TRANSACCIONES ORIDINARIAS DEBE

1 Caja 6,800
Clientes 22,400
Ingresos operacionales

2 Gastos operacionales - sueldos 14,500

Gastos operacionales - arrendamientos 1,200
Gastos operacionales - servicios 88
Gastos operacionales - mantenimiento 445
Gastos operacionales - diversos 22
Caja y bancos

3 Caja 21,200
Clientes

4 Proveedores nacionales 1,400

Caja

5 Gastos pagados por adelantado - intereses 540

Bancos
HABER

29,200.00

16,255.00

21,200.00

1,400.00

540.00
CUENTAS T - PRE AJUSTES

Caja y bancos clientes Inversiones - papeles com Gastos pag anticip - seguros
2,500.00 4,200.00 12,000.00 180.00
6,800.00 22,400.00
21,200.00 16,255.00 21,200.00 12,000.00 180.00
1,400.00 26,600.00 21,200.00
540.00 5,400.00
30,500.00 18,195.00
12,305.00 Equipo de oficina Deprec Acum - Equipo ofic Gastos pag anticip - intereses
27,000.00 8,100.00 540.00

27,000.00 8,100.00 540.00

Flota y equipo de transportes Deprec Acum - Flota y equip Ingresos por cobrar - intereses
48,000.00 28,800.00

48,000.00 28,800.00

Proveedores nacionales Ingresos recibidos por anticip Obligac financieras - bancos

1,400.00 2,600.00 - 3,200.00 9,000.00

1,200.00 3,200.00 9,000.00

Capital social Reservas obligatorias Utilidades acumuladas

38,000.00 980.00 3,200.00

38,000.00 980.00 3,200.00

Ingresos operacionales Gasto Operac - Personal Gastos Operac - Alquileres Gastos Operac - Servicios
29,200.00 14,500.00 1,200.00 88.00

29,200.00 14,500.00 1,200.00 88.00

Gastos Operac - Mantenim Gasto Operac - Diversos

445.00 22.00

445.00 - 22.00
BALANCE DE COMPROBACIN - PRE AJUSTES DEBE
Caja y bancos 12,305.00
Clientes 5,400.00
Inversiones - papeles comerciales 12,000.00
Gastos pagados por anticipado - seguros 180.00
Gastos pagados por anticipado - intereses 540.00
Equipo de oficina 27,000.00
Equipo de oficina - depreciacion
Flota y equipo de tranporte 48,000.00
Flota y equipo de tranporte - depreciacin
Proveedores nacionales
Ingresos recibidos por anticipado
Obligaciones financieras - bancos nacionales
Capital suscrito y pagado
Reservas obligatorias
Utilidades acumuladas
Ingresos operacionales
Gastos operacionales - sueldos 14,500.00
Gastos operacionales - arrendamientos 1,200.00
Gastos operacionales - servicios 88.00
Gastos operacionales - mantenimiento 445.00
Gastos operacionales - diversos 22.00
121,680.00
HABER

8,100.00

28,800.00
1,200.00
3,200.00
9,000.00
38,000.00
980.00
3,200.00
29,200.00

-
121,680.00
 ASIENTOS DE AJUSTE DEBE

6 Intereses ganados no cobrados

Ingresos por cobrar - intereses 300.00
Ingresos no operacionales - financieros

7 Gasto por seguro

Gastos operacionales - seguro 60.00
Gastos pagados por anticipado - seguros

8 Depreciacin
Gastos operacionales - depreciacion eq oficina 225.00
Depreciacin acumulada - eq oficina
Gastos operacionales - depreciacion flota 800.00
Depreciacin acumulada - eq flota

9 Ingresos recibidos por anticipado

Ingresos recibidos por anticipado 800.00
Ingresos operacionales

10 Intereses por pagar

Gastos no operacionales - financieros 180.00
Gastos pagados por anticipado - intereses

ASIENTOS DE CIERRE DEBE

11 Ingresos operacionales 30,000.00

Ingresos no operacionales - financieros 300.00
Ganancias y prdidas

12 Ganancias y prdidas 17,520.00

Gastos operacionales - personal sueldos
Gastos operacionales - arrendamientos
Gastos operacionales - servicios
Gastos operacionales - mantenimiento
Gastos operacionales - diversos
Gastos operacionales - seguros
Gastos operacionales - depreciacion eq oficina
Gastos operacionales - depreciacion flota
Gastos no operacionales - financieros -
17,520.00

