TRABAJO MONOGRFICO DE CONTABILIDAD

La Empresa Comercial GUN'S S. A. Reinicia sus operacioens el

02 de Enero del 2016, con los siguientes datos: Del 1 al 31 Enero de 2016.

101 Dinero en efectivo S/. 2,

104 Bancos Cta. Cte.
Cta. Cte. No. 12397 Banco Credito S/. 13,
Cta. Cte. No. 279391 Banco Continental S/. 18,
121 Facturas por Cobrar - Exterior S/. 2,
121 Facturas por Cobrar - Pais S/. 1,
121 Letras por Cobrar - Exterior S/. 1,
121 Letras por Cobrar - Pais S/. 2,
201 Mecaderias Cantidad P/u.
Producto A 10000 2.00 S/. 20,
Producto B 14400 2.50 S/. 36,
264 Suministros Diversos - Utiles de Escritorio S/.
281 Existencias por Recibir - Mercaderas S/. 2,
311 Acciones en la C. P. Telfono S/.
334 Una camioneta Modelo XABY-123 S/. 5,
335 Muebles segn relacin S/. 3,
335 Enseres segn Relacin S/. 2,
336.01 Maquinas de Escribir, segn relacin S/. 4,
336.02 Computadora 3 Unidades a 1,200.00 S/. 3,
393 Depreciacin de Inmuebles Maquinarias y Equipo S/. 2,
421 Facturas por pagar - pais S/. 8,
423 Leras por pagar - Pais S/. 4,
461 Prstamos de terceros S/. 15,
467 Depsitos en garanta por pagar S/. 17,
501 Capital Social S/. 73,
OPERACIONES
1 02/01/16 Reapetera de los Libros Contables
2 03/01/16 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial) S/.
3 04/01/16 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera
50% en Banco Credito S/. 1,135.00
50% El saldo Banco Continental S/. 1,135.00 S/.
4 05/01/16 Se paga letras en el Pas al 100%
Se gira el Che/. 100 Banco Contimental S/.
5 06/01/16 Se vende mercaderas a la empres "A, D" S.A. tales como:
Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V.
Prod A 3000 2.50 7,500.00 0% - 7,500.00 1,350.00
Prod B 4500 3.00 13,500.00 0% - 13,500.00 2,430.00
Totales s/. 21,000.00 - - 21,000.00 3,780.00
Fact. 020, Gua No. 002 y se deposita al Banco Latino S/. 24,780.00
6 07/01/16 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A.
Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V.
Prod A 4000 2.20 8,800.00 8,800.00 1,584.00
Prod B 5500 2.70 14,850.00 14,850.00 2,673.00
Totales S/. 23,650.00 - - 23,650.00 4,257.00
Factura No. 300, Gua 123, 50% al contado y el saldo al crdito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)
-Ch/. 101 Bco. Continental por S/. 5,053.50 -Ch/. 001"A" Bco. Latino por S/. 4,000.00
-En efectiva la suma de S/. 4,900.00 50% Saldo al Crdito S/. 13953.5
7 8/1/16 Se paga facturas pedientes en el pas por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino
9/1/16 Se recepciona los siguientes recibos:
CONCEPTOS Total IGV. 18%
Luz 120.00 21.60
Agua 70.00 12.60
Telfono 150.00 34.20
TOTALES S/. 340.00 68.40
8 10/1/16 Se gira el Ch/. No. 002 de Banco Credito a nombre de Rosa Garcs para apertura de Fdo.
Fijo por S/. 800.00
9 11/1/16 Otorgamos un prstamo de dinero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00
se gira el Ch/. No. 200 de Banco Continental.
10 12/1/16 Se vende mercaderas a la Empresa "R.D" S. A. de la siguiente manera:
Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V.
Prod A 2800 2.80 7,840.00 10% 784.00 7,056.00 1,270.08
 Prod B 3200 3.30 10,560.00 10% 1,056.00 9,504.00 1,710.72
Totales S/. 18,400.00 1,840.00 16,560.00 2,980.80
ms IGV. Otorgamos un descuento de 10% por pronto pago Fact. 021, Gua No. 003
11 13/1/16 Se deposita el Cobro de la Venta anterior
50% en Banco Credito S/. 9,770.40
30% en Bancon Continental S/. 5,862.24
y la diferencia se queda en Caja S/. 3,908.16 19,
12 14/1/16 Se paga los recibos de luz, agua y telfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. Continental S/.
13 15/4/16 Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa:
Trabajador A 200.00
Trabajador B 150.00
Trabajador C 120.00
Trabajador D 100.00 S/. 570.00
Se gira Ch/. No. 003, Banco Credito.
14 16/1/16 El Trabajador "A" nos amortiza S/. 100.00 a cuenta del prstamo
15 17/1/16 Se compra mercaderas a la Empresa ADER S.A.
Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V.
Prod A 5000 2.30 11,500.00 8% 920.00 10,580.00 1,904.40
Prod B 6500 2.80 18,200.00 8% 1,456.00 16,744.00 3,013.92
Totales s/. 29,700.00 2,376.00 27,324.00 4,918.32
Fact. 027, Gua 381, se gira el Ch/. 400 de Banco Continental. S/. 32,242.32
16 18/1/16 Se paga alquiler de Local por S/. 1,500.oo, con Ch/. No. 400 de Banco Continental
17 20/1/16 La Cajera nos liquida los gastos de caja chica debidamente sustentada con los documentos:
CONCEPTOS Importe S/.
Movilidad 30.00
Fotocopias 120.00
Viticos 280.00
Revistas - Peridicos 200.00
Gastos Varios. 130.00
Totales S/. 760.00
18 21/1/16 Se gira el Ch/. 005 de Banco Credito para reembolso de Fondo Fijo por S/. 760.00
