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Para poder estafar a una persona primero se debe saber cmo acta una
persona, por lo mismo los estafadores son personas con un CI superior
al de los dems. En muchos casos pueden ser psicpatas.
Simptico
Agradable
Seguridad
Confianza
Es imaginativo
http://www.revistadelfraude.com/marzo_abril_15/colaborador_invitado_or
ganizaciones_ingreso2.html
Desde el punto de vista de la Psicologa, la prevencin del fraude debe de partir de una evaluacin
de la vulnerabilidad de la institucin y de sus sistemas. Para efectos de esto, enseguida haremos
mencin del acto, de los actores y los factores que hacen ms probable su ocurrencia.
Actualmente, en la literatura existen varios modelos tericos que intentan explicar el fraude. Cabe
destacar el modelo tradicional del tringulo creado por Donald Cressey en los aos cincuenta, a
partir del cual se identifican tres componentes: 1) oportunidad (una debilidad en los controles y
poca probabilidad de ser atrapado); 2) incentivo/presin (lo que motiva al defraudador a cometer su
ilcito) y 3) racionalizacin (un intento de reducir la disonancia cognitiva en el individuo). Este
modelo ha resultado de gran utilidad para explicar un fraude basado en evidencia, sin embargo,
este mismo modelo fija una imagen de un defraudador siempre oportunista que racionaliza su acto
y se ve presionado por causas externas, lo cual no siempre es as.
Desde la Psicologa existen algunas precisiones y conceptos ms amplios que nos podrn ayudar
a analizar los elementos de este modelo e ir completando nuestro entendimiento del perpetrador. Al
respecto, podemos destacar que el elemento incentivo/presin es indicativo de la motivacin del
defraudador. En la literatura comnmente se enlistan varias presiones, entre ellas: la avaricia; el
querer vivir ms all de los propios medios; tener deudas; una mala situacin de crdito; prdidas
financieras; necesidades financieras inesperadas o adicciones y conductas de riesgo, tales como
apostar, drogas, alcohol o relaciones extramaritales (Albrecht, W., Albrecht, C., Albrecht, C. &
Zimbelman, M., 2012). Tomar en cuenta este concepto nos permite comprender la motivacin como
todos los procesos involucrados en iniciar, dirigir y mantener actividades fsicas y psicolgicas en
una persona (Zimbardo, Johnson y McCann, 2012). Podemos considerar entonces que este
aspecto inicia con la identificacin de una necesidad o un deseo; contina con la activacin u
orientacin del organismo para satisfacer ese deseo o necesidad y termina con la reduccin de esa
sensacin. Por otra parte, la motivacin puede ser extrnseca: al tener como meta la obtencin de
algo externo tal como el dinero; o intrnseca: al realizar la actividad por el puro gusto de hacerla; en
este caso la necesidad es un proceso psicolgico.
Ms all de las motivaciones internas o externas, abordaremos el factor psicolgico principal que
es solo el medio, para cometer un fraude, nos referimos a la mentira. Respecto a sta, Paul Ekman
nos dice que existe la posibilidad de que se presente una sensacin placentera por engaar a
alguien, porque puede considerarse un logro que hace sentir bien a quien lo fabrica o genera
entusiasmo ya sea antes de decirla, cuando se anticipa la provocacin que ella implica, o en el
momento mismo de mentir (2010, p. 78). En otras palabras, el acto de defraudar puede ser
producto de una motivacin intrnseca, la cual podra ser el vencer a un sistema o el simple placer
de engaar; sta ser la necesidad planteada y lo que dirigir todos los actos del agresor hasta
que se reduzca la necesidad en cuestin. Es decir, en algunos casos el dinero puede ser un
producto secundario, pues la meta principal del defraudador es el propio engao. Esta motivacin
intrnseca aumenta cuando el empleado siente que la institucin (o su contacto con ella a travs de
los compaeros de trabajo), ha sido injusta con l; pero incluso, sin tener de primera instancia esta
motivacin, pudiera generarse por percibir injusticias, que es uno de los elementos sealados
anteriormente, al hablar de la capacidad de adaptacin o de la posibilidad de incorporarse como
parte de la institucin.
Por otro lado, con respecto al elemento de oportunidad, Dodd (2000 en Kapardis y Krambia-
Kapardis) ubica dos tipos de defraudador:
o El sofisticado: conoce el sistema, sabe sus debilidades y crea sus oportunidades, ms que
abusar de las ya existentes.
Si tomamos en cuenta el perfil defraudador sofisticado, podemos deducir que se trata de personas
que, suficientemente motivadas, pueden crear debilidades en los controles y manipularlos de
acuerdo con su conocimiento del sistema. Con esto, la preconcepcin del defraudador oportunista
pierde fuerza.