13 Ganancias y prdidas 12,780.00

Impuesto a la renta
Utilidad del ejercicio -
12,780.00
HABER

inversiones en papeles comerciales

300.00 intereses 12000*30%/+1/12
3600.08333 300

60.00 180/3 e f
60

225.00 equipo de ofi 27000

plazo de depr 120
800.00 depreciacion 225

ingresos vendidos por anti 3200

800.00 800 800 800
0 1 2 3

obligaciones financieras 9000000

180.00 interes actual 24%
trimestre adelantado 9000000*24% *1/4
HABER 540000

30,300.00

14,500.00
1,200.00
88.00
445.00
22.00
60.00
225.00
800.00
180.00
17,520.00

4,473.00
8,307.00
12,780.00
 12000

eqipo de tran 48000

plazo depreci 60
deprecia men 800

3200/4=800
800
4

0000*24% *1/4 enero 54000/3

180000
CUENTAS T - POST AJUSTES

Caja y bancos clientes Inversiones - papeles com Gastos pag anticip - seguros
2,500.00 4,200.00 12,000.00 180.00 60.00
6,800.00 22,400.00
21,200.00 16,255.00 21,200.00 12,000.00 120.00
1,400.00 26,600.00 21,200.00
540.00 5,400.00
30,500.00 18,195.00
12,305.00 Equipo de oficina Deprec Acum - Equipo ofic Gastos pag anticip - intereses
27,000.00 8,100.00 540.00 180.00
225.00
27,000.00 8,325.00 360.00

Flota y equipo de transportes Deprec Acum - Flota y equip Ingresos por cobrar - intereses
48,000.00 28,800.00 300.00
800.00
48,000.00 29,600.00 300.00

Proveedores nacionales Ingresos recibidos por anticip Obligac financieras - bancos Impuestos por pagar
1,400.00 2,600.00 800.00 3,200.00 9,000.00 4,473.00
1,200.00 2,400.00 9,000.00 4,473.00

Capital social Reservas obligatorias Utilidades acumuladas Utilidades del ejercicio

38,000.00 980.00 3,200.00 8,307.00
38,000.00 980.00 3,200.00 8,307.00

Ingresos operacionales Gasto Operac - Personal Gastos Operac - Alquileres Gastos Operac - Servicios
29,200.00 14,500.00 1,200.00 88.00
800.00
30,000.00 30,000.00 14,500.00 14,500.00 1,200.00 1,200.00 88.00 88.00

Gastos Operac - Mantenim Gasto Operac - Diversos Gasto Operac - Seguros Gastos Operac - Depreciacion
445.00 22.00 60.00 225.00
800.00
445.00 445.00 22.00 22.00 60.00 60.00 1,025.00 1,025.00

Ingresos no operac - Financieros Gasto No Operac - Financieros GANANCIAS Y PERDIDAS

300.00 180.00 17,520.00 30,300.00
300.00 300.00 180.00 180.00 12,780.00 12,780.00
BALANCE DE COMPROBACIN - POST AJUSTES DEBE
Caja y bancos 12,305.00
Clientes 5,400.00
Inversiones - papeles comerciales 12,000.00
Gastos pagados por anticipado - seguros 120.00
Gastos pagados por anticipado - intereses 360.00
Equipo de oficina 27,000.00
Equipo de oficina - depreciacion
Flota y equipo de tranporte 48,000.00
Flota y equipo de tranporte - depreciacin
Ingresos por cobrar - intereses 300.00
Proveedores nacionales
Ingresos recibidos por anticipado
Obligaciones financieras - bancos nacionales
Impuesto por pagar
Capital suscrito y pagado
Reservas obligatorias
Utilidades acumuladas
Utilidad del ejercicio -
105,485.00
HABER

8,325.00

29,600.00

1,200.00
2,400.00
9,000.00
4,473.00
38,000.00
980.00
3,200.00
8,307.00
105,485.00
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Ingresos operacionales 30,000.00
Gastos operacionales
Gastos de personal 14,500.00
Arrendamiento 1,200.00
Servicios 88.00
Mantenimiento 445.00
Seguros 22.00
Depreciacin - equipo oficina 60.00
Depreciacion - flota 225.00
Diversos 800.00 17,340.00

Utilidad operativa 12,660.00

No operacionales
Ingresos financieros 300.00
Gastos financieros 180.00 120.00

Utilidad antes de impuestos 12,780.00

Impuesto a la renta 4,473.00

Utilidad neta 8,307.00

BALANCE GENERAL

ACTIVO

Activo corriente
Caja y bancos 12,305.00
Clientes 5,400.00
Ingresos por cobrar - intereses 300.00
Papeles comerciales 12,000.00
Gastos pagados por anticipado 480.00
30,485.00

Activo no corriente
Equipo de oficina 27,000.00
Depreciacion acumulada - Equipo de oficina -8,325.00 18,675.00
Flota y equipo de transporte 48,000.00
Depreciacin acumulada - flota y equipo de transp -29,600.00 18,400.00
37,075.00

Total Activo 67,560.00

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo
Proveedores nacionales 1,200.00
Ingresos recibidos por anticipado 2,400.00
Impuesto a la renta y otros 4,473.00
Obligaciones financieras - bancos 9,000.00
17,073.00

Patrimonio
Capital social 38,000.00
Reservas obligatorias 980.00
Utilidades acumuladas 3,200.00
Utilidades del ejecicio 8,307.00
50,487.00

Total pasivo y patrimonio 67,560.00