DCCCLXXXIV.
DCCCLXXXII. Venta de Bienes y Prestacin de Servicios 13 33,934
DCCCLXXXVI.
DCCCLXXXVII.
DCCCLXXXV. Regalas, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias 0
DCCCLXXXIX.
DCCCXC.
DCCCLXXXVIII. Contratos Mantenidos con Propsito de Intermediacin o para Negociar 0
DCCCXCII.
DCCCXCIII.
DCCCXCI. Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a Terceros 0
DCCCXCV.
DCCCXCVI.
DCCCXCIV. Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operacin 0
DCCCXCVIII.
DCCCXCIX.
DCCCXCVII. Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operacin
CMI. CMII.
CM. Proveedores de Bienes y Servicios 14 -26,738
CMIV. CMV.
CMIII. Contratos Mantenidos con Propsito de Intermediacin o para Negociar 0
CMVII. CMVIII.
CMVI. Pagos a y por Cuenta de los Empleados
CMX. CMXI.
CMIX. Elaboracin o Adquisicin de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para la Venta 0
CMXIII. CMXIV.
CMXII. Otros Pagos de Efectivo Relativos a las Actividades de Operacin
CMXV. Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) CMXVI. CMXVII.
Operaciones 7,196
CMXIX. CMXX.
CMXVIII. Intereses Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin) 0
CMXXII.CMXXIII.
CMXXI. Intereses Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiacin) 0
CMXXV.CMXXVI.
CMXXIV. Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin) 0
CMXXVIII.
CMXXIX.
CMXXVII. Dividendos Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiacin) 0
CMXXXI.CMXXXII.
CMXXX. Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0
CMXXXIV.
CMXXXV.
CMXXXIII. Otros Cobros (Pagos) de Efectivo 0
CMXXXVI. Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) CMXXXVII.
CMXXXVIII.
Actividades de Operacin 7,196
CMXL. CMXLI.
CMXXXIX. Flujo de Efectivo de Actividades de Inversin
CMXLIII.CMXLIV.
CMXLII. Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversin
CMXLVI.CMXLVII.
CMXLV. Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0
CMXLIX.CML.
CMXLVIII. Adquisicin de Otras Participaciones en el Patrimonio 0
CMLII. CMLIII.
CMLI. Intereses Pagados 0
CMLV. CMLVI.
CMLIV. Dividendos Pagados 0
CMLVIII.CMLIX.
CMLVII. Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0
CMLXI. CMLXII.
CMLX. Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiacin 0
CMLXIII. Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) CMLXIV.CMLXV.
Actividades de Financiacin 0
CMLXVI. Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las CMLXVII.
CMLXVIII.
Variaciones en las Tasas de Cambio 7,196
CMLXIX. Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al CMLXX.CMLXXI.
Efectivo 0
CMLXXIII.
CMLXXIV.
CMLXXII. Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 7,196
CMLXXVI.
CMLXXVII.
CMLXXV. Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 0
CMLXXIX.
CMLXXX.
CMLXXVIII. Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 7,196
CMLXXXI.
CMLXXXIII.
CMLXXXII. SALUD AMBIENTAL VINOS
CMLXXXIV.
CMLXXXVI.
CMLXXXV. Estado de Flujos de Efectivo
CMLXXXVII.
CMLXXXIX.
CMLXXXVIII. Mtodo Indirecto
CMXC.
CMXCI. Por los aos terminados el 31 de Diciembre de 2016 CMXCII. CMXCIII.
CMXCIV. (En miles de soles) CMXCV. CMXCVI.
CMXCIX. M.
CMXCVII. CMXCVIII.
MI. MII.
MVII. di
s MVIII. f
mi i
MIV. MV. ini MVI. nu n
Not cia aume ci a
MIII. l on l
MXIV.
2
1
,
8
0
0
.
MXI.
21, 0
MX. 800 MXII. 0
MIX. Capital Social 16 .00 0 MXIII. 0
MXVI. MXVII. 0 MXVIII.