Pasemos ahora al elemento racionalizacin. Con frecuencia los defraudadores utilizan una
autojustificacin con la que intentan disminuir la disonancia cognitiva causada por sus actos. Pero
independientemente de sta, se pueden presentar otras consecuencias como la activacin de
algunas emociones, en especial de las conocidas como emociones morales (culpa, vergenza y
pena); tambin puede surgir la empata que, a su vez puede ser de dos tipos: Cognitiva,
semejante a lo que se refiere la teora de la mente, es decir, pensar de tal manera que se
pretende tomar la perspectiva de otra persona. El segundo tipo es la emocional, que es una
respuesta vicaria porque, al imitar las emociones de otros y despus experimentarlas, se pretende
tomar su postura emocional (Blair y Fowler, 2008). En especial la empata cognitiva ha sido una
herramienta til para el defraudador, mientras que la emocional es un detrimento para el fraude
cara a cara.
En consecuencia, al inhibir estos efectos cognitivos y emocionales, que se pueden resumir en una
respuesta moral, una persona puede ser ms susceptible de seguir rdenes o de tener hbitos que
le permitan incurrir en un delito sin tener consecuencias psicolgicas aversivas inmediatas que
pudieran reprimir su motivacin para cometerlo.
La respuesta moral se puede alterar en individuos que no han interiorizado las normas sociales
porque el comportamiento antisocial no causa una respuesta negativa, pero se debe de tomar en
cuenta que tambin podran interiorizar otras normas sociales al entrar a una institucin. Por lo
tanto, si en una empresa la corrupcin y el engao son la norma o forma aceptada para resolver
los problemas el individuo podra asimilarlas. Tambin hay otros factores que impactan en el
comportamiento, tales como el clima laboral, la normalizacin y, en general, el poder de una
situacin determinada.
Entendemos la normalizacin como un proceso en el que se toma por hecho una prctica repetida,
se convierte en no sobresaliente y se vuelve una conducta que no se cuestiona a travs del tiempo
(Vaughn, 1999 en Murphy y Dacin, 2011). Este proceso ocurre en tres fases (Ashforth y Anand,
2003 en Murphy y Dacin, 2011):
El clima organizacional tambin juega un papel importante, ya que ser el que defina cmo se
llevan a cabo las prcticas y los procedimientos; como parte de ste debe de haber un clima tico
de trabajo definido como: las percepciones prevalentes de las prcticas organizacionales tpicas y
de los procedimientos que tienen contenido tico (Victor y Cullen, 1988 en Murphy y Dacin, 2011).
Este clima tico se divide, a su vez, en dos ejes: 1) el locus de anlisis y 2) el criterio tico. El
primero puede ser individual, local o cosmopolita; el segundo puede ser egosta, benevolente y de
principios. De este modo, al tener un clima egosta/local o egosta/individual, existe el peligro de
que las consecuencias psicolgicas adversas se descarten y el individuo pueda llegar a cometer el
fraude. En el caso del clima egosta/local, lo que se espera de los empleados es que hagan lo que
sea por incrementar las ganancias de la compaa, debido a que maximiza el inters propio;
mientras que el clima local toma como referente para sus decisiones un grupo dentro de la
organizacin, pudiera ser el grupo de trabajo del departamento en el que el individuo se encuentra;
a diferencia del cosmopolita, que toma aspectos externos a la organizacin como el grupo
profesional o la ley vigente, por lo tanto, los empleados aprenden que las polticas y los
procedimientos siempre estn enfocados en los intereses de la organizacin, sin importar las
consecuencias, y son recompensados (Murphy y Dacin 2011). En el caso del clima
egosta/individual, el individuo aprende que debe de velar sus propios intereses por encima de
todo, entonces, descarta las polticas y prcticas si las ve como un impedimento para el desarrollo
propio.
De acuerdo con el anlisis que hemos realizado, los auditores deben examinar ms a fondo los
contextos y los sucesos en las organizaciones, as como su clima laboral, ms que enfocar sus
esfuerzos en una persona en especfico. Lo mismo aplica para hacer predicciones respecto a los
resultados de seleccin de personal, pues se deben tomar muy en cuenta las condiciones en las
que se insertar el nuevo miembro de la fuerza laboral para hacer un estimado de su conducta en
el trabajo. Asimismo, pudiera presentarse un fraude en el que la responsabilidad no sea de una
sola persona, por lo que se debe considerar una dinmica diferente al fraude individual.
Albrecht, W., Albrecht, C., Albrecht, C. & Zimbelman, M. (2012). Examining Fraud. Ohio:
Cengage Learning
Blair, J. y Fowler, K. (2008). Moral Emotions and Moral Reasoning from the Perspective of
Affective Cognitive Neuroscience: A Selective Review. European Journal of Developmental
Science, 3(2), 303-323.
Dorminey, J., Fleming, A., Kranacher, M. y Riley, R. (2012). The Evolution of Fraud
Theory. Issues in Accounting Education, 27(2), 555-579. DOI: 10.2308/iace-50131
Ekman, P. (2010). Cmo Detectar Mentiras: Una Gua para Utilizar en el Trabajo, la Poltica
y la Pareja. Mxico: Paids.
http://www.redalyc.org/pdf/3150/315028685009.pdf
http://psicologiajuridica.org/psj6.html