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Nombre: EMPRESA LA
CONFIANZA S.A. Ing. David Salazar Ing. Robert
Anderson
Direccin: Av. Mariana de Presidente Gerente Financiero
Jess E7-248 y Ejecutivo
Pradera
EMPRESA LA CONFIANZA S.A.
Tenemos que informar que al 31 de Enero de 2014 nuestros libros mostraban el (los)
siguiente (s) saldo (s) a favor de nuestro cliente: $50097.36
A.3.3.1.1 3/3
A.3.3.1.1.2
1/3
Seores:
Quito.
Atentamente,
Tenemos que informar que al 31 de Enero de 2014 nuestros libros mostraban el (los)
siguiente (s) saldo (s) a favor de nuestro cliente: $-10624.01
A.3.3.1.2 3/3
A.3.3.2.1.
ESTADO DE CUENTA
SaldoAL
SALDO Inicial:
31-01-2009 $ 48284.99
Movimientos Debitados: $ 60332.21
EMPRESA LA CONFIANZA S.A.
Movimientos Acreditados: $ 62144.58
RUC: 1712140012001 Saldo Contable: $ 50097.36
Direccin: Av. Mariana de Jess y la Pradera Saldo Disponible: $ 50097.36
Telfonos: 022695457
FECHA COMO N DEBITOS Ref. CREDITOS Ref. SALDO
Saldo Inicial $
48284.99
02/01/2009 Dep. 156 $ 13500.00 $
61784.99
02/01/2009 Dep. 157 $ 5800.00 * $
67584.99
03/01/2009 Ch. 125 $ 6520.13 $
61064.86
06/01/2009 Ch.. Protestado $ 1890.15 * $
59174.71
06/01/2009 Multa Ch. Protestado $ 5.12 * $
59169.59
16/01/2009 Dep. 12300 $ 235.31 * $
59404.90
16/01/2009 Transferencia Bancaria Compra Veh. $ * $
19200.13 40204.77
16/01/2009 Transferencia Bancaria por Compra $ $
18501.23 21703.54
22/01/2009 Mantenimiento Cta. $ 102.13 * $
21601.41
24/01/2009 Dep. 158 $ 23900.12 $
45501.53
24/01/2009 Pago 6/6 Prstamo Banc. 123 $ * $
12500.00 33001.53
24/01/2009 Intereses Prstamo Banc. 123 $ * $
10223.18 31978.35
30/01/2009 Movistar $ 590.14 $
31388.21
30/01/2009 Dep. 162 $ 18709.12 $
50097.36
SALDO FINAL $
50097.36
BANCO DE GUAYAQUIL
$
(20816.61)
A.3.3.2
2/4
NOTAS
NOTAS DESCRIPCIN
En el mayor contable de Banco de Guayaquil se encontr el giro
del cheque N 135 por $ 13590.12 por concepto del pago
crdito de socio. El dinero perteneciente a la empresa debe ser
A utilizado para el pago de sus gastos relacionados al giro del
negocio de la empresa. El pago de gastos que no son propios de
la empresa, representan gastos no deducibles.
En la conciliacin bancaria se identific en el estado de cuenta
un depsito por $ 5800.00 que corresponde a una venta que no
fue registrada al momento del hecho generador, el no registro
de la venta tiene efectos tributarios, por lo que se procede a la
elaboracin de declaraciones sustitutivas de formularios y anexo
transaccional.
B Ajuste N 1
Cuenta Contable Debe Haber
Bancos $ 5800.00
Clientes $ 5800.00
P/r. Compra de venta no
registrada
Ajuste N 3
Cuenta Contable Debe Haber
Vehculo $ 19200.13
Bancos $
P/r. Compra vehculo 19200.13
A.3.3.2
4/4
NOTAS
NOTAS DESCRIPCIN
A.4.
A.4.1.
1/6
NOMBRE DE LA EMPRESA AUDITADA: Empresa La Confianza S.A:
RUC DE LA EMPRESA AUDITADA: 1712140012001
FECHA DE ELABORACIN: 22/03/2009
HOJA DE HALLAZGOS
CUENTA CONTABLE CAJA CHICA
Ttulo : Faltante de caja chica en arqueo
Condicin: La empresa no realiza arqueos de caja
chica peridicos para controlar los
desembolsos de dinero por parte del
custodio.
Criterio: No existe una poltica interna que regule
el periodo de tiempo por el cual un
supervisor realice un arqueo al custodio
de caja chica.
Causa: En la gua 20.- fondos custodiados en la
empresa. El Gerente de Contabilidad
considera que con la revisin de las
reposiciones que el lleva a cabo, se
cumplen satisfactoriamente los objetivos
de supervisin y control. Por lo que no es
necesario un Arqueo.
Efecto: El custodio de caja chica seguir haciendo
uso de los recursos de la empresa de
manera inadecuada.
Conclusin La empresa confa en la poltica vigente,
la cual no est cumpliendo con el objetivo
de salvaguardar los recursos financieros
de la compaa.
Recomendacin: La empresa necesita mejorar la poltica
interno sobre el manejo de fondo
custodiados por los empleados,
elaborando arqueos a la caja chica de
manera peridico y estipular un tiempo
para la reposicin de la misma.
A.4.1.
3/6
A.4.1.
5/6
A.4.1.
6/6
A.4.2. 1/4
A.4.2. 2/4
A.4.3. 1/6
A.4.3. 3/6
A.4.3. 4/6
A.4.3.
5/6
NOMBRE DE LA EMPRESA AUDITADA: Empresa La Confianza S.A:
RUC DE LA EMPRESA AUDITADA: 1712140012001
FECHA DE ELABORACIN: 23/03/2009
HOJA DE HALLAZGOS
CUENTA CONTABLE BANCO DE GUAYAQUIL
Ttulo : Falta de registro de transferencia por
pago de cuota de prstamo.
Condicin: En el estado de cuenta del Banco de
Guayaquil se encontr un debito de $
12500.00 por concepto de prstamos
bancario, el mismo que no se encuentra
registrado en la contabilidad, as como los
intereses que genera este pago por $
1023.18
Criterio: Se debe reconocer en el periodo los
intereses que genera un prstamo, por lo
que debe ser registrado en el momento
que el Banco bajo este concepto.
Causa: No se utiliza herramientas como la tabla
de amortizacin para conocer las fechas y
valores a ser debitados por concepto de
pago de prstamo.
Efecto: No se reflejara el valor real del gasto de
intereses en el periodo.
Conclusin La empresa no realiza conciliaciones
mensuales para detectar rpidamente los
movimientos no registrados, as como no
lleva control de los pagos que efecta por
concepto de pagos de prstamos y sus
intereses.
Recomendacin: La empresa debe crear un formato simple
que detalle la fecha, el nmero de cuota,
el capital y el inters que se paga cuando
el Banco ha entregado en prstamo a la
empresa, de esta manera se registraran a
tiempo los pagos e interese as como
elaborar conciliaciones bancarias
mensuales.
A.4.3.
6/6