MXV. Superavit de Capital 0 MXIX. 0 MXX.
MXXII. MXXIV.
MXXI. Reservas MXXIII. 0 0 MXXV. 0 MXXVI.
MXXVII. Revalorizacin del MXXVIII. MXXX.
Patrimonio MXXIX. 0 0 MXXXI. 0 MXXXII.
MXXXVIII.

1
,
7
1
1
MXXXV. .
1,71 6
MXXXIII. Resultados del MXXXIV. 1.6 MXXXVI. MXXXVII. 4
Ejercicio 17 4 0 0
MXXXIX. Resultados de MXL. MXLII.
Ejercicios anteriores MXLI. 0 0 MXLIII. 0 MXLIV.
ML.
2
3
,
5
1
1
MXLVII. .
23, MXLVIII. 6
MXLVI. 511. MXLIX. 4
MXLV. totales 64 -
MLI.
MLII. MLIII. MLIV. SALUD AMBIENTAL VINOS
MLV.
MLVII. Nota a los Estados Financieros
MLVI.
MLVIII. MLIX. MLX. Mtodo Indirecto
MLXI. MLXII. MLXIII. Por los aos terminados el 31 de Diciembre de
MLXIV. MLXV. MLXVI. MLXVII. MLXVIII. MLXIX.
MLXX. MLXXV.
NO TOT
MLXXI.
MLXXII. DESCRIPCION MLXXIII. MLXXIV.
MLXXVI.
MLXXVII.
MLXXVIII. MLXXIX. MLXXX. MLXXXI.
MLXXXVI.
MLXXXII. 1008
1 MLXXXIII. EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO MLXXXIV. MLXXXV.
MLXXXVIII.
10 MXC. MXCI. MXCII.
MLXXXVII. MLXXXIX. CAJA M.N
MXCVI.
7836.
MXCIII. MXCIV.MXCV. apertura MXCVII. MXCVIII.
MCII.
3033 MCIII. MCIV.
MXCIX. MC. MCI. ventas
MCIX.
MCVIII. 2673 MCX.
MCV. MCVI. MCVII. compras
MCXV.
MCXIV. 1343. MCXVI.
MCXI. MCXII.MCXIII. pago de tributos
MCXX. MCXXI.
3817 2808
MCXVII.MCXVIII. MCXIX. TOTALES MCXXII.
MCXXIII.
MCXXIV. MCXXVI. MCXXVII. MCXXVIII.
MCXXV.
MCXXXIII.
MCXXIX. 1514
2 MCXXX. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO MCXXXI. MCXXXII.
MCXXXV.
MCXXXVI. inmuebles, maquinaria y equipo
MCXXXIV.33 (netos) MCXXXVII.MCXXXVIII.
MCXXXIX.
MCXLIII.
MCXL. MCXLI.MCXLII. maquinarias, 7500 MCXLIV. MCXLV.
MCXLVIII.
MCXLVI.MCXLVII. muebles y enseres MCXLIX. MCL. MCLI.
3700
MCLV.
1186 MCLVI.
MCLII. MCLIII.MCLIV. equipos diversos MCLVII.
MCLIX. MCLX. Depreciacion de Maquinarias y
MCLVIII.39 Equipo MCLXI. MCLXII. MCLXIII.
MCLXVIII.
448.8
MCLXVI.
MCLXIV.MCLXV. maquinarias, MCLXVII. MCLXIX.
MCLXXIV.
216.6
MCLXXII.
MCLXX. MCLXXI. muebles y enseres MCLXXIII. MCLXXV.
MCLXXX.
MCLXXIX. 7254.
MCLXXVI. MCLXXVIII. equipos diversos
MCLXXVII. MCLXXXI.
MCLXXXV.MCLXXXVI.
2306 7920.
MCLXXXII.