19 22/1/16 Se vende mercaderas a la Empresa "A. R" S. A.
Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V.
 Prod A 1500 3.00 4,500.00 0% - 4,500.00 810.00
Prod B 1800 3.50 6,300.00 0% - 6,300.00 1,134.00
Totales s/. 10,800.00 10,800.00 1,944.00
Canjeamos con 4 letras , aceptacin
Letra No. 01 a 30 d/v vence el da 2/23/2016 283.50
Letra No. 02 a 60 d/v vence el da 3/23/2016 283.50
Letra No. 03 a 90 d/v vence el da 4/23/2016 283.50
Letra No. 04 a 120 d/v vence el da 5/23/2016 283.50 1,
24-01-2003, escalonadas en partes iguales; Fact. No. 022, Gua No. 004
20 23/1/16 Compramos mercaderas a la empresa "B,J" S.A.
Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V.
Prod A 3800 2.50 9,500.00 0% - 9,500.00 1,710.00
Prod B 3950 3.00 11,850.00 0% - 11,850.00 2,133.00
Totales S/. 21,350.00 - 21,350.00 3,843.00
Letra No. 01 Vence a 30 d/v el da 2/23/2016 533.25
Letra No. 02 Vence a 60 d/v. el da 3/23/2016 533.25
Letra No. 03 Vence a 90 d/v. el da 4/23/2016 533.25
Letra No. 04 Vence a 120 d/v. el da 5/23/2016 533.25 2,
Fecha 25-01-2003 escalonadas en partes iguales, Fact. 043, Gua 193
21 24/1/16 Se recibe un prstamo de S/. 900.00
22 25/1/16 Se paga en efectivo publicidad a canal 2 TV. S/. 140.00 25.20
23 25/1/16 Se paga el saldo del Factura No. 300, Ch/. No. 500 Banco Continental S/. 13953.50
24 26/1/16 Se compra un escritorio por S/. 1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006
Bco. Credito; Fact. 231, Gua 300 Empresa Hiraoka S.A. 1,200.00 216.00
25 27/1/16 Se Vende mercaderas a la Empresa "C.D" S. A.
Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V.
Prod A 800 3.50 2,800.00 0% - 2,800.00 504.00
Prod B 950 4.00 3,800.00 0% - 3,800.00 684.00
Totales s/. 6,600.00 6,600.00 1,188.00
Factura No. 023, Gua No. 05,
70% se deposita al Banco Credito 5,451.60
30% se deposita al Banco Continetal 2,336.40 S/.
26 29/1/16 Se otorga una donacin de dinero a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental
27 29/1/16 Se compra tiles de escritorio a la Librera Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Gua 273.
Factura de la Librera S/. 500.00 90.00
28 30/1/16 Se cobra alquier de la camioneta S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 043
29 31/1/16 Se provisiona y paga sueldos de la siguiente manera:
Planilla de Sueldos de Empleados, con Remunercin y descuentos Vigente a la fecha
Trabaj Basico B.C.V. Movi. Total S/. 13% Adelanto Neto 9%
A 850.00 180.00 20.00 1,050.00 - 200.00 850.00 -
B 850.00 130.00 20.00 1,000.00 - 150.00 850.00 -
C 850.00 100.00 20.00 970.00 - 120.00 850.00 -
D 850.00 80.00 20.00 950.00 - 100.00 850.00 -
Totales S/. 3,400.00 490.00 80.00 3,970.00 - 570.00 3,400.00 -
Se gira Ch/. 007 Banco Credito por el Importe de S/. 850.00
Se gira Ch/. 008 Banco Credito por el Importe de S/. 850.00
Se gira Ch/ 700 del Banco Continental por S/. 850.00
Se gira Ch/. 800 del Banco Continental por S/. 850.00
30 31/01/16 Se provisiona compensacin por tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Bsico
Trabajador Remun. Bsico CTS. Mensual
A 1,050.00 87.50
B 1,000.00 83.33
C 970.00 80.83 Cta. 686 330.83
D 950.00 79.17
Totales S/. 3,970.00 330.83
31 31/01/16 Deternimar el Costo de Ventas mediante el Krdex
Inventario Inicial 32,200.00
+ Compras del Ejercicio 72,324.00
Total de Mercadera 104,524.00
(-) Inventario Final - S/. 104,524.00
32 31/1/16 Provisionar para cuentas de cobranza dudosa 3% del total de letras
33 31/1/16 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Credito por S/. 80.00
34 31/1/16 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Continental por S/. 90.00
35 31/1/16 Provisionar para desvalorizacin de Mercaderas 2% de las Existencias.
36 31/1/16 Se provisiona la deprec.de unidades de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67
 Depreciacin de muebles y enseres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.83
utilizando el mtodo de lnea recta.
37 31/1/16 Consumo de tiles de Oficina 50% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)
 2,300.00

13,900.00
18,300.00
2,270.00
1,900.00
1,550.00
2,725.00

20,000.00
36,000.00
400.00
2,000.00
800.00
5,200.00
3,200.00
2,650.00
4,200.00
3,600.00
2,425.00
8,200.00
4,800.00
15,300.00
17,275.00
73,195.00

2,270.00
 2,270.00

4,800.00

Total
8,850.00
15,930.00
24,780.00

Total
10,384.00
17,523.00
27,907.00

13953.5

Total
141.60
82.60
224.20
448.40

Total
8,326.08
11,214.72
19,540.80

19,540.80
448.40

Total
12,484.40
19,757.92
32,242.32

CTA.
638
639
638
659
659

Total
 5,310.00
7,434.00
12,744.00

1,134.00

Total
11,210.00
13,983.00
25,193.00

2,133.00

165.20

1,416.00

Total
3,304.00
4,484.00
7,788.00

7,788.00
590.00