MCLXXXIII. MCLXXXIV. TOTALES MCLXXXVII.
MCLXXXVIII.
MCLXXXIX. MCXCI. MCXCII. MCXCIII.
MCXC.
MCXCV. MCXCIX.
MCXCIV. 40 MCXCVI. IGV- CUENTA PROPIA MCXCVII. MCXCVIII.23.62
MCCI.
MCC. 40 MCCV.
3 MCCII.IGV MCCIII. MCCIV.
MCCX.
213.2 MCCXI.
MCCVIII. saldo inicial
MCCVI. MCCVII. MCCIX.
MCCXVI.
MCCXIII. 4627.
MCCXII. MCCXIV. IGV ventas MCCXV. MCCXVII.
MCCXXI.
MCCXIX. 4078.
MCCXVIII. MCCXX. IGV compras MCCXXII. MCCXXIII.
MCCXXVII.
MCCXXV.
MCCXXIV. MCCXXVI. IGV pagado 482.1 MCCXXVIII.
MCCXXIX.
MCCXXXIII.
MCCXXXIV.
MCCXXXI.
MCCXXX. MCCXXXII. Extincion de la deuda 256 MCCXXXV.
MCCXXXIX.
MCCXL.
4816. 4840.
MCCXXXVI.
MCCXXXVII.
MCCXXXVIII. MCCXLI.
MCCXLII.
MCCXLIII.
MCCXLIV. MCCXLV. MCCXLVI.MCCXLVII.
MCCXLVIII.
MCCXLIX. MCCLI. MCCLII. MCCLIII.
MCCL.
MCCLV. MCCLIX.
MCCLIV.40 232.6
4 MCCLVI. RENTA de tercera categoria MCCLVII.MCCLVIII.
MCCLXIV.
526.6
MCCLXII. apertura
MCCLX. MCCLXI. MCCLXIII. MCCLXV.
MCCLXIX.
MCCLXVII. 754.6
MCCLXVI. MCCLXVIII. Pago de IR MCCLXX. MCCLXXI.
MCCLXXIV. Consumo del saldo a favor MCCLXXV.
MCCLXXIII.
MCCLXXII. 2015 108 MCCLXXVI.MCCLXXVII.
MCCLXXXII.
MCCLXXIX. MCCLXXXI.568.6
MCCLXXVIII. MCCLXXX. cierre MCCLXXXIII.
MCCLXXXVII.
MCCLXXXVIII.
MCCLXXXV.
MCCLXXXVI. 862.6 1095.
MCCLXXXIV. MCCLXXXIX.
MCCXC.MCCXCI. MCCXCIII.MCCXCIV.MCCXCV.
MCCXCII.
MCCCI.
MCCXCVI. MCCXCVIII.
MCCXCVII. CAPITAL MCCC. 2180
5 MCCXCIX.
MCCCIII. MCCCVI.
50 2180
MCCCII. MCCCIV. acciones MCCCV. MCCCVII.
MCCCVIII.
MCCCIX.
MCCCX. MCCCXI. MCCCXII.MCCCXIII.
MCCCXIV.MCCCXV. MCCCXVII.MCCCXVIII.
MCCCXIX.
MCCCXVI.
MCCCXXV.
MCCCXX. MCCCXXII. RESULTADOS 1462.
6 MCCCXXI. ACUMULADOS MCCCXXIII.
MCCCXXIV.
MCCCXXVII. MCCCXXX.
59 1462.
MCCCXXVI. MCCCXXVIII. resultados acumulados MCCCXXIX. MCCCXXXI.
MCCCXXXII.
MCCCXXXIII.
MCCCXXXIV. MCCCXXXV.
MCCCXXXVI.
MCCCXXXVII.
MCCCXXXVIII.
MCCCXXXIX. MCCCXLI.MCCCXLII.MCCCXLIII.
MCCCXL.
MCCCXLIX.
MCCCXLIV. MCCCXLVI. INGRESOS DE 2570
7 MCCCXLV. ACTIVIDADES ORDINARIAS MCCCXLVII.
MCCCXLVIII.
MCCCLI.
70
MCCCL. MCCCLII. Terceros MCCCLIII.MCCCLIV.MCCCLV.
MCCCLX.
2570
MCCCLVI. MCCCLVIII. servicios
MCCCLVII. MCCCLIX. MCCCLXI.
MCCCLXII.
MCCCLXIII.
MCCCLXIV. MCCCLXV. MCCCLXVI.
MCCCLXVII.
MCCCLXVIII.
MCCCLXIX. MCCCLXXI.MCCCLXXII.
MCCCLXXIII.
MCCCLXX.
MCCCLXXIV. MCCCLXXVI. OTROS INGRESOS MCCCLXXIX.
8 MCCCLXXV. OPERACIONALES MCCCLXXVII. 256
MCCCLXXVIII.
MCCCLXXXI.
75
MCCCLXXX. MCCCLXXXII. otros ingresos de gestion MCCCLXXXIII.
MCCCLXXXIV.
MCCCLXXXV.
MCCCLXXXVIII. por extincion de la MCCCXC.
MCCCLXXXVI. deuda
MCCCLXXXVII. MCCCLXXXIX.
256 MCCCXCI.
MCCCXCII.
MCCCXCIII.
MCCCXCIV. MCCCXCV.
MCCCXCVI.
MCCCXCVII.
MCCCXCVIII.
MCCCXCIX. MCDI. MCDII. MCDIII.
MCD.
MCDIV. MCDV. MCDVI. MCDVII. MCDVIII. MCDIX.
MCDXV.
MCDX. 2265
9 MCDXI.
MCDXII. COSTO DE VENTAS MCDXIII. MCDXIV.
MCDXVI.MCDXVII.
MCDXVIII. materiales aux. y suministros MCDXIX. MCDXX. MCDXXI.
69 2265
MCDXXII.
MCDXXIII.
MCDXXIV. MCDXXV.MCDXXVI.MCDXXVII.
MCDXXVIII.
MCDXXIX. MCDXXXI.MCDXXXII.MCDXXXIII.
MCDXXX.
MCDXXXIV.
MCDXXXV.
MCDXXXVI. MCDXXXVII.
MCDXXXVIII.
MCDXXXIX.
MCDXLV.
MCDXL. MCDXLII. GASTOS DE VENTAS Y 1272.
10 MCDXLI. DISTRIBUCION MCDXLIII.MCDXLIV.
MCDXLVII. MCDXLIX.
95 1272. MCDL.
MCDXLVI. MCDXLVIII. gastos de ventas MCDLI.
MCDLII.MCDLIII.
MCDLIV. MCDLV. MCDLVI. MCDLVII.
MCDLVIII.
MCDLIX. MCDLXI. MCDLXII. MCDLXIII.
MCDLX.
MCDLXIV.
MCDLXV.
MCDLXVI. MCDLXVII.
MCDLXVIII.
MCDLXIX.
MCDLXXV.
MCDLXX. 568.6
11 MCDLXXI.
MCDLXXII. GASTOS POR IMPUESTO MCDLXXIII.
MCDLXXIV.
MCDLXXX.
MCDLXXVI. MCDLXXVIII.
MCDLXXVII. utildad operativa MCDLXXIX.2031 MCDLXXXI.
MCDLXXXVI.
MCDLXXXII. MCDLXXXIV.
MCDLXXXIII. porcentaje impuesto MCDLXXXV.28% MCDLXXXVII.
MCDXCII.
568.6
MCDLXXXVIII.
MCDLXXXIX.
MCDXC. MCDXCI. MCDXCIII.
MCDXCIV.
MCDXCV. MCDXCVII.MCDXCVIII.
MCDXCIX.
MCDXCVI.
MDIII. MDIV. MDV.
MD. MDI. MDII.
MDXI.
MDVI. MDVIII. GANANCIA NETA DEL MDIX. MDX. 1462.
12 MDVII. EJERCICO
MDXV. MDXVI.
MDXII. MDXIII.MDXIV. utildad operativa 2031 MDXVII.
MDXXII.
MDXXI. 568.6
MDXVIII.MDXIX.MDXX. impuesto a la renta MDXXIII.
MDXXVIII.
1462.
MDXXIV.MDXXV.
MDXXVI. MDXXVII. MDXXIX.
MDXXX.MDXXXI. MDXXXIII. MDXXXIV. MDXXXV.
MDXXXII.
MDXL.
MDXXXVI.
MDXXXVII.
MDXXXVIII. MDXXXIX. MDXLI.
MDXLVII.
MDXLII. MDXLIV. VENTA de bienes y prestacion de 3393
13 MDXLIII. SERVICIOS MDXLV. MDXLVI.
MDXLIX. MDLI.
12 3393 MDLII.
MDXLVIII. MDL. Fact. X cobrar emit. Carteras MN MDLIII.
MDLIV. MDLV. MDLVI. MDLVII. MDLVIII. MDLIX.
MDLX. MDLXI. MDLXIII. MDLXIV. MDLXV.
MDLXII.
MDLXVI. MDLXVII.
MDLXVIII. PROVEDORES DE SERVICIOS MDLXIX. MDLXX. MDLXXI.
14 2673
MDLXXIII. MDLXXVI.
42 2673
MDLXXII. MDLXXIV. fact. X pagar emitidas MN MDLXXV. MDLXXVII.
MDLXXVIII.
MDLXXIX.
MDLXXX. MDLXXXI.MDLXXXII. MDLXXXIII.
MDLXXXIV.
MDLXXXV. MDLXXXVII. MDLXXXVIII.
MDLXXXIX.
MDLXXXVI.
MDXC. MDXCIV.
15 MDXCI.
MDXCII. EFECTIVO Y EQU. AL EFECT. AL FINAL DEL EJERCICIO MDXCIII. 190
MDXCVIII. 146
MDXCV. MDXCVI.
MDXCVII. ganacia neta del ejercicio 3 MDXCIX.
MDCIV.
MDC. MDCI. MDCII. Depreciacin, Amortizacin y Agotamiento MDCIII. -1273
MDCIX.
MDCV. MDCVI.MDCVII. MDCVIII. 190
MDCX. MDCXI.MDCXII. MDCXIII. MDCXIV. MDCXV.
MDCXVI.MDCXVII. MDCXIX. MDCXX. MDCXXI.
MDCXVIII.
MDCXXII.MDCXXIII.
MDCXXIV. MDCXXV.MDCXXVI.MDCXXVII.
MDCXXVIII.
16 MDCXXIX.
MDCXXX. CAPITAL SOCIAL MDCXXXI.MDCXXXII. MDCXXXIII.
MDCXXXV. MDCXXXVIII.
50 2180
MDCXXXIV. MDCXXXVI. acciones MDCXXXVII. MDCXXXIX.
MDCXL.MDCXLI.
MDCXLII. MDCXLIII.MDCXLIV.MDCXLV.
MDCXLVI.
MDCXLVII. MDCXLIX.MDCL. MDCLI.
MDCXLVIII.
MDCLVII.
MDCLII. 1711.
17 MDCLIII.
MDCLIV. RESULTADOS ACUMULADOS MDCLV. MDCLVI.
MDCLIX.
59
MDCLVIII. MDCLX. utilidades acumuladas MDCLXI. MDCLXII.MDCLXIII.
MDCLXVIII.
1711.
MDCLXIV. MDCLXVI. apertura del 2016
MDCLXV. MDCLXVII. MDCLXIX.
MDCLXX.
XII.